中德证券有限责任公司
                 关于法狮龙家居建材股份有限公司
                     差异化分红事项的核查意见

    中德证券有限责任公司（以下简称 “保荐机构”）作为法狮龙家居建材股份
有限公司（以下简称 “公司”、“法狮龙”）首次公开发行股票并上市的保荐机
构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股份
回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》《上
海证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件的规定，对公司 2021 年度
利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关事项进行了
审慎核查，并出具核查意见如下：

    一、本次差异化分红原因

    根据法狮龙 2021 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2021 年度利润分配方
案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用
证券账户中股份后为基数，向全体股东每 10 股分配现金红利 3 元人民币（含税）。

    法狮龙已于 2021 年 9 月 6 日、2021 年 9 月 22 日分别召开了第二届董事会第四
次会议、2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回
购股份预案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司 A
股股份。回购股份数量不低于 230 万股，不超过 450 万股，回购价格不超过人民币
20 元/股（含）（不高于董事会通过回购股份决议前 30 个交易日公司股票交易均价
的 150%），回购期限自股东大会审议通过之日起 12 个月内。回购股份拟用于实施
员工持股计划。

    法狮龙已于 2022 年 4 月 11 日以非交易过户的方式，将公司回购专用证券账户
中持有的 4,181,521 股公司股票过户至公司第一期员工持股计划证券账户，公司回
购专用证券账户剩余股票 186,000 股。截至 2022 年 5 月 31 日，公司回购专户持有
的股份数量为 186,000 股。

    二、本次差异化分红方案


                                      1
    根据公司 2021 年年度股东大会决议，公司拟以实施权益分派股权登记日登记
的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份后为基数，向全体股东每 10 股分配现
金红利 3 元人民币（含税）。

    根据《中华人民共和国公司法》《上市公司股份回购规则》《上海证券交易
所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等有关规定，上市公司回购专用
证券账户中的股份，不享有利润分配、公积金转增股本的权利。因此，公司回购
专用证券账户中的股份将不参与公司本次利润分配和资本公积转增股本，故 2021
年度利润分配和资本公积转增股本实施差异化分红。

    三、本次差异化分红的计算依据

    公司 2021 年度现金红利拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司
回购专用证券账户中股份后为基数分配。

    截至 2022 年 5 月 31 日，公司总股本 129,171,152 股，扣除公司回购专户持有的
186,000 股，本次实际参与分配的股数为 128,985,152 股。

    根据 2021 年年度股东大会通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金红利分
配，无送股和转增分配，因此，公司流通股股份变动比例为 0。

    虚拟分派的每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红
利）÷总股本=（128,985,152×0.3）÷129,171,152≈0.2996 元/股。

    以 2022 年 5 月 31 日公司股票的收盘价 14.34 元/股为参考价进行测算：

    虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-虚拟分派的现金红利）÷
（1+流通股份变动比例）=（14.34 元/股-0.2996 元/股）÷（1+0）=14.0404 元/股

    实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-实际分派的现金红利）÷
（1+流通股份变动比例）=（14.34 元/股-0.3 元/股）÷（1+0）= 14.04 元/股

    除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟分
派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|14.04 元/股
-14.0404 元/股|÷14.04 元/股≈0.00285%<1%

    因此，公司差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，公
                                        2
司累计回购的股份是否参与分配对除权除息参考价格影响较小。

    四、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：

    公司本次差异化分红事项符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国
证券法》《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7
号——回购股份》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规范性文
件的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。




    （以下无正文）




                                   3
（此页无正文，为《中德证券有限责任公司关于法狮龙家居建材股份有限公司
差异化分红事项的核查意见》之签字盖章页）




保荐代表人（签字）：

                        王 颖          申丽娜




                                                   中德证券有限责任公司




                                                           年   月     日




                                   4