上海证券交易所文件
               上证科审（再融资）〔2022〕173 号

 ───────────────


 关于张家港广大特材股份有限公司向不特定
       对象发行可转换公司债券的
           审核中心意见落实函


张家港广大特材股份有限公司、国元证券股份有限公司：

    根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试

行）》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》

等有关规定，本所对张家港广大特材股份有限公司（以下简称公

司或发行人）向不特定对象发行可转换公司债券申请文件进行了

审核，审核中心会议讨论形成如下问题，请予落实：

    一、请发行人进一步说明：本次募投项目实施是否具备相关

的技术能力、配套人员等基础条件，募投项目新增产品的市场需
求和客户开拓情况，对客户现有采购和生产模式的影响，并在募

                              1
集说明书“重大事项提示”中充分揭示相关风险。

    请保荐机构进行核查并发表明确核查意见。

    二、请发行人进一步分析披露：（1）结合经营模式特点和产

业链地位，说明当前原材料价格波动对发行人经营业绩的影响，

以及公司的应对措施。（2）2021 年和 2022 年 3 月末主要应收款

项融资和应收票据构成以及大幅增长的原因，是否符合行业惯例，

坏账准备计提是否充分，相关商业票据是否存在无法承兑的风险。

    请保荐机构和申报会计师进行核查并发表明确核查意见。




                             2
    请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复。若回复涉及

对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明。我所收到你公司的回

复后，将根据情况决定是否提交上市委员会审议。

    请你公司及时提交募集说明书（上会稿）。




                                    上海证券交易所

                                  二〇二二年七月二十五日




主题词：科创板    再融资     落实意见函

上海证券交易所上市审核中心        2022 年 07 月 25 日印发




                              3