黑龙江出版传媒股份有限公司独立董事关于控股股
 东及其他关联方非经营性资金占用及公司对外担保
                 的专项说明和独立意见



    根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指
导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》、《上市公司治理准则》和《公司
章程》等有关规定，我们作为黑龙江出版传媒股份有限公司
（以下简称“公司”）的独立董事，在审阅有关资料和听取
相关汇报后，对公司 2022 年度关联方资金占用及对外担保
等情况进行了认真的核查，现发表相关说明及独立意见如下：
    一、关于控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况
及独立董事意见
    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管
理委员会《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号）及上海证
券交易所的相关要求，公司编制了 2022 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表（详见公司在上海证券
交易所官方网站发布的《会计师事务所对龙版传媒非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报
告》）。经核查，我们认为：截至公司 2022 年 12 月 31 日，
公司控股股东及其他关联方存在部分经营性资金往来，不存
在非经营性资金占用问题。
    二、对外担保的情况及独立董事意见
    公司已建立了完善的对外担保风险控制制度和信息披
露管理制度,并切实按照《公司法》《证券法》《上海证券交
易所股票上市规则》《公司章程》《公司对外担保决策制度》
等有关规定，严格和审慎地控制对外担保。按照公司《股东
大会议事规则》《董事会议事规则》《对外担保决策制度》等
内控制度的规定，所有对外担保事项须经董事会、股东大会
审议，严格履行决策程序后方可实施。经核查，我们认为：
报告期内，公司严格按照上述法律法规及公司内控制度规定，
目前尚未发生向公司及公司下属全资、控股子公司以外的第
三方提供担保的事项，亦没有发生对控股股东及本公司其他
关联方、任何非法人单位或个人提供担保，不存在违规对外
担保的情形。对外担保的情况及相关事项已在历次公司年度
报告中予以披露。




                   独立董事：冯向辉、窦玉前、王永德
                           2023 年 4 月 25 日