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公司公告

三生国健:三生国健:安永华明会计师事务所对三生国健2021年报出具的审计报告2022-03-29  

                        三生国健药业(上海)股份有限公司


已审财务报表


2021年度
               北京注册会计师协会
               业务报告统一编码报备系统
  业务报备统一编码: 110002432022761004068

                          三生国健药业(上海)股份有限公司年报
            报告名称:
                          审计

            报告文号: 安永华明(2022)审字第 60468439_B01 号

被审(验)单位名称: 三生国健药业(上海)股份有限公司

  会计师事务所名称: 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

            业务类型: 财务报表审计

       报告意见类型: 无保留意见

            报告日期: 2022 年 03 月 28 日

            报备日期: 2022 年 03 月 28 日

                          鲍小刚(110002432550),
            签字人员:
                          夏婵玉(310000060619)




        (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

    说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
三生国健药业(上海)股份有限公司




                                   目 录


                                           页 次

审计报告                                   1 – 7


已审财务报表
合并资产负债表                              8 – 9
合并利润表                                 10 – 11
合并股东权益变动表                            12
合并现金流量表                             13 – 14
公司资产负债表                             15 – 16
公司利润表                                    17
公司股东权益变动表                            18
公司现金流量表                             19 – 20
财务报表附注                               21 – 119


补充资料
1. 非经常性损益明细表                         1
2. 净资产收益率和每股收益                     2
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财务报表附注
2021年度                                                             人民币元


一、   基本情况

三生国健药业(上海)股份有限公司(“本公司”),由中国中信股份有限公司(原名
“中信泰富有限公司”)(“中信股份”)与上海兴生药业有限公司(原名“上海兰生
国健药业有限公司”)(“兴生药业”)于2002年1月25日共同发起设立。依据2010年
3月21日召开的公司创立大会暨第一次股东大会决议,于2010年3月11日本公司以2009
年12月31日经审计后的净资产人民币665,799,308.60元按1:0.676的比例进行折股整
体改制为股份有限公司,其中人民币450,000,000.00元折合为本公司的股本,余额人
民币215,799,308.60元作为本公司的资本公积,业经安永华明会计师事务所验证。

经上海证券交易所科创板股票上市委员会于2020年5月11日审核同意,并经中国证券监
督管理委员会于2020年6月23日《关于同意三生国健药业(上海)股份有限公司首次公
开发行股票注册的批复》(证监许可[2020]1217号)注册同意,本公司于2020年7月22
日在上海证券交易所科创板首次公开发行人民币普通股(A股)股票61,621,142股,发
行价格为每股人民币28.18元。

本公司的统一社会信用代码为:91310000735408592G,注册地址为中国(上海)自由
贸易试验区李冰路399号。

本公司及子公司(以下统称“本集团”)属于生物科技制药行业。本公司经营范围
为:生物制品、基因工程产品、中西药业、生物试剂的研究、开发(除人体干细胞、基
因诊断与治疗及时开发和应用);生物工程产品的生产、销售自产产品;相关项目研发
成果的技术转让、技术服务和技术咨询(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动)。

本财务报表业经本公司董事会于2022年3月28日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。


二、   财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值,则按照相关规定计提相应的减值准备。




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三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项
坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件、收入确认和计量等。

1.    遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年
12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

2.    会计期间

本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3.    记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均
以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业,据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位
币,编制财务报表时折算为人民币。

4.    企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而
形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处
理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总
额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

4.     企业合并(续)

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企
业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买
方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价
的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价
值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的
长期股权投资,按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与
其账面价值的差额计入当期损益;购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益
法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买
日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的权益工具投资,该权益工具投资
在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

5.     合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公
司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公
司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权
益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

5.     合并财务报表(续)

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并
财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并
当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目
进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新
评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务
报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过
多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,不属于一揽子交易的,对每一
项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧失控制权的,少数股东权益发
生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,
计入丧失控制权当期损益;存在对该子公司的商誉的,在计算确定处置子公司损益
时,扣除该项商誉的金额;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制
权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司
相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益,在丧失控制权时转为当期损益。

6.     现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

7.     外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折
算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债
表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分
配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项
目,采用交易发生当期平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用
交易发生日的即期汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确
认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益,部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率(除非汇
率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

8.     金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的
一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取
      的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权
      上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产
      所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

8.     金融工具(续)

金融工具的确认和终止确认(续)

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资
产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格
进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期
损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入
当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

8.     金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股
利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相
关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。




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8.     金融工具(续)

金融负债分类和计量(续)

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金
融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计
量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本
集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当
期损益。

其他金融负债
对于其他金融负债负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团选择运用简化
计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产外,本集团在每个资产负债表日评估其信用
风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于
第一阶段,本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按
照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信
用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低
信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

8.     金融工具(续)

金融工具减值(续)

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用
风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款及其他应收款的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损
失计量的假设等披露参见附注八、2。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减
记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额
结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金
融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资
产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列
情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收
到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

9.     存货

本集团将存货分为原材料及耗材、包装物、在产品、自制半成品、产成品及合同履约
成本。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货采用加权平均法确定其实际成本。耗材和包装物采用一次转销法进行摊销。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

9.     存货(续)

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,
计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消
失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,
将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,存货按照单个存
货项目计提。

10.    长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得
的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调
整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结
转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合
并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和
作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合
收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动
而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投
资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资
作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留
存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方
法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得
的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;通过非货币性资产交换取得
的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

10.    长期股权投资(续)

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共
同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但
内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整
后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单
位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部
转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益,按相应的比例转入当期损益。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

11.    固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并
终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下:

                             使用寿命          预计净残值率      年折旧率

房屋及建筑物                     25 年              5%-10%      3.6%-3.8%
机器设备及仪表仪器             5-10 年              5%-10%         9%-19%
工况设备                         10 年              5%-10%        9%-9.5%
运输设备                          5年               5%-10%        18%-19%
办公设备                        3-5 年              5%-10%      18%-31.7%

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核,必要时进行调整。

12.    在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

13.    使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,
包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租
赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。



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三、   重要会计政策及会计估计(续)

13.    使用权资产(续)

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的
账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本
集团将剩余金额计入当期损益。

14.    无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才
予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其
公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

                                                                  使用寿命

土地使用权                                                           50 年
专利权及专有技术                                                   5-20 年
软件                                                                  5年

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相
关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付
的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处
理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调
整。

对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类
无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿
命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才
能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具
有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部
使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无
形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。


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三、   重要会计政策及会计估计(续)

14.    无形资产(续)

本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准如下:

研究阶段:本集团项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起
点为研发部门将项目立项资料提交公司审核通过,终点为取得药品上市前最后一次临
床试验批件。项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

开发阶段:本集团临床试验和药品申报生产的阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为
在药品上市前取得最后一次临床试验批件,终点为研发项目达到预定用途如取得新药
证书或生产批件等。本集团进入开发阶段的项目支出,且同时满足资本化五个条件
的,先在“开发支出”科目分项目进行明细核算,在项目达到预定用途如取得新药证
书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算并开始摊
销。

在具体判断研发支出资本化时,本集团取得III期注册性临床试验批件(最后一期),
在同时满足确认为无形资产的五个条件情况下进行资本化。对于不符合上述条件的则
全部费用化。

15.    资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本
集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达
到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资
产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收
回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产
组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

15.    资产减值(续)

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其
他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

16.    职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以
外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应
支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

17.    租赁负债

在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁
和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为
折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按
照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,
但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际
发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权
的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新
计量租赁负债。

18.    预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关
的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)    该义务是本集团承担的现时义务;
(2)    该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3)    该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19.    股份支付

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份
支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公
积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债
表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期
取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项
式模型确定,参见附注十一。




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19.    股份支付(续)

对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本
或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件
或非可行权条件,只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均
确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予
日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。初始采用恰当的定价模型按照授予日的公允价值计量,并考虑
授予权益工具的条款和条件,参见附注十一。授予后立即可行权的,在授予日以承担
负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计
为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相
应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新
计量,其变动计入当期损益。

20.    与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从
中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综
合考虑了下列因素的基础上,以客户取得相关商品控制权的时点确认收入:取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转
移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

20.    与客户之间的合同产生的收入(续)

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义
务,由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行
的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产
出法/投入法,根据实际测量的完工进度、评估已实现的结果、已达到的里程碑、时间
进度、已完工或交付的产品/投入的材料数量、花费的人工工时、花费的机器工时、发
生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集
团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履
约进度能够合理确定为止。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。本集团按照期望
值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

21.    合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让
承诺的商品或服务之前已收取的款项。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

22.    与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性,分
别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资
产。

本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范
范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制
      造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
      成本;
(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
(3) 该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,
计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减
值准备,并确认为资产减值损失:

(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值
的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值
不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

23.    政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资
产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;
政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收
益相关的政府补助。政府补助适用的方法为总额法。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收
益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,
直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

24.    所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计
入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当
期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期
应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特
      征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发
      生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性
      差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

24.    所得税(续)

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发
      生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
      下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能
      转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延
所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。

25.    租赁

租赁的识别

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团
评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经
济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。




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三、   重要会计政策及会计估计(续)

25.    租赁(续)

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权
选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期
间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使
该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大
事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理
确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、13和附注三、17。

短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50,000元的租赁认定为低
价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租
赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁
期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资
租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款
额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

26.    利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

27.    公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和权益工具投资。公允价
值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者
转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团
假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集
团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优
先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关
资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

28.    重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

28.    重大会计判断和估计(续)

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断:

开发支出资本化条件
本集团发生形成无形资产的开发阶段费用,本集团认为,有证据表明本集团完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;本集团具有完成该无形资产并使
用或出售的意图和有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该项无形资产的
开发,并有能力使用该无形资产;该等无形资产生产的产品存在市场;本集团已经建
立了使得归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量的内部控制和费用分类流
程,因此应当将该等费用资本化。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出
这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,
已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产及资本化开发支出,除每年进行的减值测试外,
当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在
迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可
收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的
销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确
定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流
量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14。




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三、   重要会计政策和会计估计(续)

28.    重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

开发支出的金额
确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金
额。

无形资产使用年限
无形资产的可使用年限。在考虑剩余价值后,无形资产按直线法摊销。本集团定期审
阅估计可使用年限,以判定无形资产的相关摊销费用。估计可使用年限是根据对同类
性质及功能的无形资产过往的实际可使用年限并考虑市场状况来判定。若可使用年限
比以前估计的短,管理层则会改变摊销期限并增加剩余摊销期限内年度摊销费用。

金融工具公允价值的计量
集团对持有的以公允价值计量的金融工具包括对非上市公司的投资,确认其公允价值
时,需采用估值技术并使用不可观察的输入值。该类投资由于没有活跃的市场报价,
估值过程中使用的关键参数设计管理层的重大假设和估计。这些假设和估计的变化可
能导致相关金融工具公允价值的重大变化。

股份支付的公允价值
股份支付费用按照采用二项式模型评估授予职工权益工具的公允价值计量。管理层负
责对权益工具的公允价值进行评估。在授予日,管理层对权益工具估值过程中使用的
关键参数假设包括评估日权益价格、预期的波动率和无风险利率等。这些参数的变化
可能对权益工具的公允价值进而对股份支付的费用产生重大影响。




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四、     税项

1.       主要税种及税率

增值税                          –     本公司自2015年1月4日起,获批根据财税(2014)57
                                       号文《关于简并增值税征收率政策的通知》的规
                                       定,选用简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税,
                                       采购发生的进项税额不可抵扣。技术服务按应税收
                                       入的6%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项
                                       税额后的差额缴纳增值税。

                                       本集团下属注册于中国大陆子公司按13%的税率计算
                                       销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
                                       额计缴增值税。

企业所得税(注1)               –     企业所得税按应纳税所得额的15%、16.5%、25%计
                                       缴。

城市维护建设税(注2)           –     按实际缴纳的流转税的1%、5%计缴。

教育费附加                      –     按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加                  –     按实际缴纳的流转税的2%计缴。

注1:本集团下属香港子公司中健抗体有限公司适用的企业所得税税率为16.5%。

注2:本公司2021年1月至8月适用城市维护建设税税率为1%,2021年9月至12月税率为
     5%。

2.       税收优惠及批文

本公司通过高新技术企业重新认证,由上海市科学技术委员会、上海市财政厅、国家
税务总局上海市税务局联合颁发《高新技术企业证书》,发证日期为2020年11月18
日,证书编号为GR202031005723,有效期为3年。本公司自2020年度至2022年度减按
15%的税率征收企业所得税。

本公司子公司上海抗体药物国家工程研究中心有限公司(“抗体中心”)通过高新技术
企业重新认证,由上海市科学技术委员会、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务
局 联 合 颁 发 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 , 发 证 日 期 为 2020 年 12 月 4 日 , 证 书 编 号 为
GR202031007186,有效期为3年。抗体中心自2020年度至2022年度减按15%的税率征收
企业所得税。




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五、    合并财务报表主要项目注释

1.      货币资金

                                                      2021年                         2020年

现金                                              30,000.00                     30,000.00
银行存款                                   1,613,746,571.41              1,777,011,561.53
其他货币资金                                          85.12                  1,116,108.92

                                           1,613,776,656.53              1,778,157,670.45
  其中:因抵押、质押或冻结等
          对使用有限制的款项
          总额                               105,381,776.46                   6,082,009.84

于2021年12月31日,银行存款余额中包含不属于现金及现金等价物的未到付息期利息
人民币593,548.39元(2020年12月31日:人民币1,808,335.62元)。

于 2021 年 12 月 31 日 , 本 集 团 因 冻 结 等 对 使 用 有 限 制 的 款 项 总 额 为 人 民 币
105,381,776.46元(2020年12月31日:人民币6,082,009.84元)。详参见附注五、
48.所有权或使用权受到限制的资产。

于2021年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为折合人民币62,078,262.58元
(2020年12月31日:折合人民币64,629,486.25元)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

2.      交易性金融资产

                                                       2021年                       2020年

银行理财产品                                  400,876,814.32               682,590,633.33
结构性存款                                    351,168,497.93               250,037,500.00

                                              752,045,312.25               932,628,133.33




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五、      合并财务报表主要项目注释(续)

3.        应收票据

                                                           2021年                              2020年

银行承兑汇票                                         3,752,553.38                       10,942,720.50

于2021年12月31日,本集团无已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
(2020年12月31日:无)。

于2021年12月31日,本集团无已质押的应收票据(2020年12月31日:无)。

4.        应收账款

应收账款信用期通常为1至2个月,对主要客户可适当延长,延长后一般不超过6个月。
应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下:

                                                            2021年                             2020年

1年以内                                             255,872,744.17                      93,404,473.73

减:应收账款坏账准备                                 2,651,787.77                        1,427,008.09

                                                    253,220,956.40                      91,977,465.64

                                                                2021年
                                              账面余额                           坏账准备
                                             金额        比例(%)               金额     计提比例(%)

单项计提坏账准备组合—应收关联方     6,375,700.00            2.49                   -                -
按信用风险特征组合计提坏账准备     249,497,044.17           97.51        2,651,787.77             1.06

                                   255,872,744.17          100.00        2,651,787.77




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五、     合并财务报表主要项目注释(续)

4.       应收账款(续)

                                                                 2020年
                                               账面余额                              坏账准备
                                             金额          比例(%)                 金额   计提比例(%)

单项计提坏账准备组合—应收关联方        400,000.00             0.43                  -                  -
按信用风险特征组合计提坏账准备       93,004,473.73            99.57       1,427,008.09               1.53

                                     93,404,473.73           100.00       1,427,008.09


按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:

                                                                     2021年
                                            估计发生违约                  预期信用            整个存续期
                                              的账面余额                损失率(%)           预期信用损失

2个月以内                                 245,547,500.97                     1.04           2,553,694.01
2个月至6个月                                3,691,288.20                     2.16              79,731.83
6个月至1年                                    258,255.00                     7.11              18,361.93

                                          249,497,044.17                                    2,651,787.77


                                                                     2020年
                                            估计发生违约                  预期信用            整个存续期
                                              的账面余额                损失率(%)           预期信用损失

2个月以内                                  91,873,957.91                     1.52           1,396,484.16
2个月至6个月                                1,130,515.82                     2.70              30,523.93

                                           93,004,473.73                                    1,427,008.09


应收账款坏账准备的变动如下:

                     年初余额         本年计提            本年转回          本年转销             年末余额

2021年          1,427,008.09       1,237,228.20         (12,448.52 )                  -     2,651,787.77
2020年          5,687,520.17                  -      (4,260,512.08)                   -     1,427,008.09




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五、     合并财务报表主要项目注释(续)

4.       应收账款(续)

于2021年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:

                  与本集团关系          年末余额   占应收账款余          账龄      坏账准备
                                                   额合计数的比                    年末余额
                                                       例(%)

第一名                    第三方   13,664,675.13           5.34      2个月以内    142,112.62
第二名                    第三方   13,437,151.38           5.25      2个月以内    139,746.37
第三名                    第三方    9,079,110.42           3.55      2个月以内     94,422.75
第四名                    第三方    5,548,992.38           2.17      2个月以内     57,709.52
                                    3,019,380.00           1.18   2个月至6个月     65,218.61
第五名                    第三方    8,333,154.02           3.26      2个月以内     86,664.80

                                   53,082,463.33         20.75                    585,874.67


于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:

                  与本集团关系          年末余额   占应收账款余          账龄      坏账准备
                                                   额合计数的比                    年末余额
                                                       例(%)

第一名                    第三方    9,554,151.56         10.23       2个月以内    145,223.10
                                       42,687.00          0.05    2个月至6个月      1,152.55
第二名                    第三方    9,188,033.33          9.84       2个月以内    139,658.11
第三名                    第三方    5,372,466.81          5.75       2个月以内     81,661.50
第四名                    第三方    4,901,831.12          5.25       2个月以内     74,507.83
第五名                    第三方    3,986,477.15          4.27       2个月以内     60,594.45

                                   33,045,646.97         35.39                    502,797.54




                                             50
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五、     合并财务报表主要项目注释(续)

5.       预付款项

预付款项的账龄分析如下:

                               2021年                             2020年
                         账面余额         比例(%)         账面余额        比例(%)

1年以内             24,524,519.16               92.25   12,848,225.84           96.12
1年至2年             2,002,845.72                7.53      403,335.76            3.02
2年至3年                37,785.76                0.14      115,813.05            0.86
3年以上                 20,800.00                0.08               -               -

                    26,585,950.64              100.00   13,367,374.65          100.00

于2021年12月31日,余额前五名的预付款项汇总分析如下:

                                    年末余额                        账龄   占预付款项余
                                                                           额合计数的比
                                                                               例(%)

第一名                         3,100,000.00                      1年以内         11.66
第二名                         3,051,030.78                      1年以内         11.48
第三名                         1,816,061.50                      1年以内          6.83
                                 480,252.25                     1年至2年          1.81
第四名                         1,506,430.00                     1年至2年          5.67
第五名                         1,502,188.26                      1年以内          5.65

                              11,455,962.79                                      43.10


于2020年12月31日,余额前五名的预付款项汇总分析如下:

                                    年末余额                        账龄   占预付款项余
                                                                           额合计数的比
                                                                               例(%)

第一名                         1,990,000.00                      1年以内         14.89
第二名                         1,779,200.00                      1年以内         13.31
第三名                         1,600,000.00                      1年以内         11.97
第四名                           952,180.30                      1年以内          7.12
                                 351,908.00                     1年至2年          2.63
                                  95,013.05                     2年至3年          0.71
第五名                           672,416.94                      1年以内          5.03

                               7,440,718.29                                      55.66




                                         51
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财务报表附注(续)
2021年度                                               人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

6.     其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

                                             2021年       2020年

1年以内                                  469,444.14   412,179.71
1年至2年                                  40,921.00    67,696.03
2年至3年                                  21,296.03    47,750.00
3年以上                                   48,950.00    10,200.00

                                         580,611.17   537,825.74
减:其他应收款坏账准备                    50,035.23    40,709.99

                                         530,575.94   497,115.75

其他应收款按性质分类如下:

                                             2021年      2020年

备用金                                   564,861.17   450,575.74
关联方往来款                                      -    71,500.00
押金                                      15,750.00    15,750.00

                                         580,611.17   537,825.74




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财务报表附注(续)
2021年度                                                                                人民币元


五、       合并财务报表主要项目注释(续)

6.         其他应收款(续)

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变
动如下:

2021年

                                        第一阶段                         第二阶段              合计
                                      未来12个月                       整个存续期
                                    预期信用损失                     预期信用损失

年初余额                                  10,565.39                    30,144.60          40,709.99
年初余额在本年
--转入第二阶段                            (4,092.10)                    4,092.10                  -
本年计提                                   5,006.03                     4,319.21           9,325.24

年末余额                                  11,479.32                    38,555.91          50,035.23


2020年

                                        第一阶段                         第二阶段              合计
                                      未来12个月                       整个存续期
                                    预期信用损失                     预期信用损失

年初余额                                  29,524.87                            -          29,524.87
年初余额在本年
--转入第二阶段                         (6,769.60)                       6,769.60                  -
本年计提                                  501.10                       23,375.00          23,876.10
本年转回                              (12,690.98)                              -         (12,690.98)

年末余额                                  10,565.39                    30,144.60          40,709.99


其他应收款坏账准备的变动如下:

                   年初余额   本年计提          本年收回或转回               本年核销     年末余额

2021年            40,709.99   9,325.24                         -                    -     50,035.23
2020年            29,524.87   23,876.10                (12,690.98)                  -     40,709.99




                                               53
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财务报表附注(续)
2021年度                                                                 人民币元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

6.      其他应收款(续)

于 2021 年 12 月 31 日,其他应收款金额前五名如下:

                     年末余额   占其他应收款           性质      账龄      坏账准备
                                余额合计数的                               年末余额
                                  比例(%)

员工A              172,200.00         29.66          备用金   1年以内      2,562.00
员工B               78,810.00         13.57          备用金   1年以内      2,364.30
员工C               60,000.00         10.33          备用金   1年以内      1,800.00
员工D               30,000.00          5.17          备用金   1年以内        900.00
员工E               30,000.00          5.17          备用金   1年以内        900.00

                   371,010.00         63.90                                8,526.30


于 2020 年 12 月 31 日,其他应收款金额前五名如下:

                     年末余额   占其他应收款           性质      账龄      坏账准备
                                余额合计数的                               年末余额
                                  比例(%)

上海三生国健生物    60,000.00         11.16    关联方往来款    1年以内            -
  技术研究院        11,500.00          2.14                   1年至2年            -
员工F               23,000.00          4.28          备用金    1年以内       690.00
                    34,900.00          6.49                   1年至2年     3,490.00
员工G               49,000.00          9.11          备用金    1年以内     1,470.00
员工H               42,160.00          7.84          备用金    1年以内     1,264.80
员工I               30,000.00          5.58          备用金    1年以内       900.00
员工J               30,000.00          5.58          备用金    1年以内       900.00
员工K               30,000.00          5.58          备用金    1年以内       900.00

                   310,560.00         57.76                                9,614.80




                                         54
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注(续)
2021年度                                                                                                 人民币元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

7.       存货

                                                                2021年                                  2020年
                                                    账面余额及账面价值                      账面余额及账面价值

原材料及耗材                                                92,642,270.86                           90,245,238.78
包装物                                                       8,085,097.45                            5,153,631.48
在产品                                                       7,533,371.60                            6,054,104.30
自制半成品                                                  87,848,790.55                           78,021,917.60
产成品                                                      13,517,136.29                           44,163,872.87
合同履约成本                                                   513,533.49                            1,437,379.11

                                                          210,140,200.24                           225,076,144.14

于2021年12月31日无存货所有权受到限制(2020年12月31日:无)。本集团管理层认
为,于资产负债表日无需计提存货跌价准备。

8.       其他流动资产

                                                                        2021年                               2020年

待抵扣进项税额                                              11,506,271.27                           13,032,005.94
一年内到期的债权投资                                                    -                           49,997,030.85
其他                                                                    -                            5,900,440.97

                                                            11,506,271.27                           68,929,477.76


9.       长期股权投资

2021年

                         年初余额                               本年变动                                     年末余额
                                         权益法下         其他综合       其他权益          外币折算
                                         投资损益             收益           变动              差异
联营企业
  Numab
    Therapeutics AG   95,498,080.40   (3,254,254.70)   (1,155,600.96)   16,470,077.15   (2,496,543.92)   105,061,757.97
  康派尼恩                91,047.78    (180,889.60)                -      127,499.96                -        37,658.14


                      95,589,128.18   (3,435,144.30)   (1,155,600.96)   16,597,577.11   (2,496,543.92)   105,099,416.11



注:其他权益变动参见附注五、25.资本公积。




                                                       55
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财务报表附注(续)
2021年度                                                                                               人民币元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

9.       长期股权投资(续)

2020年

                           年初余额                            本年变动                                    年末余额
                                           权益法下        其他综合     其他权益          外币折算
                                           投资损益            收益         变动              差异
联营企业
  Numab
    Therapeutics AG   110,943,626.72   (8,891,444.39)              -              - (6,554,101.93 )    95,498,080.40

  康派尼恩                250,000.00     (783,952.22)              -     625,000.00              -         91,047.78


                      111,193,626.72   (9,675,396.61)              -     625,000.00 (6,554,101.93)     95,589,128.18



10.      其他权益工具投资

2021年

                                   累计计入其他综合收              公允价值                   指定为以公允价值计量且
                                     益的公允价值变动                                   其变动计入其他综合收益的原因


启光德健医药科技(苏州)有限公司                    -          10,000,000.00          非交易性权益投资,计划长期持有
北京鹰瞳科技发展股份有限公司            (2,732,459.56)          7,267,540.44          非交易性权益投资,计划长期持有

                                        (2,732,459.56)         17,267,540.44


2020年

                                   累计计入其他综合收              公允价值                   指定为以公允价值计量且
                                     益的公允价值变动                                   其变动计入其他综合收益的原因


北京鹰瞳科技发展股份有限公司                          -        10,000,000.00          非交易性权益投资,计划长期持有




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财务报表附注(续)
2021年度                                                                                                 人民币元


五、        合并财务报表主要项目注释(续)

11.         固定资产

2021年

                 房屋及建筑物    机器设备及仪表仪器          工况设备       运输设备        办公设备                 合计


原价
 年初余额       516,172,530.25       822,821,981.37    149,641,241.09    4,727,992.47   29,709,759.93    1,523,073,505.11
 购置                        -        42,397,225.05      1,485,000.00               -   2,772,970.44        46,655,195.49
 在建工程转入    15,305,715.66                    -      6,816,500.00               -      88,500.00        22,210,715.66
 处置或报废                 -         (9,652,051.71)   (14,283,511.61)   (668,258.11)     (418,156.82)     (25,021,978.25)


 年末余额       531,478,245.91       855,567,154.71    143,659,229.48    4,059,734.36   32,153,073.55    1,566,917,438.01


累计折旧
 年初余额       161,220,985.21       399,548,033.62     86,938,953.29    3,580,711.20   19,621,081.99      670,909,765.31
 计提            23,617,329.85        75,567,634.03      7,218,671.70      242,682.90   2,378,045.67       109,024,364.15
 处置或报废                  -        (6,048,769.67)    (4,673,032.33)   (601,432.30)     (374,638.08)     (11,697,872.38)


 年末余额       184,838,315.06       469,066,897.98     89,484,592.66    3,221,961.80   21,624,489.58      768,236,257.08


账面价值
 年末           346,639,930.85       386,500,256.73     54,174,636.82      837,772.56   10,528,583.97      798,681,180.93


 年初           354,951,545.04       423,273,947.75     62,702,287.80    1,147,281.27   10,088,677.94      852,163,739.80




                                                          57
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财务报表附注(续)
2021年度                                                                                                   人民币元


五、        合并财务报表主要项目注释(续)

11.         固定资产(续)

2020年

                 房屋及建筑物    机器设备及仪表仪器          工况设备         运输设备        办公设备                 合计


原价
 年初余额       505,721,805.16       763,723,644.06    148,950,480.41      4,727,992.47   26,489,695.80    1,449,613,617.90
 购置               53,932.00         58,047,787.17        807,000.00                 -   4,124,522.67        63,033,241.84
 在建工程转入    10,396,793.09         4,738,537.00                 -                 -               -       15,135,330.09
 处置或报废                 -         (3,687,986.86)      (116,239.32)                -     (904,458.54)      (4,708,684.72)


 年末余额       516,172,530.25       822,821,981.37    149,641,241.09      4,727,992.47   29,709,759.93    1,523,073,505.11


累计折旧
 年初余额       138,794,927.47       328,130,414.36     75,512,514.01      3,338,028.30   18,264,559.48      564,040,443.62
 计提            22,426,057.74        74,712,264.48     11,531,054.67        242,682.90   2,168,266.63       111,080,326.42
 处置或报废                  -        (3,294,645.22)      (104,615.39)                -     (811,744.12)      (4,211,004.73)


 年末余额       161,220,985.21       399,548,033.62     86,938,953.29      3,580,711.20   19,621,081.99      670,909,765.31


账面价值
 年末           354,951,545.04       423,273,947.75     62,702,287.80      1,147,281.27   10,088,677.94      852,163,739.80


 年初           366,926,877.69       435,593,229.70     73,437,966.40      1,389,964.17   8,225,136.32       885,573,174.28



于2021年12月31日,本集团无融资租入、暂时闲置、经营性租出固定、持有待售的固
定资产(2020年12月31日:无)。

于2021年12月31日,本集团未办妥产权证书的固定资产如下:

                                                                          账面价值        未办妥产权证书原因

李冰路399号的危化品仓库                                                  513,933.36       产权证书正在办理中

于2021年12月31日,本集团无抵押的固定资产(2020年12月31日:无)。




                                                          58
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注(续)
2021年度                                                            人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

12.    在建工程

                                                        2021年           2020年

创新抗体药物产业化及数字化工厂                  267,448,613.59   134,403,612.78
三万升规模抗体药物制备生产线                    145,253,411.34   128,231,395.00
上海晟国医药发展有限公司研发中心建设项目         87,415,489.96    86,496,451.43
三生国健药业(苏州)有限公司抗体药物产业
  化暨研发中心建设项目                          42,860,997.44    40,389,035.89
年产600万支新型蛋白质药物制剂生产线             28,372,158.33    28,372,158.33
GMP抗体中试项目                                             -    11,328,940.00
生物实验室(五层)改造项目                                  -     5,082,485.50
抗体污水改造工程                                   763,715.08       235,371.81
301C+IV新工艺                                      355,019.00                -

                                                572,469,404.74   434,539,450.74




                                           59
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财务报表附注(续)
2021年度                                                                                                                                                             人民币元


五、       合并财务报表主要项目注释(续)

12.        在建工程(续)

重要在建工程2021年变动如下:

                                                                           预算         年初余额         本年增加         本年转入           年末余额    资金来源    工程投入占预算
                                                                                                                          固定资产                                       比例(%)

                                                                                                                                                        自有资金/
创新抗体药物产业化及数字化工厂                                   500,000,000.00   134,403,612.78   133,045,000.81                -     267,448,613.59     募集资金            53.49
三万升规模抗体药物制备生产线                                     610,000,000.00   128,231,395.00   17,022,016.34                 -     145,253,411.34     自有资金            89.50
                                                                                                                                                        自有资金/
上海晟国医药发展有限公司研发中心建设项目                         500,000,000.00   86,496,451.43       919,038.53                 -     87,415,489.96      募集资金            17.48
                                                                                                                                                        自有资金/
三生国健药业(苏州)有限公司抗体药物产业化暨研发中心建设项目   1,338,634,900.00   40,389,035.89     3,738,461.55     (1,266,500.00 )   42,860,997.44      募集资金             3.30
年产600万支新型蛋白质药物制剂生产线                               70,000,000.00   28,372,158.33                 -                -     28,372,158.33     自有资金             70.48
GMP抗体中试项目                                                   16,170,000.00   11,328,940.00     2,200,560.00    (13,529,500.00 )                -    自有资金             83.67
生物实验室(五层)改造项目                                         7,510,000.00    5,082,485.50     1,450,247.00     (6,532,732.50 )                -    自有资金             86.99
抗体污水改造工程                                                   1,450,000.00      235,371.81       528,343.27                 -        763,715.08     自有资金             52.67
301C+IV新工艺                                                     60,160,000.00                -      355,019.00                 -        355,019.00     自有资金              0.59
零星工程                                                                                       -      881,983.16       (881,983.16 )                -    自有资金



                                                                                  434,539,450.74   160,140,669.66   (22,210,715.66)    572,469,404.74




                                                                                   60
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注(续)
2021年度                                                                                                                                                                 人民币元


五、      合并财务报表主要项目注释(续)

12.       在建工程(续)

重要在建工程2020年变动如下:

                                                                           预算          年初余额         本年增加         本年转入           年末余额    资金来源    工程投入占预算
                                                                                                                           固定资产                                         比例(%)

                                                                                                                                                         自有资金/
创新抗体药物产业化及数字化工厂                                   500,000,000.00     7,631,400.00    126,772,212.78                -     134,403,612.78     募集资金            26.88
三万升规模抗体药物制备生产线                                     610,000,000.00   120,958,293.20     7,273,101.80                 -     128,231,395.00     自有资金            86.71
                                                                                                                                                         自有资金/
上海晟国医药发展有限公司研发中心建设项目                         500,000,000.00    73,200,774.49    13,295,676.94                 -     86,496,451.43      募集资金            17.30
                                                                                                                                                         自有资金/
三生国健药业(苏州)有限公司抗体药物产业化暨研发中心建设项目   1,338,634,900.00    33,107,658.89     7,281,377.00                 -     40,389,035.89      募集资金             3.02
年产600万支新型蛋白质药物制剂生产线                               70,000,000.00    28,372,158.33                 -                -     28,372,158.33     自有资金             70.48
GMP抗体中试项目                                                   16,170,000.00        216,480.00   11,112,460.00                 -     11,328,940.00     自有资金             70.06
生物实验室(五层)改造项目                                         7,510,000.00        129,600.00    4,952,885.50                 -      5,082,485.50     自有资金             67.68
抗体污水改造工程                                                   1,450,000.00                 -      235,371.81                 -        235,371.81     自有资金             16.23
原液A、B区改造项目                                                16,580,000.00    10,984,213.95     1,533,100.00    (12,517,313.95 )                -    自有资金             75.50
国健行政楼二、三、四层改造                                         3,159,088.08                 -    2,618,016.14     (2,618,016.14 )                -    自有资金             82.87



                                                                                  274,600,578.86    175,074,201.97 (15,135,330.09)      434,539,450.74




                                                                                  61
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注(续)
2021年度                                                                       人民币元


五、        合并财务报表主要项目注释(续)

13.         无形资产

2021年
                             土地使用权    专利权及专有技术           软件             合计


原价
 年初余额                 137,857,519.54     436,654,192.94   10,865,785.94   585,377,498.42
 购置                                  -                  -    1,815,271.72     1,815,271.72


 年末余额                 137,857,519.54     436,654,192.94   12,681,057.66   587,192,770.14


累计摊销
 年初余额                 26,987,191.82      327,388,114.88   9,836,564.73    364,211,871.43
  计提                     2,806,074.96       22,817,992.12     809,940.60    26,434,007.68


 年末余额                 29,793,266.78      350,206,107.00   10,646,505.33   390,645,879.11


账面价值
 年末                     108,064,252.76      86,448,085.94   2,034,552.33    196,546,891.03


 年初                     110,870,327.72     109,266,078.06   1,029,221.21    221,165,626.99



2020年
                             土地使用权    专利权及专有技术           软件             合计


原价
 年初余额                 137,857,519.54     380,460,759.95   10,865,785.94   529,184,065.43
 内部研发                              -      56,193,432.99               -   56,193,432.99


 年末余额                 137,857,519.54     436,654,192.94   10,865,785.94   585,377,498.42


累计摊销
 年初余额                 24,202,125.26      306,110,042.86   8,960,433.27    339,272,601.39
  计提                     2,785,066.56       21,278,072.02     876,131.46    24,939,270.04


 年末余额                 26,987,191.82      327,388,114.88   9,836,564.73    364,211,871.43


账面价值
 年末                     110,870,327.72     109,266,078.06   1,029,221.21    221,165,626.99


 年初                     113,655,394.28      74,350,717.09   1,905,352.67    189,911,464.04



于2021年12月31日,通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为
25.74%(2020年12月31日:24.59%)。

本集团管理层认为,于资产负债表日无需计提无形资产减值准备。于2021年12月31
日,本集团无抵押的无形资产(2020年12月31日:无)。


                                                62
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财务报表附注(续)
2021年度                                                                                                          人民币元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

14.      开发支出

2021年

              年初余额         本年研发费用发生额                       本年减少                   年末账面价值     年末减值准备
                            计入开发支出   其中:计入当期        转入无形资产             核销
                                                     损益


301S     41,798,903.28    23,592,170.07     8,361,521.93                    -                -    57,029,551.42                -
303      15,996,012.68                 -                -                   -   15,996,012.68                 -                -
304R     37,685,104.31      9,372,533.37    6,419,450.11                    -                -    40,638,187.57                -


         95,480,020.27    32,964,703.44    14,780,972.04                    -   15,996,012.68     97,667,738.99                -



2020年

              年初余额         本年研发费用发生额                       本年减少                   年末账面价值     年末减值准备
                            计入开发支出   其中:计入当期        转入无形资产             核销
                                                     损益
              年初余额    本年研发费用发   其中:计入当期                本年减少                  年末账面价值     年末减值准备
                                    生额             损益
                                                                 转入无形资产      计提减值准备


301S     36,501,255.18    13,681,483.33     8,383,835.23                    -                -    41,798,903.28                -
302H     34,453,738.37    41,175,450.79    19,435,756.17     56,193,432.99                   -                -                -
303      15,960,269.10        90,851.79        55,108.21                    -   15,996,012.68                 -   (15,996,012.68)
304R     29,619,086.17    24,383,973.25    16,317,955.11                    -                -    37,685,104.31                -


         116,534,348.82   79,331,759.16    44,192,654.72     56,193,432.99      15,996,012.68     79,484,007.59   (15,996,012.68)



对于研发支出,本集团管理层认定本集团自取得临床研究批件(临床 III 期)为开发
阶段的开始,对研发支出予以资本化。由于本集团的开发项目基本为将来批量生产的
抗体药物,除因特殊原因转让开发项目外,本集团都将获取 GMP 认证,即意味着本集
团可以开始批量生产销售之时停止资本化。目前本集团 301S、304R 项目在研,未达到
申请 GMP 认证条件。

开发支出的可收回金额是采用开发支出预计现金流量的现值,根据管理层批准的经济
使用年限的财务预算基础上的现金流量预测来确定,管理层采用如下假设参数按现金
流量预测方法计算得出:

折现率                                                                                                               17.5%
收入分成率                                                                                                        7% — 9%




                                                            63
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财务报表附注(续)
2021年度                                                                                    人民币元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

15.     商誉

                                                                                      年初及年末余额

上海抗体药物国家工程研究中心有限公司                                                      639,582.53


16.     递延所得税资产

                                      2021年                                    2020年
                                   可抵扣                递延               可抵扣                 递延
                               暂时性差异          所得税资产           暂时性差异           所得税资产

递延所得税资产
  递延收益                 121,105,772.00       18,165,865.80     132,873,082.00          19,930,962.30
  无形资产                  43,073,988.48        6,461,098.27         44,440,848.84        6,666,127.33
  可抵扣亏损               705,731,573.84      105,859,736.08     300,947,089.60          45,142,063.44
  股份支付                 118,897,524.86       17,834,628.73     107,729,819.51          16,159,472.93
  其他应付款                21,880,590.11        3,282,088.52         69,150,936.73       10,372,640.51
  资产减值准备               2,631,888.69          394,783.30         17,384,497.96        2,607,674.69
  工会经费                   3,113,220.57          466,983.09                    -                    -
  计入其他综合收益的金
    融资产公允价值变动       2,732,459.56          409,868.93                    -                    -
  内部抵销毛利              16,229,103.72        2,434,365.56         15,339,034.35        2,300,855.16

                         1,035,396,121.83      155,309,418.28     687,865,308.99         103,179,796.36


于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,认为未来期间很可
能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产。

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

                                                             2021年                             2020年

可抵扣亏损                                           414,205,632.54                    327,865,769.29
可抵扣暂时性差异                                      81,947,635.08                     81,341,782.39

                                                     496,153,267.62                    409,207,551.68




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三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注(续)
2021年度                                                           人民币元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

16.      递延所得税资产(续)

于2021年12月31日,未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2022年                                                           3,570,196.81
2023年                                                           2,803,673.82
2024年                                                          12,330,151.56
2025年                                                          31,469,381.68
2026年                                                          45,210,187.56
2027年                                                          70,649,431.55
2028年                                                          39,816,906.74
2029年                                                          65,748,020.82
2030年                                                          62,914,132.75
2031年                                                          79,693,549.25

                                                               414,205,632.54


17.      其他非流动资产

                                                  2021年               2020年

预付设备款                                 56,317,260.57      27,237,832.98
专有技术使用权许可                         10,800,000.00                  -
土地定金                                    5,940,000.00       5,940,000.00
预付软件款                                    535,200.00       2,350,471.72

                                           73,592,460.57      35,528,304.70

18.      应付账款

应付账款不计息,并通常在一年内清偿。

                                                  2021年                2020年

应付货款                                   16,265,477.49       21,363,261.24


于2021年12月31日,无账龄超过1年的重要应付账款(2020年12月31日:无)。




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财务报表附注(续)
2021年度                                                                              人民币元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

19.      合同负债

                                                        2021年                           2020年

预收款项                                          3,251,667.46                    15,421,368.82

20.      应付职工薪酬

2021年

                                 年初余额            本年增加         本年减少          年末余额

短期薪酬                     43,619,744.20   311,844,888.12      318,865,795.45     36,598,836.87
离职后福利(设定提存计划)    3,447,673.26    33,292,321.04       28,587,165.97      8,152,828.33
辞退福利                                 -     3,185,854.55        3,185,854.55                 -

                             47,067,417.46   348,323,063.71      350,638,815.97     44,751,665.20


2020年

                                 年初余额            本年增加         本年减少          年末余额

短期薪酬                     45,785,128.11   342,382,714.46      344,548,098.37     43,619,744.20
离职后福利(设定提存计划)    3,435,098.87    19,857,884.65       19,845,310.26      3,447,673.26

                             49,220,226.98   362,240,599.11      364,393,408.63     47,067,417.46




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财务报表附注(续)
2021年度                                                                            人民币元


五、      合并财务报表主要项目注释(续)

20.       应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下:

2021 年

                                    年初余额          本年增加          本年减少        年末余额


工资、奖金、津贴和补贴         30,623,989.47   265,861,439.72    274,470,917.94    22,014,511.25
职工福利费                                 -     7,239,732.76      7,239,732.76                -
社会保险费                      1,625,552.31    18,230,061.46     17,728,080.43     2,127,533.34
其中:医疗保险费                1,508,416.38    17,704,597.79     17,225,841.94     1,987,172.23
      工伤保险费                  112,272.28       376,857.34        369,559.10       119,570.52
      生育保险费                    4,863.65       148,606.33        132,679.39        20,790.59
住房公积金                      1,750,503.37    13,770,402.51     13,363,175.80     2,157,730.08
工会经费和职工教育经费          9,619,699.05     6,743,251.67      6,063,888.52    10,299,062.20

                               43,619,744.20   311,844,888.12    318,865,795.45    36,598,836.87


2020 年

                                    年初余额          本年增加          本年减少        年末余额


工资、奖金、津贴和补贴         35,474,733.35   300,838,823.47    305,689,567.35    30,623,989.47
职工福利费                                 -     6,424,666.96      6,424,666.96                -
社会保险费                      1,717,228.44    13,967,844.13     14,059,520.26     1,625,552.31
其中:医疗保险费                1,587,980.37    12,864,294.63     12,943,858.62     1,508,416.38
      工伤保险费                  113,238.26       202,966.84        203,932.82       112,272.28
      生育保险费                   16,009.81       900,582.66        911,728.82         4,863.65
住房公积金                      1,781,215.85    14,117,398.13     14,148,110.61     1,750,503.37
工会经费和职工教育经费          6,811,950.47     7,033,981.77      4,226,233.19     9,619,699.05

                               45,785,128.11   342,382,714.46    344,548,098.37    43,619,744.20




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财务报表附注(续)
2021年度                                                                       人民币元


五、     合并财务报表主要项目注释(续)

20.      应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下:

2021年

                              年初余额         本年增加           本年减少        年末余额

基本养老保险费          3,277,050.80     28,471,703.53        27,686,790.80    4,061,963.53
失业保险费                170,622.46        926,021.02           900,375.17      196,268.31
企业年金缴费                       -      3,894,596.49                    -    3,894,596.49

                        3,447,673.26     33,292,321.04        28,587,165.97    8,152,828.33


2020年

                              年初余额         本年增加           本年减少         年末余额

基本养老保险费          3,266,502.60     14,920,924.04        14,910,375.84    3,277,050.80
失业保险费                168,596.27        477,885.02           475,858.83      170,622.46
企业年金缴费                       -      4,459,075.59         4,459,075.59               -

                        3,435,098.87     19,857,884.65        19,845,310.26    3,447,673.26


21.      应交税费

                                                     2021年                         2020年

增值税                                         5,677,505.33                   1,619,565.75
个人所得税                                     1,444,725.73                   1,434,659.30
教育费附加                                       268,166.80                      65,960.40
城市维护建设税                                   268,166.80                      13,192.08
印花税                                           519,227.10                      16,445.60
其他                                             211,320.33                     214,113.32

                                               8,389,112.09                   3,363,936.45




                                          68
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注(续)
2021年度                                                                               人民币元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

22.     其他应付款

                                                          2021年                          2020年

预提费用及销售结算                                60,633,392.70                  122,798,034.13
应付设备款                                        57,975,872.46                   56,159,744.17
应付服务费                                        15,596,699.04                    5,914,767.35
转拨付款                                           3,323,220.00                    3,323,220.00
其他                                               5,265,696.09                    4,912,387.97

                                                  142,794,880.29                 193,108,153.62


23.     递延收益

                                                          2021年                          2020年

与资产相关的政府补助                              128,534,457.85                  147,260,031.13
与收益相关的政府补助                                5,744,105.00                    5,852,734.00

                                                  134,278,562.85                  153,112,765.13


于2021年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                               年初余额    本年新增        本年计入        年末余额    与资产/收益
                                                           其他收益                           相关

新型抗体大规模制剂生产线   36,100,000.00          -    5,700,000.00    30,400,000.00    与资产相关
新型抗肿瘤单克隆抗体产业
  化                       44,000,000.00          -                -   44,000,000.00    与资产相关
上海中信国健药业股份有限
  公司1.5万升规模抗体药
  物制备生产线项目         30,116,500.00          -    4,154,000.00    25,962,500.00    与资产相关
抗体药物国家工程研究中心
  研究项目                 10,002,760.00          -    4,999,200.00    5,003,560.00     与资产相关
年产600万支新型蛋白质药
  物制剂生产线             9,900,000.00           -                -   9,900,000.00     与资产相关
新型抗体纯化介质和无血清
  培养基产业化             7,236,923.13           -    2,067,692.28    5,169,230.85     与资产相关
上海市战略性新兴产业重大
  项目-创新抗体药物产业
  化及数字化工厂建设项目   7,160,000.00           -                -   7,160,000.00     与资产相关
上海市中小锅炉提标改造支
  持资金                   1,054,167.00           -      115,000.00      939,167.00     与资产相关
新型治疗强直性脊椎炎等抗
  体药物的产业化项目         682,533.00           -      682,533.00               -     与资产相关




                                             69
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注(续)
2021年度                                                                                  人民币元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

23.     递延收益(续)

于2021年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:(续)

                                年初余额       本年新增        本年计入        年末余额   与资产/收益
                                                               其他收益                          相关

上海中信国健药业有限公司
  新型治疗强直性脊椎炎抗
  体等新药高技术产业化项
  目                           400,000.00              -     400,000.00               -    与资产相关
贴息补助                       380,481.00              -     380,481.00               -    与资产相关
进口研发设备补助               226,667.00              -     226,667.00               -    与资产相关
偶联(ADC)药物中试研发
  平台                       3,000,000.00              -              -    3,000,000.00    与收益相关
重组抗HER2人源化单克隆抗
  体的临床研究                 736,320.00              -              -      736,320.00    与收益相关
上海抗体工程技术研究中心       416,669.00                    333,332.00       83,337.00    与收益相关
一种新型重组抗IL-17A人源
  化单克隆抗体的I期临床
  研究                         342,855.00     800,000.00   1,142,855.00               -    与收益相关
重组抗IL-5人源化单克隆抗
  体注射液治疗哮喘的I期
  临床研究                     366,667.00              -     133,332.00      233,335.00    与收益相关
新型抗HER2人源化单克隆抗
  体的临床前研究               366,667.00              -     133,332.00      233,335.00    与收益相关
抗PD-1人源化单克隆抗体的
  临床前研究                   200,000.00              -     160,000.00       40,000.00    与收益相关
一种用于治疗糖尿病性黄斑
  水肿的人源化单克隆抗体
  的I期临床试验                200,000.00              -     160,000.00       40,000.00    与收益相关
靶向EGFR和PD1的双特异性
  抗体开发                     112,500.00              -     112,500.00               -    与收益相关
一种用于治疗湿性年龄相关
  性黄斑变性的人源化单抗
  的I期临床试验                101,056.00              -     101,056.00               -    与收益相关
依那西普质量标准研究            10,000.00              -      10,000.00               -    与收益相关
重组抗EGFR人鼠嵌合单克隆
  抗体注射液治疗转移性结
  直肠癌I期临床试验                     -     140,000.00     140,000.00               -    与收益相关
抗体药物委托生产服务平台
  建设项目                              -   1,350,000.00   1,350,000.00               -    与收益相关
新型重组抗EGFR人鼠嵌合单
  克隆抗体治疗转移性结直
  肠癌的II期临床研究                    -     800,000.00     111,111.00      688,889.00    与收益相关
重组抗IL-17A人源化单克隆
  抗体注射液治疗中重度斑
  块状银屑病的II期临床研
  究                                    -     800,000.00     111,111.00      688,889.00    与收益相关

                           153,112,765.13   3,890,000.00   22,724,202.28 134,278,562.85




                                                  70
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注(续)
2021年度                                                                                 人民币元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

23.     递延收益(续)

于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

                               年初余额       本年新增       本年计入        年末余额    与资产/收益
                                                             其他收益                           相关


新型抗体大规模制剂生产线   41,800,000.00              -   5,700,000.00   36,100,000.00    与资产相关
新型抗肿瘤单克隆抗体产业
  化                       44,000,000.00              -              -   44,000,000.00    与资产相关
上海中信国健药业股份有限
  公司1.5万升规模抗体药
  物制备生产线项目         34,270,500.00              -   4,154,000.00   30,116,500.00    与资产相关
抗体药物国家工程研究中心
  研究项目                 15,001,960.00              -   4,999,200.00   10,002,760.00    与资产相关
年产600万支新型蛋白质药
  物制剂生产线             9,900,000.00               -              -   9,900,000.00     与资产相关
新型抗体纯化介质和无血清
  培养基产业化             9,304,615.41               -   2,067,692.28   7,236,923.13     与资产相关
上海市战略性新兴产业重大
  项目-创新抗体药物产业
  化及数字化工厂建设项目              -    7,160,000.00              -   7,160,000.00     与资产相关
上海市中小锅炉提标改造支
  持资金                              -    1,150,000.00     95,833.00    1,054,167.00     与资产相关
新型治疗强直性脊椎炎等抗
  体药物的产业化项目       1,706,333.00               -   1,023,800.00     682,533.00     与资产相关
上海中信国健药业有限公司
  新型治疗强直性脊椎炎抗
  体等新药高技术产业化项
  目                       1,000,000.00               -     600,000.00     400,000.00     与资产相关
贴息补助                     951,233.00               -     570,752.00     380,481.00     与资产相关
进口研发设备补助             566,667.00               -     340,000.00     226,667.00     与资产相关
偶联(ADC)药物中试研发
  平台                     3,000,000.00               -              -   3,000,000.00     与收益相关
重组抗HER2人源化单克隆抗
  体的临床研究               736,320.00               -              -     736,320.00     与收益相关
上海抗体工程技术研究中心     750,001.00               -     333,332.00     416,669.00     与收益相关
一种新型重组抗IL-17A人源
  化单克隆抗体的I期临床
  研究                     1,028,571.00               -     685,716.00     342,855.00     与收益相关
新型抗排异人源化单克隆抗
  体的产业化关键技术研究              -      400,000.00     400,000.00               -    与收益相关
重组抗IL-5人源化单克隆抗
  体注射液治疗哮喘的I期
  临床研究                            -      400,000.00     33,333.00      366,667.00     与收益相关
新型抗HER2人源化单克隆抗
  体的临床前研究                      -      400,000.00     33,333.00      366,667.00     与收益相关
抗PD-1人源化单克隆抗体的
  临床前研究                 360,000.00               -     160,000.00     200,000.00     与收益相关
一种用于治疗糖尿病性黄斑
  水肿的人源化单克隆抗体
  的I期临床试验              360,000.00               -     160,000.00     200,000.00     与收益相关




                                                 71
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注(续)
2021年度                                                                                           人民币元


五、      合并财务报表主要项目注释(续)

23.       递延收益(续)

于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:(续)

                                                                       本年计入                      与资产/收益
                                年初余额         本年新增              其他收益       年末余额              相关

靶向EGFR和PD1的双特异性
  抗体开发                     262,500.00                    -       150,000.00      112,500.00       与收益相关
一种用于治疗湿性年龄相关
  性黄斑变性的人源化单抗
  的I期临床试验                303,160.00                    -       202,104.00      101,056.00       与收益相关
依那西普质量标准研究            50,000.00                    -        40,000.00       10,000.00       与收益相关
重组抗EGFR人鼠嵌合单克隆
  抗体注射液治疗转移性结
  直肠癌I期临床试验            129,230.00                    -       129,230.00               -       与收益相关
益赛普预充式注射器水针制
  剂的临床研究                          -       300,000.00           300,000.00               -       与收益相关

                           165,481,090.41     9,810,000.00        22,178,325.28 153,112,765.13


24.       股本

2021 年

                             年初余额                        本年增减变动                              年末余额
                                            发行新股                 其他             小计

有限售条件股份
  国有法人持股          1,844,469.00              -        (105,900.00)        (105,900.00)         1,738,569.00
  其他内资持股        300,760,007.00              -     (14,597,708.00)     (14,597,708.00)       286,162,299.00
  境外法人持股        257,088,567.00              -                  -                   -        257,088,567.00

有限售条件股份合计    559,693,043.00              -     (14,703,608.00)     (14,703,608.00)       544,989,435.00

无限售条件流通股份
  人民币普通股         56,518,370.00              -         14,703,608.00    14,703,608.00         71,221,978.00

普通股股份总数        616,211,413.00              -                    -                 -        616,211,413.00




                                                       72
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2021年度                                                                                     人民币元


五、      合并财务报表主要项目注释(续)

24.       股本(续)

2020 年

                            年初余额                     本年增减变动                           年末余额
                                           发行新股              其他            小计

有限售条件股份
  国有法人持股                      -   2,129,169.00      (284,700.00)   1,844,469.00        1,844,469.00
  其他内资持股         297,501,704.00   3,258,303.00                -    3,258,303.00      300,760,007.00
  境外法人持股         257,088,567.00              -                -               -      257,088,567.00

有限售条件股份合计     554,590,271.00   5,387,472.00      (284,700.00)   5,102,772.00      559,693,043.00

无限售条件流通股份
  人民币普通股                      - 56,233,670.00        284,700.00    56,518,370.00      56,518,370.00

普通股股份总数         554,590,271.00 61,621,142.00                -     61,621,142.00     616,211,413.00


25.       资本公积

2021年

                               年初余额                本年增加           本年减少               年末余额

股本溢价               2,117,812,583.05                    -                      -      2,117,812,583.05
其他                     155,447,427.91        28,014,031.25                      -        183,461,459.16

                       2,273,260,010.96        28,014,031.25                      -      2,301,274,042.21


2020年

                               年初余额                本年增加           本年减少               年末余额

股本溢价                 317,624,323.37    1,800,188,259.68                       -      2,117,812,583.05
其他                     154,312,931.23        1,134,496.68                       -        155,447,427.91

                         471,937,254.60    1,801,322,756.36                       -      2,273,260,010.96




                                                  73
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五、     合并财务报表主要项目注释(续)

25.      资本公积(续)

注1:2017年授出购股权计划本年确认股份支付费用为人民币248,748.79元(2020年
     度:人民币509,496.68元),计入资本公积。具体请参见附注十一、股份支付
     (1)授出购股权计划。

注2:本年限制性股票激励计划确认股份支付费用为11,167,705.35元,计入资本公
     积。具体请参见附注十一、股份支付(2)限制性股票激励计划。

注3:由于本集团联营企业康派尼恩所有者权益的其他变动导致资本公积增加人民币
     127,499.96元。

注4:由于本集团联营企业Numab Therapeutics AG所有者权益的其他变动导致资本公
     积增加人民币16,470,077.15元。

26.      其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:

2021年

                                      2021年1月1日          增减变动     2021年12月31日

权益法下不能转损益的其他综合收益                   -   (1,155,600.96)     (1,155,600.96)
其他权益工具投资公允价值变动                     -     (2,322,590.63)     (2,322,590.63)
外币财务报表折算差额                 (9,684,097.43)    (4,167,822.05)    (13,851,919.48)

                                     (9,684,097.43)     (7,646,013.64)   (17,330,111.07)


2020年

                                      2020年1月1日          增减变动     2020年12月31日

外币财务报表折算差额                      675,704.12   (10,359,801.55)    (9,684,097.43)




                                          74
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2021年度                                                                                 人民币元


五、    合并财务报表主要项目注释(续)

27.     盈余公积

2021年及2020年

                          年初余额            本年增加                 本年减少            年末余额

法定盈余公积         275,675,506.39                     -                     -       275,675,506.39


根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

28.     未分配利润

                                                                     2021年                  2020年

年初未分配利润                                    1,347,672,842.24                1,565,133,163.86

归属于母公司股东的净利润/(亏损)                       18,058,511.56             (217,460,321.62)

年末未分配利润                                    1,365,731,353.80                1,347,672,842.24

29.     营业收入及成本

                            2021年                                           2020年
                          收入                   成本                    收入                   成本

主营业务       928,119,360.47         209,830,506.80          653,640,254.35          101,697,548.06
其他业务           687,587.85             189,798.87            1,365,527.21              590,728.50

               928,806,948.32         210,020,305.67          655,005,781.56          102,288,276.56


营业收入列示如下:

                                                            2021年                          2020年

与客户之间的合同产生的收入                   928,751,902.44                         654,950,735.68
租赁收入                                          55,045.88                              55,045.88

                                             928,806,948.32                         655,005,781.56




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2021年度                                                      人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

29.    营业收入及成本(续)

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:

                                                2021年           2020年

主要经营地区
  中国大陆                              907,060,173.07   640,287,298.33
  其他国家和地区                         21,691,729.37    14,663,437.35

                                        928,751,902.44   654,950,735.68

                                                2021年           2020年

主要产品类型
  益赛普                                803,683,477.13   629,837,356.78
  赛普汀                                 66,922,875.71    14,674,979.01
  健尼哌                                 18,831,481.53     9,127,918.56
  委托研发服务                           13,171,852.83                -
  研发服务                                           -       521,226.41
  销售原料                                  208,778.76       355,043.18
  提供委托加工服务                       25,204,616.67       339,622.64
  其他服务                                  728,819.81        94,589.10

                                        928,751,902.44   654,950,735.68

                                               2021年            2020年

 在某一时点确认收入
   销售商品                             889,646,613.13   653,995,297.53
   提供委托加工服务                      25,204,616.67       339,622.64
   委托研发服务                          13,171,852.83                -
   其他服务                                 728,819.81        94,589.10
 在某一时段内确认收入
   研发服务                                         -        521,226.41

                                        928,751,902.44   654,950,735.68




                                        76
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财务报表附注(续)
2021年度                                                            人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

29.    营业收入及成本(续)

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:

                                                     2021年             2020年

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收
  入                                          15,421,368.82          96,924.77

本集团与履约义务相关的信息如下:

产品销售
以产品交付给客户并经客户签收时履行履约义务。对于所有客户,合同价款通常在交
付商品并经签收后 1 至 2 个月内到期,客户申请并经公司同意,可以延长信用期,延长
后一般不超过 6 个月。部分合同客户有权享受返利,因此需要估计可变对价并考虑可
变对价金额的限制。

提供委托加工服务
以相关产品交付给客户并经客户签收时履行履约义务。对于所有客户,在签订合同时
客户通常需要预付启动款项,合同价款通常在交付产品并经验收后 30 天内到期。

提供委托研发服务
以项目各里程碑完成时履行履约义务。对于所有客户,在签订合同时客户通常需要预
付启动款项,在达到里程碑条件时支付相应价款,合同价款通常在达到里程碑条件后
15 天-45 天内到期。

研发服务
在提供服务的时间内履行履约义务,按照履约进度确认收入,在提供研发服务前客户
通常需要预付,其余款项根据合同约定与对方结算,合同价款通常在结算时点后 30 天
内到期。




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财务报表附注(续)
2021年度                                                       人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

30.    税金及附加

                                                 2021年           2020年

教育费附加                                   802,372.00       863,089.35
地方教育费附加                               534,914.67       575,392.90
房产税                                       534,461.77       516,461.77
土地使用税                                   657,421.88       657,421.87
城建税                                       734,108.15       287,696.45
印花税                                       752,397.10       253,298.39
其他                                          95,591.42        85,749.96

                                          4,111,266.99      3,239,110.69

31.    销售费用

                                                2021年            2020年

市场推广费                              129,712,745.38    187,467,277.41
工资及福利费                            113,430,821.66    159,067,914.74
办公及差旅费                             17,124,395.78     21,646,416.83
折旧费                                    2,259,027.87      2,264,323.06
其他                                      2,757,975.56      1,269,875.94

                                        265,284,966.25    371,715,807.98

32.    管理费用

                                                2021年           2020年

工资及福利费                            44,514,854.38     46,293,841.56
股份支付                                11,416,454.14        509,496.68
折旧及摊销支出                          19,963,056.49     20,032,438.08
办公及修理费                             6,019,444.89     10,780,617.39
咨询顾问费                               6,231,958.95      2,510,501.01
水电燃气费                               5,138,995.35      5,564,455.87
租赁费及物业安保费                       4,122,591.46      4,645,802.09
会议招待费                               1,383,829.00      3,349,371.97
交通差旅费                               1,720,499.04      3,361,185.02
其他                                     1,355,434.43      1,670,817.04

                                        101,867,118.13    98,718,526.71




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

33.    研发费用

                                                2021年            2020年

临床试验费                              161,422,405.59    90,265,403.50
工资及福利费                            118,639,413.60    97,068,796.07
直接材料投入                             75,093,013.97    63,258,542.15
折旧摊销费                               37,976,291.71    42,727,913.54
知识产权及授权许可费                     32,356,237.38    17,026,416.23
水电燃气费                               12,334,351.42    14,785,718.97
差旅会议费                                6,184,419.88     5,920,737.80
修理维护费                                5,268,777.49     3,960,742.52
咨询顾问费                                3,681,023.63     3,253,896.58
其他                                      2,137,430.72     1,981,410.84

                                        455,093,365.39    340,249,578.20

34.    财务费用

                                                2021年            2020年

利息收入                                (23,940,933.37)   (14,620,062.34)
汇兑损益                                    802,154.73      5,483,758.41
其他                                        171,961.12        122,166.79

                                        (22,966,817.52)    (9,014,137.14)

35.    其他收益

                                                2021年            2020年

与资产相关的政府补助                     18,725,573.28     19,551,277.28
与收益相关的政府补助                     15,535,463.93     23,773,163.71

                                         34,261,037.21     43,324,440.99




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

35.    其他收益(续)

                                                   2021年          2020年


与资产相关的政府补助
  由递延收益转入其他收益                 18,725,573.28      19,551,277.28
与收益相关的政府补助
  由递延收益转入其他收益                     3,998,629.00    2,627,048.00
张江科学城建设管理办公室产
  业项目资助款                               5,000,000.00               -
高质量-生物医药补贴                          5,000,000.00               -
新区知识产权运营服务体系专
  项                                          500,000.00                -
扶贫捐赠税款减免                              255,683.43     7,318,686.71
地方教育附加专项资金-企业职
  工培训费补贴                                177,600.00                -
张江科学城会展补贴款                          140,715.00       137,500.00
张江科学城建设管理办公室海
  外专利资助                                  100,000.00                -
高价值专利产业化实施资助                      100,000.00                -
上海市失业保险稳岗补贴                            136.50       518,729.00
浦东新区安商育商财政扶持                               -    12,240,000.00
浦东知识产权非诉讼维权奖励                             -       369,700.00
浦东知识产权管理能力建设奖
  励                                                   -       200,000.00
其他                                          262,700.00       361,500.00

                                         34,261,037.21      43,324,440.99

36.    投资收益

                                                   2021年         2020年

权益法核算的长期股权投资损失             (3,435,144.30)     (9,675,396.61)
国债利息收入                                157,079.15                  -

                                         (3,278,065.15)     (9,675,396.61)




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2021年度                                                               人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

37.    公允价值变动收益

                                                 2021年                    2020年

交易性金融资产                           24,204,735.82             27,686,208.44

38.    信用减值损失

                                                 2021年                   2020年

应收账款坏账(损失)/转回                  (1,224,779.68)             4,260,512.08
其他应收款坏账损失                           (9,325.24)               (11,185.12)

                                         (1,234,104.92)             4,249,326.96

39.    资产减值损失

                                                 2021年                    2020年

开发支出减值损失                                     -             (15,996,012.68)

40.    资产处置收益

                                                 2021年                   2020年

非流动资产处置损失                      (12,980,221.16)              (470,559.99)

41.    营业外收入

                                     2021年               2020年      计入2021年
                                                                    非经常性损益

与日常活动无关的政府补助                     -      3,200,000.00               -

42.    营业外支出

                                     2021年               2020年      计入2021年
                                                                    非经常性损益

公益性捐赠支出                 9,757,610.29        82,532,328.40    9,757,610.29




                                        81
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财务报表附注(续)
2021年度                                                           人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

43.    费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下:

                                                     2021年            2020年

耗用的原材料                                 102,056,318.04     98,340,665.32
产成品及在产品存货变动                        16,049,845.12    (88,268,214.41)
工资及福利费                                 341,242,559.75    358,760,058.59
临床试验费                                   161,422,405.59     90,265,403.50
折旧及摊销支出                               135,458,371.83    136,019,596.46
市场推广费                                   129,712,745.38    187,467,277.41
知识产权授权许可费                            32,356,237.38     17,026,416.23
办公差旅费                                    28,529,898.43     38,639,220.21
水电燃气费                                    28,165,915.76     29,593,524.77
修理维护费                                    14,718,568.95     12,530,227.50
股份支付费用                                  11,416,454.14        509,496.68
咨询服务费                                     9,914,862.58      5,825,966.59
租赁费及物业安保费                             4,122,591.46      4,700,802.09
其他                                          17,098,981.03     21,561,748.51

                                         1,032,265,755.44      912,972,189.45


44.    所得税费用

                                                     2021年            2020年

当期所得税费用                                    28,377.02      3,418,972.31
递延所得税费用                               (51,719,752.99)   (50,012,116.84)

                                             (51,691,375.97)   (46,593,144.53)




                                        82
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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

44.    所得税费用(续)

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

                                                           2021年            2020年

利润总额                                          (53,387,485.08)   (282,405,702.73 )

按法定税率(25%)计算的所得税费用                 (13,346,871.27)   (70,601,425.68 )
某些子公司适用不同税率的影响                         (830,101.10)     2,784,774.06
对以前期间当期所得税的调整                         (2,059,227.32)     2,188,674.46
不可抵扣的费用                                      2,996,011.74      3,540,922.09
无需纳税的收益                                        (39,269.79)                -
研发费用加计扣除                                  (93,709,380.29)   (50,037,537.11)
高新技术企业税收优惠的影响                         40,906,630.10     45,400,196.35
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损         14,390,831.96     20,131,251.30

按本集团实际税率计算的所得税费用                  (51,691,375.97)    (46,593,144.53 )


45.    每股收益

                                                  2021年                     2020年
                                                   元/股                      元/股

基本每股收益
  持续经营                                          0.03                      -0.37

稀释每股收益
  持续经营                                          0.03                      -0.37


基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加
权平均数计算。新发行普通股股数,按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修
订)》的规定计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确
定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的
加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均
数。




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五、    合并财务报表主要项目注释(续)

45.     每股收益(续)

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,
以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普
通股,假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

                                                      2021年               2020年

收益
  归属于本公司普通股股东
     的当期净利润/(亏损)
       持续经营                               18,058,511.56       (217,460,321.62)

股份
  本公司发行在外普通股的加权平均数            616,211,413.00       580,265,746.83

  稀释效应——普通股的加权平均数
    限制性股票                                    459,394.49                     -

  调整后本公司发行在外普通股加权平均数        616,670,807.49       580,265,746.83


注: 本公司股东大会于 2021 年 2 月 24 日批准了 2021 年限制性股票激励计划。本激励
     计划拟向激励对象授予 224.35 万股限制性股票,占公司股东大会批准之日公司
     股本总额 61,621.1413 万股的 0.3641%,激励对象为公司为公司核心技术人员及
     董事会认为对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他管理人员和业务骨干,
     具体请参见附注十一、股份支付。授予价格为每股 4 元,限制性股票激励计划的
     股票来源为公司向激励对象定向发行公司限制性股票,股票的种类为人民币普通
     股(A 股),具有稀释性。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

46.    现金流量表项目注释

                                                   2021年           2020年
收到其他与经营活动有关的现金
  往来款增加                                  5,900,440.97               -
  政府补助                                   15,171,151.50   26,837,429.00
  利息收入                                   25,155,720.60   10,199,215.91
  收回诉讼冻结款及保证金                      6,082,009.84               -

                                             52,309,322.91   37,036,644.91

                                                   2021年            2020年

支付其他与经营活动有关的现金
  销售费用                               155,949,682.52      226,002,302.70
  管理及研发费用                         249,360,944.20      176,312,460.93
  捐赠支出                                 5,543,013.46        7,521,834.04
  往来款减少                               9,501,371.66       15,732,094.66
  诉讼冻结款项                           105,375,037.00        5,095,438.13
  其他                                       134,570.85        2,062,409.23

                                         525,864,619.69      432,726,539.69

                                                   2021年           2020年
收到其他与投资活动有关的现金
  收回土地押金                                          -     8,910,000.00

                                                   2021年           2020年
支付其他与筹资活动有关的现金
  发行费用                                              -    21,304,757.98




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

47.    现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净亏损调节为经营活动现金流量:

                                                      2021年              2020年

净亏损                                         (1,696,109.11)    (235,812,558.20)
加:资产减值准备                                1,234,104.92       11,746,685.72
    固定资产折旧                              109,024,364.15      111,080,326.42
    无形资产摊销                               26,434,007.68       24,939,270.04
    处置固定资产、无形资产和其他长
       期资产的损失                            12,980,221.16          470,559.99
    对外捐赠存货                                4,214,596.83       67,801,591.69
    投资损失                                    3,278,065.15        9,675,396.61
    公允价值变动收益                          (24,204,735.82)     (27,686,208.44)
    财务费用                                     (869,123.40)       6,831,446.13
    递延所得税资产增加                        (51,719,752.99)     (50,012,116.84)
    递延收益减少                              (18,834,202.28)     (12,368,325.28)
    存货的减少/(增加)                        11,381,713.98     (109,059,432.61)
    以权益结算的股份支付费用                   11,416,454.14          509,496.68
    经营性应收项目的(增加)/减少            (258,944,541.95)     196,627,008.33
    经营性应付项目的减少                      (67,486,787.28)     (34,822,193.31)

经营活动产生的现金流量净额                   (243,791,724.82)     (40,079,053.07)


现金及现金等价物净变动:
                                                   2021年                 2020年

现金的年末余额                       1,507,801,331.68           1,770,267,324.99
减:现金的年初余额                   1,770,267,324.99             488,864,014.62

现金及现金等价物净增加额              (262,465,993.31)          1,281,403,310.37
现金的年末余额                       1,507,801,331.68           1,770,267,324.99




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

47.    现金流量表补充资料(续)

(2) 现金及现金等价物

                                                   2021年             2020年

现金                                     1,507,801,331.68   1,770,267,324.99
其中:库存现金                                  30,000.00          30,000.00
      可随时用于支付的银行存款           1,507,771,331.68   1,770,107,787.78
      可随时用于支付的其他货币资金                      -         129,537.21

年末现金及现金等价物余额                 1,507,801,331.68   1,770,267,324.99

48.    所有权或使用权受到限制的资产

                                                 2021年              2020年

货币资金(注)                             105,381,776.46        6,082,009.84

注:于2021年12月31日,人民币105,375,037.00元(2020年12月31日:5,095,438.13
    元)的银行存款因涉及仲裁或诉讼事项被对方申请司法保全冻结,详见附注十
    二、2.或有事项;人民币6,654.34元的银行存款因法人有效证件到期存在使用限
    制(2020年12月31日:无);人民币85.12元为保证金账户使用限制(2020年12月
    31日:986,571.71元)。




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五、   合并财务报表主要项目注释(续)

49.    外币货币性项目

                                               2021年
                                        原币            汇率      折合人民币

货币资金
  美元                       15,661,396.84         6.3757      99,852,367.83
  欧元                            9,895.06         7.2197          71,439.36
  港币                           96,511.81         0.8176          78,908.06

应收账款
  美元                        1,935,935.00         6.3757      12,342,940.78

其他应付款
  美元                         341,700.00          6.3757       2,178,576.69

                                                               114,524,232.72

                                               2020年
                                        原币            汇率      折合人民币

货币资金
  美元                       17,768,354.30         6.5249      115,936,734.97
  欧元                            9,895.04         8.0250           79,407.70
  港币                          443,144.37         0.8416          372,950.30

应收账款
  美元                         751,250.00          6.5249       4,901,831.13

其他流动资产
  美元                         904,296.00          6.5249       5,900,440.97

其他应付款
  美元                         341,700.00          6.5249       2,229,558.33

                                                               129,420,923.40




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2021年度                                                          人民币元


五、   合并财务报表主要项目注释(续)

49.    外币货币性项目(续)

重要境外经营实体记账本位币信息如下:
                                             主要经营地        记账本位币

中健抗体有限公司                                    香港              港币

境外经营实体确定记账本位币的原因是:通常以该货币进行商品和劳务的计价和结
算;以该货币进行商品和所需劳务、人工、材料和其他费用的计价和结算;融资活动
获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。


六、   合并范围的变动

1.     其他原因的合并范围变动

本年度,本集团主要新设子公司情况如下:

子公司名称                                                 合并报表范围变化

丹生医药技术(上海)有限公司                                          新设
Grand Joint Limited                                                   新设




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七、在其他主体中的权益

1.       在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下:

                                         主要   注册地         业务性质       注册资本     持股比例(%)
                                       经营地
通过设立或投资等方式取得的子公司                                                          直接      间接


中健抗体有限公司                         香港     香港 生物制药、中西药            港币    100         -
(“中健抗体”)                                       品销售、技术引进   196,591,262元
                                                       和服务及医疗设备
                                                             和器械进口
                                                       药物相关研发、技          人民币
三生国健药业(苏州)有限公司
                                         苏州     苏州 术咨询、药品相关   940,000,000元    100         -
(“国健苏州”)
                                                               生产销售         (注1)
                                                       药物相关研发、技
上海晟国医药发展有限公司                                                         人民币
                                         上海     上海 术咨询、药品相关                    100         -
(“上海晟国”)                                                            224,428,188元
                                                                   销售
                                                       从事医药科技领域
                                                                                 人民币
丹生医药技术(上海)有限公司                             内的技术开发、
                                         上海     上海                    229,500,000元    100         -
(“丹生医药”)(注2)                                  技术咨询、技术服
                                                                                (注3)
                                                           务、技术转让
                                                         可从事开曼群岛            美元
Grand Joint Limited(注2)               开曼     开曼 《公司法》允许的       50,000元     100         -
                                                                   业务        (注4)


                                         主要   注册地         业务性质       注册资本     持股比例(%)
                                       经营地
非同一控制下企业合并取得的子公司                                                          直接      间接


上海抗体药物国家工程研究中心有限公司                       抗体药物生产          人民币                -
                                         上海     上海                                    61.54
(“抗体中心”)                                               研究开发   260,000,000元


注1:于2021年12月31日,国健苏州实缴注册资本为人民币800,000万元,认缴注册资
     本为人民币940,000万元。

注2:系本年度新设立之子公司。

注3:本公司应认缴丹生医药注册资本为人民币229,500万元,截止2021年12月31日,
     尚未完成实缴。

注4:Grand Joint是一家依照开曼群岛法律设立并存续的豁免公司,成立于2021年7月
     28日,授权资本为5万美元,截止2021年12月31日,尚未完成实缴。




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七、     在其他主体中的权益(续)

1.       在子公司中的权益(续)

存在重要少数股东权益的子公司如下:

2021年

                                      少数股东                归属少数               年末累计
                                      持股比例                股东损益           少数股东权益

抗体中心                                  38.46         (19,754,620.67)         (2,461,459.44)


2020年

                                      少数股东                归属少数               年末累计
                                      持股比例                股东损益           少数股东权益

抗体中心                                  38.46         (18,352,236.58)         17,293,161.23


2.       在联营企业中的权益

                                   主要                               持股比例(%)     会计处理
 联营企业                                  注册地       业务性质
                                 经营地                             直接      间接        方法

 上海康派尼恩医疗科技有限公司                       生物医药研发
                                  上海       上海                  14.00        -       权益法
 (以下简称“康派尼恩”)                                 及销售
 Numab Therapeutics AG            瑞士       瑞士   生物医药研发    8.72        -       权益法


本 集 团 向 联 营 企 业 Numab Therapeutics AG 公 司 指 派 一 名 董 事 , 本 集 团 对 Numab
Therapeutics AG公司具有重大影响,长期股权投资采用权益法核算。

下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息:

                                                                    2021年              2020年

联营企业:
投资账面价值合计                                            105,099,416.11       95,589,128.18
下列各项按持股比例计算的合计数
  净利润及综合收益总额                                       (4,590,745.26 )     (9,675,396.61)




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八、       与金融工具相关的风险

1.         金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

2021年

金融资产

                   以公允价值计量且其变动   以摊余成本计量的金融 以公允价值计量且其变动计             合计
                   计入当期损益的金融资产                   资产 入其他综合收益的金融资产
                                准则要求                                             指定


货币资金                               -       1,613,776,656.53                        -    1,613,776,656.53
交易性金融资产            752,045,312.25                      -                        -      752,045,312.25
应收票据                               -           3,752,553.38                        -       3,752,553.38
应收账款                               -         253,220,956.40                        -     253,220,956.40
其他应收款                             -             530,575.94                        -         530,575.94
其他权益工具投资                       -                      -            17,267,540.44      17,267,540.44


                          752,045,312.25       1,871,280,742.25             17,267,540.44   2,640,593,594.94


金融负债


                                                                                              以摊余成本计量
                                                                                                  的金融负债


应付账款                                                                                      16,265,477.49
其他应付款                                                                                    82,161,487.59


                                                                                              98,426,965.08




                                                      92
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八、       与金融工具相关的风险(续)

1.         金融工具分类(续)

2020年

金融资产

                   以公允价值计量且其变动计   以摊余成本计量的金   以公允价值计量且其变动计             合计
                       入当期损益的金融资产               融资产   入其他综合收益的金融资产
                                  准则要求                                            指定


货币资金                                 -     1,778,157,670.45                          -    1,778,157,670.45
交易性金融资产              932,628,133.33                    -                          -      932,628,133.33
应收票据                                 -        10,942,720.50                          -       10,942,720.50
应收账款                                 -        91,977,465.64                          -       91,977,465.64
其他应收款                               -           497,115.75                          -          497,115.75
其他流动资产                             -        55,897,471.82                          -      55,897,471.82
其他权益工具投资                         -                    -              10,000,000.00      10,000,000.00


                            932,628,133.33      1,937,472,444.16             10,000,000.00    2,880,100,577.49


金融负债

                                                                                               以摊余成本计量
                                                                                                   的金融负债


应付账款                                                                                        21,363,261.24
其他应付款                                                                                      70,310,119.49


                                                                                                91,673,380.73


2.         金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市
场风险(包括汇率风险、利率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票
据、应收账款、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付账款等。与这些金融工具
相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。




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八、   与金融工具相关的风险(续)

2.     金融工具风险(续)

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持
续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位
币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条
件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银
行,这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括其他应收款、其他权益工具投资等,这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险
集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2021年12月31日,本集团具有
特定信用风险集中,本集团的应收账款的5.34%(2020年12月31日:10.28%)和20.75%
(2020年12月31日:35.39%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应
收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信
用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显
著增加:

(1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
(2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等;
(3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。




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 八、   与金融工具相关的风险(续)

 2.     金融工具风险(续)

 信用风险(续)

 已发生信用减值资产的定义
 为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信
 用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信
 用减值时,主要考虑以下因素:
 (1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
 (2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
 (3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他
       情况下都不会做出的让步;
 (4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
 (5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
 (6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事
 件所致。

 预期信用损失计量的参数
 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别
 以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数
 包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手
 评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约
 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

  相关定义如下:
(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的
        可能性。本集团的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信
        息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手
        的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违
        约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为
        基准进行计算;
(3) 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集
        团应被偿付的金额。

 信用风险显着增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行
 历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。




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八、      与金融工具相关的风险(续)

2.        金融工具风险(续)

信用风险(续)

预期信用损失计量的参数(续)

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团
在此过程中应用了专家判断,根据其结果,对这些经济指标进行预测,并确定这些经
济指标对违约概率和违约损失率的影响。

集团按照简化方法直接对应收账款以及按照通用方法对其他应收款的预期信用损失计
提减值准备。管理层基于应收账款迁徙率计算出历史损失率,基于历史损失率考虑前
瞻性信息分别计算出每个账龄区间段的预期损失率。

信用风险敞口
按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款,信用风险等级-风险矩阵参见
附注五、4.应收账款。

流动性风险

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2021 年

                               1年以内     1年以上至5年   5年以上           合计

应付账款                  16,265,477.49              -         -    16,265,477.49
其他应付款                82,161,487.59              -         -    82,161,487.59

                          98,426,965.08              -         -    98,426,965.08



2020 年

                               1年以内     1年以上至5年   5年以上           合计

应付账款                  21,363,261.24              -         -    21,363,261.24
其他应付款                70,310,119.49              -         -    70,310,119.49

                          91,673,380.73              -         -    91,673,380.73




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八、     与金融工具相关的风险(续)

2.       金融工具风险(续)

市场风险

利率风险

本集团截止2021年12月31日不存在以浮动利率结算的重大金融负债(2020年12月31
日:无),故管理层认为合理的利率变动不会对本集团的利润总额/净利润产生重大的
影响。

汇率风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险源于经营单位以其记账本位币以外的货币对
应的货币性项目所致。

下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在所有其他变量保持不变的假设下,美元汇率
发生合理、可能的变动时,将对净损益(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变
化)产生的影响。

2021年

                               美元汇率          净损益    其他综合收益 股东/所有者权益合
                          增加/(减少)   增加/(减少)      的税后净额   计增加/(减少)
                                     %                     增加/(减少)


人民币对美元贬值                      5    4,992,618.39               -      4,992,618.39
人民币对美元升值                      5   (4,992,618.39)              -     (4,992,618.39)


2020年

                               美元汇率          净损益    其他综合收益 股东/所有者权益合
                          增加/(减少)   增加/(减少)      的税后净额   计增加/(减少)
                                     %                     增加/(减少)


人民币对美元贬值                      5    6,225,472.44               -      6,225,472.44
人民币对美元升值                      5   (6,225,472.44)              -     (6,225,472.44)




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八、     与金融工具相关的风险(续)

2.       金融工具风险(续)

市场风险(续)

权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的
变化而降低的风险。于2021年12月31日,本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的权益工具投资(附注五、10)的个别权益工具投资而产生的权益
工具投资价格风险之下。本集团持有的部分上市权益工具投资在香港的证券交易所上
市,并在资产负债表日以市场报价计量。在所有其他变量保持不变的假设下,本集团的
其他综合收益的税后净额随着其他权益工具投资的公允价值每增加5%,增加人民币
733,870.47元。

3.       资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,
以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行
新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度资本管理目标、政
策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本,资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团
的政策将使该资产负债率保持相对稳定。总负债包括流动负债和非流动负债。本集团
于资产负债表日的资产负债率如下:

                                                   2021年              2020年

总负债                                     349,731,365.38      433,436,902.72

总资产                                4,888,832,110.27       4,953,865,739.11

资产负债率                                          7.15%               8.75%




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九、     公允价值的披露

1.       以公允价值计量的资产和负债

2021年

                                            公允价值计量使用的输入值
                          活跃市场报价        重要可观察    重要不可观察
                                                  输入值          输入值
                            (第一层次)        (第二层次)      (第三层次)             合计

持续的公允价值计量
  交易性金融资产                     -    752,045,312.25              -    752,045,312.25
  其他权益工具投资        7,267,540.44     10,000,000.00              -     17,267,540.44

                          7,267,540.44    762,045,312.25              -    769,312,852.69


2020年

                                            公允价值计量使用的输入值
                          活跃市场报价        重要可观察    重要不可观察
                                                  输入值          输入值
                            (第一层次)        (第二层次)      (第三层次)             合计

持续的公允价值计量
  交易性金融资产                      -   932,628,133.33              -    932,628,133.33
  其他权益工具投资                    -    10,000,000.00              -     10,000,000.00

                                      -   942,628,133.33              -    942,628,133.33


管理层已经评估了现金及现金等价物、应收票据、应收账款、应付账款等,因剩余期
限不长,公允价值与账面价值相若。




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2021年度                                                                              人民币元


九、    公允价值的披露(续)

2.      公允价值估值

金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资
产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和
假设用于估计公允价值。

                                  2021 年
                            年末公允价值             估值技术                              输入值

                                                                  未来现金流按照预期回报估算,以反
交易性金融资产            752,045,312.25      现金流量折现模型    映交易对手的信用风险的折现率折现
其他权益工具投资           10,000,000.00          可比交易价格      截至资产负债表日前最近交易价格

                          762,045,312.25


                                  2020 年
                            年末公允价值             估值技术                              输入值

                                                                  未来现金流按照预期回报估算,以反
交易性金融资产            932,628,133.33      现金流量折现模型    映交易对手的信用风险的折现率折现
其他权益工具投资           10,000,000.00          可比交易价格      截至资产负债表日前最近交易价格

                          942,628,133.33




十、关联方及其交易

1.      母公司

                         企业类型           注册地    业务性质          对本公司       对本公司
                                                                    持股比例(%)      表决权比例
                                                                                           (%)

富健药业有限公司         有限公司             香港         综合            35.95           35.95


本公司的最终控股公司为注册在开曼群岛的3S Bio Inc.(“三生制药”)。

2.      子公司

子公司详见附注七、1。




                                            100
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2021年度                                                              人民币元


十、   关联方及其交易(续)

3.     联营企业

联营企业详见附注七、2。

4.     其他关联方

                                                                    关联方关系



沈阳三生制药有限责任公司(“沈阳三生”)                   最终控股公司之子公司
浙江万晟药业有限公司(“浙江万晟”)                       最终控股公司之子公司
辽宁三生医药有限公司(“辽宁三生医药”)                   最终控股公司之子公司
Verseau Therapeutics, Inc(“Verseau”)                 最终控股公司之联营企业
辽宁三生科技发展有限公司(“辽宁三生科技”)               最终控股公司之关联企业
上海三生国健生物技术研究院
  (“国健研究院”)                                 本公司举办的民办非企业单位

5.     本集团与关联方的主要交易

(1) 关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品

                           注释                 2021年                   2020年

辽宁三生科技              (a)              28,288.05                40,057.08
浙江万晟                  (b)                      -                82,900.00

                                             28,288.05               122,957.08


(a) 本年度,本集团以协议价格向辽宁三生科技购入原材料人民币28,288.05元
      (2020年:40,057.08)。
(b) 2020年,本集团向浙江万晟的采购交易发生人民币82,900.00元。




                                     101
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2021年度                                                         人民币元


十、   关联方及其交易(续)

5.     本集团与关联方的主要交易(续)

(1) 关联方商品和劳务交易(续)

向关联方销售商品

                            注释                 2021年             2020年

辽宁三生医药              (c)               13,980.58                  -
沈阳三生                  (d)                       -         353,982.30

(c) 本年度,本集团以市场价格向辽宁三生医药销售益赛普人民币13,980.58元
      (2020年:无)。
(d) 2020年,本集团向沈阳三生的销售交易人民币353,982.30元。

向关联方提供劳务

                            注释                 2021年             2020年

Verseau Therapeutics, Inc. (e)           6,379,400.00                 -

(e) 本年度,本集团根据2019年双方签署的研发和商业化治疗多种癌症的创新单克
      隆抗体的合作协议向Verseau提供研发数据支持服务人民币6,379,400.00元,
      服务价格根据市场价格与对方协商确定。(2020年:无)。

接受关联方提供劳务

                            注释                 2021年             2020年

Verseau Therapeutics, Inc. (f)          12,941,800.00                 -

(f) 本年度,本集团根据2019年双方签署的研发和商业化治疗多种癌症的创新单克
      隆抗体的合作协议接受Verseau的授权许可人民币12,941,800.00元,服务价格
      根据市场价格与对方协商确定。(2020年:无)。




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2021年度                                                                                      人民币元


十、    关联方关系及其交易(续)

5.      本集团与关联方的主要交易(续)

(2) 关联方租赁

作为出租人

                                                   租赁                  2021年                   2020年
                                               资产种类                租赁收入                 租赁收入

国健研究院                                         房产               55,045.88                55,045.88


于2020年10月,本公司向上海三生国健生物技术研究院出租位于中国(上海)自由贸易
试验区李冰路399号抗体楼4楼办公室一间,共计建筑面积60.00平方米,租赁期限从
2020年10月1日至2021年9月30日止,2021年续签,租赁期限从2021年10月1日至2022年
9月30日止。租金为5000元每月(含税),用于上海三生国健生物技术研究院办公、实
验 。 2021 年 租 赁 收 入 人 民 币 55,045.88 元 ( 不 含 税 ) 。 ( 2020 租 赁 收 入 : 人 民 币
55,045.88元)。

(3)其他关联交易

 a.关键管理人员薪酬

                                                                 2021年                           2020年

关键管理人员薪酬               (f)                      14,637,817.51                    13,785,999.49

6.      关联方应收款项余额

                                        2021年                                    2020年
                                  账面余额                 坏账准备           账面余额         坏账准备

应收账款
 Verseau
   Therapeutics, Inc            6,375,700.00                      -                    -              -
 沈阳三生                                 -                       -           400,000.00              -


其他应收款
 国健研究院                               -                       -            71,500.00              -




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十、   关联方关系及其交易(续)

7.     关联方应付款项余额

                                                 2021年                     2020年


应付账款
  辽宁三生科技                                        -                  10,600.00


应收、其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

十一、 股份支付

1.     概况

                                                       2021年               2020年

授予的各项权益工具累计总额                     183,739,580.30       154,738,699.34
行权的各项权益工具累计总额                     165,889,856.65       154,473,402.51
年末发行在外的授出购股权计划行权价格的
                                                      详见附注十一、2
  范围和合同剩余期限

                                                       2021年               2020年

以股份支付换取的职工服务总额                   11,416,454.14            509,496.68

其中,以权益结算的股份支付如下:

                                                       2021年               2020年

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额     165,889,856.65       154,473,402.51
以权益结算的股份支付确认的费用总额             165,889,856.65       154,473,402.51

授予日权益工具公允价值的确定方法                                        二项式模型

可行权权益工具数量的确定依据                    分年度对公司业绩指标、个人业绩指标
                                                进行考核,以达到考核目标的激励对象
                                                            所持有的数量为确定依据




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十一、 股份支付(续)

2.      股份支付计划

(1) 授出购股权计划

于2017年2月2日,经三生制药董事会批准,三生制药拟向The Empire Trust(The
Empire Trust为三生制药设立的信托,其受益人为三生制药及其附属公司及联属公司
的雇员以及经董事会授权成立的The Empire Trust咨询委员会不时提名的任何其他人
士)授予20,000,000份认股权证,每份认股权证可购买三生制药每股面值为0.00001美
元之普通股,行权价为每股7.62港币,有效期为10年。三生国健享有其中2,000,000份
认股权证,占比10%。认股权证行权条件主要为三生制药的业绩条件,三生国健根据授
予的认股权证的估值结果从授予日开始确认认股权证费用,公司于2021年度对股权激
励 对 象 确 认 股 份 支 付 费用 为 人 民 币 248,748.79元 ( 2020 年 度 : 人 民 币 509,496.68
元),计入资本公积。

(2)2021年第二类限制性股票激励计划

本公司于2021年实施了一项A股限制性股票激励计划(以下称“限制性股票激励计
划”),目的是激励核心骨干员工。

2021年2月24日,公司召开2021年第一次临时股东大会,审议并通过了《关于公司
<2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,拟向激励对象授予的限制
性股票数量为278.10万股,占本激励计划草案公告时公司股本总额61,621.1413万股的
0.4513%,其中首次授予235.39万股,预留42.71万股;公司全部有效的激励计划所涉
及的标的股票总数累计不超过股权激励计划提交股东大会时公司股本总额的20%。本计
划首次授予的激励对象人数为146人,激励对象为公司核心技术人员、董事会认为需要
激励的其他人员;本计划首次授予部分限制性股票的授予价格为人民币4元每股。

根据2021年度第一次临时股东大会授权,公司于2021年4月8日召开的第三届董事会第
二十二次会议、第三届监事会第十二次会议,《关于调整2021年限制性股票激励计划
相关事项的议案》,本次调整后,本计划首次授予的激励对象人数由146名变更为139
名,限制性股票总数由278.10万股调整为267.06万股;审议通过了《关于向激励对象
首次授予限制性股票的议案》,确定2021年4月8日为首次授予日,以4元/股的授予价
格向139名激励对象授予224.35万股限制性股票。标的股票来源为公司向激励对象定向
发行本公司人民币普通股(A股)。




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十一、 股份支付(续)

2.     股份支付计划(续)

(2)2021年限制性股票激励计划(续)

本激励计划首次授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按以下的各批次
归属比例安排分次获得并登记:

                                                                归属权益数量占授予
     归属安排                       归属期间                        权益总量的比例

首次授予限制性股   自首次授予之日起12个月后的首个交易日至首次
票的第一个归属期   授予之日起24个月内的最后一个交易日止                        30%

首次授予限制性股   自首次授予之日起24个月后的首个交易日至首次
票的第二个归属期   授予之日起36个月内的最后一个交易日止                        30%

首次授予限制性股   自首次授予之日起36个月后的首个交易日至首次
票的第三个归属期   授予之日起48个月内的最后一个交易日止                        40%

在满足归属条件之后,员工有权利根据可行权价格购买股票,在归属期内满足限制性
股票激励计划的归属条件的,激励对象可以申请股票归属并上市流通。

2021年授予的股份期权的公允价值为人民币29,017,429.00元(人民币12.93元/股),
其中本集团于2021年确认的股份期权费用为人民币11,167,705.35元(2020年:无)。

授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值,采用二项式模型,结合授予股份
期权的条款和条件,作出估计。下表列示了所用模型的输入变量:

                                                                            2021年

股利率(%)                                                                   0.00
预计波动率(%)                                                              46.00
无风险利率(%)                                                               2.89
股份期权预计期限(年)                                                        4.00
每股普通股价值(人民币元)                                                   16.60




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十二、承诺及或有事项

1.      重要承诺事项

                                            2021年                   2020年


已签约但未拨备                       131,902,848.83           152,551,954.42


2.      或有事项

于2015年12月,本公司与奥海生物技术(上海)有限公司(以下简称“奥海生物”)
签订合作协议,约定奥海生物按照双方约定的时间表进行产品开发、注册及上市工
作。因奥海生物未能按照双方约定的时间表进行,故于2020年9月4日,本公司根据合
作协议约定向奥海生物提交合作终止信函。

本公司于2021年8月2日收到上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中心)提交
争议仲裁通知,奥海生物提出仲裁要求,要求裁决本公司赔偿及履行合作协议所造成
的损失人民币1,609.50万元,合作协议项下的可得利益损失人民币1.15亿元,以及本
案其他费用。截止本财务报表批准报出日,仲裁程序仍在进行,仲裁庭暂无进一步意
见。

为了确定此案件对于本公司2021年度财务报表的影响,本公司管理层对案件情况进行
综合分析并咨询律师专业意见。根据专业律师意见,基于现有已知证据,仲裁庭裁决
本公司败诉对奥海公司承担赔偿责任的可能性较小。故本公司管理层认为于资产负债
表日,上述未决诉讼事项对本公司财务报表没有重大影响。




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十三、资产负债表日后事项

利润分配预案

于2022年3月28日,本公司第四届董事会召开第七次会议,批准2021年度利润分配预
案,不派发现金红利,不送红股,不以资本公积金转增股本,累计未分配利润留存公
司用于支持经营发展。本议案需提交年度股东大会审议通过。

十四、其他重要事项

1.    分部报告

本集团目前集中于药品生产及销售业务,属于单一经营分部,因此,无需列报更详细
的经营分部信息。此外,由于本集团几乎所有对外的营业收入均來自国內,几乎所有
的非流动资产均位于国内,且本集团不依赖单一客户,从任何一客户取得的收入均不
超出总收入的10%,因此无需编制分部报告。

关于本集团分产品、分地区收入信息参见附注五、29.营业收入及成本。

2.    租赁

(1) 作为出租人

本集团将部分房屋及建筑物用于出租,租赁期为 1 年,形成经营租赁。根据租赁合同,
年租金为 55,045.88 元。2021 年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币
55,045.88 元,参见附注五、29。租出房屋及建筑物列示于固定资产,参见附注五、11。




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十四、其他重要事项(续)

2、租赁(续)

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下:

                                                                    2021年

租赁收入                                                         55,045.88

根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下:

                                                                    2021年

1年以内(含1年)                                                 55,045.88

其他租赁信息

对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理,参见附注三、25。




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十五、公司财务报表主要注释

1.       应收账款

应收账款信用期通常为1至2个月,对主要客户可适当延长,延长后一般不超过6个月。
应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下:

                                                            2021年                               2020年

1年以内                                            256,701,132.51                      102,655,949.13
1年至2年                                             4,893,375.25                       13,819,532.20

                                                   261,594,507.76                      116,475,481.33
减:应收账款坏账准备                                 2,589,728.46                        1,352,500.26

                                                   259,004,779.30                      115,122,981.07

                                                               2021年
                                            账面余额                             坏账准备
                                           金额         比例(%)               金额        计提比例(%)


单项计提坏账准备——应收子公司    18,064,704.36              6.91                      -                -
按信用风险特征组合计提坏账准备   243,529,803.40              93.09       2,589,728.46                1.06


                                 261,594,507.76             100.00       2,589,728.46


                                                               2020年
                                           账面余额                              坏账准备
                                          金额          比例(%)              金额         计提比例(%)


单项计提坏账准备——应收子公司    28,372,838.72             24.36                 -                     -
按信用风险特征组合计提坏账准备    88,102,642.61             75.64       1,352,500.26                 1.54


                                 116,475,481.33            100.00       1,352,500.26




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十五、公司财务报表主要注释(续)

1.       应收账款(续)

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:

                                                           2021年
                                     估计发生违约                预期信用          整个存续期
                                       的账面余额              损失率(%)         预期信用损失

2个月以内                          239,580,260.20                   1.04         2,491,634.70
2个月至6个月                         3,691,288.20                   2.16            79,731.83
6个月至1年                             258,255.00                   7.11            18,361.93

                                   243,529,803.40                                2,589,728.46

                                                           2020年
                                     估计发生违约              预期信用            整个存续期
                                       的账面余额              损失率(%)         预期信用损失

2个月以内                           86,972,126.79                   1.52         1,321,976.33
2个月至6个月                         1,130,515.82                   2.70            30,523.93

                                    88,102,642.61                                1,352,500.26


应收账款坏账准备的变动如下:

                               年初余额         本年计提            本年转回        年末余额

2021年                    1,352,500.26      1,237,228.20                    -   2,589,728.46

2020年                    5,591,217.44                -       (4,238,717.18)    1,352,500.26




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十五、公司财务报表主要注释(续)

1.       应收账款(续)

于2021年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:

             与本公       应收账款年末余额          账龄    占应收账款总额的    坏账准备
             司关系                                               比例(%)     年末余额

中健抗体     关联方          5,775,568.12       2个月以内               2.21            -
                             7,395,760.99     6个月至1年                2.83            -
                             4,893,375.25        1年至2年               1.87            -
第二名       第三方         13,664,675.13       2个月以内               5.22   142,112.62
第三名       第三方         13,437,151.38       2个月以内               5.14   139,746.37
第四名       第三方          9,079,110.42       2个月以内               3.47    94,422.75
第五名       第三方          5,548,992.38       2个月以内               2.12    57,709.52
                             3,019,380.00    2个月至6个月               1.15    65,218.61

                            62,814,013.67                             24.01    499,209.87


于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:

             与本公       应收账款年末余额           账龄   占应收账款总额的     坏账准备
             司关系                                               比例(%)      年末余额

中健抗体     关联方           4,603,087.81      2个月以内               3.95            -
                              3,585,018.35   2个月至6个月               3.08            -
                              6,365,200.36    6个月至1年                5.46            -
                             13,819,532.20       1年至2年              11.86            -
第二名       第三方           9,554,151.56      2个月以内               8.20   145,223.10
                                 42,687.00   2个月至6个月               0.04     1,152.55
第三名       第三方           9,188,033.33      2个月以内               7.89   139,658.11
第四名       第三方           5,372,466.81      2个月以内               4.61    81,661.50
第五名       第三方           3,986,477.15      2个月以内               3.42    60,594.45

                             56,516,654.57                             48.51   428,289.71




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十五、公司财务报表主要注释(续)

2.     其他应收款

其他应收款的账龄分析如下:

                                             2021年           2020年

1年以内                              959,920,896.07    62,352,179.71
1年至2年                              49,040,921.00    66,396,196.03
2年至3年                              43,821,296.03    18,372,000.00
3年以上                              141,697,669.21   178,678,619.28

                                   1,194,480,782.31   325,798,995.02
减:其他应收款坏账准备                    42,160.23        35,984.99

                                   1,194,438,622.08   325,763,010.03

其他应收款按性质分类如下:

                                             2021年           2020年

关联方往来款                       1,194,002,721.14   325,348,419.28
备用金                                   478,061.17       450,575.74

                                   1,194,480,782.31   325,798,995.02




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十五、公司财务报表主要注释(续)

2.         其他应收款(续)

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变
动如下:

2021年

                              第一阶段          第二阶段        第三阶段         合计
                            未来12个月        整个存续期      已发生信用
                          预期信用损失      预期信用损失   减值金融资产
                                                             (整个存续期
                                                           预期信用损失)

年初余额                      10,565.39       25,419.60               -    35,984.99
年初余额在本年
--转入第二阶段                (4,092.10)       4,092.10               -            -
本年计提                       5,006.03        1,169.21               -     6,175.24

年末余额                      11,479.32       30,680.91               -    42,160.23


2020年

                              第一阶段          第二阶段        第三阶段         合计
                            未来12个月        整个存续期      已发生信用
                          预期信用损失      预期信用损失   减值金融资产
                                                             (整个存续期
                                                           预期信用损失)

年初余额                      28,875.97               -               -    28,875.97
年初余额在本年
--转入第二阶段                (5,619.60)       5,619.60               -             -
本年计提                              -       19,800.00               -     19,800.00
本年转回                      (12,690.98)             -               -    (12,690.98)

年末余额                      10,565.39       25,419.60               -    35,984.99




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2021年度                                                                                 人民币元


十五、公司财务报表主要注释(续)

2.         其他应收款(续)

于 2021 年 12 月 31 日,其他应收款金额前五名如下:

                                  金额    占其他应收款总            性质          年限     坏账准备
                                            额的比例(%)                                    年末余额

国健苏州                 489,797,390.66           41.01      关联方往来款      1年以内            -
上海晟国                 406,170,861.27           34.00      关联方往来款      1年以内            -
抗体中心                  63,320,000.00            5.30      关联方往来款      1年以内            -
                          49,000,000.00            4.10      关联方往来款     1年至2年            -
                          43,800,000.00            3.67      关联方往来款     2年至3年            -
                         141,664,469.21           11.86      关联方往来款      3年以上            -
丹生医药                     250,000.00            0.02      关联方往来款      1年以内            -
员工A                         85,400.00            0.01            备用金      1年以内     2,562.00
                       1,194,088,121.14           99.97                                    2,562.00


于 2020 年 12 月 31 日,其他应收款金额前五名如下:

                                  金额    占其他应收款总额             性质      年限      坏账准备
                                                的比例(%)                                  年末余额

抗体中心                 49,000,000.00               15.04     关联方往来款    1年以内            -
                         43,800,000.00               13.44     关联方往来款   1年至2年            -
                          6,300,000.00                1.93     关联方往来款   2年至3年            -
                        135,364,469.21               41.55     关联方往来款    3年以上            -
上海晟国                 13,000,000.00                3.99     关联方往来款    1年以内            -
                         22,540,000.00                6.92     关联方往来款   1年至2年            -
                         12,040,000.00                3.70     关联方往来款   2年至3年            -
                         43,303,950.07               13.29     关联方往来款    3年以上            -
员工F                        23,000.00                0.01           备用金    1年以内       690.00
                             34,900.00                0.01           备用金   1年至2年     3,490.00
员工G                        49,000.00                0.02           备用金    1年以内     1,470.00

                        325,455,319.28               99.90                                 5,650.00




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十五、公司财务报表主要注释(续)

3.       长期股权投资

2021年

                    年初余额         追加投资                   本年变动                       年末余额
                                                          权益法下          其他权益
                                                          投资损益              变动
对子公司投资
  抗体中心     160,000,000.00                -                   -                 -     160,000,000.00
  中健抗体     175,673,532.27                -                   -                 -     175,673,532.27
  国健苏州     150,000,000.00   650,000,000.00                   -                 -     800,000,000.00
  上海晟国     100,000,000.00   124,428,187.64                   -                 -     224,428,187.64
联营企业
  康派尼恩          91,047.78                -         (180,889.60)        127,499.96         37,658.14

               585,764,580.05   774,428,187.64         (180,889.60)        127,499.96   1,360,139,378.05


2020年

                    年初余额         追加投资                   本年变动                       年末余额
                                                          权益法下          其他权益
                                                          投资损益              变动
对子公司投资
  抗体中心     160,000,000.00                -                   -                 -     160,000,000.00
  中健抗体     175,673,532.27                -                   -                 -     175,673,532.27
  国健苏州     150,000,000.00                -                   -                 -     150,000,000.00
  上海晟国     100,000,000.00                -                   -                 -     100,000,000.00
联营企业
  康派尼恩         250,000.00                -         (783,952.22)        625,000.00         91,047.78

               585,923,532.27                -         (783,952.22)        625,000.00    585,764,580.05




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十五、公司财务报表主要注释(续)

4.     营业收入及成本

                                                  2021年
                                                收入                 成本

主营业务收入                          918,691,825.19       213,744,746.12
其他业务收入                              208,778.76           189,798.87

                                      918,900,603.95       213,934,544.99


                                                  2020年
                                                收入                 成本

主营业务收入                          650,805,677.46       106,925,127.91
其他业务收入                              340,683.52            10,073.80

                                      651,146,360.98       106,935,201.71


营业收入列示如下:

                                               2021年              2020年

销售商品                              886,598,477.85       650,806,738.34
提供委托加工服务                       25,204,616.67           339,622.64
委托研发服务                            6,792,452.83                    -
其他服务                                  305,056.60                    -

                                      918,900,603.95       651,146,360.98


与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:

报告分部                                          2021年           2020年
主要经营地区

中国大陆                                  906,636,409.86   639,412,089.62
其他国家和地区                             12,264,194.09    11,734,271.36

                                          918,900,603.95   651,146,360.98




                                    117
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2021年度                                                      人民币元


十五、公司财务报表主要注释(续)

4.     营业收入及成本(续)

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:(续)

                                                  2021年           2020年

主要产品类型
  益赛普                                  800,635,341.85   627,002,779.89
  赛普汀                                   66,922,875.71    14,674,979.01
  健尼哌                                   18,831,481.53     9,127,918.56
  提供委托加工服务                         25,204,616.67       339,622.64
  委托研发服务                              6,792,452.83                -
  销售原料                                    208,778.76         1,060.88
  其他服务                                    305,056.60                -

                                          918,900,603.95   651,146,360.98


                                                  2021年           2020年
收入确认时间
  在某一时点确认收入
    销售商品                              886,598,477.85   650,806,738.34
    提供委托加工服务                       25,204,616.67       339,622.64
    委托研发服务                            6,792,452.83                -
    其他服务                                  305,056.60                -

                                          918,900,603.95   651,146,360.98


本年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下:

                                                  2021年           2020年

当年确认的包括在合同负债年初账面
    价值中的收入                           15,421,368.82       96,924.77




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2021年度                                                         人民币元


十五、公司财务报表主要注释(续)

4.     营业收入及成本(续)

本公司与履约义务相关的信息如下:

产品销售
以产品交付给客户并经客户签收时履行履约义务。对于所有客户,合同价款通常在交
付商品并经签收后1至2个月内到期,客户申请并经公司同意,可以延长信用期,延长
后一般不超过6个月。部分合同客户有权享受返利,因此需要估计可变对价并考虑可变
对价金额的限制。

提供委托加工服务
以相关产品交付给客户并经客户签收时履行履约义务。对于所有客户,在签订合同时
客户通常需要预付启动款项,合同价款通常在交付产品并经验收后30天内到期。

提供委托研发服务
以项目各里程碑完成时履行履约义务。对于所有客户,在签订合同时客户通常需要预
付启动款项,在达到里程碑条件时支付相应价款,合同价款通常在达到里程碑条件后
15 天-45 天内到期。

研发服务
在提供服务的时间内履行履约义务,按照履约进度确认收入,在提供研发服务前客户
通常需要预付,其余款项根据合同约定与对方结算,合同价款通常在结算时点后30天
内到期。

5.     投资收益

                                             2021年                 2020年

权益法核算的长期股权投资损失             (180,889.60)           (783,952.22)
国债利息收入                              157,079.15                      -

                                         (23,810.45)            (783,952.22)




                                   119
三生国健药业(上海)股份有限公司
补充资料
2021年度                                                                           人民币元


1.      非经常性损益明细表

                                                                   2021年金额        2020年金额

非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分           (12,980,221.16)      (470,559.99)
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家政策
  规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)          34,261,037.21     43,324,440.99
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                    -
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外,持有交易性金融资产
  、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值
  变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
  负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益                24,204,735.82     27,686,208.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            (9,757,610.29)   (79,332,328.40)

                                                                35,727,941.58     (8,792,238.96)
所得税影响数                                                    (6,688,992.39)    (7,119,840.28)

少数股东权益影响数(税后)                                      (3,410,749.43)    (2,718,842.43)

                                                               25,628,199.76     (18,630,921.67)

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。




                                                  1
三生国健药业(上海)股份有限公司
补充资料(续)
2021年度                                                                               人民币元


2.       净资产收益率和每股收益

2021年

                                                 加权平均净资产收益率            每股收益
                                                                               基本          稀释


归属于公司普通股股东的净利润                                     0.40%         0.03          0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
  股东的净利润                                                  -0.17%        -0.01         -0.01


2020年

                                                 加权平均净资产收益率            每股收益
                                                                               基本          稀释


归属于公司普通股股东的净利润                                    -6.03%        -0.37         -0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
  股东的净利润                                                  -5.51%        -0.34         -0.34


本公司股东大会于2021年2月24日批准了2021年限制性股票激励计划。本激励计划拟向
激 励 对 象 授 予 224.35 万 股 限 制 性 股 票 , 占 公 司 股 东 大 会 批 准 之 日 公 司 股 本 总 额
61,621.1413万股的0.3641%,激励对象为公司为公司核心技术人员及董事会认为对公
司经营业绩和未来发展有直接影响的其他管理人员和业务骨干,具体请参见附注十
一、股份支付。授予价格为每股4元,限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对
象定向发行公司限制性股票,股票的种类为人民币普通股(A股),具有稀释性。

本集团的净资产收益率和每股收益根据中国证监会公告[2010]2号《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年)修订》的
规定计算。




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