深圳市他山企业管理咨询有限公司


            关于广东华特气体股份有限公司


2021 年限制性股票激励计划预留授予（第一批次）第一个归
    属期归属条件成就暨部分限制性股票作废事项的



               独立财务顾问报告




                  二〇二二年十二月
深圳市他山企业管理咨询有限公司                                独立财务顾问报告



                                  目 录

目 录 .................................................................... 1
释 义 .................................................................... 2
声 明 .................................................................... 3
一、本激励计划已履行的必要程序 ........................................... 4
二、本次限制性股票作废情况 ............................................... 6
三、本激励计划预留授予（第一批次）第一个归属期归属条件成就的情况 ......... 7
四、独立财务顾问意见 .................................................... 10
五、备查文件及备查地点 .................................................. 11




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                                            释 义

       在本报告中，除非上下文文意另有所指，下列词语具有如下含义：

华特气体、公司            指     广东华特气体股份有限公司

本激励计划、本计划        指     广东华特气体股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划

限制性股票、第二类限             符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应归属条
                     指
制性股票                         件后分次获得公司发行的 A 股普通股股票
激励对象                  指     本激励计划确定的参加对象
                                 公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交
授予日                    指
                                 易日
授予价格                  指     公司授予激励对象每股限制性股票的价格
                                 自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性
有效期                    指
                                 股票全部归属或作废失效的期间
                                 激励对象满足本激励计划设定的获益条件后，公司将股票
归属                      指
                                 登记至激励对象的个人证券账户的行为
                                 本激励计划设定的，激励对象为获得公司股票所需满足的
归属条件                  指
                                 获益条件
                                 激励对象满足本激励计划设定的获益条件后，获授公司股
归属日                    指
                                 票完成登记的日期，归属日必须为交易日
《公司法》                指     《中华人民共和国公司法》

《证券法》                指     《中华人民共和国证券法》

《管理办法》              指     《上市公司股权激励管理办法》

《上市规则》              指     《上海证券交易所科创板股票上市规则》
                                 《科创板上市公司自律监管指南第 4 号—股权激励信息披
《披露指南》              指
                                 露》
《公司章程》              指     《广东华特气体股份有限公司章程》

中国证监会                指     中国证券监督管理委员会

证券交易所                指     上海证券交易所

元、万元                  指     人民币元、人民币万元




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     他山咨询接受委托，担任华特气体 2021 年限制性股票激励计划的独立财务
顾问并出具本报告。对本报告的出具，本独立财务顾问特作如下声明：

     1. 本报告系根据《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《披露
指南》等有关规定，并结合公司提供的有关资料和信息而制作的。公司已保证：
其所提供的有关本激励计划的相关资料和信息真实、准确和完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。

     2. 本独立财务顾问仅就本激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续
发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见，不构成对上
市公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生
的风险，本独立财务顾问均不承担责任。

     3. 本报告所表达的意见以下述假设为前提：国家现行的相关法律、法规及
政策无重大变化；公司所处地区及行业的市场、经济、社会环境无重大变化；公
司提供的资料和信息真实、准确、完整；本激励计划涉及的各方能够诚实守信的
按照本激励计划及相关协议条款全面、妥善履行所有义务；本激励计划不存在其
它障碍，并能够顺利完成；无其他不可抗力和不可预测因素造成重大不利影响。

     4. 本独立财务顾问遵循客观、公正、诚实信用的原则出具本报告。本报告
仅供公司拟实施本激励计划之目的使用，不得用作任何其他用途。




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一、本激励计划已履行的必要程序

     1. 2021 年 6 月 25 日，公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过《关于
公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2021
年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董
事会办理股权激励相关事宜的议案》等议案，公司独立董事发表了独立意见。

     2. 2021 年 6 月 25 日，公司召开第三届监事会第一次会议，审议通过《关于
公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2021
年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于核实公司<2021 年限
制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。

     3. 2021 年 6 月 28 日至 2021 年 7 月 7 日，公司内部公示了本激励计划激励
对象的姓名和职务。公示期内，公司监事会未收到任何异议，无反馈记录。2021
年 7 月 8 日，公司于上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露《监事会关于 2021
年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公告编号：
2021-031）。

     4. 2021 年 7 月 12 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过《关
于公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2021
年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董
事会办理股权激励相关事宜的议案》。

     5. 2021 年 7 月 13 日，公司于上海证券交易所（www.sse.com.cn）披露《关
于 2021 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的
自查报告》（公告编号：2021-033）。

     6. 2021 年 7 月 15 日，公司分别召开第三届董事会第二次会议和第三届监事
会第二次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司
独立董事发表了独立意见。

     7. 2021 年 12 月 28 日，公司分别召开第三届董事会第七次会议和第三届监
事会第七次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公
司独立董事发表了独立意见。

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     8. 2022 年 4 月 27 日，公司分别召开第三届董事会第十次会议和第三届监事
会第九次会议，审议通过《关于调整公司 2021 年限制性股票激励计划授予价格
的议案》《关于向激励对象授予预留限制性股票（第二批次）的议案》，公司独
立董事发表了独立意见。

     9.2022 年 7 月 15 日，公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监
事会第十二次会议，审议通过《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予第一
个归属期符合归属条件的议案》、《关于 2021 年限制性股票激励计划作废部分
限制性股票的议案》，公司独立董事发表了独立意见。

     10.2022 年 9 月 6 日，公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予第一个归属
期归属股票上市流通。

     11.2022 年 12 月 28 日，公司分别召开第三届董事会第十八次会议和第三届
监事会第十六次会议，审议通过《关于 2021 年限制性股票激励计划预留授予（第
一批次）第一个归属期符合归属条件的议案》、《关于 2021 年限制性股票激励
计划作废部分限制性股票的议案》，公司独立董事发表了独立意见。




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二、本次限制性股票作废情况

     本激励计划预留授予（第一批次）的激励对象中，2 名激励对象因个人绩效
考核原因于第一个归属期内计划归属的限制性股票不能完全归属，未能归属部分
的限制性股票不得归属，并作废失效，涉及限制性股票共计 0.096 万股。

     根据公司 2021 年第三次临时股东大会的授权，本次限制性股票作废事项经
董事会审议通过即可，无需再次提交股东大会审议。




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三、本激励计划预留授予（第一批次）第一个归属期归属条
件成就的情况

     1. 本次归属条件成就情况的说明

     根据《2021 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，预留授予（第
一批次）的限制性股票的第一个归属期为“自预留授予之日起 12 个月后的首个
交易日起至预留授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止”。本激励计划
的预留授予日为 2021 年 12 月 28 日，因此，预留授予的限制性股票的第一个归
属期为 2022 年 12 月 28 日至 2023 年 12 月 27 日。截至本公告披露日，本激励计
划预留授予（第一批次）的限制性股票已进入第一个归属期。

     激励对象获授的限制性股票需同时满足以下归属条件方可办理归属：

                       归属条件                               达成情况

公司未发生如下任一情形：                            公司未发生任一情形，满足条件。

1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否

定意见或者无法表示意见的审计报告；

2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出

具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

3、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否

定意见或者无法表示意见的审计报告；

4、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出

具否定意见或者无法表示意见的审计报告；

5、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章

程、公开承诺进行利润分配的情形；

6、法律法规规定不得实行股权激励的情形；

7、中国证监会认定的其他情形。

激励对象未发生如下任一情形：                        激励对象未发生任一情形，满足

1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；     条件。

2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不


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适当人选；

3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及

其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施；

4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理

人员的情形；

5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的情形；

6、中国证监会认定的其他情形。

本激励计划预留授予（第一批次）的限制性股票归属对              第一个归属期对应的考核年度为

应的考核年度为 2021 年-2023 年三个会计年度，每个会            2021 年，根据计算口径，公司 2021

计年度考核一次。公司层面业绩考核如下表所示：                  年 实 现 净 利 润 值 为

                           考核年度净利润值（A）              136,262,977.68 元，满足考核目
 归属期      考核期
                       目标值（Am） 触发值（An）
                                                              标值（Am），即第一个归属期内
 第一个
             2021年     13,300万元         11,970万元         公司层面业绩考核已成就，对应
 归属期
 第二个                                                       公司层面可归属比例为 100%。
             2022年     16,625万元         14,962万元
 归属期
 第三个
             2023年     20,781万元         18,703万元
 归属期



   考核指标       业绩完成度       公司层面可归属比例
                      A≥Am                100%
  考核年度净
                  An≤A＜Am                80%
 利润值（A）
                      A＜An                 0%
注 1：上述“净利润” 指标指经审计的归属于上市公司股东的净利
润，剔除本激励计划考核期内公司实施股权激励计划或员工持股
计划等激励事项产生的激励成本的影响。
注 2：上述业绩考核不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。

激励对象的个人层面绩效考核按照公司（含子公司）现              本激励计划预留授予（第一批次）
行的相关规定组织实施，并依照激励对象的绩效考核结              的激励对象共计 10 人，其中，8

果确定其个人当期实际可归属的限制性股票数量。激励              名激励对象的个人绩效考核评级
                                                              为 A，对应个人层面可归属比例为
对象的绩效考核结果划分为 A、B、C 三个评级，分别对
                                                              100%，该部分激励对象当期计划
应不同的个人层面可归属比例，具体如下表所示：
                                                              归属的限制性股票可予以全部归


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                                                          属；2 名激励对象的个人绩效考核
         考核评级              A       B           C
                                                          评级为 B，对应个人层面可归属比
 个人层面可归属比例       100%       80%         0%
                                                          例为 80%，该部分激励对象当期计
激励对象个人当期实际可归属的限制性股票数量=个人           划归属但因个人绩效考核原因未
当期计划归属的限制性股票数量×公司层面可归属比例          能归属部分的限制性股票不得归

×个人层面可归属比例。                                    属，并作废失效，涉及限制性股
                                                          票共计 0.096 万股。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归
属或不能完全归属的，当期未能归属部分的限制性股票
不得归属，并作废失效。


     2. 本次限制性股票归属情况

     （1）预留授予日（第一批次）：2021 年 12 月 28 日。

     （2）可归属的限制性股票数量：3.264 万股。

     （3）符合条件的激励对象人数：10 人。

     （4）授予价格（调整后）：31.27 元/股。

     （5）股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。

     （6）激励对象名单及其获授的限制性股票可归属情况：

                                                       获授数量   本次可归属     占获授数量
 姓名                 职务                  国籍
                                                       （万股）     数量           的比例

陈丽萍              财务负责人              中国         2.50         1.00           40%

            其他核心人员（共计 9 人）                    5.90        2.264         38.37%

                        合计                             8.40        3.264         38.86%

注：上述符合资格的激励对象中存在因个人绩效考核原因导致当期计划归属的限制性股票不能完全归属的

情形。




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四、独立财务顾问意见

     综上，本独立财务顾问认为：截至本独立财务顾问报告出具日，本激励计划
预留授予（第一批次）第一个归属期归属条件成就暨部分限制性股票作废事项已
经履行必要的审议程序和信息披露义务，符合《管理办法》《上市规则》《披露
指南》《2021 年限制性股票激励计划（草案）》等有关规定。公司尚需依据有
关规定，向上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请办
理限制性股票归属登记手续，并及时履行信息披露义务。




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五、备查文件及备查地点

     （一）备查文件

     1. 广东华特气体股份有限公司第三届董事会第十八次会议决议

     2. 广东华特气体股份有限公司第三届监事会第十六次会议决议

     3. 广东华特气体股份有限公司独立董事关于第三届董事会第十八次会议审
议事项的独立意见

     4. 广东华特气体股份有限公司监事会关于 2021 年限制性股票激励计划预留
授予（第一批次）第一个归属期激励对象名单的核查意见

     （二）备查地点

     广东华特气体股份有限公司

     地   址：佛山市南海区里水镇和顺逢西村文头岭脚东侧

     电   话：0757-81008813

     传   真：0757-85129388

     联系人：万灵芝

     本独立财务顾问报告一式两份。




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