关于黑龙江出版传媒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：黑龙江出版传媒股份有限公司
审计单位：中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于黑龙江出版传媒股份有限公司 2022 年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专
项说明
黑龙江出版传媒股份有限公司 2022 年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
关于黑龙江出版传媒股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况的专项说明
中兴财光华审专字（2023）第 213130 号
黑龙江出版传媒股份有限公司全体股东：
我们接受黑龙江出版传媒股份有限公司（以下简称“龙版传媒”）委托，
根据中国注册会计师执业准则审计了龙版传媒 2022 年 12 月 31 日的合并及公司
资产负债表，2022 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2023）第
213198 号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》（证监会公告[2022]26 号）及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第
2 号——业务办理（2022 年 12 月修订）》（上证函〔2022〕2216 号）的相关要求，
龙版传媒编制了本专项说明所附的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是龙版传媒管
理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计龙版传媒 2022 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大
方面没有发现不一致。除了对龙版传媒实施于 2022 年度财务报表审计中所执
行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的
审计程序。为了更好地理解龙版传媒 2022 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供龙版传媒 2022 年度年报披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
附件：龙版传媒 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
附表 1
关于黑龙江出版传媒股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
2022 年 2022 年度 2022 年
上市公司 占用累计 2022 年度
资金占用方 占用方与上市公司的 期初占 占用资金 期末占 占用形成
非经营性资金占用 核算的会 发生金额 偿还累计 占用性质
名称 关联关系 用资金 的利息(如 用资金 原因
计科目 (不含利 发生金额
余额 有) 余额
息)
现大股东及其附属企业
小计 / / / / /
前大股东及其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度
2022 年 2022 年度 2022 年
上市公司 往来累计 2022 年度
资金往来方 往来方与上市公司的 期初往 往来资金 期末往 往来形成
其他关联资金往来 核算的会 发生金额 偿还累计 往来性质
名称 关系 来资金 的利息 来资金 原因
计科目 （不含利 发生金额
余额 （如有） 余额
息）
大庆市新华书 控股股东、实际控制
应收账款 3,146.86 10,084.59 9,149.56 4,081.89 销售商品 经营性往来
店 人的附属企业
大股东及其附属企业
大庆市大同新 控股股东、实际控制
应收账款 0.22 21.68 21.75 0.15 销售商品 经营性往来
华书店 人的附属企业
大庆市杜尔伯
控股股东、实际控制
特蒙古族自治 应收账款 0.80 16.59 16.21 1.18 销售商品 经营性往来
人的附属企业
县新华书店
大庆市龙凤新 控股股东、实际控制
应收账款 4.28 68.13 64.23 8.18 销售商品 经营性往来
华书店 人的附属企业
大庆市让胡路 控股股东、实际控制
应收账款 1.22 16.22 14.49 2.95 销售商品 经营性往来
新华书店 人的附属企业
大庆市肇州县 控股股东、实际控制
应收账款 0.70 44.43 37.96 7.17 销售商品 经营性往来
新华书店 人的附属企业
林甸县新华书 控股股东、实际控制
应收账款 0.46 34.38 33.19 1.65 销售商品 经营性往来
店 人的附属企业
肇源县新华书 控股股东、实际控制
应收账款 4.27 54.87 59.06 0.08 销售商品 经营性往来
店 人的附属企业
人民教育出版 控股股东、实际控制
应收账款 50.43 1,684.79 1,642.36 92.86 销售商品 经营性往来
社有限公司 人的附属企业
上市公司的子公司及其附
属企业
关联自然人
关联自然人
其他关联方及其附属企业
其他关联方及其附属企业
总计 / / / 3,209.24 12,025.68 11,038.81 4,196.11 / /