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公司公告

晶晨股份:晶晨股份关于2021年度计提资产减值准备及核销资产的公告2022-04-15  

                        证券代码:688099             证券简称:晶晨股份               公告编号:2022-011



                 晶晨半导体(上海)股份有限公司
       关于 2021 年度计提资产减值准备及核销资产的公告


       本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。



    晶晨半导体(上海)股份有限公司(以下简称“公司”)于 2022 年 4 月 14

日召开第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十六次会议,审议通过了

《关于 2021 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》,现将相关情况公告如

下:

       一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述

    根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,为客观、公允地反映公

司截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况和 2021 年度的经营成果,公司及下属子公

司对截至 2021 年 12 月 31 日公司资产进行了减值测试,公司 2021 年度计提各项

资产减值准备合计人民币 29,959,918.07 元。同时,对公司截止 2021 年 12 月

31 日的生产中不需要并且已无使用价值和转让价值的存货予以了核销,合计人

民币 9,150,384.77 元。

    公司本次计提资产减值及核销资产具体情况如下表所示:

                                                                   单位:人民币元
                                                      本年减少
                              本年计提
                                             本年转回/转销    本年核销
        应收账款坏账准备        803,990.60     1,032,045.35

        其他应收款坏账准备        1,133.55           74.39
      长期应收款坏账准备           2,650.03         388.91
      存货跌价准备            29,152,143.89   17,440,757.65   9,150,384.77
              合   计         29,959,918.07   18,473,266.30   9,150,384.77

    2021 年度,公司合并报表口径计提资产减值准备人民币 29,959,918.07 元,

转 回 / 转 销 18,473,266.30 元 , 将 减 少 公 司 合 并 报 表 利 润 总 额 人 民 币

11,486,651.77 元。




    二、本次计提资产减值准备及核销资产的具体说明

    (一)坏账准备计提依据

    对于应收账款无论是否存在重大融资成分,公司均按照整个存续期的预期信

用损失计量损失准备。

    当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,依据信用风险

特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。

如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值,则对该应收账

款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,参考历

史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口

和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

    对于其他应收款及长期应收款,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及

对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期

信用损失率,计算预期信用损失。

    (二)存货跌价准备计提依据

    报告期末,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净

值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因

素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价

准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
    可变现净值为在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按单个存

货项目计提。资产负债表日,对库龄大于一年的存货全额计提减值准备;对库龄

在 7-12 个月的存货根据预期销售情况计提减值;对库龄在 6 个月内的存货一般

不计提减值准备,除非存在明确的滞销问题。

    (三)本次核销资产情况

    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策、制度等规定,对已过期、生产

中不需要,并且已无使用价值和转让价值的存货 9,150,384.77 元予以核销,该

存货已全额计提减值准备。明细如下:

                                                              单位:人民币元
                                 计提资产减值准   计提比
    项目          核销金额                                    核销原因
                                     备金额         例
   原材料         3,679,612.25     3,679,612.25     100%   长库龄无价值资产
   半成品         4,197,945.18     4,197,945.18     100%   长库龄无价值资产
  库存商品        1,272,827.34     1,272,827.34     100%   长库龄无价值资产
    合计          9,150,384.77     9,150,384.77     100%          -

    为了进一步清晰体现公司存货状况,故本次予以了核销。




    三、本次计提资产减值准备及资产核销对公司的影响

    (一)本次计提资产减值准备对公司的影响

    2021 年度,公司合并报表口径共计提资产减值准备人民币 29,959,918.07

元,转 回 / 转销 18,473,266.30 元, 将减 少 公司合 并报 表利 润总 额人民币

11,486,651.77 元。

    (二)本次资产核销对公司的影响

    本次核销的存货已全额计提减值准备,不会对公司 2021 年年度净利润及其

他财务指标构成重大影响。本次核销事项,真实反映企业财务状况,符合会计准
则和相关政策要求,符合公司的实际情况,不涉及公司关联方,不存在损害公司

和股东利益的情形。



    四、审计委员会关于 2021 年度计提资产减值准备及核销资产的意见

    董事会审计委员会对公司《关于 2021 年度计提资产减值准备及核销资产的

议案》进行了讨论及审议,认为公司本次计提资产减值准备及核销资产,是基于

谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,能够真实、公

允地反映公司的资产状况。审计委员会同意将《关于 2021 年度计提资产减值准

备及核销资产的议案》提交董事会审议。




    五、董事会关于 2021 年度计提资产减值准备及核销资产的意见

    公司本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》以及公司相关

会计政策的规定,依据充分,能够合理地反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的资

产状况及经营成果。董事会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产事项。




    六、独立董事关于 2021 年度计提资产减值准备及核销资产的独立意见

    本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政

策的规定,体现了谨慎性原则。能够真实准确地反映公司资产状况及经营成果,

有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,决策程序符合有关法律、

法规及《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的

情况。独立董事一致同意本次资产计提减值准备及核销资产事项。




    七、监事会关于 2021 年度计提资产减值准备及核销资产的意见
    公司根据《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定计提资产减值准备及

核销资产,程序合法,依据充分,符合公司资产的实际情况,审议及表决程序符

合相关规定。监事会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产事项。



    特此公告。



                                 晶晨半导体(上海)股份有限公司董事会

                                                      2022 年 4 月 15 日