中信建投证券股份有限公司

           关于北京沃尔德金刚石工具股份有限公司

   2022 年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                               核查意见

    中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“保荐机构”）作为
北京沃尔德金刚石工具股份有限公司（以下简称“沃尔德”或“发行人”）首次
公开发行 A 股股票（以下简称“本次发行”）的持续督导机构，根据《证券发行
上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管
指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关法律法规规定，
对沃尔德 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了审慎核查，
并发表核查意见如下：

    一、公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

    公司根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监
管要求》等相关法律法规编制了 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，公司控股股东及其他关联方不存在非经营性占用公司资金的情况，
也不存在以前年度发生并累计至 2022 年 12 月 31 日的违规关联方占用资金情况。

    2022 年 11 月 21 日，沃尔德召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事
会第十五次会议审议通过了《关于使用部分募集资金向全资孙公司提供借款用于
实施募投项目的议案》，同意公司使用部分募集资金向全资孙公司惠州市鑫金泉
精密技术有限公司（以下简称“惠州鑫金泉”）提供借款用于实施募投项目，总
额度不超过人民币 22,000 万元，在前述额度内根据募投项目建设实际需要分期
汇入。公司独立董事、监事会对上述事项发表了明确的同意意见，独立财务顾问
出具了明确的核查意见。

    截至 2022 年 12 月 31 日，沃尔德已向惠州鑫金泉提供 8,000.00 万元项目借
款，期末非经营性资金往来余额为 8,000.00 万元。



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    2022 年度，除上述情况以外，沃尔德不存在其他非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况。

    二、公司防范控股股东及其他关联方违规资金占用的内控措施

    公司已建立健全《货币资金管理制度》《关联交易管理制度》《费用报销管理
制度》等内控制度，明确了资金使用、关联交易、费用报销等事项的审议审批程
序，规范公司经营和非经营性的资金使用和流转，防止控股股东、实际控制人及
其关联人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源，保护公司利益不受侵害。
公司将持续严格按照中国证监会、上海证券交易所相关规定，执行相应审议程序，
履行信息披露义务。

    三、会计师出具的专项意见

    公司 2022 年度财务报告已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，于
2023 年 4 月 18 日出具了标准无保留意见的《审计报告》（天健审〔2023〕2918
号），并于同日就公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具
了《专项审计说明》（天健审〔2023〕2920 号）。

    四、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：

    公司已建立健全并严格执行《货币资金管理制度》《关联交易管理制度》《费
用报销管理制度》等内控制度，公司控股股东及其他关联方不存在非经营性占用
公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至 2022 年 12 月 31 日的违规关
联方占用资金情况。2022 年度，公司非经营性资金往来系向全资孙公司惠州鑫
金泉提供 8,000.00 万元借款用于实施募投项目，已经公司第三届董事会第十七次
会议、第三届监事会第十五次会议审议通过，公司独立董事、监事会亦发表了明
确的同意意见，符合相关的法律法规并履行了必要的法律程序。公司严格控制了
相关风险，防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者间接占用上市公司资
金或者其他资源，保护公司利益不受侵害。会计师已出具《审计报告》《专项审
计说明》，不存在控股股东、实际控制人及其关联人直接或者间接占用上市公司
资金或者其他资源的情形，不存在损害公司及全体股东利益的情形。



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保荐机构对公司 2022 年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况无异议。




（以下无正文）




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（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于北京沃尔德金刚石工具股份
有限公司 2022 年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的核查意见》之签
字盖章页）




     保荐代表人：

                           刘汶堃                郝勇超




                                             中信建投证券股份有限公司
                                                      2023 年 4 月 19 日
 附件 1
                                                    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                             2022 年度
                                                                                                                                                      单位：人民币万元
                                       占用方与上    上市公司    2022 年期      2022 年度占用       2022 年度占   2022 年度    2022 年
 非经营性资金占                                                                                                                            占用形成
                    资金占用方名称     市公司的关    核算的会   初占用资金      累计发生金额        用资金的利    偿还累计发   期末占用                    占用性质
          用                                                                                                                                原因
                                         联关系       计科目       余额         （不含利息）        息（如有）     生金额      资金余额
 现大股东及其附
 属企业
        小计
 前大股东及其附
 属企业
        小计
        总计
                                       往来方与上    上市公司    2022 年期      2022 年度占用       2022 年度占   2022 年度    2022 年
 其它关联资金往                                                                                                                            往来形成
                    资金往来方名称     市公司的关    核算的会   初占用资金      累计发生金额        用资金的利    偿还累计发   期末往来                    往来性质
          来                                                                                                                                原因
                                         联关系       计科目       余额         （不含利息）        息（如有）     生金额      资金余额
 大股东及其附属
 企业
                  惠州市鑫金泉精密技   子公司之子    其他应收
 上市公司的子公                                                                          8,000.00                               8,000.00   项目借款      非经营性往来
                      术有限公司          公司          款
 司及其附属企业


 关联自然人

 其他关联方及其
 附属企业
        总计               -                -            -                               8,000.00                               8,000.00                      -
注：惠州市鑫金泉精密技术有限公司系公司鑫金泉精密刀具制造中心建设项目（一期）实施主体，本期借款系募集资金投入借款