上海证券交易所文件
               上证科审（再融资）〔2022〕14 号

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     关于青岛高测科技股份有限公司
 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件
           的第二轮审核问询函

青岛高测科技股份有限公司、国信证券股份有限公司：

    根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试

行）》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》

等有关法律、法规及本所有关规定等，本所审核机构对青岛高测

科技股份有限公司（以下简称发行人或公司）向不特定对象发行

可转换公司债券申请文件进行了审核，并形成了第二轮问询问题。

    1.关于补充流动资金

    根据首轮回复，乐山 12GW 机加及配套项目中，募集资金用

于生产设备和工具器具购置的拟投入金额为 15,264.58 万元。其
中，项目所需的部分截断机和全部开方机、磨倒机由子公司向母
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公司购买取得，拟使用募集资金投入金额分别为 1,083.98 万元、

4,274.47 万元和 6,840.19 万元；乐山 6GW 光伏大硅片及配套项

目中，募集资金用于生产设备和工具器具购置的拟投入金额为

24,638.25 万元。其中，项目所需的切片机由子公司向母公司购

买取得，拟使用募集资金投入金额为 13,978.82 万元。母公司青

岛高测的存货主要为切片机、开方机、截断机、磨倒一体机等切

割设备。

    请发行人说明：（1）结合公司业务模式和新增代工业务等情

况，充分论证本次募集资金中拟用于子公司向母公司购买生产设

备和工具器具的金额是否属于用于支付人员工资、货款、铺底流

动资金等非资本性支出，应视同补充流动资金的情形；（2）结合

各募投项目中非资本性支出的情况，测算本次募投项目中实质用

于补充流动资金的具体金额，并论证补充流动资金的比例是否超

过募集资金总额的 30%。

    请保荐机构根据《科创板上市公司证券发行上市审核问答》

第 4 问进行核查并发表明确意见。

    请申报会计师核查并发表明确意见。



    请公司区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁免

外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不用

增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以楷

体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐机
构对公司的回复内容逐项进行认真核查把关，并在公司回复之后
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写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，确认

并保证其真实、完整、准确”的总体意见。




                                     上海证券交易所

                                   二〇二二年一月二十日




主题词：科创板    再融资   问询函

上海证券交易所科创板上市审核中心        2022 年 01 月 20 日印发




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