中国铁建重工集团股份有限公司
          关于中国铁建财务有限公司
              风险持续评估报告

    根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的
通知》（证监发〔2022〕48号）的要求，中国铁建重工集团股
份有限公司（以下简称公司）通过查验中国铁建财务有限公司
（以下简称财务公司）的相关资料，对其经营资质、业务和风
险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    （一）公司历史沿革
    财务公司系经中国银行保险监督管理委员会批准，是具有
独立法人资格的非银行金融机构。财务公司注册资本人民币90
亿元，其中，中国铁建股份有限公司出资人民币84.6亿元，占
比94%；中国铁道建筑集团有限公司出资人民币5.4亿元，占比
6%。财务公司于2012年4月18日在北京市市场监督管理局办理工
商登记，正式开业运营。
    统一信用代码证：91110000101128572M；
    注册地址：北京市海淀区复兴路40号院一号楼中国铁建大
厦10层东侧
    注册资本：90亿元人民币
    企业类型：有限责任公司


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    法定代表人：周仲华
    金融许可证机构编码：L0147H211000001
    （二）财务公司经营范围
    对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询
、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保
险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托
贷款及委托投资（除股票外的有价证券投资）；对成员单位办
理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应
的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办
理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券
；对金融机构的股权投资；有价证券投资（股票投资除外）；
成员单位产品的买方信贷；中国银行保险监督管理委员会批准
的其他业务。
    （三）母公司、最终控制方和治理结构
    财务公司母公司为中国铁建股份有限公司，最终控制方为
中国铁道建筑集团有限公司。财务公司建立规范的法人治理结
构，构建了党委把关定向、董事会依法决策、监事会监督保障
、经理层运营管理的有效制衡的治理运行体系。
    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司已按照《中华人民共和国公司法》《中国铁建财务
有限公司章程》的规定设立了股东会、董事会、监事会构成的现


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代企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理人员
在风险管理中的责任进行了明确规定。财务公司法人治理结构健
全，管理运作科学规范，构建了由董事会、监事会、经理层、专
业委员会及职能部门构成的内控组织架构，建立了分工合理，责
任明确、报告关系清晰的风险防控体系，为风险管理的有效性提
供必要的前提条件。财务公司按照决策系统、执行系统、监督反
馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。决策系统包含股东
会、董事会及其下设的风险管理委员会、审计管理委员会、预算
管理委员会和投资管理委员会。执行系统包括高级管理层及其下
属信贷审查委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括监事会
和直接向董事会负责的风险控制部门和审计部门。
    财务公司组织结构图如下：




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    董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，
保证财务公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审
批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责
确保财务公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理
层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。
    监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
；负责监督董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控
制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害财
务公司利益的行为并监督执行；对股东会负责并报告工作。
    总经理：负责执行董事会决策；制定财务公司的具体规章
；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施、负责
建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效
履行，保证公司生产经营正常运转。
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    风险管理委员会：董事会风险管理委员会是董事会设立的
专门工作机构，在董事会授权的范围内独立行使职权，并直接
向董事会负责。主要负责对财务公司风险管理、内部控制状况
进行研究并提出建议。通过制定和实施一系列制度、程序和方
法，对风险进行事前防范和事中控制，对财务公司跨部门的重
大风险管理与内部控制事项进行协调和处理，审议财务公司风
险管理的总政策、程序等。
    审计管理委员会：董事会审计管理委员会是董事会设立的
专门工作机构，在董事会授权的范围内独立行使职权，并直接
向董事会负责。主要负责公司内、外部审计的沟通、控制、监
督和核查工作。
    信贷审查委员会：是经理层下设的信贷政策、信贷业务评
审机构，为规避授信风险，强化科学决策、为经营管理层提供
决策建议的集体议事机构。主要负责根据国家有关方针政策、
法律法规和监管要求，结合公司战略发展规划和全面风险管理
的要求，认真审查审批授信业务，促进信贷业务和同业业务持
续稳健发展。
    财务公司设立了计划财务部、公司业务部、金融业务部、
结算业务部、信贷业务部、信息科技与网络安全部、风险控制
部、审计稽核部等13个职能部门。各业务部门承担以下风险管
理职责：



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    1.充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既
定的流程操作，各项内控措施得到有效地落实和执行。
    2.将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、
及时上报风险控制部所要求的日常风险监测报表。
    3.对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险控
制部提出操作流程和内控措施改进建议。
    4.及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理
建议。
    风险控制部：是风险管理委员会有关决策的具体执行部门
，是领导和协调财务公司各部门风险管理工作的执行机构，主
要职责是负责建立全面风险管理体系，研究制定风险管理政策
、策略和基本流程；负责开展风险识别、计量、评估、监测、
控制等风险管理工作，对公司各类风险进行整体评估，并向公
司管理层和董事会报告结果；负责组织建立公司内控管理体系
，开展日常内部控制工作，定期开展内部控制评价工作，并督
促各部门进行内部控制缺陷的整改等工作。
    审计稽核部：是独立于业务层和经营管理层的部门，负责
监控财务公司内部控制开展情况，其主要职责是开展稽核审查
，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，
包括日常业务稽核和专项稽核，定期向董事会和监事会汇报。
    （二）风险的识别与评估



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    财务公司建立了风险管理三道防线，各部门是风险管理第
一道防线，风险内控、法律合规、安全、人事、财务等职能部
门在履行支持、服务和督导职责时是风险管理第二道防线，审
计稽核、纪检监察等部门是风险管理第三道防线。财务公司明
确界定了各部门和各岗位的职责及权限，设立了完善的控制架
构；建立了相应的授权、检查和问责制度，确保各层级能够在
授权范围内履行职责；报告路线清晰，并制定各层级之间的控
制程序，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗
位间相互监督、相互制约的风险控制机制，保证了财务公司各
项业务有序开展。
    （三）控制活动
    1.结算业务
    在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定
了《结算业务内部控制制度》《人民币结算收付业务管理办法
》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程
，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、主要业
务规则，有效控制了业务风险。
    财务公司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结算
系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成
员单位在财务公司开设结算账户通过登入财务公司资金结算系
统网上提交指令或提交书面指令实现资金结算；资金结算系统



                                                 - 7 -
支持网上对账功能，实现财务公司客户账与客户银行账目的及
时核对。
    财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为
成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银保监会和中国人
民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各
当事人的合法权益。
    2.信贷业务
    在信贷业务管理方面，财务公司根据贷款规模、种类、期
限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限
审查，审批贷款。制定了《授信业务管理办法》《贷款管理办
法及相关操作规程》《委托贷款业务管理办法及操作规程》《
商业汇票管理办法及相关操作规程》和《担保业务管理办法及
操作规程》等制度，规范了各类业务操作流程。财务公司对每
项信贷业务，贷款、贴现、保理等均制定了详细的管理办法及
操作流程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原
则。
    财务公司信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审
查、贷后检查规范开展。财务公司坚持严格的授信审批制度控
制客户的信用风险，将客户的全部授信业务纳入综合授信管理
，做到先授信后放款；动态评价客户的信用状况，及时控制用
信额度；贷款利率、贴现率等定价全部通过定价领导小组，以
会议方式参考市场利率和客户资信情况最终确定。


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    财务公司设立信贷审查委员会，作为信贷业务的最高决策
机构。财务公司授信额度的审批由信贷审查委员会决定。审议
表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全
部意见记录存档。
    3.投资业务控制
    财务公司制定了《基金投资业务操作规程》《债券投资业
务操作规程》等投资业务相关制度，投资业务执行分级管理、
明确授权、规范操作、严格监管的原则，明确财务公司投资业
务范围，金融业务部对市场进行可行性研究和论证，确定投资
对象、范围、组合、策略进行报批。审计稽核部对投资业务进
行定期或不定期检查，形成检查报告，对潜在风险提出整改和
建议。
    4.信息系统控制
    财务公司建立了完备的信息系统管理制度，主要包括《信
息化机构设置及岗位人员职责管理办法》《信息系统应急预案
管理暂行办法》《信息系统维护管理规定》等20多项管理制度
。财务公司逐年强化系统功能建设，围绕数字化、平台化、网
络化、智能化目标，稳步开展应用系统迭代更新，配套建设了
独立的财务公司机房和异地灾备机房。机房部署了高性能防火
墙，实施内外网隔离，并采用国内先进技术以确保网络安全；
使用中国金融认证中心颁发的CFCA数字证书进行用户身份认证
，并使用各项技术措施以确保系统应用安全；组织开展应用系


                                                 - 9 -
统同城灾备应急切换演练，保障业务连续性；开展信息系统渗
透测试和等级保护备案测评，确保信息系统安全可靠运行，采
用备份策略以确保系统数据安全。
    5.审计监督
    财务公司实行内部审计监督制度，建立了《内部稽核工作
管理办法》等制度对公司的各项经营和管理活动进行内部审计
和监督。明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部
审计的工作内容和程序，并对具体内部控制的评审、审计档案
的管理等相关事项进行了规范。审计稽核部负责公司内部审计
稽核业务，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合
规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制
薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向董事会
提出管理建议。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并能有效执行
，各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发
生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规
，管理制度健全，风险管理有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况




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       截至2022年12月31日，财务公司资产总额1,129.67亿元,负
债总额995.98亿元；所有者权益总额133.69亿元，2022年实现
营业收入33.18亿元，利润总额12.73亿元，净利润9.83亿元。
       （二）管理情况
       财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民
共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业
集团财务公司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规
、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。公司通过
对财务公司开展风险评估及内控评价，未发现截至2022年12月
31日止与财务公司财务报表相关的资金结算、信贷、投资、信
息管理、审计稽核等风险控制体系存在重大缺陷。
       （三）监管指标
       根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2022年12
月31日止，财务公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存
在重大风险，监管指标情况如下表：
 序号        指标名称       监管要求   2022年12月31日数值

   1         资本充足率     ≥10.5%          14.32%

   2         不良资产率       ≤4%            0%

   3         不良贷款率       ≤5%            0%

   4         担保比例        ≤100%          49.32%

   5         投资比例        ≤70%           60.64%

   6        拆入资金比例     ≤100%           0%

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   7        固定资产比例      ≤20%          0.03%

       （四）公司存贷款情况
       截至2022年12月31日，公司在财务公司存款余额为
108,157.30万元，在财务公司贷款余额为 0 元，公司在银行的
存款余额和贷款余额分别为107,275.03万元和85，500.00万元
，在财务公司的存贷款比例为50.20%和0，上述资金安排符合公
司利益。
       公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务
公司因现金头寸不足而延迟付款的情况，在财务公司存款未对
公司正常生产经营产生影响。
       四、持续风险评估措施
       公司与财务公司发生存贷款业务期间，将每半年取得并审
阅财务公司的财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险
状况等进行评估，出具风险持续评估报告，并与公司半年度报
告、年度报告同时披露。
       五、风险评估意见
       基于以上分析与判断，公司认为：
       1.财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》《金融
许可证》，具有非银行金融机构经营资质，建立了较为完整合
理的内部控制制度，能较好地控制风险。
       2.财务公司从未发生过到期债务不能支付、大额贷款逾期
、担保垫款、诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事


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案件 等重大事项；从未发生可能影响其正常经营的重大机构变
动、股权交易或者经营风险等事项；也从未受到过中国银行保
险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿。
    3.财务公司不存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布
的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标
均符合该办法第三十四条的规定要求。
    公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前
风险可控。




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