公司代码：688147                                                       公司简称：微导纳米


                     江苏微导纳米科技股份有限公司
                        2022 年度内部控制评价报告

江苏微导纳米科技股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否
    公司于 2022 年 12 月 23 日在上海证券交易所科创板上市，根据《科创板上市公司自律监管指南第
7 号——年度报告相关事项》的第三条规定第二项规定，“（二）新上市的上市公司应当于上市当年开始
建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内控评价报告和内控审计报告。”2022 年度
为公司上市当年，公司将在 2023 年年报披露的同时，披露年度内控审计报告。

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：江苏微导纳米科技股份有限公司本部，公司不存在长期股权投资。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                        占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                        100.00


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    销售与收款管理流程、采购与付款管理流程、资金管理、固定资产管理、存货与生产管理、研发管
理、人事薪金管理、合同管理、信息系统管理、工程项目管理、印章证照管理等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     采购业务、销售业务、工程项目管理、存货与生产管理、关联方及关联交易情况等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
                                           利润总额的 3%≤错报＜利   错报＜利润总额的 3%
     错报总额     错报≥利润总额的 5%
                                           润总额 5%
                                           资产总额的 0.5%≤错报＜   错报＜资产总额的 0.5%
     错报总额     错报≥资产总额的 3%
                                           资产总额的 3%
说明:
注：资产/利润总额指经审计的公司上年度报表数据。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
                  控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部审计发现的重大错
     重大缺陷     报未被公司内部控制识别；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；内
                  部控制评估的结果特别是重大缺陷未得到整改。
                  未依照公认会计准则选择和应用会计政策；公司缺乏反舞弊控制措施；对于非常规
                  或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性
     重要缺陷
                  控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
                  务报表达到真实、准确的目标。
     一般缺陷     未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
影响利润总额的                             利润总额的 3%≤错报＜利
                  错报≥利润总额的 5%                                错报＜利润总额的 3%
错报                                       润总额的 5%
说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                     定性标准
                  （1）公司经营或决策严重违反国家法律法规；
                  （2）对于公司重大事项缺乏民主决策程序或虽有程序但未有效执行，导致重大损
                  失；
     重大缺陷
                  （3）中高级管理人员和高级技术人员流失严重，对公司业务造成重大影响；
                  （4）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
                  （5）公司内控重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
                  缺陷造成损失的严重程度未达到和超过重大缺陷认定标准，但仍应引起董事会和管
     重要缺陷
                  理层重视的。
     一般缺陷     未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     财务报告内部控制一般缺陷均在发现时即责成相关部门及责任人制定整改计划，均已整改完成。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     非财务报告内部控制一般缺陷均在发现时即责成相关部门及责任人制定整改计划，均已整改完成。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创
板股票上市规则》等规定以及公司内部控制规范相关规定，坚持以合规为目标，以风险管理为基础，结
合公司经营管理实际需要，持续梳理业务管理规范流程、完善内部控制措施，深入开展治理活动，提升
公司法人治理水平。报告期内，公司各项内部控制体系得到了有效执行，不存在内部控制重大缺陷和重
要缺陷情况。
    2023 年，公司将继续严格落实内部控制基本规范和配套指引，在公司日常管理中强化内控意识，
优化内控环境，强化内部控制监督检查，有效防范各类风险，保障公司的长久健康发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                              董事长（已经董事会授权）：王磊
                                                              江苏微导纳米科技股份有限公司
                                                                              2023年4月24日