北京英诺特生物技术股份有限公司

 董事会审计委员会年报工作规程
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      第一条 为充分发挥北京英诺特生物技术股份有限公司（以下简

称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在公司年

度财务报告编制、审计及披露工作中的审查、监督作用，维护审计的

独立性，提高审计质量，根据相关法律、法规、规范性文件和《公司

章程》、公司《董事会审计委员会议事规则》等相关规定，制定本工

作规程。

      第二条 审计委员会委员应在公司年度报告编制、审核的过程中，

根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》的要求，勤勉尽责地履

行职责，保证公司年报信息披露的真实、准确、完整、及时和公平，

维护公司及股东的整体利益。

      第三条 审计委员会应监督及评估外部审计机构工作，监督及评

估内部审计工作，审阅公司的财务报告并对其发表意见，监督及评估

公司的内部控制，协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计

机构的沟通，提议聘请或改聘外部审计机构，对重大关联交易进行审

计，完成董事会授予的其他职责。

      第四条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责

须至少包括以下方面：

      （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准

确性提出意见；

      （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大

会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、

导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
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      （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重

大错报的可能性；

      （四）监督财务报告问题的整改情况。

      第五条 审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备证

券、期货相关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以

下简称“年审注册会计师”）的从业资格进行检查。

      第六条 每个会计年度结束后，审计委员会应及时听取公司管理

层对公司本年度的生产经营情况和投、融资等重大事项的情况汇报，

并对有关重大问题进行实地考察。

      第七条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计委员

会、财务负责人与负责公司年度审计工作的会计师事务所三方协商确

定。公司财务部门为公司年报沟通部门，负责协调审计委员会、会计

师事务所之间的沟通，积极为审计委员会在公司年报的编制和披露过

程中依法履行职责创造必要的条件。公司财务部门负责向审计委员会、

会计师事务所提供沟通会议所需的生产经营信息、财务资料和其他信

息，积极参与三方沟通工作，做好公司年报中的财务报告工作。

      第八条 审计委员会年报工作的程序：

      （一）每个会计年度终结后，审计委员会应当与公司财务部门、

内审部门以及为公司提供年报审计的会计师事务所协商确定本年度

财务报告审计工作的时间安排，并沟通审计工作小组的人员组成、审

计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计

重点。
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      （二）审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅年度财务会计

报表。

      （三）年审注册会计师进场后，审计委员会应当加强与年审注册

会计师沟通，在年审会计师事务所出具初步审计意见后应至少安排一

次与年审会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题。

      （四）在年审会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会应

审阅公司财务会计报表，并形成书面意见。

      （五）审计委员会有权督促会计师事务所在约定时限内提交审计

报告，并以书面意见的形式记录督促的方式、次数、结果以及相关负

责人签字确认。

      （六）审计委员会应对审计后的年度财务会计报表进行审议，形

成决议后提交公司董事会审核。

      第九条 公司建立审计委员会、管理层和会计师事务所的年报审

计沟通机制，在审计工作事前、事中和事后，可以选择召开由审计委

员会成员、独立董事、会计师事务所项目负责人、公司管理层人员等

参会的沟通会议，会议主持人应由审计委员会主任担任。

      第十条 审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记

录并由相关当事人签字，由公司存档保管。

      第十一条 在年审结束后，审计委员会应对会计师事务所本年度

的审计工作情况及其执业质量作出全面客观地评价，达成肯定性意见

并同意续聘为下一年度审计会计师事务所时，应提交董事会通过并召

开股东大会审议；形成否定意见的，应改聘会计师事务所，审计委员
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会改聘下一年度会计师事务所时，应通过书面的方式对前任和拟改聘

会计师事务所进行全面的了解和客观评价，形成意见后提交董事会决

议，并召开股东大会审议。

      第十二条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务

所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对

双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判

断的基础上，表示意见，经董事会审议通过后，召开股东大会做出决

议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意

见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。

      第十三条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保

密义务。在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违

规行为的发生。

      第十四条 本工作规程未尽事宜，或者与法律、法规、规范性文

件及《公司章程》有冲突的，依照有关法律、法规、规范性文件及《公

司章程》的相关规定执行。

      第十五条 本工作规程经董事会审议通过之日起生效实施。

      第十六条 本工作规程解释权属于公司董事会。