公司代码：605399                                                      公司简称：晨光新材


                       江西晨光新材料股份有限公司
                        2021 年度内部控制评价报告

江西晨光新材料股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
5.     内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否
6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：母公司江西晨光新材料股份有限公司与子公司江苏晨光偶联剂有
限公司、安徽晨光新材料有限公司。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                            占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                             100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                     100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    本次内部控制评价涵盖公司的主要业务和实行，不存在重大遗漏。具体包括：公司治
理、销售管理、采购管理、生产过程管理、资产管理、货币资金管理、研究与开发、工程
项目管理、人力资源管理等。
4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、在建工程。
5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否
6.   是否存在法定豁免

     □是 √否
7.   其他说明事项

     无
(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度，组织开展内部控制评价工
作。
1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    指标名称       重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
资产总额错报      错报金额≥资产总      资产总额的 1%＞错报金 错报金额＜资产总额 0.5%
                  额的                  额≥资产总额的 0.5%
                  1%
营业收入错报      错报金额≥营业收      营业收入总额的 2%＞错 错报金额＜营业收入
                  入总额                报金额≥营业收入总额       总额
                  的 2%                 的                         的 1%
                                        1%
说明:
无
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    缺陷性质                                    定性标准
重大缺陷          （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
                  （2）内部控制评价重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
                  （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重
                  大错报；
                  （4）公司审计委员会和公司内部审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷          （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                  （2）内部控制重要缺陷或一般缺陷未加以改正；
                  （3）未建立反舞弊程序和控制措施；
                  （4）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
                  实施且没
                  有相应的补偿性控制。
一般缺陷          未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    指标名称        重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准
直接财产损失      直接财产损失金额在    直接财产损失金额在     直接财产损失金额在
                  1000                  500                    500
                  万元（含 1000 万元） 万元(含 500 万元）—    万元以下
                  以上                  1000 万元
重大负面影响      对公司造成较大负面    受到国家政府部门处     受到省级（含省级）以
                  影响                  罚但                   下
                  并以公告形式对外披    未对公司造成负面影     政府部门处罚但未对
                  露                        响                      公司
                                                                    造成负面影响
说明：
无
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   缺陷性质                                    定性标准
重大缺陷         （1） 严重违反国家法律、法规或规范性文件；
                  （2）   缺乏科学决策程序、出现重大失误,给公司造成重大财产损失；
                  （3）   出现重大安全生产、环保、产品质量事故对公司造成重大负面影响的情形；
                  （4）   公司的重大或重要内控缺陷不能得到及时整改；
                  （5）   其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷          （1）   公司决策程序不科学，导致出现一般失误；
                  （2）   违反公司规程或标准操作程序，形成损失；
                  （3）   出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故；
                  （4）   重要制度或系统存在缺陷；
                  （5）   内部控制重要缺陷未得到及时整改。
一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

    评价过程中发现公司存在个别一般缺陷，公司内部控制监督机制较为完善，这些一般缺陷一
经发现即实施整改，不影响公司内部控制目标的实现。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否
2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

    评价过程中发现公司存在个别一般缺陷，公司内部控制监督机制较为完善，这些一般缺陷一
经发现即实施整改，不影响公司内部控制目标的实现。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用 □不适用
    2020 年度，未发现公司存在其他内部控制设计或执行的重大或重要缺陷，评价过程中发现公司存
在个别一般缺陷，公司内部控制监督机制较为完善，这些一般缺陷一经发现即实施整改完毕，不影响公
司内部控制目标的实现。

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用
    2021 年度，未发现公司存在其他内部控制设计或执行的重大或重要缺陷。2022 年，公司将继续
完善内部控制制度，规范内控制度的执行，强化内控制度的监督检查，提高防范风险能力，提升公司治
理水平，确保公司持续、稳定、健康、规范的发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                     董事长（已经董事会授权）：丁建峰
                                                           江西晨光新材料股份有限公司
                                                                         2022年4月21日