东吴证券股份有限公司
关于佳禾食品工业股份有限公司
2021 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
东吴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“东吴证券”）作为佳禾
食品工业股份有限公司（以下简称“佳禾食品”、“公司”或“上市公司”）首
次公开发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11号——持续督导》及《上海证券交
易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，对佳禾食品2021年度募集
资金存放与使用情况进行了专项核查，核查具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账情况
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2021]547号《关于核准佳禾食品工
业股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，公司公开发行面值为1元
的人民币普通股股票40,010,000.00股，每股发行价格为人民币11.25元，共募集资
金450,112,500.00元，扣除发行费用后，公司本次募集资金净额为400,743,300.00
元。上述募集资金到位情况业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具
了天衡验字（2021）00044号《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
费用类别 含税金额（人民币元）
2021 年 4 月 26 日实际到账的募集资金额（注） 420,855,187.50
减：募集资金投资项目先期投入及置换 357,122,139.63
减：累计直接投入募集资金项目 9,974,927.95
其中：本期直接投入募集资金项目 9,974,927.95
减：支付的发行费用 15,707,575.00
减：本期置换的发行费用 4,357,114.82
减：财务费用-银行手续费 554.19
加：财务费用-存款利息收入 2,348,327.48
截至 2021 年 12 月 31 日募集资金余额 36,041,203.39
其中：购入理财产品 35,000,000.00
募集资金账户余额 1,041,203.39
注：募集资金总额为人民币450,112,500.00元，扣除承销和保荐费用29,257,312.50 元（承
销及保荐费用不含税金额为人民币29,488,030.66 元，前期已经支付不含税金额人民币
230,718.16元）后的实际到账募集资金为420,855,187.50元。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范公司募集资金的管理和使用，保护中小投资者的权益，根据中国证券
监督管理委员会《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管
要求》（证监会公告[2022]15号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
1号——规范运作》（上证发 [2022]2号）等有关规定，公司制定了《募集资金专
项存储及使用管理制度》，并在募集资金的日常使用管理过程中严格遵照执行。
2021年4月26日，公司与保荐机构东吴证券股份有限公司和存放募集资金的
中信银行股份有限公司苏州分行、招商银行股份有限公司苏州分行、中国银行股
份有限公司苏州长三角一体化示范区分行分别签订《募集资金专户存储三方监管
协议》，并在该协议签订后两个交易日内报告上海证券交易所备案并公告。上述
协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大
差异，且协议各方均按照规定切实履行了相关职责。
2021年7月7日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于调整部分
募投项目实施方式的议案》，同意公司拟将调整部分募投项目实施方式，原方案
为在募集资金到位后，公司将使用募集资金对募投项目实施主体公司全资子公司
南通佳之味食品有限公司（以下简称“南通佳之味”）以增资的形式来实施募投
项目“年产十二万吨植脂末生产基地建设项目”，现拟调整为将募集资金向南通
佳之味以提供借款的方式来实施项目投资。公司拟使用不超过36,521.61万元募集
资金在根据募投项目建设实际需求下一次性或分期将向南通佳之味提供借款，借
款期限为自股东大会审议通过后实际借款之日起至项目建设完成之日止，本借款
不计算利息，仅限用于本募投项目的实施，不得用作其他用途。
2021年7月23日，公司及实施募集资金投资项目的全资子公司南通佳之味、
保荐机构东吴证券股份有限公司与招商银行股份有限公司苏州分行/中信银行股
份有限公司苏州分行分别签署了《募集资金专户存储四方监管协议》。该协议内
容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在
重大差异。报告期内，公司实际履行不存在违反“三方监管协议”、变更募集资
金用途和控股股东、实际控制人占用或挪用募集资金等问题。
（二）募集资金专户情况
公司对募集资金实行专款专用。截至2021年12月31日，募集资金专户存储情
况如下：
户名 开户银行 银行账号 账户性质 余额（元）
中国银行股份有限公
佳禾食品工业股
司苏州长三角一体化 519676048734 募集资金专户 1,040,100.74
份有限公司
示范区分行
佳禾食品工业股 中信银行股份有限公
8112001013100598742 募集资金专户 929.34
份有限公司 司苏州分行
佳禾食品工业股 招商银行股份有限公
512902695210805 募集资金专户 31.05
份有限公司 司苏州分行
南通佳之味食品 中信银行股份有限公
8112001013600607898 募集资金专户 22.13
有限公司 司苏州分行
南通佳之味食品 招商银行股份有限公
513904410410303 募集资金专户 120.13
有限公司 司苏州分行
合计 1,041,203.39
三、2021年度募集资金的实际使用情况
（一）公司募集资金投资项目的资金使用情况
截至2021年12月31日，公司募集资金投资项目的资金使用情况详见附表。
（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况
截至2021年6月30日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额
合计35,712.21万元，按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规
范运作》等相关规定，2021年7月7日，公司根据第一届董事会第十七次董事会和
第一届监事会第十次会议，用募集资金置换预先已投入的自筹资金，置换资金总
额为35,712.21万元。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司以使用募集资
金置换预先投入募投项目自筹资金的的情况进行了专项审核，并出具了《关于佳
禾食品工业股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的鉴证
报告》（天衡专字（2021）01235号）。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内不存在此情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理情况
2021年5月22日，公司召开第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九
次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公
司及子公司在保证不影响募集资金投资项目实施、募集资金使用计划和确保募集
资金安全的前提下，使用最高不超过人民币40,000.00万元的暂时闲置募集资金进
行现金管理，用于购买投资安全性高、流动性好、保本型的理财产品及结构性存
款。自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。在前述额度及期限范围内，资金
可以循环滚动使用。
本期
取得
序 购买金额 期限 期末余
开户银行 理财产品名称 起息日 到期日 收益
号 (万元) （天） 额
（万
元）
中国银行股
中国银行挂钩型
份有限公司
结构性存款
1 苏州长三角 4,000.00 90 2021.6.7 2021.9.7 35.69 -
[CSDPY20210317]
一体化示范
（机构客户）
区分行
招商银行点金系
招商银行股
列看涨三层区间
2 份有限公司 7,700.00 30 2021.6.7 2021.7.7 22.15 -
30 天结构性存款
苏州分行
[NSU00215]
中信银行共赢智
中信银行股
信汇率挂钩人民
3 份有限公司 10,000.00 30 2021.6.7 2021.7.7 27.12 -
币结构性存款
苏州分行
04525 期
中国银行股
中国银行挂钩型
份有限公司
结构性存款
4 苏州长三角 3,500.00 186 2021.9.9 2022.3.14 - 3,500.00
[CSDPY20210531]
一体化示范
（机构客户）
区分行
合计 25,200.00 84.96 3,500.00
截至2021年12月31日，公司募集资金理财产品账户余额3,500.00万元。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
报告期内不存在此情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
报告期内不存在此情况。
（七）节余募集资金使用情况
报告期内不存在此情况。
（八）募集资金其他使用情况
公司对募投项目实施主体公司全资子公司南通佳之味以增资的形式来实施
募投项目“年产十二万吨植脂末生产基地建设项目”调整为将募集资金向南通佳
之味以提供借款的方式来实施项目投资。
四、变更募集资金投资项目的情况
报告期内，本公司募投项目未发生变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的募集资金使用的相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募
集资金管理违规的情形。
六、会计师对募集资金存放和使用情况的鉴证意见
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司董事会编制的《关于募集资金
2021 年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证，并出具了《佳禾食品工
业股份有限公司募集资金 2021 年度存放与实际使用情况的鉴证报告》（天衡专
字（2022）00630 号），会计师认为：佳禾食品《关于募集资金 2021 年度存放与
实际使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》和《上海证券交易所上市公司自律监
管指南第 1 号——规范运作（2022 年）》有关规定及相关格式指引的规定，如实
反映了佳禾食品 2021 年度募集资金实际存放与使用情况。
七、保荐机构意见
经核查，保荐机构认为，佳禾食品 2021 年度募集资金存放与使用情况符合
《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司
募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、《上海证券交易所上市公司
自律监管指南第 1 号——规范运作（2022 年）》和《上海证券交易所上市规则》
等相关规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金
用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
附表 1：
募集资金使用情况对照表
2021 年度
单位：人民币万元
募集资金净额 40,074.33 本年度投入募集资金总额 36,709.71
变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资金总额 36,709.71
变更用途的募集资金总额比例 -
截至期末
已变更
累计投入 截至期末
项目， 是否 项目可行
募集资金 截至期末 截至期末 金额与承 投入进度 项目达到 本年度
承诺投资项目和超募资金投 含部分 调整后投 本年度投 达到 性是否发
承诺投资 承诺投入 累计投入 诺投入金 (%) 预定使用 实现的
向 变更 资总额 入金额 预计 生重大变
总额 金额 (1) 金额(2) 额的差额 (4)=(2)/(1 状态日期 效益
（如 效益 化
(3)＝(2)- )
有）
(1)
2022 年 1
年产十二万吨植脂末生产基
否 36,521.61 36,521.61 36,521.61 36,709.71 36,709.71 188.10 100.52 月全面投 5,291.89 是 否
地建设项目
产运营
不适
新建研发中心项目 否 3,552.72 3,552.72 3,552.72 - - -3,552.72 - - 不适用 否
用
合计 40,074.33 40,074.33 40,074.33 36,709.71 36,709.71 -3,364.62 - - - - -
受疫情影响，公司“新建研发中心项目”的实施进度有所放缓，公司仍将持续推进该项目的实
未达到计划进度原因（分具体募投项目）
施。
项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期内不存在此情况
募集资金投资项目实施地点变更情况 报告期内不存在此情况
公司用自筹资金已先期投入部分募集资金投资项目：用于年产十二万吨植脂末生产基地建设
募集资金投资项目先期投入及置换情况
项目，2021 年 7 月完成置换 35,712.21 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内不存在此情况
公司于 2021 年 5 月 25 日召开第第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会议，审
议通过《关关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司在保证不
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 影响募集资金投资项目实施、募集资金使用计划和确保募集资金安全的前提下，使用最高不
超过人民币 40,000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买投资安全性高、流动
性好、保本型的理财产品及结构性存款。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 报告期内不存在此情况
募集资金结余的金额及形成原因 报告期内不存在此情况
公司对募投项目实施主体公司全资子公司南通佳之味食品有限公司（以下简称“南通佳之
募集资金其他使用情况 味”）以增资的形式来实施募投项目“年产十二万吨植脂末生产基地建设项目”调整为将募集资
金向南通佳之味以提供借款的方式来实施项目投资