迪哲医药:迪哲医药:监事会关于2021年度会计政策变更情况专项说明2022-02-26
迪哲(江苏)医药股份有限公司监事会
关于 2021 年度会计政策变更情况专项说明
迪哲(江苏)医药股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年度发生以下
会计事项,根据《上海证券交易所上市公司定期报告业务指南》等相关规定,现将
2021 年度会计政策变更情况说明如下:
一、会计政策变更概述
公司于 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则,根据相关规定,公司对于首次
执行日前已存在的合同选择不再重新评估。公司对于该准则的累积影响数调整
2021 年年初留存收益以及财务报表相关项目金额,2020 年度的比较财务报表未重
列。
二、会计政策变更的影响
公司执行新租赁准则后,对公司财务报表相关科目的影响如下:
单位:万元
影响金额(2021 年 1 月 1 日)
受影响的报表科目
合并层面 母公司层面
使用权资产 3,346.54 2,927.58
一年内到期的非流动负债 -1,718.08 -1,480.76
租赁负债 -1,612.13 -1,446.82
预付款项 -16.33 -
注:对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同,公司按照剩余租赁期区分不同的衔
接方法:
1)剩余租赁期超过 12 个月的,公司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款额和增量借款利率
确认租赁负债,以与租赁负债相等的金额确定使用权资产的账面价值,并根据预付租金等进
行必要调整。
2)剩余租赁期不超过 12 个月的,公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财
务报表无影响。
3)对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同,公司采用简化方法,
不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无影响。
2021 年 1 月 1 日,公司在计量租赁负债时,对于具有相似特征的租赁合同采
用同一折现率,所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%。
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2021 年 1 月 1 日,公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款
额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:
单位:万元
账面价值
列报项目
合并层面 母公司层面
于 2020 年 12 月 31 日披露未来最低经营租赁付款额 3,801.09 3,385.42
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值 3,696.18 3,244.93
减:短于 12 个月的租赁合同付款额的现值等 -365.96 -317.35
于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动
3,330.22 2,927.58
负债)
三、监事会关于会计政策变更合理性的说明
公司监事会认为,公司此次会计政策变更是基于租赁准则的合理调整,变更后
的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况。会计政策变更决策程序符合相关
法律法规及《公司章程》的规定,不存在损害公司和股东利益的情形。
特此说明。
迪哲(江苏)医药股份有限公司监事会
2022 年 2 月 24 日
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