北京英诺特生物技术股份有限公司

关于规范与关联方资金往来管理制度
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                                 第一章 总则

      第一条 为规范北京英诺特生物技术股份有限公司（以下简称“公

司”）与控股股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“公司关联

方”）的资金往来，避免公司关联方占用公司资金，保护公司、股东

和其他利益相关人的合法权益，建立防范公司关联方占用公司资金的

长效机制，根据《中华人民共和国公司法》、 中华人民共和国证券法》

（以下简称“《证券法》”）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》

（以下简称“《股票上市规则》”）、《上市公司监管指引第 8 号——上

市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上海证券交易所科创板上

市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、规范

性文件，结合公司实际情况，制定本制度。

      第二条 本制度所称的关联方是指《股票上市规则》所认定的关

联人。

      第三条 本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性

资金占用两种情况。

      经营性资金占用，是指公司关联方通过采购、销售等生产经营环

节的关联交易所产生的对公司的资金占用。

      非经营性资金占用，是指公司为公司关联方垫付工资、福利、保

险、广告等费用和其他支出，代公司关联方偿还债务而支付资金，有

偿或无偿、直接或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担

保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给公司关联

方使用的资金。

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      第四条 公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益，不得以

任何方式侵占公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担

赔偿责任。

      公司董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，维护公司资金和

财产安全，预防、发现并制止公司关联方占用公司资金。

                    第二章 与公司关联方的资金往来规范

      第五条 公司关联方与公司发生的经营性资金往来中，不得占用

公司资金。

      第六条 公司关联方不得以下列方式占用公司资金：

      （一）要求公司为其垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、

成本和其他支出；

      （二）要求公司代其偿还债务；

      （三）要求公司有偿或者无偿、直接或者间接拆借资金（含委托

贷款）给其使用；

      （四）要求公司通过银行或者非银行金融机构向其提供委托贷款；

      （五）要求公司委托其进行投资活动；

      （六）要求公司为其开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

      （七）要求公司在没有商品和劳务对价或者对价明显不公允的情

况下以其他方式向其提供资金；

      （八）不及时偿还公司承担对其的担保责任而形成的债务；

      （九）要求公司通过无商业实质的往来款向其提供资金；

      （十）因交易事项形成资金占用，未在规定或者承诺期限内予以

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解决的；

      （十一） 要求公司将现金存到其控制的财务公司，且利率等条

款显著低于市场平均水平，明显损害公司利益或者向其输送利益；

      （十二）要求公司以银行存款为其进行质押融资；

      （十三）中国证监会和上海证券交易所认定的其他情形。

      公司关联方不得以“期间占用、期末偿还”或“小金额、多批次”

等形式占用公司资金。

      第七条 公司及下属子公司与公司关联方发生的经营性资金往来，

包括正常的关联交易产生的资金往来，应当严格按照《股票上市规则》

和公司《关联交易管理办法》进行决策和实施，严格履行相关审议程

序和信息披露义务，明确经营性资金往来的结算期限，不得以经营性

资金往来的形式变相为公司关联方提供资金等财务资助。

               第三章 规范与关联方资金往来的职责和措施

      第八条 董事会应当建立核查制度，定期检查公司货币资金、资

产受限情况，以及与公司关联方之间的交易和资金往来等情况，关注

财务报告中相关会计科目是否存在异常，核实公司是否存在被公司关

联方占用、转移资金、资产或者其他资源等侵占公司利益的情形。发

现异常情况的，应当立即披露。

      第九条 公司审计委员会负责指导内部审计部门具体实施定期检

查工作；必要时可以聘请中介机构提供专业意见。

      审计委员会检查发现公司关联方存在资金占用情况的，应当督促

公司董事会立即披露并及时采取追讨措施；公司未及时披露，或者披

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露内容与实际情况不符的，相关人员应当立即向上海证券交易所报告。

      年报审计期间，公司审计委员会应当与年审会计师充分沟通，督

促年审会计师勤勉尽责，对公司是否存在公司关联方资金占用情况出

具专项说明并如实披露。

      第十条 公司财务负责人应加强对公司财务过程的控制，监控公

司与公司关联方之间的交易和资金往来情况。

      财务负责人应当保证公司的财务独立，不受公司关联方影响，若

收到公司关联方占用、转移资金、资产或者其他资源等侵占公司利益

的指令，应当明确予以拒绝，并及时向董事会报告。

      第十一条 公司董事、监事、高级管理人员及下属各子公司董事

长（或执行董事）、总经理对维护公司资金和财产安全有法定义务和

责任，应按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、

《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》等规定勤勉尽职履行自己

的职责。

      第十二条 公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第

一责任人，公司总经理是直接主管责任人，主管会计工作负责人、会

计机构负责人是该项工作的业务负责人。

      第十三条 公司财务部门应定期对公司及下属子公司进行检查，

上报与公司关联方非经营性资金往来的审查情况，坚决杜绝公司关联

方的非经营性占用资金的情况发生。内审部门对公司关联方占用资金

情况每季度进行定期内审工作，对经营活动和内部控制执行情况进行

监督和检查，并就每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处

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理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。

      第十四条 公司聘请的注册会计师在为公司年度财务会计报告进

行审计时，应对公司关联方资金占用进行专项审计，出具专项说明，

公司应就专项说明做出公告。

      第十五条 公司股东大会、董事会、总经理按照《公司章程》、《关

联交易管理办法》所规定的各自权限和职责审议批准公司与公司关联

方通过采购和销售等生产经营环节开展的关联交易事项。因关联交易

向关联方提供资金时，应按照资金审批和支付流程，严格执行关联交

易协议和资金管理有关规定，不得形成非正常的经营性资金占用。

      第十六条 公司发生关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众

股东利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求公司关联方停止侵

害、赔偿损失。当公司关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券

监管部门报备，并及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或者减

少损失，保护公司及社会公众股东的合法权益，并追究有关人员的责

任。公司监事会应当监督公司董事会履行上述职责，当董事会不履行

时，监事会可按有关规定代为履行。

      第十七条 公司关联方对公司产生资金占用行为，公司应依法制

定清欠方案，按照要求及时向证券监管部门和证券交易所报告和公告。

      公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。公司严格控

制关联方以非现金资产清偿占用的公司资金。公司关联方拟用非现金

资产清偿占用的公司资金，应当遵守以下规定：

      （一）用于抵偿的资产必须属于公司同一业务体系，并有利于增

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强公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的

资产或者没有客观明确账面净值的资产；

      （二）公司应当聘请符合《证券法》规定的中介机构对符合以资

抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或者经审计的账面净值作为

以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害公司利益，并充分考虑所

占用资金的现值予以折扣。审计报告和评估报告应当向社会公告；

      （三）独立董事应当就公司关联方以资抵债方案发表独立意见，

或者聘请符合《证券法》规定的中介机构出具独立财务顾问报告；

      （四）公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方

股东应当回避投票。

                             第四章 责任追究及处分

      第十八条 董事、监事、高级管理人员有义务维护公司资金不被

公司关联方占用。对于发现公司董事、高级管理人员协助、纵容公司

关联方侵占公司资产的，公司董事会应当视情节轻重对负有直接责任

的高级管理人员给予警告、解聘等处分，情节严重触犯刑律的追究其

刑事责任；对负有直接责任的董事给予警告处分，对于负有严重责任

的董事应提请公司股东大会启动罢免直至追究刑事责任的程序。公司

监事会切实履行好监督职能。

      第十九条 公司及下属子公司与公司关联方发生非经营性资金占

用情况，给公司造成不良影响的，公司应对相关责任人给予处分；因

上述行为给投资者造成损失的，公司除对相关的责任人给予处分外，

还有权利视情形追究相关责任人的法律责任。

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      第二十条 公司应规范并尽可能减少关联交易，处理与公司关联

方之间的经营性资金往来时，应严格限制公司关联方占用公司资金。

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      第二十一条 本制度由董事会制订报股东大会审议通过之日起生

效实施。

      第二十二条 本制度未尽事宜，或者与法律、法规、规范性文件

及《公司章程》有冲突的，依照有关法律、法规、规范性文件及《公

司章程》的相关规定执行。

      第二十三条 本制度由董事会解释。




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