北京注册会计师协会
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  业务报备统一编码： 110101562022245016768

                          关于江苏集萃药康生物科技股份有限公司

            报告名称： 以自筹资金预先投入募集资金投资项目及

                          支付发行费用的鉴证报告

            报告文号： 致同专字（2022）第 110A010833 号

被审（验）单位名称： 江苏集萃药康生物科技股份有限公司

  会计师事务所名称： 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

            业务类型： 其他鉴证业务

            报告日期： 2022 年 05 月 13 日

            报备日期： 2022 年 05 月 13 日

                          江永辉(110000150211),
            签字人员：
                          钱华丽(110001581151)




        (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)


    说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
 关于江苏集萃药康生物科技股份有限公司
以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支
         付发行费用的鉴证报告




   致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                             目    录


关于江苏集萃药康生物科技股份有限公司以自筹资金预先投入募
                                                         1-2
集资金投资项目及支付发行费用的鉴证报告

公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专
                                                         1-3
项说明
                                                          致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                          中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
                                                          赛特广场 5 层邮编 100004
                                                          电话 +86 10 8566 5588
                                                          传真 +86 10 8566 5120
                                                          www.grantthornton.cn




             关于江苏集萃药康生物科技股份有限公司
           以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付
                     发行费用的鉴证报告


                                               致同专字(2022)第 110 A010833 号


江苏集萃药康生物科技股份有限公司全体股东：

       我们审核了后附的江苏集萃药康生物科技股份有限公司（以下简称药康生
物）截至 2022 年 4 月 30 日《江苏集萃药康生物科技股份有限公司关于以自筹资
金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》。根据《上市公司
监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、
《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第 1 号-规范运作》及公司
《募集资金管理制度》等相关规定的要求编制《以自筹资金预先投入募集资金
投资项目情况的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记
录、误导性陈述或重大遗漏是药康生物董事会的责任，我们的责任是在实施审
核的基础上对药康生物董事会编制的《江苏集萃药康生物科技股份有限公司关
于以自筹资金预先投入募集资金投资项目和支付发行费用的专项说明》发表意
见。

       我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述
《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明》不存在重大错报。
在审核工作中，我们结合药康生物实际情况，实施了包括核查会计记录等我们
认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理
的基础。

       经审核，我们认为，药康生物董事会编制的截至 2022 年 4 月 30 日的《江苏
集萃药康生物科技股份有限公司关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及
支付发行费用的专项说明》中的披露与实际情况相符。




                                      1
        江苏集萃药康生物科技股份有限公司关于以自筹资金

       预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明

    根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
（2022 年修订）和《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第 1 号-规
范运作》的相关法律法规的规定，将本公司截至 2022 年 4 月 30 日以自筹资金预
先投入募投项目的具体情况专项说明如下：

    一、 募集资金基本情况

    经 2021 年第一次临时股东大会审议通过，江苏集萃药康生物科技股份有限
公司（以下简称“本公司”）申请首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在
科创板上市，拟发行不超过 50,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元。经中国证券
监督管理委员会证监许可〔2022〕542 号文核准，同意本公司向社会公众发行人
民币普通股（A 股）不超过 50,000,000.00 股。本公司实际向社会公众发行人民币
普通股（A 股）50,000,000.00 股，发行价为 22.53 元/股，募集资金总额为人民币
1,126,500,000.00 元，扣除承销费、保荐费人民币 82,787,500.00 元，本公司实收募
集资金款项人民币 1,043,712,500.00 元。扣除审计评估及验资费用、律师费用及其
他与发行有关的发行费用合计 17,610,363.27 元后，募集资金净额为 1,026,102,136.73
元。上述资金已于 2022 年 4 月 18 日全部到位，致同会计师事务所（特殊普通合
伙）已于 2022 年 4 月 19 日出具了致同验字（2022）第 110C000202 号《验资报告》。

    上述募集资金到账后，已全部存放于公司开立的募集资金专项账户内，并由
公司与保荐机构、专户存储募集资金的商业银行签订了募集资金专户监管协议。

    二、 募集资金投资项目情况

    根据《江苏集萃药康生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上
市招股说明书》，本次募投项目投资总额 84,752.86 万元，本次发行股票募集资
金在扣除发行费用后将全部用于募投项目，若实际募集资金净额不能满足项目的
投资需要，缺口部分将由公司通过银行贷款和其他自筹资金解决。若募集资金满
足项目投资后尚有剩余，则剩余资金将全部用于公司主营业务相关的项目及主营
业务发展所需的营运资金。募集资金到位后，公司将按照轻重缓急情况投入以下
项目建设：




                                      1
                                                                                   单位：万元
  序
                            项目名称                   拟投资总额         拟使用募集资金金额
  号
     1   模式动物小鼠研发繁育一体化基地建设项目               61,112.58               60,000.00

     2   真实世界动物模型研发及转化平台建设项目               23,640.28               22,000.00

                          合 计                               84,752.86               82,000.00

         本次公司公开发行新股募集资金到位前，根据项目进度情况，公司可以自筹
  资金进行先期投入，待本次发行募集资金到位后再以募集资金置换先期投入的自
  筹资金。

         三、 以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

         此次募集资金到账前，本公司已根据项目进度使用自筹资金预先投入募投项
  目。截至 2022 年 4 月 30 日，本公司以自筹资金实际已投入募投项目的金额为 629.55
  万元，具体情况如下：

                                                                                   单位：万元
  序                                        募集资金拟投      自筹资金预先投       拟置换金额
         项目名称
  号                                            入金额            入金额
         模式动物小鼠研发繁育一体化基
     1                                            60,000.00                40.50          40.50
         地建设项目
         真实世界动物模型研发及转化平
     2                                            22,000.00               589.05         589.05
         台建设项目
                    合 计                         82,000.00               629.55         629.55

         四、 以募集资金预先支付发行费用的具体情况

         公司本次公开发行的各项发行费用总额为 10,039.79 万元，其中以自筹资金

  预先支付的发行费用为 375.87 万元将使用募集资金置换。

序号     项目名称             以自有资金支付的发行费用（不含税）              置换金额

 1       审计及验资费用                                       174.53                     174.53

 2       律师费用                                              94.34                      94.34

 3       发行手续费及其他                                     107.00                     107.00

           合 计                                              375.87                     375.87




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    五、 使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的实施

    根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
（2022 年修订）和《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第 1 号-规
范运作》的相关法律法规的规定，本公司拟以募集资金置换预先已投入募投项目
的自筹资金，将在公司董事会审议通过，以及取得独立董事、监事会、保荐人发
表明确同意意见后实施。




                                       江苏集萃药康生物科技股份有限公司

                                                   二Ｏ二二年五月十三日




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