[2023] ZE10071
2022 01 01 2022 12 31
1-5
1-4
5-6
7-8
9-12
1-95
[2023] ZE10071
2022 12 31
2022
2022 12 31
2022
1
1
“ ”
2
“ ”
1 3
2
3 4
4
2022 31,217.66 5
79.81%
6
14 -
7
8
9
2
2022
3
4
2023 4 13
5
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
公司名称：武汉中科通达高新技术股份有限公司
成立日期： 2007 年 6 月 8 日
统一社会信用代码：914201006634595767
公司住所：武汉东湖新技术开发区关山大道 1 号软件产业三期 A3 栋 10 层
法定代表人：王开学
注册资本：11,637.34 万元人民币
实收资本：11,637.34 万元人民币
公司类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)
经营范围：计算机系统集成及软件开发、交通智能化工程、建筑智能化工程、安全
技术防范工程的设计、施工与维护；计算机产品、智能交通设备的设计、生产与销
售；技术开发、技术服务、成果转让。(上述经营范围中国家有专项规定的项目经审
批后或凭许可证在核定期限内经营)
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 13 日批准报出。
(二) 历史沿革
2012 年 7 月 26 日，经武汉中科通达高新技术有限公司股东会审议，同意将武汉中
科通达高新技术有限公司整体变更为股份有限公司。本次整体变更以 2012 年 6 月
30 日为变更基准日，并以经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的净资产
33,043,973.79 元为基数，折合股份总数 3,000 万股，每股面值 1 元，剩余净资产计
入资本公积。各发起人以其持有的有限公司权益所对应的净资产份额折合其认购股
份数。2012 年 8 月 15 日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）对上述事项出具了“致
同验字（2012）第 420ZC0003 号”《验资报告》。
2021 年 6 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕1875 号文《关于同
意武汉中科通达高新技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，同意公司首
次公开发行股票的注册申请。公司原注册资本为人民币 87,280,000.00 元，本次公开
发行股票申请增加注册资本人民币 29,093,400.00 元，变更后的注册资本为人民币
116,373,400.00 元。发行价格为每股人民币 8.60 元。2021 年 7 月 7 日，立信会计师
事务所（特殊普通合伙）出具信会师报【2021】第 ZE10554 号《验资报告》对上述
财务报表附注 第1页
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增资予以审验。
(三) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十二）合同资
产”、“三、（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第2页
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
财务报表附注 第3页
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在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
财务报表附注 第4页
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的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
财务报表附注 第5页
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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系
统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此
种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
财务报表附注 第6页
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义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
财务报表附注 第7页
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出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第8页
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
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跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
财务报表附注 第10页
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(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、发出商品、软件开发成本、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按存货发出时按个别认定法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与
执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费
等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同
成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第11页
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
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资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
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股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
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关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
软件 10 年 直线法 0% 预计软件使用寿命
专利权 按专利证书规定的有效期 直线法 0% 专利证书
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依
据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
租赁房屋装修费 直线法 租赁期
光纤服务器租赁费 直线法 租赁期
财务报表附注 第19页
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项目 摊销方法 摊销年限
财产保险费 直线法 保险期限
可视化运营中心装修改造 直线法 5年
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
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十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注 第21页
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(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公
司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取
得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确
认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待
财务报表附注 第22页
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期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司
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不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。考虑商品或服务的性质，采用产出法
确定履约进度。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
本公司主营业务为公安部门提供公共安全管理信息化服务。公司产品包括：（1）
公共安全管理信息化系统开发、建设；（2）公共安全管理信息化系统运维服
务；（3）软件开发及销售；（4）商品销售及其他。
公司各产品的销售收入确认具体原则如下：
公共安全管理信息化系统开发、建设
①信息化系统整体开发建设（含数据采集平台）：
信息化系统整体开发建设（含数据采集平台）一般包括数据采集系统及数据
处理应用平台，是集数据采集、数据传输、数据存储、数据分析、数据应用
为一体，为公安部门提供交通治理、治安防控、侦查实战、指挥情报等信息
化服务的综合性应用管理系统。由于客户能够控制本公司履约过程中在建的
商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收
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入。本公司按照产出法确定履约进度，履约进度根据已经完成的合同工作量
占合同预计总工作量的比例计算得出，并经甲方、监理方（如有）确认。当
期收入金额根据合同金额及履约进度计算确认。
②数据处理应用平台开发建设：
数据处理应用平台开发建设指公司承建的公安信息化系统业务中，不包括前
端数据采集系统，公司仅承建公安系统指挥中心的数据处理应用平台建设及
软件部署开发。本公司将其作为在某一时点履行的履约义务，在开发建设完
成并经客户验收后一次性确认收入。
公共安全管理信息化系统运维服务
公共安全管理信息化系统运维服务指本公司为保证公安信息系统的持续稳定
运行，在信息化系统开发建设完成并交付客户后，公司会根据客户需求就信
息系统提供运维服务，包括对硬件设备日常维护、软件平台维护升级、信息
系统故障排除等。由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所
带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约
进度确认收入。固定总价运维服务合同：即合同中对信息化系统运维服务期
限及运维服务总金额进行了明确约定，则在合同约定的服务期内，公司根据
直线法摊销确认收入；根据实际情况结算运维服务合同（非固定总价）：合同
中未约定运维服务总价，根据运维服务工作量据实结算金额，确认当期收入。
软件开发及销售
软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发公共安全管理相关
的软件。本公司将其作为在某一时点履行的履约义务，于软件开发完成，并
经客户验收时确认软件开发收入。
软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，
本公司将其作为在某一时点履行的履约义务，本公司将自主研发的通用型软
件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。
商品销售及其他
本公司商品销售作为在某一时点履行的履约义务，即在客户取得相关商品控
制权时确认收入。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：
披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。
若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
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商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
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减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
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价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
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收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
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资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处
理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注“三、（十）金融工具”。
(三十二) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
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关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1
月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅
针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限
制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
理
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解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与
股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所
采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者
权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状
况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
公司不涉及重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 3%、6%、9%、13%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%
财务报表附注 第35页
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二○二二年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉中科通达高新技术股份有限公司 15.00%
北京中科创新园高新技术有限公司 15.00%
湖北安泰泽善科技有限公司 15.00%
武汉禾远动视技术有限公司 20.00%
山东中科创新园信息技术有限公司 20.00%
北京安视锐通软件有限公司 20.00%
(二) 税收优惠
1、增值税
（1）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）的规定，“一、 软件产品增值税政策 （一）增值税一般纳税人销售其自行开发
生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。”公司享受软件产品销售增值税即征即退优惠政策。
（2）根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财
税[2016]36 号附件 3 第一条第（二十六）款“技术转让、技术开发免征增值税优惠”，
公司对符合上述文件规定的技术合同进行认定登记和技术性收入核定，享受免征增
值税的税收优惠政策。
2、企业所得税
（1）高新技术企业税收优惠
2020 年 12 月 1 日本公司通过高新技术企业复审并取得《高新技术企业证书》（证书
编号为：GR202042003506），根据企业所得税法的规定，2020 年、2021 年、2022
年适用 15%的所得税优惠税率。
2020 年 7 月 31 日子公司北京中科创新园高新技术有限公司通过高新技术企业复审
并取得《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202011001014），根据企业所得税法
的规定，2020 年、2021 年、2022 年适用 15%的所得税优惠税率。
2021 年 11 月 15 日子公司湖北安泰泽善科技有限公司复审并取得《高新技术企业证
书》（证书编号为：GR2021142002552），根据企业所得税法的规定，2021 年、2022
年、2023 年适用 15%的所得税优惠税率。
（2）小微企业税收优惠
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 财税〔2019〕
13 号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
财务报表附注 第36页
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二○二二年度
财务报表附注
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税，执行期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。根据《财政部 税务
总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2021 年第 12 号）第一条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期
限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。2022 年度子公司山东中科创新园信息
技术有限公司、子公司武汉禾远动视技术有限公司、子公司北京安视锐通软件有限
公司享受上述税收优惠政策。
（3）研究开发费用加计扣除
根据《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务
总局公告 2021 年第 6 号），将财税〔2018〕99 号关于提高研究开发费用税前加计扣
除比例优惠政策执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。即：企业开展研发活动中实际
发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，
在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加
计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 9,358.20 24,611.61
银行存款 96,214,442.66 112,666,482.85
其他货币资金 18,168,310.83 21,480,200.30
合计 114,392,111.69 134,171,294.76
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 8,794,665.07 21,160,153.00
信用证保证金 900,000.00
保函保证金 473,576.12 320,047.30
受托支付受限资金及其他 2,112,909.28
合计 12,281,150.47 21,480,200.30
财务报表附注 第37页
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财务报表附注
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 74,015,711.04 120,795,993.69
其中：理财产品 74,015,711.04 120,795,993.69
合计 74,015,711.04 120,795,993.69
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,784,406.03 1,000,000.00
合计 1,784,406.03 1,000,000.00
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,684,406.03
合计 1,684,406.03
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,000.00
合计 100,000.00
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 268,230,412.27 226,825,295.38
1至2年 163,668,135.90 113,809,385.83
2至3年 70,348,598.89 32,221,599.49
3至4年 22,418,732.06 1,624,057.31
4至5年 1,438,120.02 1,398,949.71
5 年以上 2,464,480.56 1,896,064.55
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 528,568,479.70 377,775,352.27
减：坏账准备 61,640,412.23 32,993,776.25
合计 466,928,067.47 344,781,576.02
财务报表附注 第39页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 528,568,479.70 100.00 61,640,412.23 11.66 466,928,067.47 377,775,352.27 100.00 32,993,776.25 8.73 344,781,576.02
其中：
账龄分析法组合 528,568,479.70 100.00 61,640,412.23 11.66 466,928,067.47 377,775,352.27 100.00 32,993,776.25 8.73 344,781,576.02
合计 528,568,479.70 100.00 61,640,412.23 466,928,067.47 377,775,352.27 100.00 32,993,776.25 344,781,576.02
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄分析法组合 528,568,479.70 61,640,412.23 11.66
合计 528,568,479.70 61,640,412.23
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄分析法组合 32,993,776.25 28,646,635.98 61,640,412.23
合计 32,993,776.25 28,646,635.98 61,640,412.23
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
期末余额前五名的汇
308,816,825.63 58.43 32,726,522.62
总金额
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 800,000.00
合计 800,000.00
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
的损失准备
应收票据 11,000,468.00 10,200,468.00 800,000.00
合计 11,000,468.00 10,200,468.00 800,000.00
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第41页
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,585,014.34 99.21 7,749,435.02 99.32
1至2年 60,745.00 0.79 7,048.23 0.09
2至3年 10,669.32 0.14
3 年以上 35,454.66 0.45
合计 7,645,759.34 100.00 7,802,607.23 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名的汇总金额 6,609,554.97 86.45
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 14,663,394.88 13,209,786.63
合计 14,663,394.88 13,209,786.63
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 8,051,779.83 8,711,215.97
1至2年 6,090,670.76 2,050,069.06
2至3年 41,100.00 3,131,295.13
3至4年 2,809,102.19 475,846.40
4至5年 475,846.40 1,730,550.00
5 年以上 1,939,116.60 258,566.60
小计 19,407,615.78 16,357,543.16
减：坏账准备 4,744,220.90 3,147,756.53
合计 14,663,394.88 13,209,786.63
财务报表附注 第42页
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二○二二年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
19,407,615.78 100.00 4,744,220.90 24.45 14,663,394.88 16,357,543.16 100.00 3,147,756.53 19.24 13,209,786.63
准备
其中：
账龄分析法组合 19,407,615.78 4,744,220.90 14,663,394.88 16,357,543.16 3,147,756.53 13,209,786.63
合计 19,407,615.78 100.00 4,744,220.90 14,663,394.88 16,357,543.16 100.00 3,147,756.53 13,209,786.63
财务报表附注 第43页
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财务报表附注
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄分析法组合 19,407,615.78 4,744,220.90 24.45
合计 19,407,615.78 4,744,220.90
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 2,889,189.93 258,566.60 3,147,756.53
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -84,085.63 1,680,550.00 1,596,464.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,805,104.30 1,939,116.60 4,744,220.90
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 16,098,976.56 258,566.60 16,357,543.16
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第44页
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二○二二年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,369,522.62 1,680,550.00 3,050,072.62
本期终止确认
其他变动
期末余额 17,468,499.18 1,939,116.60 19,407,615.78
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄分析
3,147,756.53 1,596,464.37 4,744,220.90
法组合
合计 3,147,756.53 1,596,464.37 4,744,220.90
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
履约保证金 16,271,914.20 11,214,014.80
投标保证金 741,300.00 821,025.69
押金 618,706.00 404,775.00
单位往来 171,543.82 2,413,796.89
备用金 889,169.74 381,774.24
代扣代缴款项 662,033.02 976,213.47
其他往来 52,949.00 145,943.07
合计 19,407,615.78 16,357,543.16
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第45页
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占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
新疆天恒基城市发展运营
履约保证金 5,613,201.00 1-2 年 28.92 561,320.10
有限公司
中国电信股份有限公司 履约保证金 5,059,770.40 1-5 年 26.07 271,988.52
湖北省公安厅机场公安局 履约保证金 2,499,450.80 3-4 年 12.88 1,249,725.40
中建七局交通建筑有限责
履约保证金 1,370,000.00 5 年以上 7.06 1,370,000.00
任公司
武汉市公安局交通管理局 履约保证金 977,463.00 4 年以上 5.04 883,653.72
合计 15,519,885.20 79.97 4,336,687.74
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
库存商品 10,548,967.59 10,548,967.59 4,867,599.61 4,867,599.61
合同履约成本 16,645,611.84 16,645,611.84 23,125,162.43 23,125,162.43
合计 27,194,579.43 27,194,579.43 27,992,762.04 27,992,762.04
财务报表附注 第46页
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财务报表附注
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形
成的已完工 82,994,920.35 489,670.03 82,505,250.32 74,485,255.16 74,485,255.16
未结算资产
合计 82,994,920.35 489,670.03 82,505,250.32 74,485,255.16 74,485,255.16
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提减值准备 82,994,920.35 100.00 489,670.03 0.59 82,505,250.32 74,485,255.16 100.00 74,485,255.16
合计 82,994,920.35 100.00 489,670.03 0.59 82,505,250.32 74,485,255.16 100.00 74,485,255.16
财务报表附注 第47页
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财务报表附注
(十) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 92,221,933.59 79,021,049.30
一年内到期的合同资产-工程质量保证金 1,880,676.40 4,377,014.52
合计 94,102,609.99 83,398,063.82
(十一) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣增值税及附加税 23,565,696.63 30,764,063.78
预缴企业所得税 169,074.30
合计 23,734,770.93 30,764,063.78
财务报表附注 第48页
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(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期应收款余额 257,511,635.41 257,511,635.41 180,073,741.83 180,073,741.83
减：未实现融资收益 19,226,166.91 19,226,166.91 22,490,571.64 22,490,571.64
合计 238,285,468.50 238,285,468.50 157,583,170.19 157,583,170.19
(十三) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 额
投资损益 调整 动 利或利润
1．合营企业
武汉中科瑞通信息技术有限
900,000.00 -35,279.89 864,720.11
公司
小计 900,000.00 -35,279.89 864,720.11
合计 900,000.00 -35,279.89 864,720.11
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
财务报表附注 第49页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 7,591,198.56 7,676,004.63
固定资产清理
合计 7,591,198.56 7,676,004.63
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 7,999,753.20 10,610,262.72 3,369,390.60 1,167,868.86 23,147,275.38
（2）本期增加金额 1,824,209.72 453,023.54 206,826.39 2,484,059.65
—购置 1,824,209.72 453,023.54 206,826.39 2,484,059.65
（3）本期减少金额 400,206.09 400,206.09
—处置或报废 400,206.09 400,206.09
（4）期末余额 7,999,753.20 12,034,266.35 3,822,414.14 1,374,695.25 25,231,128.94
2．累计折旧
（1）上年年末余额 5,469,946.86 7,075,704.85 2,300,508.28 625,110.76 15,471,270.75
（2）本期增加金额 322,673.88 1,442,181.46 608,959.82 146,800.01 2,520,615.17
—计提 322,673.88 1,442,181.46 608,959.82 146,800.01 2,520,615.17
（3）本期减少金额 351,955.54 351,955.54
—处置或报废 351,955.54 351,955.54
（4）期末余额 5,792,620.74 8,165,930.77 2,909,468.10 771,910.77 17,639,930.38
财务报表附注 第50页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,207,132.46 3,868,335.58 912,946.04 602,784.48 7,591,198.56
（2）上年年末账面价值 2,529,806.34 3,534,557.87 1,068,882.32 542,758.10 7,676,004.63
财务报表附注 第51页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(十五) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 4,454,446.58 4,454,446.58
（2）本期增加金额 8,721,642.53 8,721,642.53
—新增租赁 8,721,642.53 8,721,642.53
（3）本期减少金额 1,199,067.71 1,199,067.71
—转出至固定资产
—处置 1,199,067.71 1,199,067.71
（4）期末余额 11,977,021.40 11,977,021.40
2．累计折旧
（1）上年年末余额 1,162,231.92 1,162,231.92
（2）本期增加金额 2,741,848.93 2,741,848.93
—计提 2,741,848.93 2,741,848.93
（3）本期减少金额 775,867.34 775,867.34
—转出至固定资产
—处置 775,867.34 775,867.34
（4）期末余额 3,128,213.51 3,128,213.51
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,848,807.89 8,848,807.89
（2）上年年末账面价值 3,292,214.66 3,292,214.66
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
财务报表附注 第52页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 软件 专利权 软件著作权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,618,231.78 442,541.88 54,545.50 2,115,319.16
（2）本期增加金额 1,687,368.46 1,687,368.46
—购置 1,687,368.46 1,687,368.46
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,305,600.24 442,541.88 54,545.50 3,802,687.62
2．累计摊销
（1）上年年末余额 481,903.59 198,241.06 8,825.85 688,970.50
（2）本期增加金额 395,329.07 46,754.87 5,455.28 447,539.22
—计提 395,329.07 46,754.87 5,455.28 447,539.22
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 877,232.66 244,995.93 14,281.13 1,136,509.72
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,428,367.58 197,545.95 40,264.37 2,666,177.90
（2）上年年末账面价值 1,136,328.19 244,300.82 45,719.65 1,426,348.66
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁房屋装修 1,489,017.73 1,524,702.15 747,096.74 2,266,623.14
光纤租赁费 73,492.98 64,776.19 8,716.79
财产保险费 174,475.39 32,743.36 76,868.88 130,349.87
可视化运营中
442,685.80 129,566.64 313,119.16
心装修改造
财务报表附注 第53页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
合计 2,179,671.90 1,557,445.51 1,018,308.45 2,718,808.96
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 66,384,633.13 9,955,144.10 36,141,532.78 5,420,522.86
资产减值损失 1,262,877.57 189,431.64
内部交易未实现利润 198,023.71 29,703.56 170,127.53 25,519.13
可抵扣亏损 7,730,858.21 1,238,192.45
租赁负债摊销 431,736.18 64,760.43 104,732.80 15,709.92
合计 76,008,128.80 11,477,232.18 36,416,393.11 5,461,751.91
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
理财产品公允价值变动 1,375,711.04 206,356.66 374,588.45 56,188.26
合计 1,375,711.04 206,356.66 374,588.45 56,188.26
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产-工程质量保
3,556,379.65 20,982.64 3,535,397.01 664,476.52 664,476.52
证金
合同资产-分期收款项
125,603,906.37 741,063.05 124,862,843.32 184,468,214.34 184,468,214.34
目
设备款及装修款 2,876,457.61 2,876,457.61 225,000.00 225,000.00
合计 132,036,743.63 762,045.69 131,274,697.94 185,357,690.86 185,357,690.86
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第54页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 30,036,250.00 25,033,333.33
保证借款 90,103,763.89 101,181,254.17
合计 120,140,013.89 126,214,587.50
短期借款分类的说明：
抵押借款：根据交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发区支行流动资金
借款合同（合同编号为 A101M22014）的约定，王开学、李晶为保证人，对被
担保债务承担担保责任。本公司提供与湖北省广播电视信息网络股份有限公
司于 2019 年 12 月 26 日签订的《房县公共安全视频监控建设联网应用项目服
务合同》、与湖北省公安厅于 2019 年 12 月 3 日签订的《湖北省公安厅科技信
息化建设项目合同书》应收账款做质押，以东湖新技术开发区软件园东路 1
号 1.2 期光谷企业公馆 B1 栋 1-3 层作为抵押，向交通银行东湖新技术开发区
支行共取得 3000 万元的借款，借款用途为日常经营周转，借款期限为 2022
年 5 月 13 日至 2023 年 3 月 17 日。截至 2022 年 12 月 31 日止，交通银行东
湖新技术开发区支行发放贷款余额为 3,000.00 万元。
保证借款：根据中国光大银行股份有限公司武汉分行流动资金贷款合同（合
同编号为武光东湖 GSJK20220050）的约定，王开学为保证人，对被担保债务
承担担保责任。本公司提供与新疆天恒基城市发展运营有限公司签署的《十
二师道路交通安全智能管理建设项目（一期）合同》、与四川天翼网络服务有
限公司签署的《武汉市社会治安视频监控系统三期外场建设（一）项目建设
（第 2 包：汉阳片区前段和接入网）》、与湖北广播电视信息网络股份有限公
司襄阳分公司签署的《襄阳市交通枢纽（机场、铁路和长途汽车站）智能感
知系统（非涉密部分）项目 A 包合同》应收账款做质押，向中国光大银行股
份有限公司武汉分行取得 1000 万元的借款，借款用途为支付货款，借款期限
为 2022 年 10 月 14 日至 2023 年 6 月 14 日。截至 2022 年 12 月 31 日止，中
国光大银行股份有限公司武汉分行发放贷款余额为 1,000.00 万元。
根据武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行流动资金借款合同（合同编号
为 HT0127303010220220119001、合同编号为 HT0127303010220220303001、
合 同 编 号 为 HT0127303010220220617003 、 合 同 编 号 为
HT0127303010220220718002、合同编号为 HT0127303010220220916002）的约
定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任。武汉农村商业银行股份
有限公司光谷分行向本公司提供五笔合计 6,000.00 万元的贷款。贷款用途均
为视频监管等电子设备及相关配件的采购、软件服务费、劳务费和公司日常
财务报表附注 第55页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
运营需要的费用，贷款期限按顺序分别为 2022 年 1 月 20 日至 2023 年 1 月 19
日、2022 年 3 月 4 日至 2023 年 3 月 3 日、2022 年 6 月 20 日至 2023 年 6 月
16 日、2022 年 7 月 19 日至 2023 年 6 月 24 日、2022 年 9 月 19 日至 2023 年
6 月 24 日。截至 2022 年 12 月 31 日止，武汉农村商业银行股份有限公司光谷
分行发放此笔贷款余额为 6,000.00 万元。
根据渤海银行股份有限公司武汉分行流动资金借款合同（合同编号为渤武分
流贷（2022）第 48 号）的约定，王开学、李晶为保证人，对被担保债务承担
担保责任。渤海银行股份有限公司武汉分行向本公司提供两笔合计 1,000.00
万元的贷款。贷款用途均为日常经营周转，贷款期限按顺序分别为 2022 年 8
月 12 日至 2023 年 8 月 11 日、2022 年 8 月 26 日至 2023 年 8 月 25 日。截至
2022 年 12 月 31 日止，渤海银行股份有限公司武汉分行发放此笔贷款余额为
1,000.00 万元。
根据中国光大银行武汉东湖支行流动资金贷款合同（合同编号为武光东湖
GSJK20220032 号、武光东湖 GSJK20220032 号）的约定，由本公司为子公司
湖北安泰泽善科技有限公司提供连带责任保证担保；保证合同编号为武光东
湖 GSBZ20220019 号，子公司湖北安泰泽善科技有限公司取得总计 800.00 万
元的借款，借款用途为电器安装费、工资、采购款。贷款期限为 2022 年 6 月
8 日至 2023 年 6 月 7 日、2022 年 6 月 27 日至 2023 年 6 月 26 日，截至 2022
年 12 月 31 日止，中国光大银行武汉东湖支行发放的贷款余额为 500.00 万元。
根据武汉农村商业银行光谷分行营业部流动资金贷款合同（合同编号为
HT0127303010220220926001 号）的约定，由本公司为子公司湖北安泰泽善科
技 有 限 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 担 保 ; 保 证 合 同 编 号 为
HT0127303010220220926001-001 号，子公司湖北安泰泽善科技有限公司取得
总计 500.00 万元的借款，借款用途为采购电子设备、相关配件及支付劳务费，
贷款期限为 2022 年 9 月 28 日至 2023 年 9 月 20 日。截至 2022 年 12 月 31 日
止，武汉农村商业银行光谷分行营业部发放的贷款余额为 500.00 万元。
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 31,953,839.52 41,983,477.40
合计 31,953,839.52 41,983,477.40
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
财务报表附注 第56页
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项目 期末余额 上年年末余额
材料及劳务采购款 197,962,304.12 157,528,792.78
其他采购款 1,686,093.05 905,537.55
合计 199,648,397.17 158,434,330.33
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
建造合同形成的已结算未完工款项 24,853,835.83 22,787,550.08
预收项目款 884,878.58 2,940,385.36
合计 25,738,714.41 25,727,935.44
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 17,411,694.37 70,507,312.04 75,082,458.83 12,836,547.58
离职后福利-设定提存计划 135,998.34 3,962,862.71 4,052,349.90 46,511.15
辞退福利 110,957.26 110,957.26
一年内到期的其他福利
合计 17,547,692.71 74,581,132.01 79,245,765.99 12,883,058.73
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
17,305,454.14 64,493,289.13 69,053,681.92 12,745,061.35
补贴
（2）职工福利费 1,294,159.22 1,293,885.89 273.33
（3）社会保险费 97,108.23 2,361,848.79 2,430,861.82 28,095.20
其中：医疗保险费 88,159.03 2,229,204.34 2,292,027.16 25,336.21
工伤保险费 1,597.46 70,765.27 71,792.57 570.16
生育保险费 7,351.74 61,879.18 67,042.09 2,188.83
（4）住房公积金 9,132.00 1,818,599.15 1,768,715.15 59,016.00
（5）工会经费和职工教育
539,415.75 535,314.05 4,101.70
经费
财务报表附注 第57页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 17,411,694.37 70,507,312.04 75,082,458.83 12,836,547.58
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 133,489.69 3,809,220.28 3,897,624.21 45,085.76
失业保险费 2,508.65 153,642.43 154,725.69 1,425.39
合计 135,998.34 3,962,862.71 4,052,349.90 46,511.15
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 2,129,661.77 4,538,434.51
个人所得税 683,497.55 85,233.77
增值税 12,744,614.74 11,900,916.73
城建税 927,976.06 961,935.86
教育费附加 423,619.31 429,422.71
地方教育费附加 266,575.09 275,643.84
房产税 13,710.31 13,710.31
土地使用税 224.52 224.52
印花税 41,217.41 62,673.81
合计 17,231,096.76 18,268,196.06
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 9,098,024.44 1,514,770.82
合计 9,098,024.44 1,514,770.82
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 7,458,558.98 242,152.73
财务报表附注 第58页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 702,000.00 702,000.00
其他应付费用 937,465.46 570,618.09
合计 9,098,024.44 1,514,770.82
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 17,498,464.58 15,108,079.17
一年内到期的租赁负债 3,148,837.28 1,322,756.32
合计 20,647,301.86 16,430,835.49
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
未终止确认的承兑汇票 100,000.00 1,000,000.00
合计 100,000.00 1,000,000.00
(二十九) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 62,900,000.00 41,500,000.00
保证借款 84,650,000.00 9,980,000.00
合计 147,550,000.00 51,480,000.00
长期借款分类的说明：
抵押借款：根据汉口银行股份有限公司科技金融服务中心流动资金借款合同（合同
编号为 HT2021012500000040、合同编号为 HT2021071600000007、合同编号为
HT2021111100000027）的约定，王开学、李晶为保证人，对被担保债务承担担保责
任。本公司以软件产业三期 A 区 3 栋 10 层房屋作为抵押，汉口银行股份有限公司
科 技 金 融 服 务 中 心 向 本 公 司 提 供 总 计 4,500.00 万 元 的 贷 款 ， 其 中
HT2021012500000040 贷款用途只限于支付采购款,其他两笔贷款用途均为支付合同
款，贷款期限按顺序分别为 2021 年 2 月 9 日至 2024 年 2 月 8 日、2021 年 7 月 20
日至 2024 年 7 月 20 日、2021 年 11 月 19 日至 2024 年 11 月 18 日。截至 2022 年 12
月 31 日止，汉口银行股份有限公司科技金融服务中心发放此三笔贷款余额为
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财务报表附注
4,150.00 万元, 其中 800.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
根据汉口银行股份有限公司科技金融服务中心流动资金借款合同（合同编号为
HT2022050500000011、合同编号为 HT2022062000000012）的约定，王开学、李晶
为保证人，对被担保债务承担担保责任。本公司以软件产业三期 A 区 3 栋 10 层房
屋作为抵押，本公司以与中国电信股份有限公司黄石分公司签订的“阳新县各行政
村公共安全视频监控建设联网应用工程”平台服务项目、与中建三局集团有限公司
签订的中电科成都产业基地一期配套道路工程项目电子警察工程、与中国移动通信
集团湖北有限公司襄阳分公司签订的襄阳市公共安全视频监控建设联网应用信息化
（ICT）项目合作合同、与武汉市公安局洪山区分局签订的人脸抓拍及对比分析系统
建设项 目应收账款 做质押向汉 口银行股份有限公司科 技金融服务中心共取 得
3,000.00 万元的借款，贷款用途用于支付合同款及发放员工工资，贷款期限按顺序
分别为 2022 年 5 月 10 日至 2025 年 5 月 9 日、2022 年 6 月 22 日至 2025 年 6 月 21
日。截至 2022 年 12 月 31 日止，汉口银行股份有限公司科技金融服务中心发放此两
笔贷款余额为 2,980.00 万元, 其中 40.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
保证借款：根据中国工商银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行流动资金
借款合同（合同编号为 0320201405-2022 年（自贸）字 00436 号）的约定，王开学
为保证人，对被担保债务承担担保责任，向中国工商银行股份有限公司湖北自贸试
验区武汉片区分行取得 2500 万元贷款，贷款用途用于原材料、设备、软件等日常经
营采购，贷款期限按顺序分别为 2022 年 4 月 25 日至 2024 年 4 月 24 日、2022 年 9
月 23 日至 2024 年 4 月 24 日。截至 2022 年 12 月 31 日止，中国工商银行股份有限
公司湖北自贸试验区武汉片区分行发放此两笔贷款余额为 2,375.00 万元, 其中
750.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
根据中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行流动资金贷款合同（合同编号
为 HTZ420320000LDZJ2022N00G）的约定，王开学、李晶为保证人，对被担保债务
承担担保责任，向中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行取得 3000 万元贷
款，贷款用途用于置换他行存量贷款，贷款期限为 2022 年 5 月 23 日至 2024 年 5 月
12 日。截至 2022 年 12 月 31 日止，中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分
行发放此笔贷款余额为 3,000.00 万元。
根据湖北银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行流动资金借款合同（合同
编号为鄂银汉（武汉自贸区分行）借 20220125110、合同编号为 C2022 借 200106240008）
的约定，王开学、李晶为保证人，对被担保债务承担担保责任，本公司以与湖北广
播电视信息网络股份有限公司签订的湖北省广播电视信息网络股份有限公司联合体
合作协议全部应收账款做质押，向湖北银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区
分行取得 2,000.00 万元贷款，贷款用途用于日常经营周转，贷款期限按顺序分别为
财务报表附注 第60页
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财务报表附注
2022 年 1 月 26 日至 2024 年 1 月 26 日、2022 年 6 月 27 日至 2024 年 6 月 27 日，截
至 2022 年 12 月 31 日止，湖北银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行发放
此两笔贷款余额为 1,980.00 万元，其中 40.00 万元重分类至一年内到期的非流动负
债。
根据兴业银行股份有限公司武汉分行流动资金借款合同（合同编号为兴银鄂流贷字
2211 第 P007 号）的约定，王开学为保证人，对被担保债务承担担保责任。本公司
以与中国电信股份有限公司黄石分公司签订的《关于中国电信股份有限公司黄石分
公司与武汉中科通达高新技术股份有限公司在黄石市“雪亮工程”建设项目就“公
共安全视频监控建设联网应用工程”体系的合作分成合同》应收账款向兴业银行股
份有限公司武汉分行取得 2,000.00 万元的借款,贷款用途用于日常经营周转，贷款期
限为 2022 年 11 月 18 日至 2024 年 11 月 17 日。截至 2022 年 12 月 31 日止，兴业银
行股份有限公司武汉分行发放此笔贷款余额为 2,000.00 万元，其中 100.00 万元重分
类至一年内到期的非流动负债。
(三十) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
房屋租赁款 8,480,423.56 3,144,452.38
减：未确认融资费用 571,561.42 143,679.34
一年内到期的租赁负债 3,148,837.28 1,322,756.32
合计 4,760,024.86 1,678,016.72
(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 687,045.77 800,000.00 982,045.77 505,000.00
合计 687,045.77 800,000.00 982,045.77 505,000.00
涉及政府补助的项目：
上年年末 本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
余额 补助金额 损益金额 与收益相关
3551 光谷
人才计划 686,382.72 210,000.00 391,382.72 505,000.00 与收益相关
专项资金
车联网环 663.05 663.05 与收益相关
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上年年末 本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
余额 补助金额 损益金额 与收益相关
境下道路
交通信号
协调控制
技术及应
用项目
合计 687,045.77 210,000.00 392,045.77 505,000.00
(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 116,373,400.00 116,373,400.00
(三十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 371,879,825.26 371,879,825.26
其他资本公积 18,800,740.56 758,049.76 19,558,790.32
合计 390,680,565.82 758,049.76 391,438,615.58
(三十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,915,568.42 17,915,568.42 17,915,568.42
合计 17,915,568.42 17,915,568.42 17,915,568.42
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 215,385,645.20 180,170,157.54
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 215,385,645.20 180,170,157.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,443,944.34 36,626,410.37
减：提取法定盈余公积 1,410,922.71
财务报表附注 第62页
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项目 本期金额 上期金额
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
对所有者（或股东）的分配 11,637,340.00
期末未分配利润 195,304,360.86 215,385,645.20
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 391,168,590.91 303,139,854.37 427,905,657.64 307,225,288.46
合计 391,168,590.91 303,139,854.37 427,905,657.64 307,225,288.46
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
公共安全管理信息化服务 383,030,122.75 421,271,615.10
其中：信息化系统开发建设 312,176,596.40 347,795,760.46
信息化系统运维 56,779,771.25 65,549,047.53
软件开发及销售 14,073,755.10 7,926,807.11
商品销售及其他 8,138,468.16 6,634,042.54
合计 391,168,590.91 427,905,657.64
2、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2022 年 12 月 31 日止，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约
义务所对应的交易价格金额为 34,294.01 万元，将于 2023 年至 2028 年期间确
认收入。
(三十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 816,478.56 771,071.34
教育费附加 376,489.93 348,235.75
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项目 本期金额 上期金额
地方教育费附加 250,993.30 232,100.97
房产税 54,841.24 53,861.93
土地使用税 898.08 898.08
车船使用税 5,539.81 8,035.95
印花税 197,414.84 214,904.79
水利基金 8,792.17 1,382.26
合计 1,711,447.93 1,630,491.07
(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 13,706,847.51 9,202,948.59
办公费 665,509.39 845,533.23
房租物业费 280,334.53 361,008.54
折旧摊销费 2,523,264.45 1,519,795.61
差旅及交通费 1,760,686.43 2,044,948.44
咨询服务费 60,699.85 153,154.41
业务招待费 4,501,900.88 2,788,984.46
项目运维费 3,426,352.96 2,334,427.84
其他费用 44,342.83 108,122.91
合计 26,969,938.83 19,358,924.03
(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 13,387,972.14 14,178,950.93
办公费 1,340,285.89 1,201,694.41
房租物业费 920,997.67 817,376.76
折旧摊销费 2,931,643.22 1,640,698.22
差旅及交通费 890,914.62 984,804.63
咨询服务费 3,506,390.37 3,333,554.45
业务招待费 775,493.66 432,972.84
股份支付费用 758,049.76 758,050.04
其他费用 467,949.98 670,800.50
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项目 本期金额 上期金额
上市相关费用 3,610,152.06
合计 24,979,697.31 27,629,054.84
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 27,819,567.95 28,776,016.35
设备材料费 1,438,361.39 981,695.69
技术服务费 1,170,129.25 1,199,137.16
房租及物业费 126,947.32 297,213.23
折旧摊销费 986,775.80 1,382,944.85
办公费 219,211.59 186,772.06
其他费用 510,406.56 533,665.19
合计 32,271,399.86 33,357,444.53
(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 8,805,886.19 10,097,462.29
其中：租赁负债利息费用 347,756.53 168,860.59
减：利息收入 620,673.17 737,928.02
减：未实现融资收益 12,764,340.18 12,008,845.25
金融机构手续费 248,019.41 278,436.03
合计 -4,331,107.75 -2,370,874.95
(四十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 8,206,168.95 6,204,663.04
代扣个人所得税手续费 3,255.74 4,637.01
合计 8,209,424.69 6,209,300.05
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
华为云补贴款 367,109.91 与收益相关
财务报表附注 第65页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
开发区稳岗补贴款 145,294.45 与收益相关
中央引导地方科技发展奖补贴 600,000.00 与收益相关
知识产权专项资金补贴 764,600.00 与收益相关
3551 人才计划补贴 391,382.72 109,734.51 与收益相关
上市奖励 5,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关
双创战略团队补贴 663.05 31,858.41 与收益相关
软件退税 198,035.02 182,662.30 与收益相关
增值税减免 263,828.00 1,032,699.46 与收益相关
商务局 2022 年度市级服贸资金 115,200.00 与收益相关
其他税收优惠 4,264.92 与收益相关
新设立博士后工作站建站补助 500,000.00 与收益相关
东湖高新区推动工业互联网平台化 100,000.00
与收益相关
发展专项资金补贴
高企培育奖励 100,000.00 与收益相关
其他补贴 168,195.24 335,304.00 与收益相关
合计 8,206,168.95 6,204,663.04
(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -35,279.89
理财产品投资收益 2,324,106.67 4,067,632.95
合计 2,288,826.78 4,067,632.95
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
理财产品公允价值变动收益 1,001,122.59 -1,523,204.90
合计 1,001,122.59 -1,523,204.90
(四十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -38,030.12
应收账款坏账损失 28,646,635.98 9,686,780.67
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项目 本期金额 上期金额
其他应收款坏账损失 1,596,464.37 205,593.15
合计 30,243,100.35 9,854,343.70
(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
合同资产减值损失 1,262,877.57
合计 1,262,877.57
(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 30,851.18 17,759.29 30,851.18
合计 30,851.18 17,759.29 30,851.18
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 103,119.94 58,211.96 103,119.94
合计 103,119.94 58,211.96 103,119.94
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 884.75
其他 2,224.56 50,464.21 2,224.56
合计 2,224.56 51,348.96 2,224.56
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 861,759.27 3,591,377.05
递延所得税费用 -5,865,311.87 -218,451.07
合计 -5,003,552.60 3,372,925.98
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -13,447,496.94
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -2,017,124.54
子公司适用不同税率的影响 (8,572.26)
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 806,914.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 18,892.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -3,803,663.00
所得税费用 -5,003,552.60
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -8,443,944.34 36,626,410.37
本公司发行在外普通股的加权平均数 116,373,400.00 99,402,250.00
基本每股收益 -0.07 0.37
其中：持续经营基本每股收益 -0.07 0.37
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -8,443,944.34 36,626,410.37
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 116,373,400.00 99,402,250.00
稀释每股收益 -0.07 0.37
其中：持续经营稀释每股收益 -0.07 0.37
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项目 本期金额 上期金额
终止经营稀释每股收益
(五十二) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，
列示如下：
项目 本期金额 上期金额
材料成本 212,735,385.84 207,613,791.11
施工费用 59,702,459.10 70,337,549.92
职工薪酬费用 74,581,132.01 70,987,491.01
项目实施费用 12,186,998.11 11,285,295.07
房租物业费 1,328,279.52 1,475,598.53
折旧摊销费 6,728,311.77 4,684,211.59
差旅及交通费 2,651,601.05 3,029,753.07
咨询服务费 4,737,219.47 4,685,846.02
业务招待费 5,277,394.54 3,221,957.30
股份支付费用 758,049.76 758,050.04
项目运维费 3,426,352.96 2,334,427.84
财务费用 -4,331,107.75 -2,370,874.95
上市相关费用 3,610,152.06
其他费用 3,247,706.24 3,546,588.30
合计 383,029,782.62 385,199,836.91
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
存款利息收入 620,673.17 737,928.02
收到政府补助资金 7,942,340.95 5,785,370.66
收到往来款 2,477,595.02 2,866,024.84
合计 11,040,609.14 9,389,323.52
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
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项目 本期金额 上期金额
付往来款及保证金 20,456,658.83 18,030,485.14
期间费用付现 14,805,013.13 12,076,827.78
合计 35,261,671.96 30,107,312.92
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付中建投租赁（天津）有限责任公司融资款 32,912,013.80
IPO 中介费 18,308,000.00
支付租赁负债相关租金 1,987,189.13 1,334,725.00
合计 1,987,189.13 52,554,738.80
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -8,443,944.34 36,626,410.37
加：信用减值损失 30,243,100.35 9,854,343.70
资产减值准备 1,262,877.57
固定资产折旧 2,520,615.17 2,453,189.29
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 2,741,848.93 1,162,231.92
无形资产摊销 447,539.22 185,652.95
长期待摊费用摊销 1,018,308.45 883,137.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-30,851.18 -17,759.29
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 884.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,001,122.59 1,523,204.90
财务费用（收益以“－”号填列） 8,805,886.19 10,097,462.29
投资损失（收益以“－”号填列） -2,288,826.78 -4,067,632.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,015,480.27 10,029.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 150,168.40 -228,480.74
财务报表附注 第70页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 798,182.61 37,449,646.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -133,047,653.00 -143,321,097.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,991,001.11 -65,784,467.51
其他 758,049.76 758,050.04
经营活动产生的现金流量净额 -126,072,302.62 -112,415,194.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 102,110,961.22 112,691,094.46
减：现金的期初余额 112,691,094.46 65,966,421.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,580,133.24 46,724,672.79
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 102,110,961.22 112,691,094.46
其中：库存现金 9,358.20 24,611.61
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 94,101,533.38 112,666,482.85
可随时用于支付的其他货币资金 8,000,069.64
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 102,110,961.22 112,691,094.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第71页
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(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,281,150.47 承兑汇票保证金、保函保证金、受托支付款项
应收票据 1,684,406.03 用于融资质押
应收账款 116,727,263.55 用于融资质押
一年内到期的非流动资产 53,719,205.21 用于融资质押
长期应收款 193,394,459.23 用于融资质押
固定资产 2,207,132.46 用于融资质押
合计 380,013,616.95
(五十六) 政府补助
1、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
华为云补贴款 367,109.91 367,109.91 其他收益
开发区稳岗补贴款 145,294.45 145,294.45 其他收益
中央引导地方科技
600,000.00 600,000.00 其他收益
发展奖补贴
知识产权专项资金
764,600.00 764,600.00 其他收益
补贴
3551 人才计划补贴 501,117.23 391,382.72 109,734.51 其他收益
上市奖励 9,000,000.00 5,500,000.00 3,500,000.00 其他收益
双创战略团队补贴 32,521.46 663.05 31,858.41 其他收益
软件退税 380,697.32 198,035.02 182,662.30 其他收益
增值税减免 1,296,527.46 263,828.00 1,032,699.46 其他收益
商务局 2022 年度市
115,200.00 115,200.00 其他收益
级服贸资金
其他税收优惠 4,264.92 4,264.92 其他收益
新设立博士后工作
500,000.00 500,000.00 其他收益
站建站补助
东湖高新区推动工
100,000.00 100,000.00 其他收益
业互联网平台化发
财务报表附注 第72页
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
展专项资金补贴
高企培育奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
其他补贴 503,499.24 168,195.24 335,304.00 其他收益
财政贴息 2,617,116.78 1,612,033.45 1,005,083.33 冲减财务费用
合计 17,027,948.77 9,818,202.40 7,209,746.37
(五十七) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 347,756.53 168,860.59
与租赁相关的总现金流出 1,987,189.13 1,334,725.00
本公司预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 3,470,379.00
1至2年 2,653,236.14
2至3年 2,009,049.57
3 年以上 347,758.85
合计 8,480,423.56
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本年度新增合并范围内子公司北京安视锐通软件有限公司，北京安视锐通软件有限
公司于 2022 年 06 月 02 日在北京成立。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
财务报表附注 第73页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京中科创新园高 主营城市智能交通系统解决方案及 非同一控制
北京市 北京市 100.00
新技术有限公司 平安城市系统搭建服务。 下企业合并
湖北安泰泽善科技 主营城市智能交通系统解决方案及
湖北省 湖北省 100.00 新设
有限公司 平安城市系统搭建服务。
武汉禾远动视技术 主营为宣传策划、企业包装服务、广 非同一控制
湖北省 湖北省 100.00
有限公司 告设计等。 下企业合并
山东中科创新园信 主营城市智能交通系统解决方案及 非同一控制
山东省 山东省 100.00
息技术有限公司 平安城市系统搭建服务。 下企业合并
北京安视锐通软件 软件开发、技术服务、信息技术咨询
北京市 北京市 新设
有限公司 服务等 100.00
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
对本公司活动
主要经营 注册 或联营企业
合营企业或联营企业名称 业务性质 是否具有战略
地 地 直接 间接 投资的会计
性
处理方法
武汉中科瑞通信息技术有 信息技术
武汉 武汉 30.00 权益法核算 否
限公司 企业
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
武汉中科瑞通信息技术有限公司
资产合计 5,428,453.72
负债合计 2,546,053.35
归属于母公司股东权益 2,882,400.37
按持股比例计算的净资产份额 864,720.11
营业收入 12,246.55
净利润 -117,599.63
综合收益总额 -117,599.63
财务报表附注 第74页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由审
计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本公司其他业务部门的紧
密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序
进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
财务报表附注 第75页
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财务报表附注
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 120,140,013.89 120,140,013.89
应付票据 31,953,839.52 31,953,839.52
应付账款 199,648,397.17 199,648,397.17
其他应付款 9,098,024.44 9,098,024.44
长期借款 17,498,464.58 132,750,000.00 14,800,000.00 165,048,464.58
合计 378,338,739.60 132,750,000.00 14,800,000.00 525,888,739.60
上年年末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 126,214,587.50 126,214,587.50
应付票据 41,983,477.40 41,983,477.40
应付账款 158,434,330.33 158,434,330.33
其他应付款 1,514,770.82 1,514,770.82
长期借款 15,108,079.17 51,480,000.00 66,588,079.17
合计 343,255,245.22 51,480,000.00 394,735,245.22
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
财务报表附注 第76页
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财务报表附注
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，
本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的 借 款 利 率 上 升 或下 降 100 个 基 点 ，则 本 公 司的 净 利 润 将 减 少 或增 加
2,272,433.99 元（2021 年 12 月 31 日：562,738.44 元）。管理层认为 100 个基
点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司无外币业务，暂无汇率风险。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在投资活动面临的市场价格风
险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 74,015,711.04 74,015,711.04
财务报表附注 第77页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
1.以公允价值计量且其变动计 74,015,711.04
74,015,711.04
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 74,015,711.04 74,015,711.04
持续以公允价值计量的资产总额 74,015,711.04 74,015,711.04
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
年收益率
交易性金融资产 74,015,711.04 现金流量折现法 投资收益利润率
2.4%-4.45%
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
王开学和王剑峰通过直接和间接方式合计控制本公司 30.04%（依表决权口径计算）
的股份，为本公司控股股东及实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
武汉光谷成长创业投资基金有限公司 直接持有 5%以上
深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙） 直接持股 5%以上
财务报表附注 第78页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
与持股 5%以上股东武汉光谷成长创业投
武汉高科国有控股集团有限公司
资基金有限公司受同一实际控制人控制
股东武汉高科国有控股集团有限公司控
武汉左岭新城开发投资有限公司
制的公司
武汉光谷创业投资基金有限公司 间接持股 5%以上
武汉光谷金融控股集团有限公司 间接持股 5%以上
湖北省科技投资集团有限公司 间接持股 5%以上
武汉信联永合高科技投资合伙企业（有限合伙） 员工持股平台
武汉泽诚永合科技投资合伙企业（有限合伙） 员工持股平台
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
武汉左岭新城开发投资有限公司 项目款 2,169,001.50
2、 关联租赁情况
财务报表附注 第79页
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二○二二年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理 简化处理
未纳入租 未纳入租
的短期租 的短期租
租赁资产 赁负债计 承担的租 赁负债计 承担的租
出租方名称 赁和低价 支付的租 增加的使 赁和低价 支付的租 增加的使用
种类 量的可变 赁负债利 量的可变 赁负债利
值资产租 金 用权资产 值资产租 金 权资产
租赁付款 息支出 租赁付款 息支出
赁的租金 赁的租金
额 额
费用 费用
房屋及建
王开学 733,000.00 68,329.44 697,190.48 111,285.38 1,936,545.24
筑物
财务报表附注 第80页
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3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
保证期间为两年，自主合同约定的各单笔债务的履
王开学 55,000,000.00 2019/5/29 否
行期限届满之日起算。
保证期间为两年，自主合同约定的各单笔债务的履
王开学 55,000,000.00 2020/5/14 否
行期限届满之日起算。
保证人承担保证责任的保证期间，自本合同保证条
王开学 10,000,000.00 2018/8/5 款生效之日起至主合同项下债务履行期限届满日之 是
后经过两年止。
从本合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉
王开学 9,340,000.00 2018/3/26 否
讼时效届满的期间。
本协议项下的保证期间为主合同项下债务履行期限
王开学、李晶 4,000,000.00 2019/3/29 否
届满之日起二年。
本合同项下的保证期间为主合同项下债务履行期限
王开学 5,000,000.00 2019/4/15 否
届满之日起三年。
王开学、李晶 20,000,000.00 2019/5/24 保证期间为债务履行期届满之日起两年。 否
王开学、李晶 5,000,000.00 2019/5/24 保证期间为债务履行期届满之日起两年。 否
自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务
王开学 10,000,000.00 2019/8/5 否
期限届满之日起两年。
王开学、李晶 10,000,000.00 2020/6/19 保证期间为债务履行期届满之日起两年。 否
王开学、李晶 5,000,000.00 2020/9/23 保证期间为债务履行期届满之日起两年。 否
保证期间自本合同生效之日起至主合同约定的债务
王开学 50,000,000.00 2019/6/24 否
人债务履行期限届满之次日起满两年时止。
保证期间根据主合同约定的各笔主债务的债务履行
期限分别计算。每一笔主债务项下的保证期间为，
王开学、李晶 30,000,000.00 2020/3/19 自该笔债务履行期限届满之日起，计至全部主合同 否
项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日后
两年止。
王开学 30,000,000.00 2020/7/29 保证期间为债务履行期届满之日起三年。 否
王开学 20,000,000.00 2020/9/24 保证期间为债务履行期届满之日起两年。 否
自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务
王开学 40,000,000.00 2021/2/4 否
期限届满之日起两年。
财务报表附注 第81页
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财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王开学 60,000,000.00 2021/1/27 2021/1/27-2026/1/27 否
王开学、李晶 90,000,000.00 2021/3/26 2021/2/23-2024/2/23 否
保证期间为三年，自主合同约定的各单笔债务的履
王开学 110,000,000.00 2021/5/31 否
行期限届满之日起算。
保证期间为三年，自主合同约定的各单笔债务的履
李晶 110,000,000.00 2021/7/19 否
行期限届满之日起算。
王开学、李晶 100,000,000.00 2021/9/18 保证期间为债务履行期届满之日起两年。 否
保证期间为主合同项下主债务履行期限届满之日起
王开学、李晶 70,000,000.00 2022/1/26 否
三年。
自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务
王开学 50,000,000.00 2022/3/28 否
期限届满之日起三年。
王开学 28,000,000.00 2022/4/25 保证期间为债务履行期届满之日起三年。 否
自本合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届
王开学、李晶 30,000,000.00 2022/5/23 否
满之日后三年止。
本协议项下的保证期间为主合同项下债务履行期限
王开学、李晶 100,000,000.00 2022/8/12 否
届满之日起三年。
保证人承担保证责任的保证期间，自本合同保证条
王开学 30,000,000.00 2022/9/26 款生效之日起至主合同项下债务履行期限届满日之 否
后经过三年止。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,502,727.59 5,109,997.26
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
武汉左岭新城开
发投资有限公司 2,021,679.30 90,369.06
财务报表附注 第82页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
武汉蓝景工程技术有限公司 225.60 225.60
武汉中科创新园高新技术有限
124,078.50 124,078.50
公司
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 本期金额 上期金额
公司本期授予的各项权益工具总额 — —
公司本期行权的各项权益工具总额 — —
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 本期金额 上期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法 外部投资机构入股价 外部投资机构入股价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 实际行权数 实际行权数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,942,106.80 18,184,056.76
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 758,049.76 758,050.04
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司没有需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
本公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
本公司于 2023 年 4 月 13 日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于提
请股东大会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票的议案》，同意公司董事会提
请股东大会授权董事会向特定对象发行融资总额不超过人民币 3 亿元且不超过公司
最近一年末净资产 20%的股票，授权期限自 2022 年年度股东大会通过之日起至 2023
年度股东大会召开之日止。该议案尚需提交公司股东大会审议。
财务报表附注 第83页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
除上述事项外，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经
营分部。
2、 报告分部的财务信息
本报告期内，本公司不存在满足上述条件的经营分部，因此无需披露分部信
息。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,684,406.03 1,000,000.00
合计 1,684,406.03 1,000,000.00
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,684,406.03
合计 1,684,406.03
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 222,961,301.74 177,328,434.82
财务报表附注 第84页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
1至2年 128,581,020.68 113,353,730.43
2至3年 66,314,319.91 30,455,498.82
3至4年 20,525,099.71 1,545,553.82
4至5年 1,359,616.53 1,322,132.42
5 年以上 2,250,935.27 1,759,336.55
小计 441,992,293.84 325,764,686.86
减：坏账准备 53,779,727.50 29,115,851.53
合计 388,212,566.34 296,648,835.33
财务报表附注 第85页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
441,992,293.84 100.00 53,779,727.50 12.17 388,212,566.34 325,764,686.86 100.00 29,115,851.53 8.94 296,648,835.33
准备
其中：
账龄分析法组合 441,484,195.45 99.89 53,779,727.50 12.18 387,704,467.95 318,448,233.82 97.75 29,115,851.53 9.14 289,332,382.29
合并范围内关联
508,098.39 0.11 508,098.39 7,316,453.04 2.25 7,316,453.04
方组合
合计 441,992,293.84 100.00 53,779,727.50 388,212,566.34 325,764,686.86 100.00 29,115,851.53 296,648,835.33
财务报表附注 第86页
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二○二二年度
财务报表附注
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄分析法组合 441,484,195.45 53,779,727.50 12.18
合并范围内关联方组合 508,098.39
合计 441,992,293.84 53,779,727.50
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄分析法
29,115,851.53 24,663,875.97 53,779,727.50
组合
合计 29,115,851.53 24,663,875.97 53,779,727.50
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
期末余额前五名的汇总金额 286,709,459.31 64.87 31,315,971.71
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 14,152,048.36 12,561,187.45
合计 14,152,048.36 12,561,187.45
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,552,021.30 8,120,878.63
1至2年 6,050,670.76 2,047,426.06
2至3年 41,100.00 3,041,295.13
3至4年 2,809,102.19 469,046.40
4至5年 469,046.40 1,680,550.00
财务报表附注 第87页
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二○二二年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 1,939,116.60 258,566.60
小计 18,861,057.25 15,617,762.82
减：坏账准备 4,709,008.89 3,056,575.37
合计 14,152,048.36 12,561,187.45
财务报表附注 第88页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 18,861,057.25 100.00 4,709,008.89 24.97 14,152,048.36 15,617,762.82 100.00 3,056,575.37 19.57 12,561,187.45
其中：
账龄分析法组合 18,845,375.66 4,709,008.89 24.99 14,136,366.77 15,617,762.82 3,056,575.37 12,561,187.45
合并范围内关联方组合 15,681.59 15,681.59
合计 18,861,057.25 100.00 4,709,008.89 14,152,048.36 15,617,762.82 100.00 3,056,575.37 12,561,187.45
财务报表附注 第89页
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二○二二年度
财务报表附注
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄分析法组合 18,845,375.66 4,709,008.89 24.99
合并范围内关联方组合 15,681.59
合计 18,861,057.25 4,709,008.89
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 2,798,008.77 258,566.60 3,056,575.37
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -28,116.48 1,680,550.00 1,652,433.52
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,769,892.29 1,939,116.60 4,709,008.89
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 15,359,196.22 258,566.60 15,617,762.82
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
财务报表附注 第90页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,562,744.43 1,680,550.00 3,243,294.43
本期终止确认
其他变动
期末余额 16,921,940.65 1,939,116.60 18,861,057.25
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄分析法组合 3,056,575.37 1,652,433.52 4,709,008.89
合计 3,056,575.37 1,652,433.52 4,709,008.89
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
履约保证金 16,254,414.20 11,115,014.80
投标保证金 631,300.00 723,857.44
单位往来 158,219.99 2,325,544.33
备用金 751,973.29 269,050.24
代扣代缴款项 528,962.18 717,677.94
其他往来 536,187.59 466,618.07
合计 18,861,057.25 15,617,762.82
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
额
的比例(%)
新疆天恒基城市发展运营有 履约保证金 5,613,201.00 1-2 年 29.76 561,320.10
财务报表附注 第91页
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二○二二年度
财务报表附注
占其他应收款项
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
额
的比例(%)
限公司
中国电信股份有限公司 履约保证金 5,059,770.40 1-5 年 26.83 271,988.52
湖北省公安厅机场公安局 履约保证金 2,499,450.80 3-4 年 13.25 1,249,725.40
中建七局交通建筑有限责任
履约保证金 1,370,000.00 5 年以上 7.26 1,370,000.00
公司
武汉市公安局交通管理局 履约保证金 977,463.00 4 年以上 5.18 883,653.72
合计 15,519,885.20 82.28 4,336,687.74
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 49,125,399.86 49,125,399.86 47,986,452.64 47,986,452.64
对联营、合营企业投资 864,720.11 864,720.11
合计 49,990,119.97 49,990,119.97 47,986,452.64 47,986,452.64
1、 对子公司投资
上年年末余 本期计提减 减值准备期
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 值准备 末余额
武汉禾远动视技术有限公司 850,000.00 138,947.22 988,947.22
北京中科创新园高新技术有限
37,136,452.64 37,136,452.64
公司
湖北安泰泽善科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京安视锐通软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 47,986,452.64 1,138,947.22 49,125,399.86
财务报表附注 第92页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 准备
1．合营企业
武汉中科瑞通信息技
900,000.00 -35,279.89 864,720.11
术有限公司
小计 900,000.00 -35,279.89 864,720.11
合计 900,000.00 -35,279.89 864,720.11
财务报表附注 第93页
武汉中科通达高新技术股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 327,331,105.96 269,497,806.38 337,394,214.25 255,863,983.34
合计 327,331,105.96 269,497,806.38 337,394,214.25 255,863,983.34
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
公共安全管理信息化服务 325,040,555.54 335,049,458.00
其中：信息化系统开发建设 260,550,837.17 277,526,511.65
信息化系统运维 50,869,802.89 49,596,139.24
软件开发及销售 13,619,915.48 7,926,807.11
商品销售及其他 2,290,550.42 2,344,756.25
合计 327,331,105.96 337,394,214.25
2、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2022 年 12 月 31 日止，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约
义务所对应的交易价格金额为 32,181.36 万元，将于 2023 年至 2028 年期间确
认收入。
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财产品投资收益 1,813,471.33 948,421.99
权益法核算的长期股权投资收益 -35,279.89
合计 1,778,191.44 948,421.99
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 30,851.18
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
9,352,074.46
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
财务报表附注 第94页