招商证券股份有限公司

                 关于苏州金宏气体股份有限公司

                 差异化权益分派事项的核查意见


    招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为苏州
金宏气体股份有限公司（以下简称“金宏气体”、“公司”）首次公开发行股票并
在科创板上市项目的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海
证券交易所上市公司回购股份实施细则》（以下简称“《回购细则》”）《上海证券
交易所科创板股票上市规则》等相关规定履行持续督导职责，对金宏气体 2021
年度利润分配所涉及的差异化权益分派（以下简称“本次差异化权益分派”）事
项进行了审慎核查，核查情况如下：

    一、股东大会审议通过的差异化权益分派方案

    2022 年 4 月 15 日，公司 2021 年年度股东大会审议通过了《2021 年年度利
润分配方案》，具体分配方案如下：2021 年度公司归属于母公司股东的净利润为
167,067,568.61 元，截至 2021 年 12 月 31 日，公司期末可供分配利润为
574,050,092.68 元。公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），不转增，不送红股。

    如在实施权益分派股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分
配比例不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。

    二、申请特殊除权除息处理的依据，具体除权除息方案及计算公式

    （一）回购情况

    公司于 2021 年 7 月 30 日召开了第四届董事会第二十九次会议，审议通过了
《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。2021 年 8 月 27 日，公
司首次实施回购股份，截至 2021 年 9 月 3 日，公司完成回购，已实际回购公司
股份 5,680,000 股。

    综上，预计在实施 2021 年年度利润分配时股权登记日前，公司回购专用账
户（账号：B884225130）中合计持有 5,680,000 股，不参与利润分配。

    （二）分红方案

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    详见本核查意见“一、股东大会审议通过的差异化权益分派方案”。

    （三）申请特殊除权除息处理的依据

    根据《回购细则》第二十三条，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股
东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和配股、质押等权利。故
公司回购专用账户持有股份不应参与本次利润分配。

    因 此 ，在实施 2021 年年度利润分配的 股权登记日前，公司总股本为
485,653,000 股，扣除上述回购专用账户内 5,680,000 股不参与利润分配的股份，
参与分配的股本总数为 479,973,000 股。

    （四）具体除权除息方案及计算公式

    1、根据实际分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格－现金红利）÷
（1＋流通股份变动比例）

    前收盘价格为 18.95 元（2022 年 4 月 19 日收盘价），根据实际分派计算的除
权（息）参考价格＝（18.95－0.25）÷（1+0）=18.70 元/股

    2、虚拟分派的现金红利＝（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本

    虚拟分派的现金红利＝（479,973,000×0.25）÷ 485,653,000≈0.2471 元/股

    3、根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格＝（前收盘价格－现金红利）÷
（1＋流通股份变动比例）

    根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（18.95-0.2471）÷（1+0）≈18.7029
元/股

    4、除权除息参考价格影响＝∣根据实际分派计算的除权除息参考价格－根
据虚拟分派计算的除权除息参考价格∣÷根据实际分派计算的除权除息参考价格

    除权除息参考价格影响＝∣18.70-18.7029∣÷18.70≈0.0155%

    三、说明本次差异化权益分派是否符合以下两个条件

    （一）本次差异化权益分派属于已回购至专用账户的股份不参与分配。

    （二）以申请日或申请日前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派对除权
除息参考价格影响的绝对值在 1%以下（含）。

    除权除息参考价格影响＝∣根据实际分派计算的除权除息参考价格－根据
虚拟分派计算的除权除息参考价格∣÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
                                     2
    除权除息参考价格影响＝∣18.70-18.7029∣÷18.70≈0.0155%

    因此，公司回购股份是否参与分红对除权（息）参考价影响较小，按照股东
大会决议每股获得的现金分红数额不变。

    四、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：金宏气体本次差异化权益分派事项不存在违反《公
司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》《上海证券交易
所科创板股票上市规则》等相关法律法规及规范性文件的规定，不存在损害上市
公司和全体股东利益的情形。



    （以下无正文）




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