明冠新材料股份有限公司

                 独立董事关于第三届董事会

         第二十四次会议相关议案的事前认可意见

   根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司独立董事规则》
等法律、行政法规、部门规章和规范性文件，以及《明冠新材料股份有限公司
章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，作为《明冠新材料股份有
限公司（以下简称“公司”）的独立董事，现就公司第三届董事会第二十四次
会议相关事项发表如下事前认可意见：

   一、《关于续聘公司2022年度审计机构的议案》

   经审查，天健会计师事务所（特殊普通合伙）是具有证券相关业务资格的
会计师事务所，具备对上市公司进行年度审计的经验和能力，对公司的财务审
计和内部控制审计客观、公正。公司拟续聘会计师事务所的事项不存在损害公
司及全体股东利益的情况。我们同意将《关于续聘公司2022年度审计机构的议
案》提交公司第三届董事会第二十四次会议审议。




              明冠新材料股份有限公司独立董事：罗书章、郭华军、彭辅顺

                                                       2022年4月16日