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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—8 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 9—16 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 9—10 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第 11 页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 12 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 13—16 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 17—127 页
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审 计 报 告
天健审〔2021〕7-57 号
广东芳源环保股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东芳源环保股份有限公司（以下简称芳源环保公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公
司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了芳源环保公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度、2019 年度、2020 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于芳源环保公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、2019 年度、2020
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年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计
并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 相关会计期间：2018 年度、2019 年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及附注五(二)1 之说明。
芳源环保公司主营锂电池三元正极材料前驱体和镍电池正极材料的研发、生
产和销售，主要销售 NCA/NCM 三元前驱体及球形氢氧化镍等产品。2018-2019 年，
芳源环保公司营业收入金额分别为 771,761,908.02 元和 951,142,013.88 元。
公司销售模式分为国内销售和出口销售，其中国内销售模式还包含少量寄售，
不同模式下的具体收入确认方法如下：
国内销售：公司已根据约定将产品交付给购货方并经客户签收或产品发出并
由客户领用，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。其中寄售模式下，
公司在取得客户对账单后根据对账单上客户使用产品的数量和时间确认收入；
出口销售：公司已根据约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是芳源环保公司关键业绩指标之一，可能存在芳源环保公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、送货单、运输单及客户签收单；对于出口收
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入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报
关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 相关会计期间：2020 年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及附注五(二)1 之说明。
芳源环保公司的营业收入主要来自于锂电池三元正极材料前驱体和镍电池
正极材料的研发、生产和销售。2020 年度，芳源环保公司营业收入金额为
992,666,095.66 元。
公司主要销售 NCA/NCM 三元前驱体及球形氢氧化镍等产品，属于在某一时点
履行履约义务。公司销售模式分为国内销售和出口销售，其中国内销售模式还包
含少量寄售，不同模式下的具体收入确认方法如下：
国内销售：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主
要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。其中寄售模式下，公司在取得
客户对账单后根据对账单上客户使用产品的数量和时间确认收入；
出口销售：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已
转移，商品的法定所有权已转移。
由于营业收入是芳源环保公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为
关键审计事项。
(2) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
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2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、送货单、运输单及客户签收单；对于出口收
入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报
关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 相关会计年度：2018 年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)4 之说明。
截至 2018 年 12 月 31 日，芳源环保公司应收账款账面余额为人民币
152,919,442.84 元，坏账准备为人民币 8,309,847.17 元，账面价值为人民币
144,609,595.67 元。
对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，
以与组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调
整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
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其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当
前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试
管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 相关会计期间：2019 年度、2020 年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及附注五(一)4 之说明。
截至 2019 年 12 月 31 日，芳源环保公司应收账款账面余额为人民币
211,904,596.15 元，坏账准备为人民币 10,907,909.81 元，账面价值为人民币
200,996,686.34 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，芳源环保公司应收账款账面余额为人民币
186,590,005.19 元，坏账准备为人民币 9,684,230.26 元，账面价值为人民币
176,905,774.93 元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以应收账款组合为基础，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以组合为基础计量
预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经
验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，
据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
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针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估芳源环保公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
芳源环保公司治理层（以下简称治理层）负责监督芳源环保公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
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并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对芳源环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芳源环保公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就芳源环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、2019 年度、
2020 年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中
描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果
合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二一年三月二十四日
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广东芳源环保股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东芳源环保股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系江门市芳源环境科技开发
有限公司（以下简称芳源环境公司），芳源环境公司系由罗爱平、张海鹰、田吉平共同出资
组建，于 2002 年 6 月 7 日在江门市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 440782000004039
的营业执照。芳源环境公司成立时注册资本 100.00 万元。芳源环境公司以 2016 年 1 月 31
日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 4 月 27 日在江门市工商行政管理局登记
注册，总部位于广东省江门市。公司现持有统一社会信用代码为 91440705739866136J 营业
执照，注册资本 42,874.00 万元，股份总数 42,874 万股（每股面值 1 元）。
本公司属制造业行业。主要经营活动为从事锂电池三元正极材料前驱体和镍电池正极材
料的研发、生产和销售。产品主要有：NCA/NCM 三元前驱体及球形氢氧化镍等。
本财务报表业经公司 2021 年 3 月 24 日第二届二十一次董事会批准对外报出。
本公司将江门市芳源新能源材料有限公司等 4 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，
情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人
民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差
额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019 年度和 2020 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
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认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
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1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内款项组合 款项性质 参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月
其他应收款——账龄组合 账龄
内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损
失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
应收票据——银行承兑汇票
违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收票据——商业承兑汇票 应收商业承兑汇票账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——合并范围内的关 况以及对未来经济状况的预测，通过
款项性质
联方组合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合与应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表
账 龄 应收商业承兑汇票预期信用损失率(%) 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
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产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
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3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 2019 年度和 2020 年度
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详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 50 万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
2) 账龄分析法
应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00 100.00
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项计提坏账准备的理由
款收回款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
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(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-25 5.00 3.80-6.33
生产设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
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低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、财务软件，按成本进行初始计量。
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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 47.00-50.00
财务软件 10.00
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
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1. 2020 年度
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司主要销售 NCA/NCM 三元前驱体及球形氢氧化镍等产品，属于在某一时点履行履约义
务。公司销售模式分为国内销售和出口销售，其中国内销售模式还包含少量寄售，不同模式
下的具体收入确认方法如下：
1) 国内销售收入确认需满足的条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已
接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上
的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。寄售模式下，公司在取得客户对账单
后根据对账单上客户使用产品的数量和时间确认收入。
2) 出口销售收入确认需满足的条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报
酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2. 2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售 NCA/NCM 三元前驱体及球形氢氧化镍等产品。公司销售模式分为国内销售
和出口销售，其中国内销售模式还包含少量寄售，不同模式下的具体收入确认方法如下：
1) 国内销售收入确认需满足的条件：公司已根据约定将产品交付给购货方并经客户签
收或产品发出并由客户领用，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。寄售模式下，公司在取得
客户对账单后根据对账单上客户使用产品的数量和时间确认收入。
2) 出口销售收入确认需满足的条件：公司已根据约定将产品报关，取得提单，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品
相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
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之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率（%）
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期允
增值税 17、16、13
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余
房产税 1.2
值的 1.2%计缴；
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7、5
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25、20、15
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本公司 15% 15% 15%
江门芳源锂能科技有限公司 25% 25% 20%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局《关于
公布广东省 2017 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，
高新技术企业证书编号 GR201744000998,资格有效期为三年。本公司 2017-2019 年度按 15%
的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的关于广东省 2020 年第二批
高新技术企业备案的复函（国科火字〔2021〕2 号）《广东省 2020 年第二批高新技术企业名
单》，本公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR202044005027,资格有效期
为三年，自 2020 年至 2022 年。本公司 2020 年度可按 15.00%的税率计缴企业所得税。
子公司江门芳源锂能科技有限公司 2018 年度符合小型微利企业的条件，减按 20%的税
率征收企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 6,549.82 4,511.14 5,473.59
银行存款 83,134,460.00 123,740,755.24 165,990,109.31
其他货币资金 32,074,407.42 41,270,545.83 10,639,211.40
合 计 115,215,417.24 165,015,812.21 176,634,794.30
其中：存放在境外的
款项总额
(2) 其他说明
其他货币资金明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票保证金 14,667,127.70 6,814,107.67 7,972,567.46
信用证保证金 13,010,567.00 24,456,438.16 292,833.01
保函保证金 2,373,810.93
用于担保的定期存款 4,396,712.72 10,000,000.00
合 计 32,074,407.42 41,270,545.83 10,639,211.40
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
20,000,000.00
的金融资产
其中：衍生金融资产 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
(2) 其他说明
公司于 2019 年 12 月 20 日购买招行结构性 31 天存款产品，利率与黄金价格水平挂钩。
3. 应收票据
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 60,428,377.41 100.00 60,428,377.41
其中：银行承兑汇票 60,428,377.41 100.00 60,428,377.41
合 计 60,428,377.41 100.00 60,428,377.41
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 29,329,369.27 100.00 29,329,369.27
其中：银行承兑汇票 29,329,369.27 100.00 29,329,369.27
合 计 29,329,369.27 100.00 29,329,369.27
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 65,155,458.44 65,155,458.44
合 计 65,155,458.44 65,155,458.44
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
项 目 坏账 计提比 坏账 计提比例
账面余额 账面余额
准备 例(%) 准备 (%)
银行承兑汇票组合 60,428,377.41 29,329,369.27
商业承兑汇票组合
小 计 60,428,377.41 29,329,369.27
按组合计提坏账的确认标准及说明：按照承兑人的信用特征划分组合。
② 2018 年 12 月 31 日
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 65,155,458.44
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商业承兑汇票组合
小 计 65,155,458.44
确定组合依据的说明：按照承兑人的信用特征划分组合。
(2) 坏账准备变动情况
2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 24,750.00 -24,750.00
小 计 24,750.00 -24,750.00
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 3,675,288.40 8,250,465.00 18,096,416.88
小 计 3,675,288.40 8,250,465.00 18,096,416.88
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 23,543,850.71 29,329,369.27
小 计 23,543,850.71 29,329,369.27
（续上表）
2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 63,565,157.57 57,740,688.32
小 计 63,565,157.57 57,740,688.32
银行承兑汇票的承兑人是大中型商业银行，由于大中型商业银行具有较高的信用，银行
承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将承兑人为大中型商业银行的已背书或贴现
的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公
司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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2020.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 186,590,005.19 100.00 9,684,230.26 5.19 176,905,774.93
合 计 186,590,005.19 100.00 9,684,230.26 5.19 176,905,774.93
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 211,904,596.15 100.00 10,907,909.81 5.15 200,996,686.34
合 计 211,904,596.15 100.00 10,907,909.81 5.15 200,996,686.34
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
152,919,442.84 100.00 8,309,847.17 5.43 144,609,595.67
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 152,919,442.84 100.00 8,309,847.17 5.43 144,609,595.67
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 186,216,605.19 9,310,830.26 5.00 211,531,196.15 10,576,559.81 5.00
3-4 年 84,100.00 42,050.00 50.00
4 年以上 373,400.00 373,400.00 100.00 289,300.00 289,300.00 100.00
小 计 186,590,005.19 9,684,230.26 5.19 211,904,596.15 10,907,909.81 5.15
第44页 共 130 页
5-1-46
确定组合依据的说明：本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预
期信用损失计提坏账准备。
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 150,985,298.34 7,549,264.92 5.00
2-3 年 1,488,100.00 446,430.00 30.00
3-4 年 263,784.50 131,892.25 50.00
4 年以上 182,260.00 182,260.00 100.00
小 计 152,919,442.84 8,309,847.17 5.43
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 186,216,605.19 211,531,196.15
3-4 年 84,100.00
4 年以上 373,400.00 289,300.00
合 计 186,590,005.19 211,904,596.15
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
10,907,909.81 -1,223,679.55 9,684,230.26
坏账准备
小 计 10,907,909.81 -1,223,679.55 9,684,230.26
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
8,309,847.17 2,598,062.64 10,907,909.81
账准备
小 计 8,309,847.17 2,598,062.64 10,907,909.81
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
2,845,513.47 5,464,333.70 8,309,847.17
账准备
小 计 2,845,513.47 5,464,333.70 8,309,847.17
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
松下电器全球采购（中国）有限公司
49,399,742.88 26.48 2,469,987.14
［注］
贝特瑞新材料集团股份有限公司 48,520,087.40 26.00 2,426,004.37
新乡天力锂能股份有限公司 17,120,000.00 9.18 856,000.00
江门市科恒实业股份有限公司 12,712,000.00 6.81 635,600.00
深圳市量能科技有限公司 8,530,500.00 4.57 426,525.00
小 计 136,282,330.28 73.04 6,814,116.51
［注］松下采购（中国）有限公司 2020 年 8 月名称变更为松下电器全球采购（中国）
有限公司
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
松下采购（中国）有限公司 190,549,252.28 89.92 9,527,462.61
深圳市量能科技有限公司 6,123,000.00 2.89 306,150.00
浙江凯恩电池有限公司 5,097,126.57 2.41 254,856.33
湖南金富力新能源股份有限公司 3,580,000.00 1.69 179,000.00
湖南格瑞普新能源有限公司 2,676,855.60 1.26 133,842.78
小 计 208,026,234.45 98.17 10,401,311.72
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
松下采购（中国）有限公司 87,698,498.07 57.35 4,384,924.90
贝特瑞新材料集团股份有限公司 42,915,745.53 28.06 2,145,787.27
浙江凯恩电池有限公司 4,029,090.03 2.63 201,454.50
湖南格瑞普新能源有限公司 3,453,003.60 2.26 172,650.18
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5-1-48
常州博杰新能源材料有限公司 3,386,026.60 2.21 169,301.33
小 计 141,482,363.83 92.51 7,074,118.18
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
2020.12.31
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 43,055,630.00 43,055,630.00
合 计 43,055,630.00 43,055,630.00
（续上表）
2019.12.31
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 8,494,039.17 8,494,039.17
合 计 8,494,039.17 8,494,039.17
（续上表）
2019.1.1[注]
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 7,414,770.12 7,414,770.12
合 计 7,414,770.12 7,414,770.12
[注] 2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(二)1
之说明。
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 81,325,836.63 26,924,501.11
小 计 81,325,836.63 26,924,501.11
银行承兑汇票的承兑人是大型商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑
汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将承兑人为大型商业银行的已背书或贴现的银行
承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将
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5-1-49
对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年
5,351,533.17 100.00 5,351,533.17 12,061,729.38 100.00 12,061,729.38
以内
合
5,351,533.17 100.00 5,351,533.17 12,061,729.38 100.00 12,061,729.38
计
（续上表）
2018.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 14,058,987.61 99.99 14,058,987.61
1-2 年 1,448.28 0.01 1,448.28
合 计 14,060,435.89 100.00 14,060,435.89
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
广东电网有限责任公司江门供电局 4,018,752.36 75.10
广东杭鑫建设有限公司 856,403.67 16.00
四川硕泰赛普环保科技有限公司 176,839.22 3.30
佛山市鹏达展机电设备有限公司 109,734.20 2.05
中国石化销售股份有限公司广东江门石油分公司 67,670.18 1.26
小 计 5,229,399.63 97.72
2) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
MCC RAMU NICO LIMITED 10,203,666.65 84.60
湖南格鸿新材料有限公司 402,458.41 3.34
江门市华创能源有限公司 296,588.52 2.46
中国石化销售股份有限公司广东江门石油分公司 193,816.35 1.61
上饶市致远环保科技有限公司 188,085.49 1.56
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5-1-50
小 计 11,284,615.42 93.57
3) 2018 年 12 月 31 日
占预付款项余
单位名称 账面余额
额的比例(%)
MCC RAMU NICO LIMITED 4,987,877.05 35.47
广东飞南资源利用股份有限公司 1,733,285.15 12.33
广东电网有限责任公司江门供电局 1,667,749.97 11.86
江西自立环保科技有限公司 1,396,901.05 9.93
云南锡业股份有限公司铜业分公司 1,010,816.36 7.19
小 计 10,796,629.58 76.78
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,862,138.00 100.00 210,931.90 11.33 1,651,206.10
其中：其他应收款 1,862,138.00 100.00 210,931.90 11.33 1,651,206.10
合 计 1,862,138.00 100.00 210,931.90 11.33 1,651,206.10
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 25,496,253.31 100.00 1,541,707.67 6.05 23,954,545.64
其中：其他应收款 25,496,253.31 100.00 1,541,707.67 6.05 23,954,545.64
合 计 25,496,253.31 100.00 1,541,707.67 6.05 23,954,545.64
（续上表）
2018.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
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按信用风险特征组合计提坏账准备 23,226,212.15 100.00 1,305,983.11 5.62 21,920,229.04
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
合 计 23,226,212.15 100.00 1,305,983.11 5.62 21,920,229.04
2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 1,862,138.00 210,931.90 11.33 25,496,253.31 1,541,707.67 6.05
其中：1 年以内 1,286,638.00 64,331.90 5.00 24,479,353.31 1,223,967.67 5.00
1-2 年 146,000.00 14,600.00 10.00 452,400.00 45,240.00 10.00
2-3 年 425,000.00 127,500.00 30.00 60,000.00 18,000.00 30.00
3-4 年 500,000.00 250,000.00 50.00
4 年以上 4,500.00 4,500.00 100.00 4,500.00 4,500.00 100.00
小 计 1,862,138.00 210,931.90 11.33 25,496,253.31 1,541,707.67 6.05
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 22,586,662.15 1,129,333.11 5.00
1-2 年 92,000.00 9,200.00 10.00
2-3 年 543,000.00 162,900.00 30.00
3-4 年
4 年以上 4,550.00 4,550.00 100.00
小 计 23,226,212.15 1,305,983.11 5.62
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预 小 计
未来 12 个月 期信用损失
期信用损失(已
预期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预 小 计
未来 12 个月 期信用损失
期信用损失(已
预期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
期初数 1,223,967.67 45,240.00 272,500.00 1,541,707.67
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -7,300.00 7,300.00
--转入第三阶段 -42,500.00 42,500.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,152,335.77 4,560.00 -183,000.00 -1,330,775.77
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 64,331.90 14,600.00 132,000.00 210,931.90
2) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
期初数[注] 1,129,333.11 9,200.00 167,450.00 1,305,983.11
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -22,620.00 22,620.00
--转入第三阶段 -6,000.00 6,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 117,254.56 19,420.00 99,050.00 235,724.56
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
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期末数 1,223,967.67 45,240.00 272,500.00 1,541,707.67
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 553,838.78 752,144.33 1,305,983.11
小 计 553,838.78 752,144.33 1,305,983.11
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收出口退税款 21,708,099.75 11,896,538.79
往来款 160,000.00
保证金 1,619,638.00 3,585,000.00 10,939,723.36
应收暂付款 1,253.56
押金备用金 242,500.00 201,900.00 229,950.00
合 计 1,862,138.00 25,496,253.31 23,226,212.15
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
江门市新会彩艳 房租保证
500,000.00 1 年以内 26.85 25,000.00
实业有限公司 金
江门新会华润燃 燃气费保
500,000.00 1 年以内 26.85 25,000.00
气有限公司 证金
房租保证
陈泽成 425,000.00 2-3 年 22.82 127,500.00
金
江门市新会银海 房租保证
154,638.00 1 年以内 8.30 7,731.90
发展有限公司 金
江门市力高新材
房租押金 60,000.00 1 年以内 3.22 3,000.00
料科技有限公司
小 计 1,639,638.00 88.04 188,231.90
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
应收出口退税款 出口退税 21,708,099.75 1 年以内 85.14 1,085,404.99
广发融资租赁（广
保证金 2,500,000.00 1 年以内 9.81 125,000.00
东）有限公司
江门市新会彩艳实
房租保证金 500,000.00 3-4 年 1.96 250,000.00
业有限公司
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5-1-54
陈泽成 房租保证金 425,000.00 1-2 年 1.67 42,500.00
江门市新会银海发
房租保证金 120,000.00 1 年以内 0.47 6,000.00
展有限公司
小 计 25,253,099.75 99.05 1,508,904.99
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
应收出口退税款 出口退税 11,896,538.79 1 年以内 51.22 594,826.94
中华人民共和国新
保证金 10,004,723.36 1 年以内 43.08 500,236.17
会海关
江门市新会彩艳实
房租保证金 500,000.00 2-3 年 2.15 150,000.00
业有限公司
陈泽成 房租保证金 425,000.00 1 年以内 1.83 21,250.00
贝特瑞新材料集团
往来款 160,000.00 1 年以内 0.69 8,000.00
股份有限公司
小 计 22,986,262.15 98.97 1,274,313.11
8. 存货
(1) 明细情况
2020.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 24,807,177.72 24,807,177.72
原材料 149,623,253.40 300,325.90 149,322,927.50
在产品 107,240,751.97 107,240,751.97
库存商品 142,444,907.87 10,456.36 142,434,451.51
发出商品 29,784,889.87 106,658.46 29,678,231.41
低值易耗品 5,418,355.69 5,418,355.69
合 计 459,319,336.52 417,440.72 458,901,895.80
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 157,789,579.94 2,763,529.95 155,026,049.99
在产品 90,366,815.55 90,366,815.55
库存商品 169,085,316.61 4,939,014.77 164,146,301.84
发出商品 691,538.58 691,538.58
第53页 共 130 页
5-1-55
低值易耗品 3,958,776.80 3,958,776.80
合 计 421,892,027.48 7,702,544.72 414,189,482.76
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 139,605,331.21 3,623,716.92 135,981,614.29
在产品 64,081,409.78 64,081,409.78
库存商品 99,277,749.68 12,891,141.82 86,386,607.86
发出商品 2,679,357.61 2,679,357.61
低值易耗品 2,917,484.25 2,917,484.25
合 计 308,561,332.53 16,514,858.74 292,046,473.79
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 2,763,529.95 31,596.00 2,494,800.05 300,325.90
库存商品 4,939,014.77 10,456.36 4,939,014.77 10,456.36
发出商品 106,658.46 106,658.46
小 计 7,702,544.72 148,710.82 7,433,814.82 417,440.72
② 2019 年度
本期增加
项 目 期初数
计提 其他
原材料 3,623,716.92 369,944.18
库存商品 12,891,141.82 3,951,384.29
小 计 16,514,858.74 4,321,328.47
（续上表）
本期减少
项 目 期末数
转回 转销
原材料 1,230,131.15 2,763,529.95
库存商品 1,553,921.29 10,349,590.05 4,939,014.77
小 计 2,784,052.44 10,349,590.05 7,702,544.72
③ 2018 年度
第54页 共 130 页
5-1-56
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 215,082.92 3,623,716.92 215,082.92 3,623,716.92
库存商品 12,891,141.82 12,891,141.82
小 计 215,082.92 16,514,858.74 215,082.92 16,514,858.74
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计
原材料 将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计
相关产成品估计售价减去估计的销售 以前期间计提了存
提存货跌价准备
库存商品 费用以及相关税费后的金额确定可变 货跌价准备的存货
的存货耗用/售
现净值 可变现净值上升
出
相关产成品估计售价减去估计的销售
发出商品 费用以及相关税费后的金额确定可变
现净值
9. 其他流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣进项税 34,086,851.29 34,312,356.96 22,927,144.68
待摊费用 12,606.56 142,539.35 151,898.70
预交企业所得税 1,636,272.96 26.88
发行费用 2,724,661.86
合 计 38,460,392.67 34,454,923.19 23,079,043.38
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 5,506,113.95 5,506,113.95 4,470,400.00 4,470,400.00
合 计 5,506,113.95 5,506,113.95 4,470,400.00 4,470,400.00
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第55页 共 130 页
5-1-57
对联营企业投资 1,600,000.00 1,600,000.00
合 计 1,600,000.00 1,600,000.00
(2) 明细情况
1) 2020 年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
威立雅新能源科技（江
4,470,400.00 1,289,600.00 -253,886.05
门）有限公司
合 计 4,470,400.00 1,289,600.00 -253,886.05
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
威立雅新能源科技（江
5,506,113.95
门）有限公司
合 计 5,506,113.95
2) 2019 年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认的 其他综合
追加投资
投资 投资损益 收益调整
联营企业
威立雅新能源科技（江
1,600,000.00 2,870,400.00
门）有限公司
合 计 1,600,000.00 2,870,400.00
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
威立雅新能源科技（江
4,470,400.00
门）有限公司
第56页 共 130 页
5-1-58
合 计 4,470,400.00
3) 2018 年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认的 其他综合收
追加投资
投资 投资损益 益调整
联营企业
威立雅新能源科技（江
1,600,000.00
门）有限公司
合 计 1,600,000.00
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
威立雅新能源科技（江
1,600,000.00
门）有限公司
合 计 1,600,000.00
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
固定资产 379,025,020.01 253,288,841.28 189,608,537.36
合 计 379,025,020.01 253,288,841.28 189,608,537.36
(2) 固定资产
1) 明细情况
① 2020 年度
房屋及 电子设备及其
项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计
建筑物 他
账面原值
期初数 49,158,567.63 248,116,523.30 1,886,875.18 2,715,843.04 9,954,225.77 311,832,034.92
本期增加金额 621,379.19 159,428,040.79 215,981.85 2,187,355.02 1,825,475.37 164,278,232.22
1) 购置 5,903,060.72 215,981.85 2,187,355.02 671,296.55 8,977,694.14
2) 在建工程转入 621,379.19 153,524,980.07 1,154,178.82 155,300,538.08
第57页 共 130 页
5-1-59
房屋及 电子设备及其
项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计
建筑物 他
本期减少金额 10,434.33 7,549,358.65 34,188.03 1,400,256.00 40,997.44 9,035,234.45
1) 处置或报废 10,434.33 7,549,358.65 34,188.03 1,400,256.00 40,997.44 9,035,234.45
期末数 49,769,512.49 399,995,205.44 2,068,669.00 3,502,942.06 11,738,703.70 467,075,032.69
累计折旧
期初数 4,404,630.27 46,785,408.86 685,800.27 2,267,801.81 4,287,294.52 58,430,935.73
本期增加金额 2,199,606.79 27,158,822.59 367,207.32 295,306.60 1,774,870.27 31,795,813.57
1) 计提 2,199,606.79 27,158,822.59 367,207.32 295,306.60 1,774,870.27 31,795,813.57
本期减少金额 791,588.44 22,193.71 1,330,243.20 32,711.27 2,176,736.62
1) 处置或报废 791,588.44 22,193.71 1,330,243.20 32,711.27 2,176,736.62
期末数 6,604,237.06 73,152,643.01 1,030,813.88 1,232,865.21 6,029,453.52 88,050,012.68
减值准备
期初数 112,257.91 112,257.91
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 112,257.91 112,257.91
1) 处置或报废 112,257.91 112,257.91
期末数
账面价值
期末账面价值 43,165,275.43 326,842,562.43 1,037,855.12 2,270,076.85 5,709,250.18 379,025,020.01
期初账面价值 44,753,937.36 201,218,856.53 1,201,074.91 448,041.23 5,666,931.25 253,288,841.28
② 2019 年度
房屋及 电子设备及其
项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计
建筑物 他
账面原值
期初数 26,880,892.43 201,761,000.65 1,846,067.00 2,715,843.04 10,991,006.29 244,194,809.41
本期增加金额 22,741,311.57 83,986,336.70 233,465.53 1,335,718.18 108,296,831.98
1) 购置 13,789,891.41 30,172,936.83 233,465.53 1,062,065.09 45,258,358.86
2) 在建工程转入 8,951,420.16 53,813,399.87 273,653.09 63,038,473.12
本期减少金额 463,636.37 37,630,814.05 192,657.35 2,372,498.70 40,659,606.47
1) 处置或报废 463,636.37 37,630,814.05 192,657.35 2,372,498.70 40,659,606.47
期末数 49,158,567.63 248,116,523.30 1,886,875.18 2,715,843.04 9,954,225.77 311,832,034.92
累计折旧
第58页 共 130 页
5-1-60
房屋及 电子设备及其
项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计
建筑物 他
期初数 2,894,103.28 36,823,507.06 416,379.97 2,176,743.17 3,143,668.14 45,454,401.62
本期增加金额 1,523,740.61 22,825,248.93 358,101.95 91,058.64 2,145,716.90 26,943,867.03
1) 计提 1,523,740.61 22,825,248.93 358,101.95 91,058.64 2,145,716.90 26,943,867.03
本期减少金额 13,213.62 12,863,347.13 88,681.65 1,002,090.52 13,967,332.92
1) 处置或报废 13,213.62 12,863,347.13 88,681.65 1,002,090.52 13,967,332.92
期末数 4,404,630.27 46,785,408.86 685,800.27 2,267,801.81 4,287,294.52 58,430,935.73
减值准备
期初数 8,583,648.51 448.00 547,773.92 9,131,870.43
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 8,471,390.60 448.00 547,773.92 9,019,612.52
1) 处置或报废 8,471,390.60 448.00 547,773.92 9,019,612.52
期末数 112,257.91 112,257.91
账面价值
期末账面价值 44,753,937.36 201,218,856.53 1,201,074.91 448,041.23 5,666,931.25 253,288,841.28
期初账面价值 23,986,789.15 156,353,845.08 1,429,239.03 539,099.87 7,299,564.23 189,608,537.36
③ 2018 年度
房屋及 电子设备及其
项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计
建筑物 他
账面原值
期初数 25,144,528.74 190,581,666.08 1,166,807.81 2,322,989.82 7,029,627.07 226,245,619.52
本期增加金额 1,736,363.69 17,805,296.44 710,294.19 392,853.22 3,967,362.12 24,612,169.66
1)购置 710,294.19 392,853.22 2,278,615.62 3,381,763.03
2)在建工程转入 1,736,363.69 17,805,296.44 1,688,746.50 21,230,406.63
本期减少金额 6,625,961.87 31,035.00 5,982.90 6,662,979.77
1)处置或报废 6,625,961.87 31,035.00 5,982.90 6,662,979.77
期末数 26,880,892.43 201,761,000.65 1,846,067.00 2,715,843.04 10,991,006.29 244,194,809.41
累计折旧
期初数 1,730,006.23 21,340,869.92 162,458.27 2,160,326.69 1,468,933.99 26,862,595.10
本期增加金额 1,164,097.05 18,941,202.72 283,404.95 16,416.48 1,680,417.91 22,085,539.11
1)计提 1,164,097.05 18,941,202.72 283,404.95 16,416.48 1,680,417.91 22,085,539.11
本期减少金额 3,458,565.58 29,483.25 5,683.76 3,493,732.59
第59页 共 130 页
5-1-61
房屋及 电子设备及其
项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计
建筑物 他
1)处置或报废 3,458,565.58 29,483.25 5,683.76 3,493,732.59
期末数 2,894,103.28 36,823,507.06 416,379.97 2,176,743.17 3,143,668.14 45,454,401.62
减值准备
期初数
本期增加金额 8,583,648.51 448.00 547,773.92 9,131,870.43
1)计提 8,583,648.51 448.00 547,773.92 9,131,870.43
本期减少金额
期末数 8,583,648.51 448.00 547,773.92 9,131,870.43
账面价值
期末账面价值 23,986,789.15 156,353,845.08 1,429,239.03 539,099.87 7,299,564.23 189,608,537.36
期初账面价值 23,414,522.51 169,240,796.16 1,004,349.54 162,663.13 5,560,693.08 199,383,024.42
2) 暂时闲置固定资产
① 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
生产设备 116,467.99 4,210.08 112,257.91 全额计提减值
小 计 116,467.99 4,210.08 112,257.91
② 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
生产设备 14,138,368.17 5,554,719.66 8,583,648.51 全额计提减值
办公设备 480.00 32.00 448.00 全额计提减值
电子设备及其他 694,736.98 146,963.06 547,773.92 全额计提减值
小 计 14,833,585.15 5,701,714.72 9,131,870.43
3) 截至资产负债表日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产的情况。
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
在建工程 62,920,830.98 52,839,821.21 4,496,002.86
工程物资 3,474,554.90 3,734,949.30 820,361.83
合 计 66,395,385.88 56,574,770.51 5,316,364.69
(2) 在建工程
第60页 共 130 页
5-1-62
1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
海基仓库碱储罐区工程 2,467,035.90 2,467,035.90
厂区防腐工程 56,610.00 56,610.00
厂区零星工程 2,883,703.60 2,883,703.60
硫酸钴车间项目 4,223,919.28 4,223,919.28
自动化立体仓库
年产 3.6 万吨高品质 NCA/NCM
前驱体（三元锂电正极材料） 13,821,962.30 13,821,962.30 39,843,371.89 39,843,371.89
生产项目二期工程
年产 5 万吨高端三元锂电前驱
体（NCA、NCM）和 1 万吨电池 35,152,727.61 35,152,727.61 2,613,512.69 2,613,512.69
氢氧化锂项目
中试线 1,742,576.27 1,742,576.27
车间安装工程 3,843,535.81 3,843,535.81 6,165,098.55 6,165,098.55
新量产车间项目 566,037.74 566,037.74
二期浸出车间项目 471,336.48 471,336.48 1,575,804.07 1,575,804.07
锅炉安装工程 333,420.00 333,420.00
合 计 62,920,830.98 62,920,830.98 52,839,821.21 52,839,821.21
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
海基仓库碱储罐区工程
厂区防腐工程
厂区零星工程
硫酸钴车间项目
自动化立体仓库 909,401.70 909,401.70
年产 3.6 万吨高品质 NCA/NCM 前驱体（三元
2,237,086.60 2,237,086.60
锂电正极材料）生产项目二期工程
年产 5 万吨高端三元锂电前驱体（NCA、NCM）
和 1 万吨电池氢氧化锂项目
中试线 1,349,514.56 1,349,514.56
车间安装工程
新量产车间项目
第61页 共 130 页
5-1-63
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
二期浸出车间项目
锅炉安装工程
合 计 4,496,002.86 4,496,002.86
2) 重要在建工程项目报告期变动情况
① 2020 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 5 万吨高
端三元锂电
前驱体（NCA、
1,050,000,000.00 2,613,512.69 33,842,878.15 1,303,663.23 35,152,727.61
NCM）和 1 万
吨电池氢氧
化锂项目
年产 3.6 万吨
高 品 质
NCA/NCM 前驱
体（三元锂电 155,000,000.00 39,802,334.15 66,162,375.95 92,069,306.52 73,441.28 13,821,962.30
正极材料）生
产项目二期
工程
车间安装工
38,891,100.00 6,165,098.55 11,104,068.2 13,425,630.94 3,843,535.81
程
硫酸钴车间
37,500,000.00 23,748,931.22 19,525,011.94 4,223,919.28
项目
小 计 48,580,945.39 134,858,253.52 126,323,612.63 73,441.28 57,042,145.00
(续上表)
工程累计投入
利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 占预算比例 工程进度(%) 资金来源
化累计金额 资本化金额 本化率(%)
(%)
年产 5 万吨高端三
元锂电前驱体
自有资金
（NCA、NCM）和 1 3.20 3.20 241,765.50 241,765.50 4.53
和借款
万吨电池氢氧化
锂项目
年产 3.6 万吨高品
质 NCA/NCM 前驱体
（三元锂电正极 98.92 98.92 自有资金
材料）生产项目二
期工程
第62页 共 130 页
5-1-64
车间安装工程 63.76 63.76 自有资金
硫酸钴车间项目 74.70 74.70 自有资金
小 计 241,765.50 241,765.50
② 2019 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 5 万吨高端三元
锂电前驱体 （ NCA、
1,050,000,000.00 2,613,512.69 2,613,512.69
NCM）和 1 万吨电池氢
氧化锂项目
自动化立体仓库 2,660,000.00 909,401.70 909,401.70
中试线 3,000,000.00 1,349,514.56 1,745,162.48 1,352,100.77 1,742,576.27
除湿热泵污泥干化设
1,600,000.00 1,379,310.28 1,379,310.28
备
年产 3.6 万吨高品质
NCA/NCM 前驱体（三
100,000,000.00 2,237,086.60 60,739,016.92 23,132,731.63 39,843,371.89
元锂电正极材料）生
产项目二期工程
海基仓库一、仓库二
4,000,000.00 2,766,671.39 2,766,671.39
工程
车间安装工程 11,000,000.00 10,306,402.62 4,000,045.87 141,258.20 6,165,098.55
新量产车间项目 28,000,000.00 20,089,665.18 19,523,627.44 566,037.74
二期浸出车间项目 15,000,000.00 7,756,405.16 4,897,657.44 1,282,943.65 1,575,804.07
公共车间项目 9,800,000.00 5,076,926.60 5,076,926.60
锅炉安装工程 400,000.00 333,420.00 333,420.00
小 计 4,496,002.86 112,806,493.32 63,038,473.12 1,424,201.85 52,839,821.21
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 5 万吨高端三元
锂 电 前 驱 体 （ NCA 、
0.21 0.21 自有资金
NCM）和 1 万吨电池氢
氧化锂项目
自动化立体仓库 100.00 100.00 自有资金
中试线 94.31 94.31 自有资金
除湿热泵污泥干化设
86.21 86.21 自有资金
备
年产 3.6 万吨高品质
NCA/NCM 前驱体（三元 63.10 63.10 自有资金
锂电正极材料）生产
第63页 共 130 页
5-1-65
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
项目二期工程
海基仓库一、仓库二
71.31 71.31 自有资金
工程
车间安装工程 93.69 93.69 自有资金
新量产车间项目 71.75 71.75 自有资金
二期浸出车间项目 51.71 51.71 自有资金
公共车间项目 51.81 51.81 自有资金
锅炉安装工程 80.00 80.00 自有资金
小 计
③ 2018 年度
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
锰线平台 180,000.00 178,538.87 178,538.87
自动化立体仓库 2,660,000.00 909,401.70 909,401.70
年产 3.6 万吨高品质
NCA/NCM 前驱体（三元
100,000,000.00 2,358,655.56 121,568.96 2,237,086.60
锂电正极材料）生产
项目二期工程
年产 3.6 万吨高品质
NCA/NCM 前驱体生产 140,000,000.00 17,965,195.42 17,965,195.42
项目一期工程
生产线安装工程 8,500,000.00 1,698,960.54 1,698,960.54
NCM 改造工程 2,070,000.00 417,888.75 417,888.75
萃取车间改造工
800,000.00 564,689.69 564,689.69
程
车间维护工程 700,000.00 91,161.97 91,161.97
NCA 技术改造工程 200,000.00 192,402.43 192,402.43
中试线 3,000,000.00 1,349,514.56 1,349,514.56
小 计 25,726,409.49 21,230,406.63 4,496,002.86
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
锰线平台 100.00 100.00 自有资金
自动化立体仓库 40.00 40.00 自有资金
年产 3.6 万吨高品
1.00 1.00 自有资金
质 NCA/NCM 前驱体
第64页 共 130 页
5-1-66
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
（三元锂电正极材
料）生产项目二期
工程
年产 3.6 万吨高品
质 NCA/NCM 前驱体 100.00 100.00 自有资金
生产项目一期工程
生产线安装工程 100.00 100.00 自有资金
NCM 改造工程 100.00 100.00 自有资金
萃取车间改造工
100.00 100.00 自有资金
程
车间维护工程 100.00 100.00 自有资金
NCA 技术改造工
100.00 100.00 自有资金
程
中试线 44.98 44.98 自有资金
小 计
13. 无形资产
(1) 2020 年度
项 目 土地使用权 财务软件 合 计
账面原值
期初数 71,965,154.00 366,155.48 72,331,309.48
本期增加金额 65,870.42 65,870.42
1) 购置 65,870.42 65,870.42
本期减少金额
期末数 71,965,154.00 432,025.90 72,397,179.90
累计摊销
期初数 1,247,415.26 137,526.09 1,384,941.35
本期增加金额 1,440,117.02 32,466.80 1,472,583.82
1) 计提 1,440,117.02 32,466.80 1,472,583.82
本期减少金额
期末数 2,687,532.28 169,992.89 2,857,525.17
第65页 共 130 页
5-1-67
项 目 土地使用权 财务软件 合 计
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 69,277,621.72 262,033.01 69,539,654.73
期初账面价值 70,717,738.74 228,629.39 70,946,368.13
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 财务软件 合 计
账面原值
期初数 637,654.00 176,800.00 814,454.00
本期增加金额 71,327,500.00 189,355.48 71,516,855.48
1) 购置 71,327,500.00 189,355.48 71,516,855.48
本期减少金额
期末数 71,965,154.00 366,155.48 72,331,309.48
累计摊销
期初数 163,935.74 109,558.29 273,494.03
本期增加金额 1,083,479.52 27,967.80 1,111,447.32
1) 计提 1,083,479.52 27,967.80 1,111,447.32
本期减少金额
期末数 1,247,415.26 137,526.09 1,384,941.35
减值准备
期初数
期末数
账面价值
期末账面价值 70,717,738.74 228,629.39 70,946,368.13
期初账面价值 473,718.26 67,241.71 540,959.97
(3) 2018 年度
第66页 共 130 页
5-1-68
项 目 土地使用权 财务软件 合 计
账面原值
期初数 637,654.00 175,000.00 812,654.00
本期增加金额 1,800.00 1,800.00
本期减少金额
期末数 637,654.00 176,800.00 814,454.00
累计摊销
期初数 150,368.66 90,258.33 240,626.99
本期增加金额 13,567.08 19,299.96 32,867.04
1) 计提 13,567.08 19,299.96 32,867.04
本期减少金额
期末数 163,935.74 109,558.29 273,494.03
减值准备
期初数
期末数
账面价值
期末账面价值 473,718.26 67,241.71 540,959.97
期初账面价值 487,285.34 84,741.67 572,027.01
14. 长期待摊费用
(1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
萃取剂 13,696,793.35 14,371,376.96 3,039,430.34 25,028,739.97
合 计 13,696,793.35 14,371,376.96 3,039,430.34 25,028,739.97
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
萃取剂 12,956,340.90 3,231,555.59 2,491,103.14 13,696,793.35
合 计 12,956,340.90 3,231,555.59 2,491,103.14 13,696,793.35
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
萃取剂 13,565,036.01 1,644,239.56 2,252,934.67 12,956,340.90
合 计 13,565,036.01 1,644,239.56 2,252,934.67 12,956,340.90
第67页 共 130 页
5-1-69
注：萃取剂主要用于去除硫酸镍中的锌、锰等杂质，在生产过程中与金属离子结合、释
放，自身损耗小，可循环使用，公司将其作为长期待摊费用核算，按 8 年摊销
15. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 10,312,602.88 1,566,037.55 20,264,420.11 3,071,753.90
可抵扣亏损 2,430,389.20 607,597.31 1,567,034.03 391,758.52
合 计 12,742,992.08 2,173,634.86 21,831,454.14 3,463,512.42
（续上表）
2018.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 35,262,559.45 5,307,238.92
可抵扣亏损 1,201,458.75 300,364.70
合 计 36,464,018.20 5,607,603.62
16. 其他非流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预付长期资产款 2,231,706.58 6,946,467.55 15,542,145.52
合 计 2,231,706.58 6,946,467.55 15,542,145.52
17. 短期借款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
质押借款 3,675,288.40 8,250,465.00 66,096,416.88
保证借款 216,885,987.35 149,788,074.54 133,477,630.95
抵押及保证借款 36,548,536.52 60,175,730.91
质押及保证借款 56,079,524.80
应付利息 661,547.95 672,062.75
合 计 221,222,823.70 195,259,138.81 315,829,303.54
第68页 共 130 页
5-1-70
18. 应付票据
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 89,993,015.02 45,326,830.65 34,700,000.00
合 计 89,993,015.02 45,326,830.65 34,700,000.00
19. 应付账款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
采购货物款 60,978,289.98 51,417,524.33 82,629,614.83
设备款 29,918,287.82 12,989,212.28 17,361,029.63
预提费用 4,430,142.70 2,201,813.06 877,797.50
合 计 95,326,720.50 66,608,549.67 100,868,441.96
20. 预收款项
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预收货款 3,298.12 1,103,716.92 1,201,159.15
合 计 3,298.12 1,103,716.92 1,201,159.15
21. 合同负债
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31
预收货款 4,768,798.53
合 计 4,768,798.53
(2) 合同负债的账面价值在报告期内发生重大变动的原因
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将公司已收或应收客户对价而应向客户转
让商品或服务的义务确认为合同负债。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,562,341.36 63,587,400.13 65,092,707.10 9,057,034.39
离职后福利—设定
413,816.76 413,816.76
提存计划
合 计 10,562,341.36 64,001,216.89 65,506,523.86 9,057,034.39
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,257,131.93 58,743,128.96 54,437,919.53 10,562,341.36
离职后福利—设定
3,512,977.25 3,512,977.25
提存计划
合 计 6,257,131.93 62,256,106.21 57,950,896.78 10,562,341.36
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,943,063.34 43,418,075.45 40,104,006.86 6,257,131.93
离职后福利—设定提
2,241,752.02 2,241,752.02
存计划
合 计 2,943,063.34 45,659,827.47 42,345,758.88 6,257,131.93
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,543,772.36 55,716,383.76 57,210,623.73 9,049,532.39
职工福利费 5,181,026.83 5,181,026.83
社会保险费 1,595,730.78 1,595,730.78
其中：医疗保险费 1,427,860.75 1,427,860.75
工伤保险费 7,012.59 7,012.59
生育保险费 160,857.44 160,857.44
住房公积金 868,578.76 868,578.76
工会经费和职工教育经费 18,569.00 225,680.00 236,747.00 7,502.00
小 计 10,562,341.36 63,587,400.13 65,092,707.10 9,057,034.39
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,203,212.93 51,673,012.15 47,332,452.72 10,543,772.36
职工福利费 4,554,040.28 4,554,040.28
社会保险费 1,708,648.53 1,708,648.53
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：医疗保险费 1,561,941.23 1,561,941.23
工伤保险费 62,078.11 62,078.11
生育保险费 84,629.19 84,629.19
住房公积金 47,502.00 636,556.00 684,058.00
工会经费和职工教育经费 6,417.00 170,872.00 158,720.00 18,569.00
小 计 6,257,131.93 58,743,128.96 54,437,919.53 10,562,341.36
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,903,099.34 38,427,412.86 35,127,299.27 6,203,212.93
职工福利费 3,186,668.09 3,186,668.09
社会保险费 1,208,207.40 1,208,207.40
其中：医疗保险费 1,104,582.33 1,104,582.33
工伤保险费 47,836.35 47,836.35
生育保险费 55,788.72 55,788.72
住房公积金 39,964.00 419,214.10 411,676.10 47,502.00
工会经费和职工教育经费 176,573.00 170,156.00 6,417.00
小 计 2,943,063.34 43,418,075.45 40,104,006.86 6,257,131.93
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 407,593.06 407,593.06
失业保险费 6,223.70 6,223.70
小 计 413,816.76 413,816.76
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,444,652.32 3,444,652.32
失业保险费 68,324.93 68,324.93
小 计 3,512,977.25 3,512,977.25
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,199,816.02 2,199,816.02
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失业保险费 41,936.00 41,936.00
小 计 2,241,752.02 2,241,752.02
23. 应交税费
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 85,048.05 137,728.51 31,762.39
企业所得税 1,585,535.70 11,300,615.22 7,951,529.30
个人所得税 206,934.54 208,343.92 22,384.06
城市维护建设税 5,953.36 171,683.26 2,223.37
环境保护税 22,813.77 13,355.60 4,044.64
教育费附加 2,551.44 101,357.22 952.87
地方教育附加 2,176.10 68,046.62 1,110.39
印花税 182,193.59 53,896.64 270,860.90
合 计 2,093,206.55 12,055,026.99 8,284,867.92
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 419,819.84
其他应付款 481,418.94 1,539,920.47 1,444,552.16
合 计 481,418.94 1,539,920.47 1,864,372.00
(2) 应付利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
短期借款利息 419,819.84
小 计 419,819.84
(3) 其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 55,800.00 53,800.00 23,800.00
拆借款 1,070,208.33 1,070,208.33
应付暂收款 131,790.63 166,635.42 161,275.37
其他 293,828.31 249,276.72 189,268.46
合 计 481,418.94 1,539,920.47 1,444,552.16
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25. 其他流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待转销项税额 619,943.81
合 计 619,943.81
26. 长期借款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押及保证借款 28,009,771.00
应付利息 30,732.98
合 计 28,040,503.98
27. 长期应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付抵押借款[注 1] 38,524,725.51
应付长期应付款[注 2] 64,969,000.00 64,969,000.00
应付利息 2,273,915.00 1,456,094.06
合 计 67,242,915.00 104,949,819.57
[注 1]2019 年 1 月 1 日，本公司以及子公司江门市芳源新能源材料有限公司（以下简称
芳源新能源）与广发融资租赁（广东）有限公司签订《售后回租赁合同》，主要以公司的机
器设备作为售后回租的对象，融资总金额为人民币 5,000.00 万元，租赁期间为 2019 年 1
月 1 日-2022 年 1 月 20 日。上述事项业务实质为公司以自有固定资产设备抵押借款，按抵
押借款进行会计处理
[注 2]2019 年公司与芳源新能源和罗爱平与江门市融盛投资有限公司（以下简称融盛投
资）签订《增资扩股协议》，约定：(1) 融盛投资以 6,496.90 万元增资入股芳源新能源，自
融盛投资成为芳源新能源股东之日起届满 5 年时，融盛投资有权退出芳源新能源，公司无条
件以现金方式回购融盛投资持有的芳源新能源全部股权，回购价格为融盛投资实际出资额及
按实际出资额 2%的年化收益率计算的增值部分的总和（如在持股期间融盛投资获得芳源新
能源分红的，在计算回购价款时应扣除相应的分红款）；(2) 在前述 5 年期满前达成其他回
购条件时，融盛投资有权退出芳源新能源，公司无条件回购融盛投资持有的芳源新能源全部
股权，回购价格为融盛投资实际出资额按银行同期贷款基准利率计算的本息（如在持股期间
融盛投资获得芳源新能源分红的，在计算回购价款时应扣除相应的分红款）。截至 2020 年
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12 月 31 日，融盛投资出资金额占芳源新能源实收资本的 19.51%，融盛投资的出资款在合并
财务报表中作为金融负债列报,并按年化收益率 2%计提利息支出
28. 股本
(1) 明细情况
股东名称 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
罗爱平 75,822,800.00 75,822,800.00 40,424,550.00
贝特瑞新材料集团股份有
48,030,000.00 51,930,000.00 30,970,000.00
限公司
五矿元鼎股权投资基金
（宁波）合伙企业（有限 48,000,000.00 48,000,000.00
合伙）
广东中科白云新兴产业创
25,140,000.00 25,140,000.00 12,570,000.00
业投资基金有限公司
吴芳 17,148,600.00 17,148,600.00 10,771,400.00
袁宇安 15,046,100.00 15,046,100.00 8,023,050.00
新余隆盛一期投资合伙企
13,825,000.00 13,825,000.00 6,912,500.00
业（有限合伙）
广州铭德隆盛投资合伙企
13,619,544.00 13,619,544.00 6,809,772.00
业（有限合伙）
广州日信宝安新材料产业
13,540,000.00 13,540,000.00 6,770,000.00
投资中心（有限合伙）
中科沃土基金-工商银行-
中科沃土沃泽新三板 16 号 12,300,000.00 12,300,000.00 6,300,000.00
资产管理计划
其他股东小计 146,267,956.00 142,367,956.00 60,818,728.00
合 计 428,740,000.00 428,740,000.00 190,370,000.00
(2) 其他说明
1) 2018 年度，公司的股份总数由 168,000,000 股变更为 190,370,000 股，新增
22,370,000 股，股本变动说明如下：
2018 年 4 月 16 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于广东芳源环保
股份有限公司股权激励股票发行方案的议案》，定向增发 10,000,000 股，募集资金总额为
28,600,000.00 元。上述交易完成后，本公司新增注册资本 10,000,000.00 元，实际募集资
金总额与新增注册资本的差额 18,600,000.00 元计入资本公积-股本溢价，本次发行费用
235,849.05 冲减资本公积-股本溢价。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其
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出具《验资报告》（大华验字[2018]000259 号）。
2018 年 8 月 10 日，公司 2018 年第七次临时股东大会审议通过了《广东芳源环保股份
有限公司 2018 年第二次股票发行方案》，定向增发 12,370,000 股，募集资金总额为
148,440,000.00 元。上述交易完成后，本公司新增注册资本 12,370,000.00 元，实际募集
资金总额与新增注册资本的差额 136,070,000.00 元计入资本公积-股本溢价，本次发行费用
300,000.01 冲减资本公积-股本溢价, 与此次股权激励相关的其他资本公积变动详见本财
务报表附注五(一)26（2）2）之说明。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其
出具《验资报告》（大华验字[2018]000625 号）。
2) 2019 年度，公司的股份总数由 190,370,000 股变更为 428,740,000 股，新增
238,370,000 股，股本变动说明如下：
2019 年 9 月 21 日，公司 2019 年第七次临时股东大会审议通过了《关于公司 2019 年第
二次股票发行方案》，定向增发 24,000,000 股，募集资金总额为 288,000,000.00 元。上述
交易完成后，本公司新增注册资本 24,000,000.00 元，实际募集资金总额与新增注册资本的
差额 264,000,000.00 元计入资本公积-股本溢价。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审验并由其出具《验资报告》（大华验字[2019]000418 号）。
2019 年 12 月 2 日，公司 2019 年第九次临时股东大会审议通过了《关于公司实施权益
分派的预案》，以总股数 214,370,000 股为基数，以股票发行溢价形成的资本公积转增股本，
每 10 股转增 10 股，共计转增 214,370,000 股，导致资本公积减少 214,370,000.00 元。业
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审验并由其出具《验资报告》天健粤验〔2020〕
8 号）。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
股本溢价 315,565,190.97 314,494,982.64 264,864,982.64
其他资本公积 50,270,000.00 31,990,000.00 13,710,000.00
合 计 365,835,190.97 346,484,982.64 278,574,982.64
(2) 其他说明
1) 股本溢价变动说明
2018 年及 2019 年资本公积-股本溢价变动详见本财务报表附注五(一)28（2）之说明。
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2020 年资本公积-股本溢价增加 1,070,208.33 元系股东罗晓杰于 2020 年度放弃借款利
息 1,070,208.33 元，公司计入资本公积。
2) 其他资本公积变动说明
2018 年资本公积-其他资本公积增加 13,710,000.00 元系根据 2018 年公司实施的对公
司高管及核心员工的股权激励方案，确定 2018 年应承担的费用 13,710,000.00 元。
2019 年资本公积-其他资本公积增加 18,280,000.00 元系根据 2018 年公司实施的对公
司高管及核心员工的股权激励方案，确定 2019 年应承担的费用 18,280,000.00 元。
2020 年资本公积-其他资本公积增加 18,280,000.00 元系根据 2018 年公司实施的对公
司高管及核心员工的股权激励方案，确定 2020 年应承担的费用 18,280,000.00 元。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 16,295,655.85 10,890,694.41 3,185,471.75
合 计 16,295,655.85 10,890,694.41 3,185,471.75
(2) 其他说明
盈余公积变动额系按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
31. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 92,370,073.97 25,541,954.50 3,014,494.66
加：本期归属于母公司
59,327,452.30 74,533,342.13 24,946,215.32
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 5,404,961.44 7,705,222.66 2,418,755.48
应付普通股股利 30,011,800.00
期末未分配利润 116,280,764.83 92,370,073.97 25,541,954.50
(2) 其他说明
1) 根据 2020 年 4 月 3 日公司第二届董事会第十次会议审议通过，并经 2019 年度股东
大会审议批准的 2019 年年度权益分派预案，以 2020 年 3 月 31 日股东名册为基数，以未分
配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 0.7 元（含税）。
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2) 经公司第二届九次董事会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共
同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 2020 年度 2019 年度 2018 年度
目 收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业
991,449,459.47 839,453,799.47 950,343,692.17 757,981,947.34 770,716,988.56 638,329,530.55
务收入
其他业
1,216,636.19 532,627.34 798,321.71 271,144.04 1,044,919.46 77,714.92
务收入
合 计 992,666,095.66 839,986,426.81 951,142,013.88 758,253,091.38 771,761,908.02 638,407,245.47
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2020 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
松下电器全球采购（中国）有限公司
PANASONIC CORPORATION GLOBAL 622,476,972.44 62.71
PROCUREMENT COMPANY
贝特瑞新材料集团股份有限公司 110,316,318.62 11.11
新乡天力锂能股份有限公司 23,725,663.67 2.39
湖南杉杉新能源有限公司 21,165,929.17 2.13
北京当升材料科技股份有限公司 20,463,893.81 2.06
小 计 798,148,777.71 80.40
2) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
松下采购（中国）有限公司
PANASONIC CORPORATION GLOBAL 764,975,363.25 80.43
PROCUREMENT COMPANY
贝特瑞新材料集团股份有限公司 38,376,814.10 4.03
湖南杉杉能源科技股份有限公司 25,659,232.52 2.70
浙江凯恩电池有限公司 23,284,070.78 2.45
深圳市量能科技有限公司 13,560,453.94 1.43
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小 计 865,855,934.59 91.04
3) 2018 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
松下采购（中国）有限公司
PANASONIC CORPORATION GLOBAL 486,227,371.54 63.00
PROCUREMENT COMPANY
贝特瑞新材料集团股份有限公司 128,207,315.43 16.61
新乡天力锂能股份有限公司 29,755,438.31 3.86
浙江凯恩电池有限公司 18,269,028.36 2.37
湖南格瑞普新能源有限公司 11,101,296.75 1.44
小 计 673,560,450.39 87.28
(3) 收入按主要类别的分解信息
2020 年度
报告分部 主营业务收入 主营业务成本
境内 368,961,366.67 344,105,008.36
境外 622,488,092.80 495,348,791.11
小 计 991,449,459.47 839,453,799.47
主要产品类型
球形氢氧化镍 109,370,182.92 103,492,803.80
NCA 三元前驱体 735,097,010.53 595,427,585.39
NCM 三元前驱体 74,268,843.42 70,592,520.45
硫酸钴 69,511,873.91 68,591,164.98
其他 3,201,548.69 1,349,724.85
小 计 991,449,459.47 839,453,799.47
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 991,449,459.47 839,453,799.47
小 计 991,449,459.47 839,453,799.47
2. 税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 591,647.20 911,213.67 629,071.42
教育费附加 346,624.97 540,909.56 334,099.93
地方教育附加 231,083.34 360,606.39 222,733.30
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
印花税 1,171,790.95 753,024.91 514,365.14
房产税 37,680.31 86,067.45 13,486.74
土地使用税 186,978.00 110,033.00 33,088.00
车船税 2,786.84 4,420.00 4,062.08
残疾人保障金 268,900.64 249,276.72 120,209.23
环境保护税 53,709.50 30,966.91 28,782.93
合 计 2,891,201.75 3,046,518.61 1,899,898.77
3. 销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
运输费 929,005.89 1,229,469.77
职工薪酬 902,455.09 999,085.77 944,816.53
股份支付 1,525,648.80 1,740,804.40 1,466,970.00
差旅费 72,307.25 77,627.79 119,350.46
办公费 11,679.95 25,095.98 45,677.46
业务招待费 18,684.45 25,751.18 42,280.87
折旧费 17,768.48 20,540.40 18,462.87
广告及业务宣传费 26,257.28 51,262.53 12,931.48
咨询费 838,120.80 748,074.00
其他 98,152.93 72,336.34 122,559.43
合 计 3,511,075.03 4,689,584.28 4,002,518.87
注：2020 年度运输费已根据新收入准则要求，将属于合同成本的运输费计入营业成本
核算
4. 管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 15,901,917.65 12,904,093.12 10,242,771.70
股份支付 8,059,981.04 8,157,779.03 7,228,707.18
中介机构服务费 3,442,772.10 6,357,094.93 1,086,089.39
办公费 2,941,270.58 2,582,225.16 2,081,125.69
业务招待费 1,733,970.88 1,463,631.78 1,493,678.85
折旧费与摊销 916,281.82 752,674.01 628,785.24
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5-1-81
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
差旅费 160,636.32 305,284.92 180,679.74
其他 1,016,388.22 632,159.02 745,274.75
合 计 34,173,218.61 33,154,941.97 23,687,112.54
5. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
材料费用 18,409,048.97 15,031,791.55 12,482,752.56
职工薪酬 11,423,130.88 11,797,666.82 7,446,773.96
股份支付 7,150,441.36 6,837,487.77 4,677,879.42
水电租赁费 3,802,941.48 3,219,043.53 2,196,365.96
折旧费 2,689,768.02 2,895,141.77 1,610,439.63
专家费 997,425.26
其他 1,400,389.67 2,443,146.20 1,399,530.31
合 计 44,875,720.38 43,221,702.90 29,813,741.84
6. 财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 8,606,088.37 17,029,984.79 12,343,374.37
减：利息收入 4,024,170.34 2,896,019.13 579,478.38
银行手续费 1,177,266.20 1,337,850.93 781,772.51
汇兑损益 2,091,451.09 -1,055,643.63 -31,119.80
其他 1,331,296.27 1,565,262.10 949,067.94
合 计 9,181,931.59 15,981,435.06 13,463,616.64
7. 其他收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与收益相关的政府补助[注] 6,283,376.22 2,117,646.94 2,422,309.00
代扣个人所得税手续费返还 18,399.95
合 计 6,301,776.17 2,117,646.94 2,422,309.00
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
第80页 共 130 页
5-1-82
8. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
摊余成本计量的金融资产终止确认损益 -980,288.48 -104,822.74 -639,084.38
理财产品收益 58,602.74 270,498.62
权益法核算的长期股权投资收益 -253,886.05
合 计 -1,175,571.79 165,675.88 -639,084.38
9. 信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 2,554,455.32 -2,833,787.20
合 计 2,554,455.32 -2,833,787.20
10. 资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 —— —— -6,191,728.03
存货跌价损失 -148,710.82 -1,537,276.03 -16,514,858.74
固定资产减值损失 -9,131,870.43
合 计 -148,710.82 -1,537,276.03 -31,838,457.20
11. 资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 -669,500.11 -2,301,518.27 -2,447,128.04
合 计 -669,500.11 -2,301,518.27 -2,447,128.04
12. 营业外收入
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
罚款收入 400.00 200.00
卖废品 361,321.26 419,102.58 387,940.80
政府补助[注] 10,800.00 1,002,698.38 2,005,700.00
非流动资产毁损报废利得 17,119.46
其他 269,057.45 2,807.00 4,135.77
合 计 658,698.17 1,424,607.96 2,397,976.57
第81页 共 130 页
5-1-83
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
13. 营业外支出
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产毁损报废损失 103,958.97 4,513.91 102,599.23
罚款支出 41,316.70 190,197.62
对外捐赠 1,049,999.90 579,800.00 61,000.00
盘亏毁损损失 529.50
其他 207,256.87 112,666.92 30,032.43
合 计 1,361,215.74 738,297.53 384,358.78
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 3,612,575.46 12,422,009.54 9,427,342.20
递延所得税费用 1,289,877.56 2,144,091.20 -4,374,823.64
合 计 4,902,453.02 14,566,100.74 5,052,518.56
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 64,206,452.69 89,091,791.43 29,999,031.06
按母公司适用税率计算
9,630,967.90 13,363,768.72 4,499,854.66
的所得税费用
子公司适用不同税率的
113,414.37 955,323.45 119,199.95
影响
调整以前期间所得税的
-2,905,380.39
影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用
3,254,999.22 3,565,870.95 3,089,999.82
和损失的影响
使用前期未确认递延所
得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税
资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用的影响 -4,601,033.76 -4,222,150.18 -2,669,137.34
第82页 共 130 页
5-1-84
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
内部交易未实现利润的
-590,514.32 903,287.80 12,601.47
影响
所得税费用 4,902,453.02 14,566,100.74 5,052,518.56
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
票据保证金 125,480,191.55 64,081,333.16 37,420,993.36
利息收入 4,024,170.34 2,896,019.13 579,478.38
政府补助 6,312,576.17 3,120,345.32 4,428,009.00
罚款收入及其他 630,778.71 421,909.58 392,276.57
往来款 5,083,699.56 7,636,888.11 1,279,607.25
合 计 141,531,416.33 78,156,495.30 44,100,364.56
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
票据保证金 116,284,053.14 84,712,667.59 46,060,204.76
期间费用 19,916,454.66 20,875,371.34 12,499,821.62
往来款 3,145,977.20 886,247.82
罚款及其他 1,257,256.77 733,783.62 281,759.55
合 计 140,603,741.77 106,321,822.55 59,728,033.75
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
拆借款 64,969,000.00 30,000,000.00
收融资租赁款项 50,000,000.00
收回质押的定期存款 10,000,000.00
合 计 124,969,000.00 30,000,000.00
4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付质押的定期存款 20,000,000.00
第83页 共 130 页
5-1-85
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
偿还融资租赁款项 39,441,437.70 14,075,277.54
拆借款 30,000,000.00
支付发行费用 2,724,661.86
合 计 42,166,099.56 34,075,277.54 30,000,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 59,303,999.67 74,525,690.69 24,946,512.50
加：资产减值准备 -2,405,744.50 4,371,063.23 31,838,457.20
固定资产折旧、油气资产折耗、
31,795,813.57 26,943,867.03 22,085,539.11
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 46,033.90 41,534.88 31,067.04
长期待摊费用摊销 3,039,430.34 2,491,103.14 2,252,934.67
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以 669,500.11 2,301,518.27 2,447,128.04
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
86,839.51 4,513.91 102,599.23
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 9,434,582.31 15,466,979.99 11,899,925.63
投资损失(收益以“－”号填列) 1,175,571.79 -165,675.88 639,084.38
递延所得税资产减少(增加以
1,289,877.56 2,144,091.20 -4,374,823.64
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填
-44,861,123.86 -123,680,285.00 -165,053,245.38
列)
经营性应收项目的减少(增加以
-12,625,525.88 -71,284,609.65 -179,778,424.01
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
125,301,782.60 -44,652,107.81 138,516,348.13
“－”号填列)
其他 18,280,000.00 18,280,000.00 13,710,000.00
经营活动产生的现金流量净额 190,531,037.12 -93,212,316.00 -100,736,897.10
第84页 共 130 页
5-1-86
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83,141,009.82 123,745,266.38 165,995,582.90
减：现金的期初余额 123,745,266.38 165,995,582.90 29,177,115.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,604,256.56 -42,250,316.52 136,818,467.29
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1) 现金 83,141,009.82 123,745,266.38 165,995,582.90
其中：库存现金 6,549.82 4,511.14 5,473.59
可随时用于支付的银行存款 83,134,460.00 123,740,755.24 165,990,109.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 83,141,009.82 123,745,266.38 165,995,582.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
背书转让的商业汇票金额 18,857,296.52 108,277,031.47 84,789,764.27
其中：支付货款 13,520,572.24 99,094,239.44 72,027,177.27
支付固定资产等长期
5,336,724.28 9,182,792.03 12,762,587.00
资产购置款
(四) 其他
第85页 共 130 页
5-1-87
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 32,074,407.42 详见货币资金
应收票据 3,675,288.40 资产质押融资短期借款
无形资产 68,831,037.64 资产抵押融资长期借款
合 计 104,580,733.46
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 41,270,545.83 详见货币资金
固定资产 93,180,471.01 资产抵押担保短期借款+售后租回递延担保
无形资产 460,151.18 资产抵押担保短期借款
应收票据 8,250,465.00 资产质押融资短期借款
合 计 143,161,633.02
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 10,639,211.40 详见货币资金
存货 30,000,000.00 资产抵押担保短期借款
固定资产 67,913,524.96 资产抵押担保短期借款
无形资产 473,718.26 资产抵押担保短期借款
应收票据 18,096,416.88 资产质押融资短期借款
合 计 127,122,871.50
2. 外币货币性项目
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 3,411,857.70 6.5249 22,262,030.31
应收账款
其中：美元 7,573,657.84 6.5249 49,417,360.04
短期借款
其中：美元 16,573,837.18 6.5249 108,142,630.22
应付账款
第86页 共 130 页
5-1-88
其中：美元 16,311.25 6.5249 106,429.27
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 36,560.51 6.9762 255,053.43
应收账款
其中：美元 27,314,450.00 6.9762 190,551,066.09
短期借款
其中：美元 15,020,795.64 6.9762 104,788,074.54
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 185,480.50 6.8632 1,272,989.77
应收账款
其中：美元 12,778,077.00 6.8632 87,698,498.07
短期借款
其中：美元 16,400,098.46 6.8632 112,557,155.75
3. 政府补助
(1) 2020 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《关于印发“关于鼓励我市企
江门市新会区财政局再融资奖励资 业在多层次资本市场上市挂牌
2,000,000.00 其他收益
金 的实施意见”的通知》(江金函
﹝2020﹞21 号)
《关于印发<新会区促进招商
“黄金十条”2020 年第一批自动兑 引资支持经济转型发展办法
1,200,540.00 其他收益
付企业奖励 （2018 年修订版）>的通知》(新
府办〔2019〕 6 号)
《关于下达 2020 年省级上市
科工商务局 2020 年省级促进经济 挂牌融资奖补资金项目计划的
865,000.00 其他收益
高质量发展专项 通知》(江工信中小〔2020〕84
号)
《关于印发<关于进一步集聚
建站单位招收博士后工作补贴 830,000.00 其他收益
新时代人才建设人才强市的意
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5-1-89
项 目 金额 列报项目 说明
见>的通知》(江府〔2019〕 1
号)
《关于下达 2020 年度江门市
2020 年度市扶持科技发展资金（第 第三批扶持科技发展资金项目
300,000.00 其他收益
三批） 计划的通知》(江科〔2020〕 66
号)
《江门市知识产权局 江门市
2020 年市级专利扶持资金 300,000.00 其他收益 财政局关于专利扶持实施办
法》 (江知规字〔2019〕1 号)
《关于印发广东省职业技能提
企业职工适岗培训补贴 149,000.00 其他收益 升培训补贴申领管理办法的通
知》(粤人社规〔2019〕43 号)
《关于开展企业职工线上适岗
企业职工适岗培训补贴 131,000.00 其他收益 职业技能培训的通知》(粤人社
函〔2020〕34 号)
《关于加强我区高层次人才和
江门市新会区财政局博士后进站科
100,000.00 其他收益 团队引进培养工作的意见（试
研经费补助
行）》(新组通〔2016〕8 号)
《关于下达 2020 年省级促进
科工商务局 2020 年省级促进小微 小微工业企业上规模专项资金
100,000.00 其他收益
工业企业上规模专项资金 项目计划的通知》(江工信中小
〔2020〕 37 号)
《关于印发<江门市人力资源
和社会保障局江门市财政局关
疫情稳岗补助 92,119.46 其他收益 于应对新冠肺炎疫情支持企业
复工复产的若干措施>的通知》
(江人社发〔2019〕50 号)
《关于下达 2020 年江门市促
2020 年促进小微企业上规模扶持 进企业上规模专项资金(第一
70,000.00 其他收益
（市级资金） 批）项目计划的通知》（江工信
中小〔2020〕103 号）
《江门市人民政府印发关于进
江门市新会财政局高新企业申报补 一步促进科技创新推动高质量
50,000.00 其他收益
助 发展工作措施的通知》(江府
〔2019〕24 号)
《关于举办 2020 年“创客中
国”广东省中小企业创新创业
江门市工业和信息化局“创客”大
40,000.00 其他收益 大赛暨第四届“创客广东”大
赛
赛 的 通 知 》（ 粤 工 信 服 务 函
〔2020〕325 号）
小微企业上规模扶持资金（第一批） 《关于下达 2019 年 3-9 月小微
30,000.00 其他收益
区级配套资金 企业上规模扶持资金项目计划
第88页 共 130 页
5-1-90
项 目 金额 列报项目 说明
的通知》（江工信中小[2019]80
号）
党建工作经费 7,800.00 营业外收入
主题教育补助经费 3,000.00 营业外收入
《关于就业失业监测补贴的使
江门市新会财政局企业用工定点监
3,000.00 其他收益 用说明》 江人社函〔2018〕1159
测经费补贴
号）
其他政府补助 22,716.76 其他收益
小 计 6,294,176.22
(2) 2019 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《关于拨付广东芳源环保
股份有限公司上市辅导奖
上市辅导奖励 1,000,000.00 营业外收入
励金通知》（江财外〔2019〕
44 号）
《关于印发新会区促进招
商引资支持经济转型发展
“黄金十条”发展贡献奖励 799,169.00 其他收益 办法（2018 年修订版）的
通知》（新府办〔2019〕6
号）
《关于加快新时代博士和
人力资源和社会保障局可研 博士后人才创新发展的若
500,000.00 其他收益
平台建设补助 干意见》（粤组通〔2017〕
46 号）
《江门市领军人才资助协
领军人才资助 500,000.00 其他收益
议》
《江门市工业和信息化局
关于下达 2019 年省级上市
省级上市挂牌融资奖补资金 243,000.00 其他收益 挂牌融资奖补资金项目计
划 的 通 知 》（ 江 工 信 民 营
〔2019〕17 号）
新会区财政局创业带动就业 江门市政府办公室《创业补
30,000.00 其他收益
补贴款 贴》（江府〔2017〕27 号）
广东省科学技术厅《科技创
第四批市扶持科技发展资金 18,546.00 其他收益 新 扶 持 》（ 粤 科 函 规 财 字
〔2017〕350 号）
江门市人才工作局《关于印
江门市新会财政局省级知识
14,000.00 其他收益 发<江门市知识产权局 江
产权资助资金
门市财政局关于专利扶持
第89页 共 130 页
5-1-91
项 目 金额 列报项目 说明
实施办法>的通知》（江知规
字〔2019〕1 号）
江门市新会区财政局用人单 江门市政府办公室《招用贫
位招用建档立卡贫困人员就 6,000.00 其他收益 困人员一次性补贴》（江府
业一次性补贴 〔2017〕27 号）
江门市新会区财政局重点污 《污染源监控运行补贴》
1,970.00 其他收益
染源在线监控运行费用补贴 （污染源监控运行补贴）
江门市政府办公室《高校毕
江门市新会区财政局高校毕
1,961.94 其他收益 业生社会保险补贴》（江财
业生社会保险补贴
社[2016]70 号）
江门市知识产权局\江门市
财政局《转发全省就业失业
企业工业定点监测经费补贴 3,000.00 其他收益 动态监测扩面提质实施方
案 的 通 知 》（ 江 人 社 函
〔2018〕1159 号）
党员活动经费 2,698.38 营业外收入
小 计 3,120,345.32
(3) 2018 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《关于印发新会区促进招商
引资支持经济转型发展办法
“黄金十条”2018 年第三批自
2,000,000.00 营业外收入 实施细则（第一次修订）的
动兑付奖励（企业上市奖励）
通知》新黄金十条办〔2018〕
1 号）
《新会区促进招商引资支持
发展贡献奖励（黄金十条第二
762,309.00 其他收益 经济转型发展办法》（新府
批自动兑付）
办〔2017〕36 号）
《江门市科技局 江门市财
政局关于下达 2017 年度江
2017 年第二批企业重大科技
700,000.00 其他收益 门市第四批小微双创资金项
创新平台资助
目计划的通知》江科〔2017〕
385 号）
《江门市 2017 年省级工业
2017 年省级工业和信息化专
500,000.00 其他收益 和信息化专项资金（促进民
项资金
营经济发展）奖补工作指南》
2018 年度新会区科技三项费 《江门市新会区科学技术局
200,000.00 其他收益
用项目 科技项目立项通知书》
《广东省科技计划项目验收
项目资助款 160,000.00 其他收益
书》
第90页 共 130 页
5-1-92
项 目 金额 列报项目 说明
《江门市科学技术局 江门
市财政局关于促进高新技术
高新技术企业发展补助 100,000.00 其他收益
企业发展补助资金试行细
则》（江科〔2017〕65 号）
党委指导津贴 5,700.00 营业外收入
小 计 4,428,009.00
六、合并范围的变更
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
江门芳源锂能科技有限公司 新设成立 2018/8/29 2,000,000.00 100.00%
江门市芳源循环科技有限公司 新设成立 2017/4/7 60,005,000.00 100.00%
(二) 合并范围减少
处置当期期初至处
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
置日净利润
江门市金明检测
注销 2019/4/25 3,160.00
技术有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江门市芳源新
能源材料有限 广东江门 广东江门 制造业 80.49 新设成立
公司[注]
江门芳源金属
材料科技有限 广东江门 广东江门 制造业 100.00 新设成立
公司
江门市芳源循
环科技有限公 广东江门 广东江门 制造业 100.00 新设成立
司
江门芳源锂能
广东江门 广东江门 制造业 61.00 新设成立
科技有限公司
[注]芳源新能源工商注册资料显示融盛投资持有芳源新能源注册资本的 15.00%，截至
第91页 共 130 页
5-1-93
2020 年 12 月 31 日，融资投资出资额占芳源新能源实收资本的 17.42%，详见本附注五（一）
26 之说明。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2020 年度 2019 年度 2018 年度
江门芳源锂能科
39.00% -23,452.63 -7,651.44 297.18
技有限公司
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利
子公司名称
2020 年度 2019 年度 2018 年度
江门芳源锂能
科技有限公司
(续上表)
少数股东权益余额
子公司名称
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
江门芳源锂能
3,869,193.11 1,992,645.74 2,000,297.18
科技有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 2020.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江门芳源锂能科
9,917,175.01 26,584.68 9,943,759.69 22,751.73 22,751.73
技有限公司
(续上表)
2019.12.31
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
江门芳源锂能科
2,033,565.49 47,577.43 2,081,142.92 100,000.00 100,000.00
技有限公司
(续上表)
2018.12.31
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
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5-1-94
2018.12.31
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
江门芳源锂能科
2,000,846.66 2,000,846.66 84.67 84.67
技有限公司
(2) 损益和现金流量情况
2020 年度 2019 年度
子公司名称 营业 经营活动现金流 营业 经营活动现金
净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额
收入 量 收入 流量
江门芳源锂
能科技有限 -60,134.96 -60,134.96 -116,505.11 -19,619.07 -19,619.07 72,031.58
公司
(续上表)
2018 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江门芳源锂能科技有限公司 761.99 761.99 846.66
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
2018 年度
江门芳源锂能科技
2018-11-28 51.00% 61.00%
有限公司
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
江门芳源锂能科技有限公司于 2018 年 8 月 29 日成立，鉴于转让方深圳市普兰德储能技
术有限公司和广州得乐环保技术有限公司尚未实际出资，公司于 2018 年 11 月 29 日分别以
名义价格 1 元（为办理工商变更需要，实际无需支付）取得其合计持有江门芳源锂能科技有
限公司的 10.00%股份。
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
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5-1-95
合营企业或联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
威立雅新能源科技（江
江门 江门 制造业 16.00 权益法核算
门）有限公司
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
根据威立雅新能源科技（江门）有限公司章程约定，公司重要事项需全体董事一致同意
方可作出，公司有派驻一名董事的权力并实际已派出董事进入董事会。
2. 重要联营企业的主要财务信息
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
/2020 年度 /2019 年度 /2018 年度
项 目 威立雅新能源
威立雅新能源科技 威立雅新能源科技
科技（江门）有限公
（江门）有限公司 （江门）有限公司
司
流动资产 23,138,181.79 5,980,127.37 8,874,627.38
其中：现金和现金
16,479,699.69 5,679,894.46 8,694,004.39
等价物
非流动资产 41,676,951.86 22,507,027.92 1,177,384.28
资产合计 64,815,133.65 28,487,155.29 10,052,011.66
流动负债 4,401,921.49 547,155.29 52,011.66
非流动负债 26,000,000.00
负债合计 30,401,921.49 547,155.29 52,011.66
少数股东权益
归属于母公司所有者权
34,413,212.16 27,940,000.00 10,000,000.00
益
按持股比例计算的净资
5,506,113.95 4,470,400.00 1,600,000.00
产份额
调整事项
商誉
内部交易未实现利
润
其他
对联营企业权益投资的
5,506,113.95 4,470,400.00 1,600,000.00
账面价值
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5-1-96
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
/2020 年度 /2019 年度 /2018 年度
项 目 威立雅新能源
威立雅新能源科技 威立雅新能源科技
科技（江门）有限公
（江门）有限公司 （江门）有限公司
司
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 -48,440.79
所得税费用 -528,929.28
净利润 -1,586,787.84
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,586,787.84
本期收到的来自联营企
业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
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5-1-97
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第96页 共 130 页
5-1-98
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 72.54%(2019 年 12 月 31 日：98.17%；2018 年 12 月 31 日：92.51%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 249,263,327.68 261,691,325.57 223,969,944.53 3,368,330.57 34,353,050.47
应付票据 89,993,015.02 89,993,015.02 89,993,015.02
应付账款 95,326,720.50 95,326,720.50 95,326,720.50
其他应付款 481,418.94 481,418.94 481,418.94
长期应付款 67,242,915.00 71,465,935.00 71,465,935.00
小 计 502,307,397.14 518,958,415.03 409,771,098.99 3,368,330.57 105,818,985.47
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 195,259,138.81 196,966,594.54 196,966,594.54
应付票据 45,326,830.65 45,326,830.65 45,326,830.65
应付账款 66,608,549.67 66,608,549.67 66,608,549.67
其他应付款 1,539,920.47 1,539,920.47 1,539,920.47
长期应付款 104,949,819.57 115,147,826.68 42,707,391.68 72,440,435.00
第97页 共 130 页
5-1-99
小 计 413,684,259.17 425,589,722.01 353,149,287.01 72,440,435.00
(续上表)
2018.12.31
项 目 3年
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
以上
银行借款 315,829,303.54 321,645,514.07 321,645,514.07
应付票据 34,700,000.00 34,700,000.00 34,700,000.00
应付账款 100,868,441.96 100,868,441.96 100,868,441.96
其他应付款 1,864,372.00 1,864,372.00 1,864,372.00
小 计 453,262,117.50 459,078,328.03 459,078,328.03
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司银行借款为固定利率计息，无重大
利率风险。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。因此，本公司所承
担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
实际控制人对本公 实际控制人对本公
实际控制人姓名 身份证号 住址
司的持股比例(%) 司的表决权比例(%)
罗爱平 43010419661014**** 江门市 22.35 28.81
第98页 共 130 页
5-1-100
吴芳 36020319710301**** 江门市
公司实际控制人为罗爱平、吴芳夫妇，袁宇安和谢宋树等其他员工持股股东系其一致行
动人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联
方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
威立雅新能源科技（江门）有限公司 公司联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
罗晓杰 公司股东
贝特瑞新材料集团股份有限公司 公司股东
公司已离职采购总监刘晓剑持有 30%股权并担
湖南和源盛新材料有限公司
任监事的公司
湖南格鸿新材料有限公司 公司已离职采购总监刘晓剑的亲属控制的公司
江门市聚利源商贸有限公司 高管谢宋树关系密切家庭成员控制的企业
重要供应商，与持有公司股东五矿元鼎股权投
资基金（宁波）合伙企业（有限合伙）25.13%
MCC RAMU NICO LIMITED
的财产份额的中国五矿股份有限公司同受中国
五矿集团有限公司控制
江门市蓬江区文森装饰材料有限公司 实际控制人罗爱平朋友王向军控制的公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
湖南格鸿新材料有 采购镍钴料、硫酸
2,969,659.67
限公司 镍结晶
MCC RAMU NICO 氢氧化镍、镍湿法
468,083,669.13 463,974,259.99 285,790,059.41
LIMITED[注] 冶炼中间品
江门市蓬江区文森
油漆、面漆 40,739.83
装饰材料有限公司
合 计 468,124,408.96 463,974,259.99 288,759,719.08
第99页 共 130 页
5-1-101
注：MCC RAMU NICO LIMITED 为公司重要供应商，其实际控制人持有五矿元鼎股权投资
基金（宁波）合伙企业（有限合伙）25.13%合伙权益，根据 2019 年 10 月签署的《五矿元鼎
股权投资基金（宁波）合伙企业（有限合伙）与广东芳源环保股份有限公司及罗爱平关于广
东芳源环保股份有限公司之投资合作协议》，五矿元鼎股权投资基金（宁波）合伙企业（有
限合伙）持有公司 11.1956%股份。故对公司 2018-2020 年度向 MCC RAMU NICO LIMITED 及
其子公司中冶金吉矿业开发有限公司采购原材料的交易比照《公开发行证券的公司信息披露
内容与格式准则第 41 号—科创板公司招股说明书》关于关联交易的信息披露要求。
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
湖南格鸿新材料有
球形氢氧化镍 275,862.07
限公司
贝特瑞新材料集团
三元前驱体 110,316,318.62 38,376,814.10 128,207,315.43
股份有限公司
湖南和源盛新材料
三元前驱体 4,048,717.95
有限公司
威立雅新能源科技
水电费收入 40,342.54
（江门）有限公司
合 计 110,356,661.16 38,376,814.10 132,531,895.45
2. 关联担保情况
2020 年度本公司及子公司作为被担保方
担保到期 是否履行
担保方 担保金额 担保起始日
日 完毕
罗爱平、吴芳 16,000,000.00 2020/2/24 2021/2/23 否
罗爱平、吴芳 21,880,000.00 2020/3/24 2021/3/23 否
罗爱平、吴芳 2,858,558.60 2020/4/8 2021/4/7 否
罗爱平、吴芳 5,611,149.14 2020/4/25 2021/4/7 否
罗爱平、吴芳 2,995,649.39 2020/5/21 2021/4/7 否
罗爱平、吴芳 19,574,700.00 2020/7/15 2021/7/15 否
罗爱平、吴芳 25,000,000.00 2020/9/24 2021/9/23 否
罗爱平、吴芳 3,328,000.00 2020/12/17 2021/6/15 否
罗爱平、吴芳 9,565,793.04 2020/11/12 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 19,574,700.00 2020/9/27 2021/9/26 否
罗爱平、吴芳 8,671,709.55 2020/12/3 2021/2/28 否
第100页 共 130 页
5-1-102
担保到期 是否履行
担保方 担保金额 担保起始日
日 完毕
罗爱平、吴芳 50,755,727.63 2020/12/22 2021/3/21 否
罗爱平、吴芳 29,190,000.00 2020/5/18 2021/5/18 否
罗爱平、吴芳 1,880,000.00 2020/5/18 2021/5/18 否
罗爱平、吴芳 510,000.00 2020/7/8 2021/1/8 否
罗爱平、吴芳 2,664,834.25 2020/7/8 2021/1/8 否
罗爱平、吴芳 425,000.00 2020/7/8 2021/1/8 否
罗爱平、吴芳 3,257,784.14 2020/7/8 2021/1/8 否
罗爱平、吴芳 780,000.00 2020/7/8 2021/1/8 否
罗爱平、吴芳 1,719,270.00 2020/7/8 2021/1/8 否
罗爱平、吴芳 100,771.70 2020/7/8 2021/1/8 否
罗爱平、吴芳 201,900.00 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 156,000.00 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 141,765.20 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 312,506.25 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 103,850.20 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 129,557.30 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 137,998.70 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 120,563.70 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 577,000.00 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 176,115.00 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 246,160.00 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 147,000.00 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 944,000.00 2020/7/17 2021/1/14 否
罗爱平、吴芳 228,752.00 2020/7/29 2021/1/25 否
罗爱平、吴芳 175,000.00 2020/7/29 2021/1/25 否
罗爱平、吴芳 297,000.00 2020/7/29 2021/1/25 否
罗爱平、吴芳 224,100.00 2020/7/29 2021/1/25 否
罗爱平、吴芳 623,250.00 2020/7/29 2021/1/25 否
罗爱平、吴芳 560,000.00 2020/7/29 2021/1/25 否
罗爱平、吴芳 218,300.00 2020/7/29 2021/1/25 否
罗爱平、吴芳 157,600.00 2020/7/29 2021/1/25 否
罗爱平、吴芳 959,867.28 2020/8/3 2021/2/5 否
第101页 共 130 页
5-1-103
担保到期 是否履行
担保方 担保金额 担保起始日
日 完毕
罗爱平、吴芳 900,000.00 2020/8/5 2021/2/1 否
罗爱平、吴芳 170,400.00 2020/8/5 2021/2/1 否
罗爱平、吴芳 101,242.00 2020/8/5 2021/2/1 否
罗爱平、吴芳 273,168.00 2020/8/5 2021/2/1 否
罗爱平、吴芳 388,585.60 2020/8/5 2021/2/1 否
罗爱平、吴芳 186,676.80 2020/8/5 2021/2/1 否
罗爱平、吴芳 248,927.75 2020/8/5 2021/2/1 否
罗爱平、吴芳 262,500.00 2020/8/12 2021/2/8 否
罗爱平、吴芳 3,633,882.00 2020/8/12 2021/2/8 否
罗爱平、吴芳 456,499.17 2020/8/12 2021/2/8 否
罗爱平、吴芳 860,735.40 2020/8/12 2021/2/8 否
罗爱平、吴芳 220,226.00 2020/8/12 2021/2/8 否
罗爱平、吴芳 418,200.00 2020/8/12 2021/2/8 否
罗爱平、吴芳 163,377.00 2020/8/12 2021/2/8 否
罗爱平、吴芳 201,201.00 2020/8/12 2021/2/8 否
罗爱平、吴芳 179,620.00 2020/8/12 2021/2/8 否
罗爱平、吴芳 912,578.40 2020/8/12 2021/2/12 否
罗爱平、吴芳 1,321,946.85 2020/8/12 2021/2/12 否
罗爱平、吴芳 243,000.00 2020/8/12 2021/2/12 否
罗爱平、吴芳 122,636.50 2020/8/12 2021/2/12 否
罗爱平、吴芳 412,500.00 2020/9/4 2021/3/4 否
罗爱平、吴芳 1,044,542.15 2020/9/4 2021/3/4 否
罗爱平、吴芳 2,050,000.00 2020/9/4 2021/3/4 否
罗爱平、吴芳 1,640,000.00 2020/9/4 2021/3/4 否
罗爱平、吴芳 149,400.00 2020/9/11 2021/3/8 否
罗爱平、吴芳 364,000.00 2020/9/11 2021/3/8 否
罗爱平、吴芳 206,400.00 2020/9/11 2021/3/8 否
罗爱平、吴芳 188,757.00 2020/9/11 2021/3/8 否
罗爱平、吴芳 181,701.90 2020/9/11 2021/3/8 否
罗爱平、吴芳 222,370.40 2020/9/11 2021/3/8 否
罗爱平、吴芳 159,890.40 2020/9/11 2021/3/8 否
罗爱平、吴芳 290,384.43 2020/9/11 2021/3/8 否
第102页 共 130 页
5-1-104
担保到期 是否履行
担保方 担保金额 担保起始日
日 完毕
罗爱平、吴芳 120,575.00 2020/9/11 2021/3/8 否
罗爱平、吴芳 376,820.00 2020/9/11 2021/3/8 否
罗爱平、吴芳 943,385.49 2020/9/14 2021/3/14 否
罗爱平、吴芳 259,842.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 437,500.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 708,000.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 236,400.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 122,275.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 1,330,000.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 146,000.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 290,000.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 1,520,000.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 903,000.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 243,000.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 584,000.00 2020/9/16 2021/3/16 否
罗爱平、吴芳 302,381.45 2020/9/27 2021/3/29 否
罗爱平、吴芳 126,034.00 2020/9/27 2021/3/29 否
罗爱平、吴芳 1,600,000.00 2020/9/27 2021/3/29 否
罗爱平、吴芳 137,155.00 2020/9/27 2021/3/29 否
罗爱平、吴芳 105,000.00 2020/9/27 2021/3/29 否
罗爱平、吴芳 2,195,234.89 2020/9/27 2021/3/29 否
罗爱平、吴芳 280,000.00 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 2,514,795.60 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 1,511,389.80 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 259,897.78 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 212,239.33 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 121,500.00 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 501,400.00 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 399,528.00 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 418,200.00 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 224,940.00 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 231,580.80 2020/10/16 2021/4/16 否
第103页 共 130 页
5-1-105
担保到期 是否履行
担保方 担保金额 担保起始日
日 完毕
罗爱平、吴芳 238,483.80 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 104,370.80 2020/10/16 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 6,588,297.00 2020/10/21 2021/4/16 否
罗爱平、吴芳 2,000,000.00 2020/10/29 2021/4/29 否
罗爱平、吴芳 1,657,594.74 2020/11/11 2021/5/10 否
罗爱平、吴芳 402,224.45 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 414,000.00 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 165,571.70 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 223,326.00 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 298,766.40 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 180,398.00 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 123,756.00 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 415,550.00 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 151,950.00 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 420,000.00 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 785,600.00 2020/11/13 2021/5/11 否
罗爱平、吴芳 1,064,481.00 2020/11/16 2021/5/16 否
罗爱平、吴芳 2,579,359.20 2020/11/16 2021/5/16 否
罗爱平、吴芳 161,752.36 2020/11/16 2021/5/16 否
罗爱平、吴芳 151,782.10 2020/11/16 2021/5/16 否
罗爱平、吴芳 1,437,224.25 2020/11/16 2021/5/16 否
罗爱平、吴芳 111,454.00 2020/11/30 2021/5/24 否
罗爱平、吴芳 281,997.00 2020/11/30 2021/5/24 否
罗爱平、吴芳 126,072.00 2020/11/30 2021/5/24 否
罗爱平、吴芳 232,626.45 2020/11/30 2021/5/24 否
罗爱平、吴芳 861,000.00 2020/11/30 2021/5/24 否
罗爱平、吴芳 210,000.00 2020/11/30 2021/5/24 否
罗爱平、吴芳 435,000.00 2020/11/30 2021/5/24 否
罗爱平、吴芳 224,000.00 2020/11/30 2021/5/24 否
罗爱平、吴芳 225,000.00 2020/11/30 2021/5/24 否
罗爱平、吴芳 908,937.99 2020/12/18 2021/6/15 否
罗爱平、吴芳 106,992.70 2020/12/18 2021/6/15 否
第104页 共 130 页
5-1-106
担保到期 是否履行
担保方 担保金额 担保起始日
日 完毕
罗爱平、吴芳 120,744.00 2020/12/18 2021/6/15 否
罗爱平、吴芳 84,812.70 2020/12/18 2021/6/15 否
罗爱平、吴芳 271,390.00 2020/12/18 2021/6/15 否
罗爱平、吴芳 437,533.90 2020/12/18 2021/6/15 否
罗爱平、吴芳 241,678.60 2020/12/18 2021/6/15 否
罗爱平、吴芳 118,104.00 2020/12/18 2021/6/15 否
罗爱平、吴芳 304,491.00 2020/12/18 2021/6/15 否
罗爱平、吴芳 1,942,067.40 2020/12/18 2021/6/3 否
罗爱平、吴芳 1,688,871.60 2020/12/18 2021/6/3 否
罗爱平、吴芳 242,372.00 2020/12/18 2021/6/3 否
罗爱平、吴芳 1,117,802.40 2020/12/18 2021/6/3 否
罗爱平、吴芳 665,000.00 2020/12/25 2021/6/22 否
罗爱平、吴芳 148,500.00 2020/12/25 2021/6/22 否
罗爱平、吴芳 150,000.00 2020/12/25 2021/6/22 否
罗爱平、吴芳 437,235.00 2020/12/25 2021/6/22 否
罗爱平、吴芳 344,013.15 2020/12/25 2021/6/22 否
罗爱平、吴芳 160,750.00 2020/12/25 2021/6/22 否
除上述表格列示事项外，罗爱平为公司回购融盛投资的股权提供连带责任保证。2019
年融盛投资与公司、芳源新能源、罗爱平签署《增资扩股协议》，约定：（1）融盛投资以 6,496
万元增资入股芳源新能源，自融盛投资成为芳源新能源股东之日起届满 5 年时，融盛投资有
权退出芳源新能源，公司无条件以现金方式回购融盛投资持有的芳源新能源全部股权，回购
价格为融盛投资实际出资额及按实际出资额 2%的年化收益率计算的增值部分的总和（扣除
分红款）；（2）在前述 5 年期满前达成其他回购条件时，融盛投资有权退出芳源新能源，公
司无条件回购融盛投资持有的芳源新能源全部股权，回购价格为融盛投资实际出资额按银行
同期贷款基准利率计算的本息（扣除分红款）。公司实际控制人罗爱平为公司回购融盛投资
的股权提供连带责任保证。
3. 关联方资金拆借
罗晓杰于 2018 年 4 月 28 日向公司提供借款 3,000.00 万元，合同约定年利率 5.5%，公
司于 2018 年 11 月 13 日偿还 700.00 万元，2018 年 12 月 28 日偿还 2,300.00 万元,公司已
计提利息 1,070,208.33 元，罗晓杰于 2019 年 1 月 2 日成为公司股东。罗晓杰于 2020 年度
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放弃前述借款利息 1,070,208.33 元，公司计入资本公积。
4. 关键管理人员报酬
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 5,792,974.73 6,767,424.05 3,878,790.35
5. 其他关联交易
(1) 2018 年，为满足贷款银行受托支付需求，存在贷款银行先将公司贷款支付给关联方
江门市聚利源商贸有限公司，公司收回后再用于其他生产经营，相关受托支付贷款金额合计
4300 万元。 (2) 2018 年，公司应收湖南和源盛新材料有限公司的货款中，有 4,737,000.00
元由湖南格鸿新材料有限公司代为回款。
(3) 2015 年，深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司承担广东省科学技术厅《广东省
省级科技计划项目-高性能低成本动力电池材料关键技术的研发与产业化》项目，公司作为
项目参与单位之一，享有的科研经费由贝特瑞自省科技厅代收后按合同约定进行分配。截至
2019 年末，公司应享有的科研经费 40 万元已经全部收回。
(4) 2020 年度，公司销售给贝特瑞新材料集团股份有限公司研发样品 NCM 三元前驱体
500kg，冲减研发费用 43,307.43 元。
(5) 公司于 2020 年 10 月 30 日收到江门市新会区财政局发放的“广东特支计划”科技
厅平台项目（区级配套）经费 280,000.00 元、2019 年省科技创新战略专项资金（珠江人才
等项目）（省级资金）经费 800,000.00 元、2019 年省科技创新战略专项资金（珠江人才等
项目）（市级资金）经费 120,000.00 元，合计 1,200,000.00 元。经公司与入选人才罗爱平
协商一致，将资助经费和配套经费一次性发放，用于入选人才在粤工作期间生活补贴，已发
放经费按规定缴纳税费后，由入选人才罗爱平自由支配，公司已于 2020 年 11 月 2 日将上述
1,200,000.00 元发放给入选人才罗爱平。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额 账面余额 坏账准备
备
贝特瑞新材
应收账款 料集团股份 48,520,087.40 2,426,004.37 42,915,745.53 2,145,787.27
有限公司
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2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额 账面余额 坏账准备
备
威立雅新能
源科技（江
5,304.55 265.23
门）有限公
司
贝特瑞新材
应收票据 料集团股份 3,852,000.00 13,760,000.00 31,470,403.83
有限公司
贝特瑞新材
应收款项融资 料集团股份 2,658,990.00 5,764,039.17
有限公司
贝特瑞新材
其他应收款 料集团股份 160,000.00
有限公司
湖南格鸿新
预付款项 材料有限公 402,458.41 653,222.79
司
MCC RAMU
预付款项 NICO 10,203,666.65 4,987,877.05
LIMITED
小 计 55,036,381.95 2,426,269.60 30,130,164.23 80,187,249.20 2,145,787.27
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
其他应付款 罗晓杰 1,070,208.33 1,070,208.33
江门市蓬江区文森
应付账款 40,739.83
装饰材料有限公司
小 计 40,739.83 1,070,208.33 1,070,208.33
十、股份支付
股份支付总体情况
根据 2018 年 4 月公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过并经 2019 年第六次临时股
东大会修正的《关于广东芳源环保股份有限公司股权激励股票发行方案的议案》，（以下简称
议案），公司向实际控制人罗爱平、吴芳发行股份 3,009,000 股，并向谢宋树、龚军、龙全
安等 22 位员工身份的新股东发行股份 6,991,000 股，合计发行 1,000 万股，每股 2.86 元；
激励对象需在 60 个月内在公司实际全职工作。
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公司参照 2018 年 7 月的外部投资者 12 元/股的价格，减认购价 2.86 元/股后作为股权
激励的公允价确认股份支付，累计应确认股份支付费用 9,140.00 万元，按等待期五年内分
期摊销。假设在等待期股权激励员工无人离职情况下，各期摊销金额如下：
单位：人民币万元
项目 2018 年 2023 年
2019 年度 2020 年度 2021 年度 2022 年
名称 4-12 月 1-9 月
股份支
1,371.00 1,828.00 1,828.00 1,828.00 1,828.00 457.00
付金额
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据已签订的经营性租赁合同（以下均为房租），未来最低应支付租金汇总如下：
付款期限 合同最低付款额 备注
1 年以内 6,605,434.98
1-2 年 6,684,537.96
2-3 年 6,684,537.96
3-20 年 124,339,537.18
合 计 144,314,048.08
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2018 年至 2020 年，公司主要通过 MCC RAMU NICO LIMITED 采购镍湿法冶炼中间品，并
生产成 NCA 三元前驱体销售给松下电器全球采购（中国）有限公司（以下简称松下）。2021
年 2 月底，公司开始向松下采购金属镍豆、金属钴豆作为主要原材料生产成 NCA 三元前驱体，
并拟将其销售给松下。截至本财务报表批准报出日，公司暂未就上述事项与松下签订相关销
售协议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
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2018 年 8 月，深圳德尔科机电环保科技有限公司（以下简称德尔科）与广东东顺环保
科技有限公司（以下简称东顺环保）签署《销售合同》，约定东顺环保向德尔科定做一套除
湿热泵污泥干化设备，后东顺环保将该设备销售给公司。因东顺环保未按照《销售合同》约
定向德尔科支付全部货款，遂双方基于买卖合同发生纠纷。2019 年 12 月 18 日，德尔科向
深圳市宝安区人民法院起诉，请求判令东顺环保支付剩余货款及违约金合计 174.00 万元并
承担诉讼费。2020 年 9 月 23 日，东顺环保认为公司为涉案设备的实际使用人，东顺环保拖
欠德尔科货款的原因是公司提出设备质量没有达到标准而拒绝向东顺环保支付剩余尾款，导
致其无法向德尔科继续支付货款，主张公司为涉案设备款的责任方，且与案件处理结果具有
重大利害关系，向深圳市宝安区人民法院申请追加公司为前述案件第三人。2020 年 10 月 10
日，深圳市宝安区人民法院发出《通知书》（（2020）粤 0306 民初 8773 号），追加公司作为
案件第三人参加诉讼，同日，深圳市宝安区人民法院发出传票。上述事项于 2020 年 11 月
12 日开庭审理该案，开庭后法院听取双方陈述，当日尚未判决。深圳市宝安区人民法院于
2021 年 3 月 11 日将民事判决书（（2020）粤 0306 民初 8773 号）寄出，判决东顺环保向德
尔科支付货款 114 万元，驳回德尔科的其他诉讼请求。
2020 年 12 月 25 日，东顺环保向广东省博罗县人民法院提起诉讼，要求公司向东顺环
保支付货款 160.00 万元及逾期违约金 74.59 万元。2021 年 2 月 24 日，广东省博罗县人民
法院发出传票（（2021）粤 1322 民初 1535 号），计划于 2021 年 3 月 24 日下午 15 点开庭，
因公司申请管辖权异议，当日尚未开庭。截至本财务报表批准报出日，上述事项无新的进展。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，公司不存在其他需要披露的重要资产负债
表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
2020 年度 2019 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
球形氢氧化镍 109,370,182.92 103,492,803.80 107,408,117.84 98,650,066.80
NCA 三元前驱体 735,097,010.53 595,427,585.39 804,543,274.25 623,395,279.29
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2020 年度 2019 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
NCM 三元前驱体 74,268,843.42 70,592,520.45 36,123,548.19 35,337,576.88
硫酸钴 69,511,873.91 68,591,164.98
其他 3,201,548.69 1,349,724.85 2,268,751.89 599,024.37
小 计 991,449,459.47 839,453,799.47 950,343,692.17 757,981,947.34
（续上表）
2018 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本
球形氢氧化镍 105,725,094.32 89,777,395.03
NCA 三元前驱体 619,212,744.24 508,029,966.05
NCM 三元前驱体 44,629,160.97 39,428,882.13
其他 1,149,989.03 1,093,287.34
小 计 770,716,988.56 638,329,530.55
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
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资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 65,155,458.44 -7,414,770.12 57,740,688.32
应收款项融资 7,414,770.12 7,414,770.12
短期借款 315,829,303.54 419,819.84 316,249,123.38
其他应付款 1,864,372.00 -419,819.84 1,444,552.16
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
摊余成本（贷款和应收
货币资金 176,634,794.30 摊余成本 176,634,794.30
款项）
摊余成本（贷款和应收
应收票据 摊余成本 57,740,688.32
款项）
65,155,458.44 以公允价值计量
应收款项融 摊余成本（贷款和应收
且其变动计入其 7,414,770.12
资 款项）
他综合收益
摊余成本（贷款和应收
应收账款 144,609,595.67 摊余成本 144,609,595.67
款项）
摊余成本（贷款和应收
其他应收款 21,920,229.04 摊余成本 21,920,229.04
款项）
摊余成本（其他金融负
短期借款 315,829,303.54 摊余成本 316,249,123.38
债）
摊余成本（其他金融负
应付票据 34,700,000.00 摊余成本 34,700,000.00
债）
摊余成本（其他金融负
应付账款 100,868,441.96 摊余成本 100,868,441.96
债）
摊余成本（其他金融负
其他应付款 1,864,372.00 摊余成本 1,444,552.16
债）
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则
按新金融工具准则
列示的账面价值
项 目 重分类 重新计量 列示的账面价值
（2018 年 12 月 31
（2019 年 1 月 1 日）
日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金 176,634,794.30 176,634,794.30
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按原金融工具准则
按新金融工具准则
列示的账面价值
项 目 重分类 重新计量 列示的账面价值
（2018 年 12 月 31
（2019 年 1 月 1 日）
日）
应收票据
按原 CAS22 列示的余额 65,155,458.44
减：转出至以公允价值
计量且其变动计入其他 -7,414,770.12
综合收益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 57,740,688.32
应收账款 144,609,595.67 144,609,595.67
其他应收款 21,920,229.04 21,920,229.04
以摊余成本计量的总金
408,320,077.45 -7,414,770.12 400,905,307.33
融资产
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余额
加：自摊余成本(原
7,414,770.12
CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余额 7,414,770.12
B. 金融负债
a. 摊余成本
短期借款
按原 CAS22 列示的余额 315,829,303.54
加：自其他应付款（应
419,819.84
付利息）转入
按新 CAS22 列示的余额 316,249,123.38
应付票据 34,700,000.00 34,700,000.00
应付账款 100,868,441.96 100,868,441.96
其他应付款
按原 CAS22 列示的余额 1,864,372.00
减; 转入短期借款（应
-419,819.84
付利息）
按新 CAS22 列示的余额 1,444,552.16
以摊余成本计量的总金
453,262,117.50 453,262,117.50
融负债
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
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规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则
损失准备/按或有事项
项 目 重分类 重新计量 计提损失准备
准则确认的预计负债
（2019 年 1 月 1 日）
（2018 年 12 月 31 日）
应收账款 8,309,847.17 8,309,847.17
其他应收款 1,305,983.11 1,305,983.11
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
应收账款 200,996,686.34 200,996,686.34
预收款项 1,103,716.92 -1,103,716.92
合同负债 976,740.64 976,740.64
其他流动负债 126,976.28 126,976.28
营业成本 758,253,091.38 929,005.89 759,182,097.27
销售费用 4,689,584.28 -929,005.89 3,760,578.39
(四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
经 2020 年 4 月 16 日公年第三次临时股东大会批准，公司拟申请首次公开发行人民币普
通股(A 股)不超过 8,000.00 万股（以实际发行为准），并申请在上海证券交易所科创板流通。
2020 年 12 月 29 日，经上海证券交易所科创板上市委员会 2020 年第 126 次会议审议，公司
符合科创板发行条件、上市条件和信息披露要求。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 193,806,934.09 100.00 9,682,259.14 5.00 184,124,674.95
合 计 193,806,934.09 100.00 9,682,259.14 5.00 184,124,674.95
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 236,441,360.64 100.00 10,903,563.68 4.61 225,537,796.96
合 计 236,441,360.64 100.00 10,903,563.68 4.61 225,537,796.96
（续上表）
2018.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
152,933,539.45 100.00 8,309,847.17 5.43 144,623,692.28
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 152,933,539.45 100.00 8,309,847.17 5.43 144,623,692.28
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
应收合并
7,256,351.20 24,623,687.07
范围内关
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2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
联方款项
账龄组合 186,550,582.89 9,682,259.14 5.19 211,817,673.57 10,903,563.68 5.15
小 计 193,806,934.09 9,682,259.14 5.00 236,441,360.64 10,903,563.68 4.61
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 186,177,182.89 9,308,859.1400 5.00 211,444,273.57 10,572,213.68 5.00
3-4 年 84,100.00 42,050.00 50.00
4 年以上 373,400.00 373,400.00 100.00 289,300.00 289,300.00 100.00
小 计 186,550,582.89 9,682,259.14 5.19 211,817,673.57 10,903,563.68 5.15
② 2018 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 150,985,298.34 7,549,264.92 5.00
2-3 年 1,488,100.00 446,430.00 30.00
3-4 年 263,784.50 131,892.25 50.00
4 年以上 182,260.00 182,260.00 100.00
小 计 152,919,442.84 8,309,847.17 5.43
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方 14,096.61
小 计 14,096.61
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 223,259,849.90 236,067,960.64
3-4 年 84,100.00
4 年以上 373,400.00 289,300.00
第115页 共 130 页
5-1-117
账面余额
账 龄
2020.12.31 2019.12.31
合 计 223,633,249.90 236,441,360.64
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账
10,903,563.68 -1,221,304.54 9,682,259.14
准备
小 计 10,903,563.68 -1,221,304.54 9,682,259.14
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
8,309,847.17 2,593,716.51 10,903,563.68
账准备
小 计 8,309,847.17 2,593,716.51 10,903,563.68
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
2,845,513.47 5,464,333.70 8,309,847.17
账准备
小 计 2,845,513.47 5,464,333.70 8,309,847.17
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
松下电器全球采购（中国）有限公司 49,399,742.88 25.49 2,469,987.14
贝特瑞新材料集团股份有限公司 48,520,087.40 25.04 2,426,004.37
新乡天力锂能股份有限公司 17,120,000.00 8.83 856,000.00
江门市科恒实业股份有限公司 12,712,000.00 6.56 635,600.00
深圳市量能科技有限公司 8,530,500.00 4.40 426,525.00
小 计 136,282,330.28 70.32 6,814,116.51
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第116页 共 130 页
5-1-118
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
松下采购（中国）有限公司 190,549,252.28 80.59 9,527,462.61
江门市芳源新能源材料有限公司 24,623,687.07 10.41
深圳市量能科技有限公司 6,123,000.00 2.59 306,150.00
浙江凯恩电池有限公司 5,097,126.57 2.16 254,856.33
湖南金富力新能源股份有限公司 3,580,000.00 1.51 179,000.00
小 计 229,973,065.92 97.26 10,267,468.94
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
松下采购（中国）有限公司 87,698,498.07 57.34 4,384,924.90
贝特瑞新材料集团股份有限公司 42,915,745.53 28.06 2,145,787.27
浙江凯恩电池有限公司 4,029,090.03 2.63 201,454.50
湖南格瑞普新能源有限公司 3,453,003.60 2.26 172,650.18
常州博杰新能源材料有限公司 3,386,026.60 2.21 169,301.33
小 计 141,482,363.83 92.50 7,074,118.18
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 5,045,547.80 100.00 21,431.90 0.42 5,024,115.90
其中：其他应收款 5,045,547.80 100.00 21,431.90 0.42 5,024,115.90
合 计 5,045,547.80 100.00 21,431.90 0.42 5,024,115.90
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 45,355,412.13 100.00 1,225,144.99 2.70 44,130,267.14
其中：其他应收款 45,355,412.13 100.00 1,225,144.99 2.70 44,130,267.14
第117页 共 130 页
5-1-119
合 计 45,355,412.13 100.00 1,225,144.99 2.70 44,130,267.14
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额 重大 并单项计
提坏账准备
按信用风 险特 征组合计
25,032,845.38 100.00 1,127,433.11 4.50 23,905,412.27
提坏账准备
单项金额 不重 大但单项
计提坏账准备
合 计 25,032,845.38 100.00 1,127,433.11 4.50 23,905,412.27
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
合并范围内款项
4,758,409.80 20,965,412.38
组合
账龄组合 287,138.00 21,431.90 7.46 24,389,999.75 1,225,144.99 5.02
其中：1 年以内 226,638.00 11,331.90 5.00 24,358,099.75 1,217,904.99 5.00
1-2 年 56,000.00 5,600.00 10.00 27,400.00 2,740.00 10.00
4 年以上 4,500.00 4,500.00 100.00 4,500.00 4,500.00 100.00
小 计 5,045,547.80 21,431.90 0.42 45,355,412.13 1,225,144.99 2.70
② 2018 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 22,155,662.15 1,107,783.11 5.00
1-2 年 22,000.00 2,200.00 10.00
2-3 年 43,000.00 12,900.00 30.00
4 年以上 4,550.00 4,550.00 100.00
小 计 22,225,212.15 1,127,433.11 5.07
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 2018.12.31
第118页 共 130 页
5-1-120
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围关联方组合 2,807,633.23
小 计 2,807,633.23
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 526,638.00 45,322,012.13
1-2 年 4,514,409.80 28,900.00
4 年以上 4,500.00 4,500.00
小 计 5,045,547.80 45,355,412.13
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,217,904.99 2,740.00 4,500.00 1,225,144.99
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -2,800.00 2,800.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,203,773.09 60.00 -1,203,713.09
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 11,331.90 5,600.00 4,500.00 21,431.90
2) 2019 年度
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
第119页 共 130 页
5-1-121
整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 1,107,783.11 2,200.00 17,450.00 1,127,433.11
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,370.00 1,370.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 111,491.88 -830.00 -12,950.00 97,711.88
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,217,904.99 2,740.00 4,500.00 1,225,144.99
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 核 期末数
计提 收回 其他 转回 其他
销
其他应收款 498,390.00 629,043.11 1,127,433.11
小 计 498,390.00 629,043.11 1,127,433.11
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
合并范围内关联方往来款 4,758,409.80 20,965,412.38 2,807,633.23
应收出口退税款 21,708,099.75 11,896,538.79
往来款 160,000.00
保证金 154,638.00 2,620,000.00 10,014,723.36
押金 6,500.00 4,500.00 59,550.00
员工备用金 126,000.00 57,400.00 94,400.00
合 计 5,045,547.80 45,355,412.13 25,032,845.38
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
江门芳源金属材料 关联方往来款 4,458,409.80 1-2 年 88.36
第120页 共 130 页
5-1-122
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
科技有限公司
江门市芳源循环科
关联方往来款 300,000.00 1 年以内 5.95
技有限公司
江门市新会银海发
房租保证金 154,638.00 1 年以内 3.06 7,731.90
展有限公司
刘伟文 员工备用金 60,000.00 1 年以内 1.19 3,000.00
汪文明 员工备用金 56,000.00 1-2 年 1.11 5,600.00
小 计 5,029,047.80 99.67 16,331.90
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
应收出口退税款 出口退税 21,708,099.75 1 年以内 47.86 1,085,404.99
江门市芳源循环科
关联方往来款 13,934,500.00 2 年以内 30.72
技有限公司
江门芳源金属材料
关联方往来款 6,930,612.38 1 年以内 15.28
科技有限公司
广发融资租赁（广
保证金 2,500,000.00 1 年以内 5.51 125,000.00
东）有限公司
江门市新会银海发
房租保证金 120,000.00 1 年以内 0.27 6,000.00
展有限公司
小 计 45,193,212.13 99.64 1,216,404.99
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
应收出口退税 应退税额 11,896,538.79 1 年以内 47.52 594,826.94
中华人民共和国新
保证金 10,004,723.36 1 年以内 39.97 500,236.17
会海关
江门芳源金属材料
关联方往来款 2,802,973.23 2 年以内 11.20
科技有限公司
贝特瑞新材料集团
关联方往来款 160,000.00 1 年以内 0.64
股份有限公司
梁锦怡 员工备用金 62,000.00 1 年以内 0.25 3,100.00
小 计 24,926,235.38 99.58 1,098,163.11
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
第121页 共 130 页
5-1-123
2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 459,554,600.00 1,500,000.00 458,054,600.00
对联营企业投资 5,506,113.95 5,506,113.95
合 计 465,060,713.95 1,500,000.00 463,560,713.95
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 333,454,600.00 1,500,000.00 331,954,600.00
对联营企业投资 4,470,400.00 4,470,400.00
合 计 337,925,000.00 1,500,000.00 336,425,000.00
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 171,505,000.00 1,500,000.00 170,005,000.00
对联营企业投资 1,600,000.00 1,600,000.00
合 计 173,105,000.00 1,500,000.00 171,605,000.00
(2) 对子公司投资
1) 2020 年度
本期计
本期 提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准 期末数
备
江门芳源金属
材料科技有限 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
公司
江门市芳源新
能源材料有限 271,949,600.00 100,000,000.00 371,949,600.00
公司
江门市芳源循
环科技有限公 60,005,000.00 20,000,000.00 80,005,000.00
司
江门芳源锂能
6,100,000.00 6,100,000.00
科技有限公司
小 计 333,454,600.00 126,100,000.00 459,554,600.00 1,500,000.00
2) 2019 年度
第122页 共 130 页
5-1-124
本期计
本期 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值
减少 期末数
准备
江门芳源金属
材料科技有限 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
公司
江门市芳源新
能源材料有限 170,000,000.00 101,949,600.00 271,949,600.00
公司
江门市芳源循
环科技有限公 5,000.00 60,000,000.00 60,005,000.00
司
小 计 171,505,000.00 161,949,600.00 333,454,600.00 1,500,000.00
3) 2018 年度
本期计
本期 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值
减少 期末数
准备
江门芳源金属
材料科技有限 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
公司
江门市芳源新
能源材料有限 100,000,000.00 70,000,000.00 170,000,000.00
公司
江门市芳源循
环科技有限公 5,000.00 5,000.00
司
小 计 101,505,000.00 70,000,000.00 171,505,000.00 1,500,000.00
(3) 对联营企业投资
1) 2020 年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
威立雅新能源科
技（江门）有限公 4,470,400.00 1,289,600.00 -253,886.05
司
合 计 4,470,400.00 1,289,600.00 -253,886.05
(续上表)
被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备
第123页 共 130 页
5-1-125
宣告发放现 期末余额
其他权 计提减
金股利或利 其他
益变动 值准备
润
联营企业
威立雅新能源科技
5,506,113.95
（江门）有限公司
合 计 5,506,113.95
2) 2019 年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
威立雅新能
源科技（江 1,600,000.00 2,870,400.00 4,470,400.00
门）有限公司
小 计 1,600,000.00 2,870,400.00 4,470,400.00
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
威立雅新能
源科技（江 4,470,400.00
门）有限公司
小 计 4,470,400.00
3) 2018 年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
威立雅新能源
科技（江门） 1,600,000.00
有限公司
小 计 1,600,000.00
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
第124页 共 130 页
5-1-126
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
威立雅新能
源科技（江 1,600,000.00
门）有限公司
小 计 1,600,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务
991,449,459.47 857,277,565.45 950,343,692.17 782,143,496.22 770,716,988.56 643,441,608.60
收入
其他业务
23,312,666.10 22,721,793.42 22,188,140.46 7,821,493.06 1,577,023.61 77,714.92
收入
合 计 1,014,762,125.57 879,999,358.87 972,531,832.63 789,964,989.28 772,294,012.17 643,519,323.52
2. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
材料费用 15,854,023.68 14,763,447.49 12,257,246.23
职工薪酬 11,423,130.88 11,797,666.82 7,403,844.32
股份支付 7,150,441.36 6,837,487.77 4,677,879.42
水电租赁费 3,475,857.42 3,114,080.64 1,875,113.12
折旧费 1,825,723.99 2,033,728.70 1,467,057.53
专家费 997,425.26
其他 385,406.33 1,765,757.91 1,340,950.31
合 计 40,114,583.66 41,309,594.59 29,022,090.93
3. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财产品收益 58,602.74 100,000.00
摊余成本计量的金融资产终止确认损益 -980,288.48 -104,822.74 -639,084.38
权益法核算的长期股权投资收益 -253,886.05
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
合 计 -1,175,571.79 -4,822.74 -639,084.38
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 6.58 12.59 6.96
扣除非经常性损益后归属于公司
6.12 12.50 6.50
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2020 年度 2019 年度 2018 年度 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.14 0.18 0.06 0.14 0.18 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
0.13 0.18 0.06 0.13 0.18 0.06
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 59,327,452.30 74,533,342.13 24,946,215.32
非经常性损益 B 4,147,256.30 541,786.12 1,650,959.66
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 55,180,196.00 73,991,556.01 23,295,255.66
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 878,485,751.02 497,672,408.89 282,512,042.63
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E 288,000,000.00 -235,849.05
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2 8
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
G 176,739,999.99
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
I 30,011,800.00
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
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项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
股份支付形成的资本公积 K1 18,280,000.00 18,280,000.00 13,710,000.00
增减净资产次月起至报告期期末
L1 6 6 4
的累计月数
其他
其他形成的资本公积 K2 1,070,208.33
增减净资产次月起至报告期期末
L2 0
的累计月数
报告期月份数 M 12 12 12
N= D+A/2+
E×F/M+G×H/
加权平均净资产 902,283,577.17 592,079,079.96 358,311,250.92
M-I×J/M+K×
L/M
加权平均净资产收益率 O=A/N 6.58% 12.59% 6.96%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 6.12% 12.50% 6.50%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 59,327,452.30 74,533,342.13 24,946,215.32
非经常性损益 B 4,147,256.30 541,786.12 1,650,959.66
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 55,180,196.00 73,991,556.01 23,295,255.66
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 428,740,000.00 190,370,000.00 168,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分
E 214,370,000.00 214,370,000.00
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 24,000,000.00 10,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的
G 2 8
累计月数
发行新股或债转股等增加股份数 H 12,370,000.00
增加股份次月起至报告期期末的
I 4
累计月数
因回购等减少股份数 J
减少股份次月起至报告期期末的
K
累计月数
报告期缩股数 L
报告期月份数 M 12 12 12
N=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 428,740,000.00 408,740,000.00 389,036,666.67
×G/M+H
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项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
×I/M-J
×K/M-L
基本每股收益 O=A/N 0.14 0.18 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 P=C/N 0.13 0.18 0.06
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020 年度比 2019 年度
单位：人民币万元
资产负债
期末数 上年年末数 变动幅度 变动原因说明
表项目
公司 2020 年度工程投入规模较大，同时
货币资金 11,521.54 16,501.58 -30.18%
归还售后回租款
2020 年第四季度公司以票据结算为主的
应收票据 6,042.84 2,932.94 1.06 倍 内销收入较 2019 年第四季度大幅增加，
期末应收票据余额增加
2020 年第四季度公司以票据结算为主的
应收款项融
4,305.56 849.40 4.07 倍 内销收入较 2019 年第四季度大幅增加，
资
期末应收款项融资余额增加
2020 年期末较 2019 年期末减少预付材
预付款项 535.15 1,206.17 -55.63%
料采购款，预付余额下降
其他应收款 165.12 2,395.45 -93.11% 主要为公司应收出口退税金额减少
公司扩大生产规模，新增的 3.6 万吨产
固定资产 37,902.50 25,328.88 49.64%
能二期项目建设结转固定资产
长期待摊费
2,502.87 1,369.68 82.73% 二期设备新增萃取剂
用
公司提高对供应商使用票据结算付款的
应付票据 8,999.30 4,532.68 98.54%
规模
公司固定资产增加，同时应付设备款增
应付账款 9,532.67 6,660.85 43.11%
加
新收入准则影响，将预收款项不含税金
预收款项 0.33 110.37 -99.70%
额调整至合同负债
新收入准则影响，将预收款项不含税金
合同负债 476.88
额调整至合同负债
上年年初至上
年初至本中
利润表项目 年度可比中期 变动幅度 变动原因说明
期末
末
公司 2020 年度新增硫酸钴产品销售，收
营业收入 99,266.61 95,114.20 4.37%
入增长
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资产负债
期末数 上年年末数 变动幅度 变动原因说明
表项目
营业成本 83,998.64 75,825.31 10.78% 收入增长，成本相应增长
公司 2019 年 12 月归还明股实债的借款、
财务费用 918.19 1,598.14 -42.55% 2020 年 3 月归还融资租赁款，2020 年利
息支出下降
2020 年度新增融资奖励 200 万元和黄金
其他收益 630.18 211.76 1.98 倍
十条奖励 120 万元等政府补助
资产减值损 影响存货的跌价因素消失，存货跌价转
-14.87 -153.73 -90.33%
失 回
应纳税所得额减少，公司当期所得税费
所得税费用 490.25 1,456.61 -66.34%
用减少
2. 2019 年度比 2018 年度
单位：人民币万元
资产负债表 变动幅度
2019.12.31 2018.12.31 变动原因说明
项目 （%）
2019 年通过银行存款结算的客户
应收票据 2,932.94 6,515.55 -54.99 销售额增加，减少了票据结算的收
入
2019 年 收 入 较 2018 年 增 长
应收账款 20,099.67 14,460.96 38.99
23.24%，应收账款同向增加
应收款项融 根据新金融工具准则，报表新增应
849.40 100.00
资 收款项融资项目
2019 年收入较 2018 年增长，公司
存货 41,418.95 29,204.65 41.82 对未来材料行情判断预期价格上
涨，备货增加所致
长期股权投
447.04 160.00 179.40 新增对联营企业投资
资
公司为应对松下订单增长，扩大生
固定资产 25,328.88 18,960.85 33.59
产规模
2019 年公司新增二期 1.8 万吨产
在建工程 5,657.48 531.64 964.16
能产线项目
13,014.9
无形资产 7,094.64 54.10 2019 年新增土地使用权
0
公司 2019 年增加权益融资和长期
短期借款 19,525.91 31,582.93 -38.18
融资方式，短期借款融资下降
2019 年银行承兑汇票保证金由 18
应付票据 4,532.68 3,470.00 30.62 年的 20-30%下降为 15%，公司增加
了开具银行承兑汇票的付款规模
公司 2019 年第四季度主要采购供
应商的结算信用期较 2018 年度第
应付账款 6,660.85 10,086.84 -33.96
四季度主要供应商结算信用期缩
短
应付职工薪 2019 年度职工人数增长，且公司
1,056.23 625.71 68.80
酬 利润较 2018 年大幅增加，工资及
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资产负债表 变动幅度
2019.12.31 2018.12.31 变动原因说明
项目 （%）
年终奖相应增加
2019 年利润总额增加，应交所得
应交税费 1,205.50 828.49 45.51
税增加
主要为 2019 年公司新增长期应付
其他应付款 153.99 186.44 -17.40
款利息
长期应付款 10,494.98 新增向非金融机构长期借款
变动幅度
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动原因说明
(%）
2019 年度松下对公司的采购订单
营业收入 95,114.20 77,176.19 23.24
增加，收入增长
营业成本 75,825.31 63,840.72 18.77 收入增长，成本相应增加
主要为增资导致印花税增加，以及
税金及附加 304.65 189.99 60.35
新增土地使用税所致
管理费用 3,315.49 2,368.71 39.97 主要为股份支付费用增加
2019 年度研发项目增加，研发投
研发费用 4,322.17 2,981.37 44.97
入增加
2019 年公司新增购买理财产品收
投资收益 16.57 -63.91 -125.92
益
资产减值损 2019 年较 2018 年度减少存货跌价
-153.73 -3,183.85 -95.17
失 准备和固定资产减值准备影响
营业外支出 73.83 38.44 92.09 2019 年公司对外捐赠 57.98 万
所得税费用 1,456.61 505.25 188.29 利润增长，对应所得税费用增加
广东芳源环保股份有限公司
二〇二一年三月二十四日
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