上声电子：上声电子：内部控制自我评价报告2022-11-26
证券代码：688533 证券简称：上声电子
苏州上声电子股份有限公司
内部控制自我评价报告
苏州上声电子股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结
合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2021 年 12 月 31 日
的内部控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导
企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级
管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公
司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述
目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大及重要缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，
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董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自
我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的事项。
三、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了苏州上声电子股份有限公司及其合
并报表范围内子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报
表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的 100.00%。重点关注宏观经济风险、汇率风险、采购风险、健
康安全环保风险、廉洁风险、质量风险、技术工艺风险、市场开拓风
险、成本控制风险、供需波动风险等高风险领域。
纳入评价范围的主要业务环节和事项包括：组织架构、内部审计、
战略和投资管理、研发管理、人力资源、资金活动、采购管理、资产
管理、销售管理、财务报告、合同管理、生产管理、信息披露、信息
系统管理、对外担保等。
（一）风险控制措施：
1、职责分离控制
公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负
其责、相互制约的工作机制。
2、授权审批控制
公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理
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业务和事项 的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司的
日常审批业务通过在信息化平台上进行自动控制以保证授权审批控
制的效率和效果。
3、会计系统控制
公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会
计工作秩序。同时通过不断加强财务信息系统的建设和完善，提高财
务核算工作信息化程度，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
4、财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过设立台账对
各项实物资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措
施，保障公司财产安全。
（二）重点关注的高风险业务领域：
1、组织架构
公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等相
关规定，设立了由股东大会、董事会、监事会、管理层和在管理层领
导下的经营团队组成的法人组织架构。股东大会是公司最高权力机构，
通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的经营决策机构，
下设审计、战略、提名、薪酬与考核四大专门委员会，并制定了相应
的专门委员会工作细则，明确了法人组织架构中各自的职责权限。董
事会负责内控体系建立健全与有效实施；公司管理层负责组织领导内
控体系日常运作；监事会对股东大会负责，是公司的监督机构，负责
监督公司董事、总经理和其他高级管理人员依法履行职责，对公司财
务状况、内部控制规范体系进行监督检查。
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公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》、《独立董事工作制度》、董事会下设各专门委员会工作细
则、《总经理工作细则》等制度，建立了较为合理的决策机制和规定
了重大事项的决策方法。公司根据权利机构、执行机构和监督机构相
互独立、相互制衡、权责明确的原则规范了公司组织架构和议事规则，
明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效、合理
的职责分工和制衡机制。
2、内部审计
公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监
督和核查工作，公司设立内审部作为内部审计部门，对公司财务信息
的真实性、完整性以及内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监
督。
公司内审部按照《内部审计管理制度》的要求对内部控制的有效
性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计
工作程序进行报告，并督促整改；对监督检查中发现的内部控制重大
缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
内审部独立于管理层，按照审计工作计划，通过开展常规项目审
计、专项审计或专项调查等工作，对公司内部控制制度的设立及实施
进行监督检查。报告期内，内部控制工作得到有效开展，确保了公司
能够健康有序发展。
3、战略和投资管理
公司设置董事会战略委员会，设置战略与投资相关岗位，根据内
外部环境定期检讨和调整总体战略，严格执行公司战略，并制定《对
外投资决策制度》严格规范对外投资相关事宜。
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公司战略与投资职能部门参与各子公司的新业务新产业新项目
的市场调研，提供投资可行性分析意见，根据总体战略规划协调统筹，
进行投资项目筛选。
公司战略与投资职能部门对公司业务所在行业领域及相关行业
领域进行持续市场调研，搜集行业信息，出具调研报告，为公司的战
略和投资决策提供参考性意见。
4、研发管理
公司及子公司依据市场需求及战略部署为导向，建立跨部门高效
协同、平台化的研发管理体系，完善研发管理制度，严格规范研发业
务的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，
确保及时推出具有市场竞争力的解决方案及产品，并有效降低研发风
险、保证研发质量，提升研发的效果和效益。
5、人力资源管理
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业
道德和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训
和继续教育，不断提升员工素质。
人力资源部根据公司战略、不同岗位需求，每年制定相关培训计
划，组织具体培训活动，培养专业人员全面的知识和技能。
6、资金活动
公司为有效控制资金风险，提高投资效益，依照《公司法》等国
家有关法律、法规及公司《章程》的规定，对公司筹资、投资以及资
金支付过程中的请款、审批、付款等业务的审批权限及控制流程进行
了详细的规定，并得到了有效的执行，并利用信息技术的完善设置规
避监管盲区。
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7、采购管理
公司制定了《采购管理制度》、《采购实施管理规定》、《采购计划
及申请管理规定》、《供应商管理规定》等相关管理文件。建立了完善
的供应商发掘、评价、考核和分类体系，对供应商进行科学管理和有
效约束。
采购计划纳入预算管理，建立完善的计划、询价、招标、采购、
验收入库、付款等流程，定期对预算执行情况进行监督控制，分析预
算与实际的差异原因，并针对性地整改。
8、资产管理
公司制定了包括《固定资产管理制度》、《存货管理制度》等资产
管理制度，资产的申购、入库、领用、付款、转移、报废等实物流程
及相应的账务流程均实行岗位分离，并设置科学的电子流程平台，资
产管理的关键环节得到有效控制。设置资产管理员岗位，定期对公司
资产进行盘点，确保资产完整，账实相符。
9、销售管理
公司建立销售计划和产品发运管理规定，根据发展战略并结合公
司实际情况制定年度销售计划，明确销售计划的编制审批程序,确立
销售管理责任制；定期对销售计划执行差异分析，并针对性地加以改
进。
公司依据战略计划、财务目标、营销目标、产品成本等情况进行
合理报价；通过销售定价、调价的授权批准，规避公司产品销售价格
未经恰当审批导致损害公司经济利益情况发生。
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在客户信用管理方面，公司制定有效的《信用管理规定》,明确
信用标准、信用期间、授信控制和应收账款管理政策；建立客户信用
分析和追踪管理制度，定期评定客户的授信执行情况。
制定了《应收账款管理规定》，财务部门、销售部门定期与客户
对账并跟进货款及时回收。
10、财务报告
在财务政策方面，公司依据国家会计准则及相关法律法规，结合
公司实际情况制定了科学的《会计核算管理规定》、《费用报销管理规
定》等相关规定并严格执行，确保财务报告的编制、披露与审核相互
分离、制约和监督。
在财务报告编制方面，公司财务报告编制格式符合法规要求，当
期发生的业务均完整地反映在财务报告中，合并范围准确界定，合并
抵消完整准确，确保财务信息披露真实性、完整性和准确性。
在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主
要经营情况指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进
行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营
决策提供正确、合理的支撑信息。
11、合同管理
公司建立并完善合同管理分级授权管理机制，强化对合同签署和
执行的内部控制，防范和降低了公司法律风险，切实维护公司的合法
权益。
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根据业务需要建立了有效的合同管理授权体系，并对合同审核实
行有效监管。
建立有效的《合同管理规定》，在合同审查、审批、签订、管理等
方面进行有效控制。对合同履行情况实施有效监控，及时提示风险，
确保合同全面有效履行，维护公司的合法利益。
12、生产管理
公司强化安全生产责任制的落实，持续完善安全生产长效机制，
强化重大危险源监控，深入开展安全生产隐患排查治理，持续加强安
全文化宣传。公司通过组织开展各种生产安全检查活动、全员消防演
习以及各类以安全为主题的知识竞赛，提高职工的安全意识和安全生
产技能。
公司为了提升生产效率、节约生产成本、提高生产品质，采用先
进的生产工艺和技术。全面推行精益生产理念，通过 PDCA 循环持续
不断地改进，实现减少浪费、降低成本、提高生产力和产品质量，保
持专业化的一流生产制造能力。
13、信息披露
公司制定了《信息披露管理制度》，明确了信息披露的标准、传
递、审批程序及披露流程。董事会秘书负责信息披露的工作，切实加
强了与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行
沟通和反馈工作。报告期内，公司严格遵循相关法律法规的规定，真
实、准确、完整、及时地履行了信息披露义务，不存在重大遗漏或重
大隐瞒。
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14、信息系统管理
公司建立了完善的内、外部信息传递和沟通渠道。在保障网络信
息安全的前提下，公司实行全面信息化建设，深入集成运用 OA 办公
自动化系统、SAP 资源管理系统、金思维系统、PLM 项目管理系统，
全面覆盖生产、研发、经营、管理全过程，实现人力、资金、物料、
信息的统一规划、管理、配置、协调，使信息技术与业务流程互联互
通，提升管理效率。
15、对外担保
为了规范公司对外担保行为，保护投资者的合法权益和保证公司
的财务安全，加强公司银行信用和担保管理，规避和降低经营风险，
公司制定了《对外担保制度》，明确了公司对外担保的决策权限和程
序、担保合同的审查和订立、担保风险管理等事项。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控
制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、 企业内部控制评价指引》、
《上市公司内部控制指引》等相关规定，结合本公司的经营管理实际
状况，组织开展内部控制评价工作并对公司的内部控制体系进行持续
的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，采用定
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量和定性相结合的方法研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：
（一）定性标准
1、财务报告内部控制缺陷定性认定：
评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
导致严重的财务
导致一定程度的财 导致重大财务损
损失，且财务损失
务损失，且财务损失 失，且财务损失长
较长时间内不能
一段时间内不能恢 时间内不能恢复，
恢复，或重大财务
复，或财务损失对公 或重大财务损失
损失对公司的正
司的正常经营产生 已威胁公司的生
常经营产生严重
一定的负面影响； 存；
的负面影响；
潜在 对财务基础数据的
对财务基础数据 对财务基础数据
财务 真实性造成中等程
的真实性造成较 的真实性造成极
财 务 损失 度的负面影响，并导
影响 错报 大的负面影响，并 其严重的负面影
致财务报告无法反
漏报 导致财务报告无 响，并导致财务报
影响 映部分主营业务或
法反映大部分业 告完全无法反映
金额较大的非主营
务的实际情况； 业务的实际情况；
业务的实际情况；
提交到监管机构 提交到监管机构
提交到监管机构及
及政府部门的财 及政府部门的财
政府部门的财务报
务报告大部分不 务报告完全达不
告部分不满足要求，
满足要求，并遭到 到要求，并遭到严
并遭到一般处罚。
较为严厉的处罚。 厉的处罚。
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2、非财务报告内部控制缺陷定性认定：
评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
发生 重复
重复的一般控制 重复的关键控制
发生 未重复发生。
缺陷。 缺陷。
频率 情况
控制 主要控制属性不 重大控制属性不
非主要控制属性不达
合规 属性 达标，但控制活动 达标，控制活动实
标，控制活动的作用
达标 仍 然 能 够 起 到 一 质性无效，无法发
程度 未受到严重影响。
程度 定的作用。 挥作用。
对公司业务规模
对公司业务规模的有 对公司业务规模
的有序 扩张造成
序扩张造成中等的负 的有序扩张造成
较为严重的负面
面影响，公司在一定 严重的负面影响，
影响，公司在较长
期限内可以消除此种 且公司无法消除
时间内难以消除
影响； 此种影响；
此种影响；
对公司盈利水平
对公司盈利水平的稳 对公司盈利水平
的稳步提高造成
步提高造成中等的负 的稳步提高造成
较为严重的负面
面影响，公司在一定 严重的负面影响，
影响，公司在较长
期限内可以消除此种 且公司无法消除
运营 战略 时间内难以消除
影响； 此种影响；
此种影响；
影响
影响 对公司战略目标的最
对公司战略目标 对公司战略目标
终实现造成阻碍，但
的最终实现造成 的最终实现造成
是从中长期来看，这
严重阻碍，战略规 严重阻碍，战略规
种阻碍的不良影响可
划中的关键指标 划中的指标几乎
以逐渐消除；或战略
难以完成；对战略 全部不能完成；极
规划中的部分指标难
实施的推进工作 大的阻碍了战略
以完成；对战略实施
造成了较大阻碍， 实施的推进工作，
的推进工作造成了一
或较大地破坏了 或极大地破坏了
定的阻碍，或在一定
战略实施与评估 战略实施与评估
程度上破坏了战略实
机制。 机制。
施与评估机制。
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公司整体资本运
公司整体资本运营效 公司整体资本运
营效率受到严重
率受到较大影响； 营效率大大降低；
影响；
公司整体资金配
公司整体资金配置的 公司整体资金配
经营 置效率受到严重
效率受到较大影响； 置效率大大降低；
影响；
效率
日常业务运营效率有 日 常 业 务 运 营 效 日 常 业 务 运 营 效
所降低； 率下降； 率大幅度下降；
信息传递与沟通效率 信 息 传 递 与 沟 通 信 息 传 递 与 沟 通
有所降低。 效率下降。 效率大幅度下降。
严重违反法律、法
违反法律、法规、 规、 规章、政府政
违反法律、法规、规 规章、政府政策、 策、其他规范性文
章、政府政策、其他规 其他规范性文件 件等，导致中央政
监管 经营 范性文件等，导致地 等，导致地方政府 府或监管机构的
方政府或监管机构的 或监管机构的调 调查，并被处以罚
影响 违规
调查，并被处以罚款 查，并被处以罚款 款或罚金，或被限
或罚金。 或罚金，或被责令 令行业退出、 吊
停业整顿等。 销营业执照、强制
闭等。
（二）定量标准
评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额的 3%<潜
潜在影响≤利 在影响≤利润总 潜在影响>利润
财
潜 在 财 润总额的 3%，或 额的 5% ，或资产 总额的 5%，或潜
务 务 损 失 潜在影响≤资 总额的 0.5%<潜在 在影响>资产总
错 报 漏 产总额的 0.5%， 影响≤资产总额 额的 1%，或潜在
影
报影响 或潜在影响≤ 的 1%，或营业收入 影响>营业收入
响 营业收入 2%。 的 2%<潜在影响营 的 4%。
业收入的 4%。
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和和重要缺陷。
五、内部控制自我评价
公司董事会认为，建立健全内部控制制度并保证其有效性是公司
管理层的责任，公司业已针对所有重大事项建立了健全、合理的内部
控制制度，其目的在于合理保证生产经营活动的有效进行，规范会计
行为；及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全和完整，保
证会计资料的真实性和完整性。
公司已按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2021 年 12
月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
苏州上声电子股份有限公司董事会
2022 年 11 月 25 日
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