上海证券交易所文件
               上证科审（再融资）〔2021〕77 号

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      关于会通新材料股份有限公司向
      不特定对象发行可转债申请文件的
            第二轮审核问询函


会通新材料股份有限公司、中信证券股份有限公司：

    根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试

行）》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》

等有关法律、法规及本所有关规定等，本所审核机构对会通新材

料股份有限公司（以下简称上市公司或公司）向不特定对象发行

可转债申请文件进行了审核，并形成了第二轮问询问题。




    1. 关于募投项目收益测算

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    依据发行人首轮问询回复，本次募投项目较 IPO 阶段相比，

总投资预计增加 8,429.40 万元。因此与 IPO 阶段相比较，本次募

投项目复核测算得到的内部收益率从 16.60%变化至 15.89%，投

资回收期从 7.83 年增加至 7.95 年，项目完全达产后毛利率从

15.04%变化至 14.69%，净利率从 5.04%变化至 4.76%。但发行人

在关于募投项目收益部分仍认为募投项目建成并完全达产后，项

目预计毛利率为 15.04%。此外，发行人在募集说明书、尽职调

查报告等申报文件中所列项目效益预测数据均为调整前的数据。

    请发行人重新复核本次募投项目的预计效益情况，更正并披

露相关申报及回复文件。

    请申报会计师核查并发表明确意见。



    请公司区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁免

外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不用

增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以楷

体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐机

构对公司的回复内容逐项进行认真核查把关，并在公司回复之后

写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，确认

并保证其真实、完整、准确”的总体意见。




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                                     上海证券交易所

                                   二〇二一年十月十三日




主题词：科创板    再融资   问询函

上海证券交易所科创板上市审核中心        2021 年 10 月 13 日印发




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