公司代码：688496                                                公司简称：清越科技


                     苏州清越光电科技股份有限公司
                        2022 年度内部控制评价报告

苏州清越光电科技股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：苏州清越光电科技股份有限公司、昆山梦显电子科技有限公司、义
乌清越光电科技有限公司、义乌清越光电技术研究院有限公司、昆山工研院半导体显示研究院有限公司、
九江清越光电科技有限公司、义乌清越莘连科技有限公司。



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                      占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                             100
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                       100
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     组织架构、资金活动、财务报告、销售业务、采购业务、业务外包。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否
7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及内控配套指引的规定和其他内部控制监管要求，组织开展内部
控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称        重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准              一般缺陷定量标准
 影响税前利润的     错报≥税前利润的 5%   税前利润的 1%≤错报＜税前       错报＜税前利润的 1%
 比例                                     利润的 5%
说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                        定性标准
 重大缺陷           ①董事、监事、高级管理人员舞弊；
                    ②外部审计机构发现当期财务报告存在重大错报，而公司在内部运行过程中未能
                    发现该错报；
                    ③公司审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效；
                    ④其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
 重要缺陷           ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
                    ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
                    有相应的补偿性控制；
                    ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
                    务报表达到真实、准确的目标。
 一般缺陷           其他对财务报告内部控制影响不重大，不构成财务报告内部控制重大或重要缺陷
                    的，属于财务报告内部控制的一般缺陷。
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称          重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
 影响税前利润的     对公司造 成直接财产 损    对公司造 成直接财产 损      10 万元（含）以下或受到
 比例               失 100 万元（不含）以上   失 10 万元（不含）-100 万   省级政府部门处罚但 对
                    或对公司 造成较大负 面    元（含）或受到国家政府      公司未造成负面影响。
                    影 响 并需以公告形式对   部门处罚 但未对公司 造
                    外披露                   成较大负面影响
说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷           ①企业决策程序不科学，导致公司未能达到预期目标或致使公司遭受重大损失；
                    ②违反国家法律、法规，如产品质量不符合标准等；
                    ③管理人员或技术人员纷纷流失；
                    ④媒体负面新闻频现；
                    ⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
                    ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
 重要缺陷           如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果，或者显著影响效果达
                    成的确定性，或者使工作成果显著偏离预期目标的为重要缺陷。
 一般缺陷           如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率和效果，或者加大效果的不确定性，
                    或者使工作成果偏离预期目标的为一般缺陷。
说明：
无

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    2022 年度公司内部控制体系运行良好，通过识别内部控制中存在的缺陷并落实整改，持续推进内
部控制体系的优化，从而合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。2022 年未发现公司内部控制体系存在重大或重要控制
缺陷，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。对于
内控评价过程中发现的内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，该缺陷不影响公司财务报告内部控
制目标的实现。
    2023 年度，公司将继续深化内部控制体系建设，优化内部控制环境，完善内部控制各项制度，规范
内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司健康持
续发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                          董事长（已经董事会授权）：高裕弟
                                                            苏州清越光电科技股份有限公司
                                                                            2023年4月18日