上海证券交易所文件
              上证科审（再融资）〔2022〕128 号

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    关于广东芳源新材料集团股份有限公司
    向不特定对象发行可转换公司债券的
            审核中心意见落实函



广东芳源新材料集团股份有限公司、中国国际金融股份有限公司：

    根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试
行）》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》

等有关规定，本所对广东芳源新材料集团股份有限公司（以下简

称公司或发行人）向不特定对象发行可转换公司债券申请文件进

行了审核，审核中心会议讨论形成如下问题，请予落实：
    一、请发行人精简优化“重大事项提示”内容，突出重大性，
增强针对性，强化风险导向，删除针对性不强的表述，并按照重

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要性原则进行排序。

    二、请发行人进一步分析说明：（1）结合发行人对松下销

售产品的定价方式、调价机制，说明单位加工费如何确定；（2）

结合签订订单到实际供货的时长等，分析 NCM 产品在手订单较低

的合理性；（3）结合报告期内产品销售价格与直接材料价格波

动幅度的差异情况，分析原材料价格波动对毛利率的影响。

    请保荐机构和申报会计师核查上述事项并发表明确意见。

    三、请发行人进一步分析披露：（1）公司整体三元正极材

料前驱体的产能扩张计划，以及本次募投项目与整体产能扩张计

划的关系；（2）本次氢氧化锂投资项目中拟外购的含锂原料是

否已与相关供应商建立合作机制，项目实施是否已具备相关基础

条件。

    四、请发行人进一步分析披露 2021 年第四季度和 2022 年第

一季度出现亏损的主要原因，以及相关因素是否将持续影响公司

未来的业绩。



    请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复。若回复涉及

对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明。我所收到你公司的回

复后，将根据情况决定是否提交上市委员会审议。

    请你公司及时提交募集说明书（上会稿）。




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                                   二〇二二年六月十八日




主题词：科创板    再融资   落实意见函

上海证券交易所科创板上市审核中心        2022 年 06 月 18 日印发




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