关于黑龙江出版传媒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：黑龙江出版传媒股份有限公司
审计单位：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-52805600
关于黑龙江出版传媒股份有限公司
2021 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况的专项说明
中兴财光华审专字（2022）第 213134 号
目 录
关于黑龙江出版传媒股份有限公司 2021 年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专
项说明
黑龙江出版传媒股份有限公司 2021 年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
关于黑龙江出版传媒股份有限公司
2021 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况的专项说明
中兴财光华审专字（2022）第 213134 号
黑龙江出版传媒股份有限公司全体股东：
我们接受黑龙江出版传媒股份有限公司（以下简称“龙版传媒”）委托，
根据中国注册会计师执业准则审计了龙版传媒 2021 年 12 月 31 日的合并及公
司资产负债表，2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2022）
第 213156 号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公
司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
[2022]26 号）及上海证券交易所的相关要求，龙版传媒编制了本专项说明所
附的 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是龙版传媒管
理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计龙版传媒 2021 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大
方面没有发现不一致。除了对龙版传媒实施于 2021 年度财务报表审计中所执
行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的
审计程序。为了更好地理解龙版传媒 2021 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供龙版传媒 2021 年度年报披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
附件：龙版传媒 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
（本页为关于黑龙江出版传媒股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总 表 的 专 项 审 计 报 告 签 字 盖 章 页 ）
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币元
2021 年
上市公
占用方与上 2021 年度占用 度占用 占用
非经营性资 资金占用 司核算 2021 年期初占 2021 年度偿还 2021 年期末占 占用性
市公司的关 累计发生金额 资金的 形成
金占用 方名称 的会计 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 质
联关系 (不含利息) 利息(如 原因
科目
有)
非经营
现控股股东
性占用
及其他关联
非经营
方
性占用
小计 / / / / /
非经营
前控股股东
性占用
及其他关联
非经营
方
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年
上市公 度往来
往来方与上 2021 年度往来 往来
其他关联资 资金往来 司核算 2021 年期初往 资金的 2021 年度偿还 2021 年期末往 往来性
市公司的关 累计发生金额 形成
金往来 方名称 的会计 来资金余额 利息 累计发生金额 来资金余额 质
系 （不含利息） 原因
科目 （如
有）
控股股东、
大股东及其 大庆市新 应收账 销售 经营性
实际控制人 35,196,413.50 99,511,179.12 103,238,960.69 31,468,631.93
附属企业 华书店 款 商品 往来
控制的其他
企业
控股股东、
大庆市大
实际控制人 应收账 销 售 经营性
同新华书 9,580.27 1,005,162.90 1,012,559.29 2,183.88
控制的其他 款 商品 往来
店
企业
大庆市杜
控股股东、
尔伯特蒙
实际控制人 应收账 销 售 经营性
古族自治 66,808.94 1,170,379.74 1,229,214.16 7,974.52
控制的其他 款 商品 往来
县新华书
企业
店
控股股东、
大庆市龙
实际控制人 应收账 销 售 经营性
凤新华书 8,761.55 1,837,088.78 1,803,030.68 42,819.65
控制的其他 款 商品 往来
店
企业
控股股东、
大庆市让
实际控制人 应收账 销 售 经营性
胡路新华 4,097.67 1,723,981.05 1,715,837.81 12,240.91
控制的其他 款 商品 往来
书店
企业
控股股东、
大庆市肇
实际控制人 应收账 销 售 经营性
州县新华 6,781.73 1,654,160.42 1,653,953.87 6,988.28
控制的其他 款 商品 往来
书店
企业
控股股东、
林甸县新 实际控制人 应收账 销 售 经营性
6,297.93 1,022,167.89 1,023,889.14 4,576.68
华书店 控制的其他 款 商品 往来
企业
控股股东、
肇源县新 实际控制人 应收账 销 售 经营性
18,069.65 2,970,242.17 2,945,633.13 42,678.69
华书店 控制的其他 款 商品 往来
企业
持有公司
人民教育
21.82%股 权 应收账 销 售 经营性
出版社有 953,804.13 17,760,701.01 18,210,223.07 504,282.07
的股东控制 款 商品 往来
限公司
其他公司
持有公司
广东科技
3.97%股 权 预付账 采 购 经营性
出版社有 11,318.30 11,318.30
的股东控制 款 商品 往来
限公司
其他公司
非经营
上市公司的
性往来
子公司及其
非经营
附属企业
性往来
非经营
性往来
关联自然人
非经营
性往来
非经营
其他关联方
性往来
及其附属企
非经营
业
性往来
总计 / / / 36,281,933.67 128,655,063.08 132,844,620.14 32,092,376.61 / /