北京宝兰德软件股份有限公司
⒛20年 皮内部控制审计报告
天 筏 会 计 师 事 务 丿听
Pan-China ce吐 fied Public Accountants
内部控制审计报告
天健审 (2021〕 ←1o22号
北京宝兰德 软件股份有 限公司全体股 东 :
按照 《企业 内部控制审计 指 引》及 中国注册会计师执业 准则 的相关要 求 ,我
们审计 了北京宝兰德 软件股份有 限公司 (以 下简称宝兰德 公司 )⒛ ⒛ 年 12月 31
日的财务报告 内部控制 的有效性 。
-、 企业对内部控制 的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》《企业 内部控制应 用指引》 以及 《企业 内部
控制评价指 引》的规定 ,建 立 健全和有效 实施 内部控制 ,并 评价其有效性 是宝兰
德公司董事 会 的责任 。
二 、注册会 计师 的责任
我们 的责任是在 实施 审计工作 的基础上 ,对 财务报 告 内部控制 的有效 性发表
审计意见 ,并 对注意到 的非财务报告 内部控制的重大缺陷进 行披露 。
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三 、内部控制的 固有局 限性 `
内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和 发现错报 的可能性 。此外 ,由 于
情况 的变化可 能导致 内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵 循 的程度 降低 ,
根据 内部控制审计结果推测未来 内部控制 的有效性 具有 一定风险。
四 、财务报告内部控制 审计意见
我们认为 ,宝 兰 德公司于 ⒛⒛ 年 12月 31日 按照《企业 内部控制基本规范》
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和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财 务报告 内部控制 。
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