中国国际金融股份有限公司
              关于北京理工导航控制科技股份有限公司
                 部分募集资金投资项目延期的核査意见



    中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、 “保荐机构”）作为北京理工导
航控制科技股份有限公司（以下简称“理工导航”、 “公司”）首次公开发行股票并在科创
板上市及进行持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证
券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》等法律法规等有关规定，对理工导航部分募集资金投资项目延期事项进行了核查，
并发表核查意见如下：



     一、募集资金基本情况
    根据中国证券监督管理委员会于 2022 年 1 月 5 日出具的《关于同意北京理工导航
控制科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕8 号）的决
定，公司获准向社会公开发行人民币普通股 22,000,000 股，发行价格为人民币 65.21 元
/股，募集资金总额人民币 143,462.00 万元，扣除发行费用人民币 18,405.97 万元后，募
集资金净额为人民币 125,056.03 万元。
    上述资金到位情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022
年 3 月 14 日出具了《验资报告》（XYZH/2022BJAG10053）。公司依照规定对上述募集
资金进行专户存储管理，并与保荐机构、存放募集资金的开户银行签署了《募集资金专
户存储三方监管协议》及《募集资金专户存储四方监管协议》。



     二、募集资金使用情况

    截至 2022 年 11 月 30 日，公司首次公开发行股票募集资金投资项目及募集资金的
使用情况如下：
                                                                       单位：万元
                                                                                   已投入占计
 序                                  项目计划总    拟用募集资    已投入募集        划投入募集
           项目名称       实施主体
 号                                      投资        金金额        资金金额        资金额的百
                                                                                   分比（%）
         光纤陀螺仪生产
  1                       七星导航     28,748.25     28,200.00        23,813.39          84.44
             建设项目
         惯性导航装置扩
  2                          公司       8,006.01      8,006.01           96.79             1.21
           产建设项目
         研发中心建设项
  3                          公司       7,350.64      7,350.64         1,670.56          22.73
               目
  4       补充流动资金       公司      20,000.00     20,000.00        20,000.00         100.00
                合计                   64,104.90     63,556.65        45,580.74          71.72

注：七星导航系公司之全资子公司北京七星恒盛导航科技有限公司。



        三、本次募投项目延期的具体情况及原因
      （一） 本次募投项目延期的具体情况

      公司结合目前部分募投项目的实际进展情况，在项目投资内容、投资总额、实施主
体不发生变更的前提下，拟对部分募投项目达到预定可使用状态的日期进行调整，具体
情况如下：
                                                   原计划达到预定       调整后达到预定可使
 序号             项目名称             实施主体
                                                   可使用状态日期           用状态日期
  1        光纤陀螺仪生产建设项目      七星导航       2022 年 12 月               2023 年 12 月
  2       惯性导航装置扩产建设项目       公司         2022 年 12 月               2023 年 12 月



      （二）本次部分募投项目延期原因

      公司上述募投项目原计划建设周期为 30 个月，于 2022 年 12 月达到预定可使用状
态。公司募投项目虽然已在前期经过充分的可行性论证，但项目在实际建设过程中因新
冠肺炎疫情的反复的影响，项目的施工作业、物料采购、基础建设等均受到了一定程度
的影响，导致项目建设进度较原计划有所滞后。
      公司基于审慎性原则，严格把控项目整体质量，综合考虑实际建设进度、资金使用
情况及不可预期因素的影响，在保持募投项目的投资内容、投资总额、实施主体等均不
发生变化的情况下，决定将上述募投项目达到预定可使用状态日期进行调整。
    四、公司履行的审议程序及专项意见说明
    （一）审议程序
    2022 年 12 月 28 日，公司召开的第一届董事会第二十二次会议、第一届监事会第
十二次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司对首次公
开发行股票部分募投项目达到预定可使用状态的时间进行调整。公司独立董事发表了明
确同意的独立意见。


    （二）独立董事意见
    独立董事认为：本次部分募投项目延期是公司根据项目实施的实际情况做出的审慎
决定，不会对募投项目的实施造成实质性影响。该事项涉及的审议程序符合《上市公司
监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创
板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
等法律、法规、规范性文件及公司《募集资金管理制度》的规定，内容及程序合法合规，
不存在改变募集资金用途和损害股东利益的情形。
    综上，公司全体独立董事一致同意公司本次部分募投项目延期事项。


    （三）监事会意见
    监事会认为：公司本次部分募投项目延期不会对公司的正常经营产生不利影响，不
存在改变募集资金投向和损害股东利益的情形，符合公司的长远发展规划。该事项的决
策和审批程序符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求》等法律、法规、规范性文件及《北京理工导航控制科技股份有限公司章程》《募
集资金管理制度》的相关规定。
    综上，监事会同意公司本次部分募投项目延期事项。



    七、保荐机构核查意见
    经核查，保荐机构认为：理工导航本次部分募投项目延期的事项已经公司董事会、
监事会审议通过，独立董事发表了明确同意意见，履行了必要的程序，符合相关法律法
规的规定要求。上述事项符合公司募投项目进展的实际情况，不存在改变募集资金投向
和损害股东特别是中小股东利益的情形。
    综上，保荐机构对本次部分募投项目延期的事项无异议。


    （以下无正文）