上海艾力斯医药科技股份有限公司
2021 年度财务报表及审计报告
财务报表审计报告
防一伪一编一码: 31000007202262970C
上海艾力斯医药科技股份有限公司(曾用名:上海艾力斯
被审计单位名称:
医药科技有限公司)
审一计一期一间: 2021
报一告一文一号: 普华永道中天审字(2022)第10128号
签字注册会计师: 刘伟
注一师一编一号: 310000072273
签字注册会计师: 刘永俐
注一师一编一号: 310000074619
事一务一所一名一称: 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
事一务一所一电一话: 021-23238888
事一务一所一地一址: 中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
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具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
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2021 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–7
2021 年度财务报表
合并资产负债表 1–2
公司资产负债表 3–4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7
公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9
公司股东权益变动表 10
财务报表附注 11 – 83
财务报表补充资料 1
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海艾力斯医药科技股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 2019 年 12 月
23 日由上海艾力斯医药科技有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，注
册地为中华人民共和国上海市。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020] 2559 号文《关于同意上海艾
力斯医药科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司向境内
投资者首次公开发行人民币普通股(A 股)90,000,000 股，并于 2020 年 12 月
2 日在上海证券交易所科创板挂牌上市交易。于 2021 年 12 月 31 日，本公
司总股本为人民币 450,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元(附注四(23))。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)经批准的经营范围为化学合成原料药
及制剂、中药有效成分的提取物及制剂、生物工程药物的研究开发，自有技
术转让，并提供相关技术咨询和服务。于 2021 年度，本集团的实际主营业
务与上述经批准的经营范围相符。
本公司的母公司及最终控股股东为上海乔可企业发展有限公司(以下简称“上
海乔可”)，实际控制人为杜锦豪先生及其夫人祁菊女士。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2022 年 4 月 25 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项的预期信用损失的计量(附注二(8))、固定资产折旧、无形资产摊销和使用
权资产摊销(附注二(11)、(14)、(24))、开发支出资本化的判断标准(附注二
(14))、收入的确认和计量(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(26)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计
准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计
准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2021 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本集团记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债日，外币货币性项目采用资产负债日的即期汇率折算为记账本位
币。汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于
资产负债日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得
时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
相关股利收入计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分
别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其
账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在
重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据和计提方法如下：
应收账款组合 所有应收销售款
其他应收款组合一 应收关联方款项
其他应收款组合二 应收押金和保证金
其他应收款组合三 应收员工备用金、借款
其他应收款组合四 除上述组合以外的应收款项
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他
应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为
流动负债；期限在一年以上但自资产负债日起一年内(含一年)到期的，列示
为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰
低列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、
直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日
常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销
法。
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(10) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制
合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a) 投资成本确定
支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(c) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10 年-25 年 5% 3.8%至 9.5%
机器设备 5 年-10 年 5% 9.5%至 19.0%
运输工具 4年 5% 23.8%
办公及电子设备 3 年-5 年 5% 19.0%至 31.7%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(12) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额。
(13) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(14) 无形资产
无形资产包括土地使用权和软件使用权，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。
(b) 软件使用权
软件使用权按使用年限 5 年或 10 年平均摊销。
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(14) 无形资产(续)
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，予以资本化：
就完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(15) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并
以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(16) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的
长期股权投资等，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(17) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
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(17) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(18) 股利分配
现金股利于股东会批准的当期，确认为负债。
(19) 股份支付
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身的权益工具。本集团报告期内
的股份支付计划均以权益结算。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在
授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，
在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
本集团采用最近的外部融资价格或普通股于授予日的公允价值估计公司的整
体价值后确定本公司股份的公允价值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 股份支付(续)
(c) 确认可行权解锁的权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影
响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
(d) 集团内股份支付的会计处理
本公司之股东向本集团内子公司的职工授予本公司之权益工具，被视为股东
向本集团内子公司的资本投入，确认为以权益结算的股份支付。本集团内子
公司收取职工服务的公允价值，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
(20) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(21) 收入
本集团在客户取得相关知识产权授权许可或商品的控制权时，按预期有权收
取的对价金额确认收入：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入(续)
(a) 对外授权收入
本集团向客户授予知识产权许可并形成对外授权收入，对外授权收入在合同
履约义务完成，与该知识产权相关的控制权转移时确认。对外授权合同中存
在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，并在满足极可能不会发生重大转回时确认可变对价部分对应的收入，
但对于按客户实际销售情况收取的授权许可费，在客户后续销售行为实际发
生与本集团履行相关履约义务两者孰晚的时点方予以确认。
(b) 销售产品
本集团生产伏美替尼产品并销售予各地经销商。本集团将伏美替尼产品按照
合同规定运至约定交货地点，在经销商验收且双方签署货物交接单后确认收
入。本集团给予经销商的信用期通常为 60 天，不存在重大融资成分。
本集团向经销商提供基于销售数量的降价补偿，本集团根据历史经验，按照
期望值法确定降价补偿金额，按照合同对价扣除预计降价补偿金额后的净额
确认收入。
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴
等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计
入营业外收支。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应
纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集
团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可
预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一
纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
的法定权利。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价
的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现
值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购
买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比
例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集
团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期
的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行
初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已
支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所
有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至
可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行
会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调
整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引
发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁
期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租
赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使
用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计
入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使
用权资产的账面价值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资
租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的场地时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线
法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入
租金收入。
(25) 分部信息
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能
够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两
个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并
为一个经营分部。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
本年度，本集团主要从事药物的研究开发及销售等业务。由于上述研究开
发及销售业务具有相似性，本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对
上述业务再进一步区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评
价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。故本集团未设置不同
的业务分部，无需列示分部信息。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团主要资产均位于国内，除其他权益工具投
资外，无位于其他国家和地区的资产。故本集团未区分不同的地区分部，
无需列式分部信息。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用
的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本集团负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是
将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基
础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境，技术环境以及其他环境
有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使
用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团将对其进行调整。
开发支出资本化
在判断开发支出是否满足资本化条件时，管理层会基于研发项目的进展情
况，依 据 相 关会 计准则 的 规 定对 是否 满足 资 本 化 的五 项条 件 ( 附 注二
(14)(d))进行评估和判断。当研发项目同时满足资本化五项条件时，研发项
目所产生的某些临床试验费用将确认为无形资产。不能同时满足资本化五
项条件的研发项目支出，于发生时计入当期损益。各年度未有满足资本化
确认条件的开发支出。
(27) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以
下简称“新租赁准则”)，于 2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解
释第 14 号>的通知》(财会[2021] 1 号)及《企业会计准则实施问答》，本
集团已采用上述准则、通知和实施问答编制 2021 年度财务报表，对本集
团及本公司财务报表的影响列示如下：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计政策变更(续)
(a) 租赁
本集团及本公司于 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集
团及本公司对首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对
于该准则的累积影响数调整 2021 年年初留存收益以及财务报表相关项目金额，
2020 年度的比较财务报表未重列。
影响金额
受影响的报表
(i) 会计政策变更的内容和原因 2021 年 1 月 1 日
项目
本集团 本公司
对于首次执行新租赁准则前已存在的经 使用权资产 13,832,650.56 11,500,166.28
营租赁合同，本集团及本公司按照剩余 租赁负债 (3,898,362.11) (2,526,460.18)
租赁期区分不同的衔接方法： 一年内到期的
非流动负债 (8,324,884.19) (7,808,471.81)
剩余租赁期超过 12 个月的，本集团及本 预付账款 (1,497,664.26) (1,074,834.29)
公司根据 2021 年 1 月 1 日的剩余租赁 预计负债 (111,740.00) (90,400.00)
付款额和增量借款利率确认租赁负债，
以与租赁负债相等的金额确定使用权资
产的账面价值，并根据预付租金等进行
必要调整。
剩余租赁期不超过 12 个月的，本集团及
本公司采用简化方法，不确认使用权资
产 和租赁 负债， 对财务 报表无 显著 影
响。
对于首次执行新租赁准则前已存在的低
价值资产的经营租赁合同，本集团及本
公司采用简化方法，不确认使用权资产
和租赁负债，对财务报表无显著影响。
因执行新租赁准则，除与简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁相关的预付租
金和租赁保证金支出仍计入经营活动现
金流出外，其他的预付租金和租赁保证
金支出计入筹资活动现金流出。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计政策变更(续)
(a) 租赁(续)
(i) 会计政策变更的内容和原因(续)
于 2021 年 1 月 1 日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特
征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款 利率的加权平均值为
4.5%。
(ii) 于 2021 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最
低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
本集团 本公司
于 2020 年 12 月 31 日披露的未来最低经营租
赁付款额 7,772,816.96 5,519,664.96
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁
付款额的现值 6,730,550.94 4,793,636.63
加：其他(注 1) 5,570,695.36 5,570,695.36
减：不超过 12 个月的租赁合同付款额的现值 (78,000.00) (29,400.00)
于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债(含一年内
到期的非流动负债) 12,223,246.30 10,334,931.99
注 1：本集团及本公司于 2020 年 12 月 31 日披露尚未支付最低经营租赁付
款额的口径未包括续约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时，对于
合理确定将行使续约选择权的租赁，本集团及本公司将续约期的租赁付款额
纳入租赁负债的计算。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 6%、13%
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
进项税后的余额计算)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 - 56,276.41
银行存款 613,977,105.47 365,788,472.35
应收利息 1,378,449.61 -
615,355,555.08 365,844,748.76
(2) 交易性金融资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
结构性存款(a) 1,624,677,924.92 2,225,472,671.23
(a) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团购买的结构性存款收益率
与汇率、中证 500 指数或黄金美元定价挂钩。
(3) 应收账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收账款 14,952,893.54 302,621.52
减：坏账准备 (120,975.81) (15,131.08)
14,831,917.73 287,490.44
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团应收账款中无重大应收持
有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(a) 应收账款账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年以内 14,952,893.54 302,621.52
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 6,078,247.77 (48,081.64) 41%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收账款坏账准备 120,975.81 15,131.08
于 2021 年度及 2020 年度，本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成
分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分
析如下：
组合 — 应收销售款：
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
未逾期 14,470,048.98 1% (96,833.58)
逾期一年以内 482,844.56 5% (24,142.23)
14,952,893.54 (120,975.81)
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
未逾期 302,621.52 5% (15,131.08)
(ii) 2021 年度计提的坏账准备金额为 105,844.73 元(2020 年度计提的坏账准备金额
为 18,244.28 元)。
(d) 2021 年度及 2020 年度无实际核销的应收账款。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
预付账款按账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
占总额 占总额
金额 比例 金额 比例
账龄
一年以内 36,315,782.41 99% 28,701,716.79 100%
一年以上 226,541.19 1% - -
36,542,323.60 100% 28,701,716.79 100%
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团预付账款中无重大预付
持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 17,918,760.00 49%
于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 12,865,888.42 45%
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(5) 其他应收款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收押金和保证金 2,239,413.39 2,166,531.77
应收利息 - 131,506.85
应收员工备用金 - 3,020.72
其他 - 96,434.16
2,239,413.39 2,397,493.50
减：坏账准备 (176,121.10) (119,874.68)
2,063,292.29 2,277,618.82
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团其他应收款中无重大应收
持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年以内 517,727.63 1,385,598.82
一到二年 900,737.09 811,948.67
二年以上 820,948.67 199,946.01
2,239,413.39 2,397,493.50
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(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内
账面余额 预期信用损失率 坏账准备
组合计提：
应收押金和保证金 2,239,413.39 8% (176,121.10)
于 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内
账面余额 预期信用损失率 坏账准备
组合计提：
应收押金和保证金 2,166,531.77 5% (108,326.59)
应收员工备用金 3,020.72 5% (151.04)
应收利息 131,506.85 5% (6,575.34)
其他 96,434.16 5% (4,821.71)
2,397,493.50 (119,874.68)
于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
(c) 于 2021 年 度 ， 本 集 团 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为 56,246.42 元(2020 年 度 ：
55,676.48 元)，无收回或转回的坏账准备金额 (2020 年度：无)。
(d) 于 2021 年度及 2020 年度，本集团无实际核销其他应收款的情况。
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(5) 其他应收款(续)
(e) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
一年以内、一
至两年及两
公司 1 押金 1,316,539.32 年以上 59% (103,540.97)
公司 2 押金 331,164.84 一至两年 15% (26,044.82)
公司 3 押金 200,000.00 一年以内 9% (15,729.22)
公司 4 押金 78,308.10 两年以上 3% (6,158.63)
公司 5 押金 49,849.10 一年以内 2% (3,920.44)
1,975,861.36 88% (155,394.08)
于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
一年以内或一
公司 1 押金 1,111,226.82 至两年 46% (55,561.34)
公司 2 押金 331,164.84 一年以内 14% (16,558.24)
公司 3 押金 110,946.01 两年以上 5% (5,547.30)
公司 4 押金 80,000.00 两年以上 3% (4,000.00)
公司 5 押金 78,308.10 一至两年 3% (3,915.41)
1,711,645.77 71% (85,582.29)
(6) 存货
2021 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,213,603.09 - 1,213,603.09
在产品 19,331,077.41 (2,325,274.34) 17,005,803.07
产成品 2,405,871.03 - 2,405,871.03
周转材料 171,489.65 - 171,489.65
23,122,041.18 (2,325,274.34) 20,796,766.84
2020 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 6,102,193.43 - 6,102,193.43
在产品 3,863,013.39 - 3,863,013.39
周转材料 817,643.84 - 817,643.84
10,782,850.66 - 10,782,850.66
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(a) 存货跌价准备分析如下：
2020 年 本年增加 2021 年
12 月 31 日 计提 12 月 31 日
原材料 - - -
在产品 - 2,325,274.34 2,325,274.34
周转材料 - - -
- 2,325,274.34 2,325,274.34
(7) 其他流动资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 30,990,176.01 45,987,153.52
待摊费用 1,271,976.22 -
32,262,152.23 45,987,153.52
(8) 其他权益工具投资
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
非交易性权益工具投资
非上市公司股权
—ArriVent BioPharma, Inc.
(以下简称为“ArriVent”) (i) 38,366,712.93 -
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
ArriVent
—成本 35,113,104.87 -
—累计公允价值变动 3,253,608.06 -
38,366,712.93 -
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他权益工具投资
(i) 2021 年 6 月，本集团同 ArriVent 签署授权协议，授予了其于中国大陆、台湾、
香港和澳门外的地区，可于各个方面对产品(伏美替尼)进行开发的许可。作为专
利技术授权转让对价之一，于 2021 年 9 月，ArriVent 向本集团发行 19,411,765
股普通股，每股对价 0.0001 美元。根据上海东洲资产评估有限公司出具的东洲
咨报字【2021】第 2004 号，于初始确认时，本集团持有的 ArriVent 的普通股
每股公允价值 0.28 美元，本集团持有的 19,411,765 股普通股公允价值折合人民
币 35,113,104.87 元。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团对 ArriVent 的表决权比例低于 25%，且不参与
ArriVent 的财务和经营决策，因此本集团对 ArriVent 不具有重大影响，将其作为
其他权益工具投资核算。
(9) 固定资产
房屋及 办公及
建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 143,233,606.21 63,150,323.70 4,994,514.77 7,211,941.80 218,590,386.48
本年增加
购置 - 4,732,009.99 897,330.04 1,551,053.10 7,180,393.13
在建工程转入(附注四(10)) - 7,919,743.32 1,809,586.44 48,893.80 9,778,223.56
本年减少
处置及报废 - (1,701,322.62) - (2,271,633.55) (3,972,956.17)
2021 年 12 月 31 日 143,233,606.21 74,100,754.39 7,701,431.25 6,540,255.15 231,576,047.00
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 (29,093,158.52) (28,957,035.87) (2,647,347.25) (2,942,568.35) (63,640,109.99)
本年计提 (4,938,988.69) (4,327,706.28) (1,682,589.59) (2,379,779.36) (13,329,063.92)
本年减少 - 1,599,209.93 - 1,799,619.09 3,398,829.02
2021 年 12 月 31 日 (34,032,147.21) (31,685,532.22) (4,329,936.84) (3,522,728.62) (73,570,344.89)
减值准备
2021 年 12 月 31 日及
2020 年 12 月 31 日 (26,505,958.87) - - - (26,505,958.87)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 82,695,500.13 42,415,222.17 3,371,494.41 3,017,526.53 131,499,743.24
2020 年 12 月 31 日 87,634,488.82 34,193,287.83 2,347,167.52 4,269,373.45 128,444,317.62
于 2021 年 12 月 31 日，无固定资产用于抵押(2020 年 12 月 31 日：无) 。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 固定资产(续)
2021 年度固定资产计提的折旧金额为人民币 13,329,063.92 元(2020 年度：
11,552,474.66 元)，其中计入销售费用、管理费用、研发费用及营业成本的折旧
费 用 分 别 为 人 民 币 2,010,770.12 元 、 人 民 币 3,788,785.90 元 、 人 民 币
6,054,497.51 元及人民币 1,475,010.39 元 (2020 年度：人民币 33,323.88 元、
人民币 4,013,605.41 元、人民币 7,505,545.37 元及人民币 0.00 元)。
2021 年度，由在建工程转入固定资产金额为人民币 9,778,223.56 元(2020 年
度：人民币 7,391,743.57 元)。
(i) 暂时闲置的固定资产
于 2021 年 12 月 31 日，账面价值约为人民币 23,571,712.87 元(原价人民币
62,824,214.46 元)的房屋及建筑物暂时闲置。分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 62,824,214.46 (12,746,542.72) (26,505,958.87) 23,571,712.87
于 2020 年 12 月 31 日，账面价值约为人民币 25,007,161.87 元(原价人民币
62,824,214.46 元)的房屋及建筑物暂时闲置。分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 62,824,214.46 (11,311,093.72) (26,505,958.87) 25,007,161.87
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无尚未办妥产权证书的固
定资产。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
医学园区研发及运营总部主体工程及辅助配套 254,793,639.23 - 254,793,639.23 72,584,814.52 - 72,584,814.52
机器设备、办公电子设备及运输工具 6,020,611.29 - 6,020,611.29 - - -
启东工厂 B 区改造项目 3,104,890.62 - 3,104,890.62 3,385,130.69 - 3,385,130.69
用友系统 2,431,110.52 - 2,431,110.52 2,247,855.81 - 2,247,855.81
启东工厂 A 区改造项目 113,207.54 - 113,207.54 113,207.54 - 113,207.54
OA 系统 84,339.62 - 84,339.62 106,194.69 - 106,194.69
其他 25,471.69 - 25,471.69 - - -
266,573,270.51 - 266,573,270.51 78,437,203.25 - 78,437,203.25
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(10) 在建工程(续)
(i) 重大在建工程项目变动
本年转入 工程
无形资产及长期 投入
本年转入 待摊费用 占预 借款费用 其中：本年借
2020 年 固定资产 (附注四(12)、四 2021 年 算的 工程 资本化 款费用资本化 本年借款费
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 (附注四(9)) (13)) 本年减少 12 月 31 日 比例 进度 累计金额 金额 用资本化率 资金来源
医学园区研发
及运营总部主体工
程及辅助配套 313,911,300.00 72,584,814.52 182,208,824.71 - - - 254,793,639.23 81% 81% - - - 自有资金
启东工厂 B 区
改造项目 30,000,000.00 3,385,130.69 - (27,087.38) - (253,152.69) 3,104,890.62 28% 28% - - - 自有资金
用友系统 2,845,000.00 2,247,855.81 183,254.71 - - - 2,431,110.52 85% 85% - - - 自有资金
机器设备、办公电子
设备及运输工具 194,047,000.00 - 15,771,747.47 (9,751,136.18) - - 6,020,611.29 8% 8% - - - 自有资金
启东工厂 A 区
改造项目 55,800,000.00 113,207.54 - - - - 113,207.54 96% 96% 544,090.91 - - 自有资金
OA 系统 292,304.23 106,194.69 186,109.54 - (207,964.61) - 84,339.62 71% 71% - - - 自有资金
其他 697,069.96 - 193,524.79 - (168,053.10) - 25,471.69 28% 28% - - - 自有资金
597,592,674.19 78,437,203.25 198,543,461.22 (9,778,223.56) (376,017.71) (253,152.69) 266,573,270.51 544,090.91 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 使用权资产
房屋及建筑物
原价
2020 年 12 月 31 日 —
会计政策变更 13,832,650.56
2021 年 1 月 1 日 13,832,650.56
本期增加 1,785,596.77
2021 年 12 月 31 日 15,618,247.33
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 —
会计政策变更 -
2021 年 1 月 1 日 -
本期计提 (9,656,341.55)
2021 年 12 月 31 日 (9,656,341.55)
账面价值
2020 年 12 月 31 日 —
2021 年 12 月 31 日 5,961,905.78
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产
土地使用权 软件使用权 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 69,300,984.67 2,347,250.71 71,648,235.38
本年增加(a) - 163,692.16 163,692.16
在建工程转入 - 207,964.61 207,964.61
本年减少 (580,000.00) - (580,000.00)
2021 年 12 月 31 日 68,720,984.67 2,718,907.48 71,439,892.15
累计摊销
2020 年 12 月 31 日 (2,333,397.84) (131,453.71) (2,464,851.55)
计提 (1,386,016.44) (298,372.24) (1,684,388.68)
2021 年 12 月 31 日 (3,719,414.28) (429,825.95) (4,149,240.23)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 65,001,570.39 2,289,081.53 67,290,651.92
2020 年 12 月 31 日 66,967,586.83 2,215,797.00 69,183,383.83
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，无土地使用权作为长期借款的抵押物(2020 年 12 月 31
日：无)。
2021 年 度 无 形 资 产的 摊销 金额 为 人 民 币 1,684,388.68 元 ， 其中 ， 人 民 币
1,206,396.00 元计入在建工程，人民币 477,992.68 元计入当期损益(2020 年
度：人民币 1,517,472.15 元，其中，人民币 1,206,398.00 元计入在建工程，人
民币 311,074.15 元计入当期损益)。
2021 年度，本集团研究开发支出共计人民币 222,594,854.56 元(2020 年度：人
民币 177,962,990.34 元)，全部于当期计入研发费用。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司位于上海市浦东新区上海国际医学园区 31-09
地块的土地使用权原值人民币 59,740,000.00 元，净值人民币 57,226,672.67 元
(2020 年 12 月 31 日 ： 原 值 人 民 币 60,320,000.00 元 ， 净 值 人 民 币
59,013,068.67 元)，尚未取得土地证。
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(13) 长期待摊费用
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 在建工程转入 本年摊销 12 月 31 日
使 用权资产 改
良 2,063,402.92 1,183,555.07 - (1,927,089.57) 1,319,868.42
网络数据存储
平台租赁费 374,737.92 - - (172,956.00) 201,781.92
其他 273,436.21 466,612.12 168,053.10 (322,684.57) 585,416.86
2,711,577.05 1,650,167.19 168,053.10 (2,422,730.14) 2,107,067.20
(14) 递延所得税资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
递延所得税资产 - -
(a) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 19,232,814.34 16,740,796.54
可抵扣亏损 834,079,953.52 815,079,564.12
853,312,767.86 831,820,360.66
(b) 未确认的递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
2022 年 36,517,800.53 37,218,421.00
2023 年 127,772,588.47 127,924,992.34
2024 年 339,213,677.10 339,284,425.37
2025 年 309,851,936.81 310,651,725.41
2026 年 20,723,950.61 -
834,079,953.52 815,079,564.12
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(15) 其他非流动资产
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年以上的大额存单 230,000,000.00 -
三年期定期存款 20,000,000.00 20,000,000.00
预付设备款 7,002,105.63 1,209,320.00
应收利息 8,309,804.27 761,079.45
土地履约保证金 6,957,796.00 6,957,796.00
减：坏账准备 (339,486.24) -
271,930,219.66 28,928,195.45
减：一年内到期的其他非流动资产 (28,138,389.21) -
243,791,830.45 28,928,195.45
(16) 资产减值及损失准备
(a) 资产减值损失准备
2020 年 本年 本年减少 2021 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 12 月 31 日
存货跌价准备 - 2,325,274.34 - - 2,325,274.34
固定资产减值准备 26,505,958.87 - - - 26,505,958.87
26,505,958.87 2,325,274.34 - - 28,831,233.21
(b) 信用损失准备
2020 年 本年 本年减少 2021 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 12 月 31 日
应收账款坏账准备 15,131.08 105,844.73 - - 120,975.81
其他应收款坏账准备 119,874.68 56,246.42 - - 176,121.10
一年内到期的非流动
资产坏账准备 - 339,486.24 - - 339,486.24
135,005.76 501,577.39 - - 636,583.15
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(17) 应付账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付委托临床试验服务款 27,320,037.56 36,517,069.24
应付委托临床前试验服务款 3,232,940.34 2,021,486.22
应付材料款 866,706.14 3,339,987.21
其他 886,527.06 95,251.56
32,306,211.10 41,973,794.23
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团应付账款中无重大应付持有
本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无重大一年以上应付账款(2020 年 12 月 31 日：
无)。
(18) 应付职工薪酬
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 40,304,424.90 28,760,178.75
应付设定提存计划(b) 1,040,948.88 9,141.80
41,345,373.78 28,769,320.55
(a) 短期薪酬
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 27,864,409.69 184,163,618.07 (172,324,871.31) 39,703,156.45
职工福利费 - 5,567,835.98 (5,567,835.98) -
社会保险费 385,077.63 9,648,583.35 (9,747,933.43) 285,727.55
其中：医疗保险费 351,527.83 9,067,967.51 (9,192,098.24) 227,397.10
工伤保险费 - 380,508.84 (357,117.91) 23,390.93
生育保险费 33,549.80 200,107.00 (198,717.28) 34,939.52
住房公积金 472,552.24 8,414,367.56 (8,584,642.80) 302,277.00
工会经费和职工教育经费 10,801.69 52,930.54 (50,468.33) 13,263.90
其他短期薪酬 27,337.50 311,546.98 (338,884.48) -
28,760,178.75 208,158,882.48 (196,614,636.33) 40,304,424.90
(b) 设定提存计划
2020 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日
基本养老保险 8,604.00 16,105,848.09 (15,110,094.12) 1,004,357.97
失业保险费 537.80 550,037.59 (513,984.48) 36,590.91
9,141.80 16,655,885.68 (15,624,078.60) 1,040,948.88
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(19) 应交税费
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应交契税 1,740,000.00 2,320,000.00
应交个人所得税 1,142,629.73 576,369.98
应交增值税 988,633.94 -
应交印花税 133,218.16 71,473.34
其他 507,525.99 362,498.82
4,512,007.82 3,330,342.14
(20) 其他应付款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付设备工程款 49,045,934.41 9,258,746.77
应付差旅会议费 16,121,964.17 8,226,426.92
应付咨询及专业服务费 3,374,630.85 13,705,489.39
应付广告宣传费 1,400,066.00 -
应付市场推广费 649,078.04 -
应付翻译费 195,252.17 641,120.64
应付业务招待费 149,373.58 580,912.30
应付软件费 - 1,308,418.18
其他 2,126,285.42 1,215,805.05
73,062,584.64 34,936,919.25
(a) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团其他应付款中无重大应付
持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，应付设备工程款 16,250.00 元账龄在一至两年，
59,714.55 元账龄在两至三年，该等款项主要为设备及房屋工程质量保证金。
(2020 年 12 月 31 日：1,087,315.14 元账龄在一至两年)。
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(21) 租赁负债
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁负债 5,394,260.75 —
减：一年内到期的非流动负债 (4,715,502.40) -
678,758.35 —
于 2021 年 12 月 31 日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁的未来最
低应支付租金为 100,800.00 元，为一年内支付。
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(22) 递延收益
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 形成原因
政府补助(a) - 9,820,000.00 (9,820,000.00) - 收到政府补助
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 形成原因
政府补助(a) 360,000.00 8,000,000.00 (8,360,000.00) - 收到政府补助
(a) 政府补助
2020 年 2021 年 与资产相关/
12 月 31 日 本年增加 计入其他收益 12 月 31 日 与收益相关
分子靶向抗肿瘤创新药物研发及产业化项目 - 7,820,000.00 (7,820,000.00) - 与收益相关
伏美替尼一线治疗 EGFR 敏感突变非小细胞肺癌的Ⅲ期临床研究 - 2,000,000.00 (2,000,000.00) - 与收益相关
- 9,820,000.00 (9,820,000.00) -
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(22) 递延收益(续)
(a) 政府补助(续)
本集团 2021 年度计入损益的政府补助的明细如下：
本年计入 本年计入损
政府补助项目 种类 损益的金额 益的列报项目
研发项目补助 与收益相关 7,820,000.00 其他收益
研发项目补助 与收益相关 2,000,000.00 其他收益
9,820,000.00
本集团 2020 年度计入损益的政府补助的明细如下：
本年计入 本年计入损
政府补助项目 种类 损益的金额 益的列报项目
研发项目补助 与收益相关 8,360,000.00 其他收益
(23) 股本
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增减变动 12 月 31 日
股东投入资本 小计
股本 450,000,000.00 - - 450,000,000.00
(24) 资本公积
2020 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日
股本溢价 2,684,180,506.95 - - 2,684,180,506.95
其他资本公积—
股份支付(a) 272,818,648.06 73,688,194.59 - 346,506,842.65
2,956,999,155.01 73,688,194.59 - 3,030,687,349.60
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(24) 资本公积(续)
(a) 股份支付
本集团采用普通股于授予日的公允价值估计公司的整体价值后确定本公司股份的
公允价值。
上海艾祥及上海艾耘(合称“员工持股平台”)分别于 2019 年 3 月 6 日及 2019 年
10 月 15 日根据《中华人民共和国合伙企业法》在中国上海注册成立，是 2019 年
以权益结算的股份支付(以下简称“员工持股计划”)下的本公司员工持股平台。
于 2019 年 12 月 30 日(以下简称“第一次股份支付授予日”)，32 名合格员工根
据员工持股计划通过员工持股平台被授予本公司股份。其中 31 名合格员工被授予
上海艾耘持有的本公司 10,259,989 股股份，2 名合格员工被授予上海艾祥持有的
本公司 9,180,000 股股份。其中 33%可于该等合格员工完成四年服务期并考评合
格后解锁行权，其中 33%可于该等员工完成五年服务期并考评合格后解锁行权，
其中 34%可于该等员工完成六年服务期并考评合格后解锁行权。
于第一次股份支付授予日本公司的整体估值为人民币 4,800,000,000 元。已授予
合格员工的股份对应的公允价值为人民币 259,199,854.42 元，扣除员工支付的成
本价 46,148,616.00 元，计算得出股份支付的公允价值为人民币 213,051,238.42
元，该笔员工持股计划对应的股份支付将在以后行权期间计入本公司损益。
于 2020 年 4 月 3 日(以下简称“第二次股份支付授予日”)，95 名合格员工根据员
工持股计划通过员工持股平台被授予本公司股份。其中 24 名合格员工被授予上海
艾祥持有的本公司 12,097,000 股股份，37 名合格员工被授予上海艾恒间接持有
的本公司 2,298,000 股股份，34 名合格员工被授予上海艾英间接持有的本公司
2,042,000 股股份。其中 33%可于该等合格员工完成四年服务期并考评合格后解
锁行权，其中 33%可于该等员工完成五年服务期并考评合格后解锁行权，其中
34%可于该等员工完成六年服务期并考评合格后解锁行权。
于第二次股份支付授予日本公司的整体估值为人民币 4,900,000,000 元。已授予
合格员工的股份对应的公允价值为人民币 223,725,623.22 元，扣除员工支付的成
本 价 人 民 币 39,018,833.38 元 ， 计 算 得 出 股 份 支 付 的 公 允 价 值 为 人 民 币
184,706,789.84 元，该笔员工持股计划对应的股份支付将在以后行权期间计入本
公司损益。
于2020年4月9日及10日，杜锦豪先生与29名员工签署了借款协议，员工合计向杜
锦豪先生借款44,005,792.53元，用于认购本公司股权激励份额。
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(24) 资本公积(续)
(a) 股份支付(续)
于 2021 年度，本集团共有 10 名参与员工持股计划的员工离职，其被授予的
本公司 868,000 股股份，于离职之日起失效。其中，1 名离职员工将其持有的
本公司 82,000 股股份转让予 2 名合格员工。
年内限制性股票变动情况表
2021 年度 2020 年度
年初发行在外的份额 34,742,989.00 19,439,989.00
本年授予的份额 82,000.00 16,437,000.00
本年失效的份额 (868,000.00) (1,134,000.00)
年末发行在外的份额 33,956,989.00 34,742,989.00
股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
2021 年度 2020 年度
当年因权益结算的股份支付而确
认的费用总额 73,688,194.59 71,619,213.33
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
资本公积中以权益结算的股份支
付的累计金额 346,506,842.65 272,818,648.06
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(25) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2021年度利润表中其他综合收益
2020年 税后归属于 其他综合收益 2021年 所得税前发 减：其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于
12月31日 母公司 转留存收益 12月31日 生额 收益本年转出 税费用 于母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 - 3,253,608.06 - 3,253,608.06 3,253,608.06 — - 3,253,608.06 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26) 累计亏损
2021 年度 2020 年度
年初累计亏损 (528,950,603.76) (218,435,431.62)
加：本年归属于本公司股东的净
利润/(亏损) 18,274,567.01 (310,515,172.14)
(510,676,036.75) (528,950,603.76)
(27) 营业收入和营业成本
2021 年度 2020 年度
主营业务收入 530,077,409.32 545,454.00
其他业务收入 16,749.15 15,433.10
530,094,158.47 560,887.10
2021 年度 2020 年度
主营业务成本 (5,644,859.88) (161,694.07)
其他业务成本 - -
(5,644,859.88) (161,694.07)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2021 年度 2020 年度
主营 主营 主营 主营
业务收入 业务成本 业务收入 业务成本
对外授权收入 294,366,647.92 (263,340.98) 545,454.00 (161,694.07)
药品销售收入 235,710,761.40 (5,381,518.90) ) - -
530,077,409.32 (5,644,859.88) 545,454.00 (161,694.07)
其他业务收入和其他业务成本
2021 年度 2020 年度
其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
收入 成本 收入 成本
租金收入 16,749.15 - 15,433.10 -
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(28) 税金及附加
2021 年度 2020 年度 计缴标准
房产税 1,617,130.19 1,063,157.60 房产原值 70%的 1.2%
实际占用土地使用面积每平方
土地使用税 386,829.76 425,479.40 米 0.6-30 元
合同约定购销金额的
印花税 363,859.96 141,755.23 0.3‰、0.5‰
其他 425,999.20 10,811.21
2,793,819.11 1,641,203.44
(29) 销售费用
2021 年度 2020 年度
耗用的原材料和低值易耗品等 1,874,353.81 -
职工薪酬费用 114,871,320.87 46,824,265.21
差旅会议费 53,310,252.83 13,226,933.13
业务招待费 20,431,577.42 4,750,556.91
股权激励费用 20,231,596.22 17,783,569.96
广告宣传费 18,224,159.95 472,446.41
咨询及专业服务费 15,271,266.08 6,191,112.58
交通费 6,160,851.26 8,883.27
折旧和摊销费用 4,823,666.71 158,755.69
市场推广费 4,214,020.19 -
外包加工费 3,996,817.51 -
办公物流费 2,345,077.26 793,597.79
水电费 876,365.89 17,200.20
培训费 108,443.95 444,064.30
租赁费 53,600.00 874,281.39
其他 1,817,381.08 621,764.63
268,610,751.03 92,167,431.47
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(30) 管理费用
2021 年度 2020 年度
职工薪酬费用 47,108,050.89 36,002,848.13
股权激励费用 26,720,745.82 27,863,106.48
折旧和摊销费用 8,857,204.22 4,588,973.14
咨询及专业服务费 8,028,629.25 7,597,369.71
业务招待费 1,766,456.06 3,454,826.01
办公物流费 1,401,586.25 2,166,874.91
差旅会议费 621,000.44 427,058.38
水电费 306,120.62 642,000.05
租赁费 44,067.00 2,242,637.57
绿化费 - 1,400,595.91
其他 2,975,798.17 4,021,616.97
97,829,658.72 90,407,907.26
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(31) 研发费用
2021 年度 2020 年度
职工薪酬费用 57,597,354.24 32,053,431.56
临床试验服务费 55,990,411.12 62,624,011.39
股权激励费用 26,699,601.61 25,972,536.89
材料费 21,980,825.06 14,330,023.91
临床前试验服务费 20,273,912.01 18,638,399.85
专利费 16,856,157.29 1,137,083.15
折旧和摊销费用 10,700,865.18 7,748,162.86
咨询及专业服务费 2,077,795.91 2,194,806.49
差旅会议费 1,635,381.54 1,279,208.80
检验费 1,413,844.93 2,513,775.74
水电费 1,168,823.84 1,738,486.60
办公物流费 999,908.44 1,072,817.99
业务招待费 702,431.07 145,365.04
租赁费 111,800.00 2,547,391.31
其他 4,385,742.32 3,967,488.76
222,594,854.56 177,962,990.34
(32) 财务收入 - 净额
2021 年度 2020 年度
利息支出 (167,045.13) (1,144,549.34)
加：租赁负债利息支出 (438,006.16) —
利息费用 (605,051.29) (1,144,549.34)
减：利息收入 12,180,141.44 5,994,373.63
汇兑损失 (3,377,514.16) (345,228.65)
其他 (33,293.27) (48,291.09)
8,164,282.72 4,456,304.55
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(33) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2021 年度 2020 年度
产成品及在产品存货变动 (17,873,935.05) -
耗用的原材料和低值易耗品等 13,504,700.39 -
职工薪酬费用 224,814,768.16 115,042,238.97
股权激励费用 73,688,194.59 71,619,213.33
临床试验服务费 55,990,411.12 62,624,011.39
差旅会议费 55,571,266.10 14,933,200.31
咨询及专业服务费 25,493,746.83 15,983,288.78
折旧和摊销费用 25,886,128.29 12,495,891.69
业务招待费 22,910,193.04 8,350,747.96
材料费 21,993,415.85 14,377,148.23
临床前试验服务费 20,273,912.01 18,638,399.85
广告宣传费 18,254,488.00 472,446.41
专利费 16,856,157.29 1,137,083.15
外包加工费 7,922,608.15 -
交通费 6,764,761.77 830,696.21
办公物流费 5,172,855.05 4,033,290.69
市场推广费 4,214,020.19 -
水电费 2,949,851.64 2,397,686.85
检验费 1,824,249.84 2,513,775.74
翻译费 605,177.60 1,995,295.01
租赁费 209,467.00 5,664,310.27
绿化费 - 1,400,595.91
其他费用 7,653,686.33 6,190,702.39
594,680,124.19 360,700,023.14
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(34) 信用减值损失
2021 年度 2020 年度
一年内到期的非流动资产坏账损失 339,486.24 -
应收账款坏账损失/(转回) 105,844.73 (18,244.28)
其他应收款坏账损失 56,246.42 55,676.48
501,577.39 37,432.20
(35) 其他收益
与资产相关/
2021 年度 2020 年度 与收益相关
政府补助
—分子靶向抗肿瘤创新药物研
发及产业化项目 7,820,000.00 - 与收益相关
—上市补贴-浦东财政局 3,150,000.00 - 与收益相关
—研发项目补助 2,000,000.00 8,360,000.00 与收益相关
—上海市崇明工业园区政府企
业扶持资金 78,000.00 - 与收益相关
—张江科学城研发创新项目补助 - 10,000,000.00 与收益相关
—张江科学城示范企业补助 - 4,000,000.00 与收益相关
—其他政府补助 504,208.32 823,424.56 与收益相关
增值税进项加计抵减 4,206,627.42 - —
个税返还 97,997.83 26,087.58 —
17,856,833.57 23,209,512.14
(36) 投资收益
2021 年度 2020 年度
结构性存款到期收益 17,879,313.89 15,402,516.98
- 61 -
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 公允价值变动损益
2021 年度 2020 年度
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 – 结构性存
款 48,134,356.21 8,297,766.30
(38) 营业外收入
是否计入非
2021 年度 2020 年度 经常性损益
其他 6,950.76 10,850.57 是
(39) 营业外支出
是否计入非
2021 年度 2020 年度 经常性损益
捐赠支出 2,600,000.00 - 是
罚款及滞纳金 376,425.97 44,678.91 是
固定资产报废损失 574,127.15 15,672.09 是
其他 9,980.46 14,000.00 是
3,560,533.58 74,351.00
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 所得税费用
2021 年度 2020 年度
当期所得税 - -
递延所得税 - -
- -
(a) 将基于合并利润表的亏损总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2021 年度 2020 年度
利润/(亏损)总额 18,274,567.01 (310,515,172.14)
按适用税率计算的所得税 4,568,641.76 (77,628,793.04)
不得扣除的成本、费用和损失 23,472,843.02 20,030,895.12
研发费用加计扣除 (33,670,321.76) (23,634,798.30)
汇算清缴差异 255,735.18 2,851,108.67
当期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异 623,004.45 2,661,732.08
使用前期未确认递延所得税资产
的可抵扣亏损 (175,155.12) -
当期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损 4,925,252.47 75,719,855.47
所得税费用 - -
- 63 -
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 每股收益/(亏损)
(a) 基本每股收益/(亏损)
2021 年度 2020 年度
归属于本公司普通股股东的合并净收益
/(亏损) 18,274,567.01 (310,515,172.14)
本公司发行在外普通股的加权平均数 450,000,000.00 367,500,000.00
基本每股收益/(亏损) 0.04 (0.84)
其中：
— 持续经营基本每股收益/(亏损)： 0.04 (0.84)
— 终止经营基本每股收益/(亏损)： - -
(b) 稀释每股收益/(亏损)
稀释每股收益/(亏损)以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的
合并净收益/(亏损)除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2021
年度及 2020 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股。
(42) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
政府补助 13,552,208.32 22,823,424.56
利息收入 8,749,419.86 5,862,866.78
预缴所得税退回 - 7,131,491.95
其他 333,251.65 85,693.74
22,634,879.83 35,903,477.03
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
差旅会议费 47,355,728.85 7,121,145.25
咨询及专业服务费 28,030,265.75 10,621,132.72
业务招待费 23,341,731.76 7,769,835.66
专利费 16,856,157.29 1,135,283.15
广告宣传费 16,854,422.00 472,446.41
交通费 6,764,761.77 830,696.21
办公物流费 5,172,855.05 4,085,573.00
市场推广费 3,564,942.15 -
水电费 2,995,699.78 2,262,213.40
捐赠支出 2,600,000.00 -
检验费 1,824,249.84 2,513,775.74
罚款及滞纳金 376,425.97 44,678.91
租赁费 202,167.00 6,680,632.04
绿化费 - 1,400,595.91
其他 14,743,460.10 8,171,591.57
170,682,867.31 53,109,599.97
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
到期收回结构性存款 8,003,000,000.00 2,805,000,000.00
土地履约保证金收回 - 4,642,204.00
8,003,000,000.00 2,809,642,204.00
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
购买结构性存款 7,403,000,000.00 4,476,000,000.00
购买定期存单 235,364,946.00 -
支付土地履约保证金 - 11,600,000.00
7,638,364,946.00 4,487,600,000.00
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 现金流量表项目注释(续)
(e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
用以质押借款的定期存款收回 - 90,000,000.00
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
支付租赁负债 8,966,918.48 —
上市服务费 7,700,000.00 9,088,600.48
支付租赁保证金 299,727.63 —
16,966,646.11 9,088,600.48
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净亏损调节为经营活动现金流量
2021 年度 2020 年度
净利润/(亏损) 18,274,567.01 (310,515,172.14)
加/减：资产减值准备的计提 2,325,274.34 -
信用减值准备的计提 501,577.39 37,432.20
固定资产折旧 13,329,063.92 11,552,474.66
使用权资产摊销 9,656,341.55 —
无形资产摊销 477,992.68 311,074.15
长期待摊费用摊销 2,422,730.14 632,342.88
固定资产报废的损失 574,127.15 15,672.09
股权激励费用 73,688,194.59 71,619,213.33
财务费用 2,390,741.50 1,489,777.99
公允价值变动损益 (48,134,356.21) (8,297,766.30)
投资收益 (17,879,313.89) (15,402,516.98)
评估增值 (35,100,547.18) -
递延收益摊销 - (360,000.00)
存货的增加 (12,339,190.52) (10,530,715.54)
经营性应收项目的减少/(增加) 8,218,524.31 (1,303,074.56)
经营性应付项目的增加 10,885,348.46 64,006,228.48
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 29,291,075.24 (196,745,029.74)
现金净变动情况
2021 年度 2020 年度
现金的年末余额 613,977,105.47 365,844,748.76
减：现金的年初余额 (365,844,748.76) (392,580,977.71)
现金净增加/(减少)额 248,132,356.71 (26,736,228.95)
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
货币资金(附注四(1)) 615,355,555.08 365,844,748.76
减：应收利息 (1,378,449.61) -
现金及现金等价物年末余额 613,977,105.47 365,844,748.76
(44) 外币货币性项目
2021 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 39,985,392.26 6.3757 254,934,865.43
2020 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 1,418.28 6.5249 9,254.14
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
片剂(含抗肿瘤药)、硬胶囊剂(抗肿瘤药)制造、销售，原料药
制造、销售(限分支经营)(按《药品生产许可证》核定范围、
江苏艾力斯生物医药有限公司 地址和期限经营)，自有技术转让及相关技术咨询、服务，自
(以下简称为“江苏艾力斯”)(i) 江苏省启东市 江苏省启东市 营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务。 100% - 新设
上海艾力斯营销策划有限公司 市场营销策划，品牌策划与推广，医药信息咨询，展览展示
(以下简称为“营销公司”)(ii) 上海市 上海市 服务，会务服务 100% - 新设
(i) 江苏艾力斯生物医药有限公司系由本公司于 2009 年在中国江苏省启东市成立的全资子公司。本公司对江苏艾力斯生物医药有限公
司的持股比例为 100%，本公司拥有的表决权比例为 100%。
(ii) 上海艾力斯营销策划有限公司系由本公司于 2019 年在中国上海市成立的全资子公司。本公司对上海艾力斯营销策划有限公司的持
股比例为 100%，本公司拥有的表决权比例为 100%。
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
上海乔可 上海市 股权投资
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司的最终控制方为杜锦豪
先生及其夫人祁菊女士。
(b) 母公司注册资本及其变化
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
上海乔可 35,000,000.00 - - 35,000,000.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
表决权 表决权
持股比例 比例 持股比例 比例
上海乔可 32.2% 32.2% 32.2% 32.2%
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
ArriVent 本公司董事担任董事的企业
上海扬子江建设(集团)有限公司
(以下简称为“上海扬子江”) 与本公司同受最终控制方控制
上海雅锦酒店管理有限公司
(以下简称为“雅锦酒店”) 与本公司同受最终控制方控制
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易
关联方 关联交易内容 定价政策 2021 年度 2020 年度
雅锦酒店 接受服务 市场价格 557,554.99 1,140,981.99
销售商品、提供劳务：
关联交易
关联方 关联交易内容 定价政策 2021 年度 2020 年度
ArriVent 对外授权收入 市场价格 293,504,547.18 -
(b) 租赁
本集团作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2021 年度 2020 年度
上海扬子江 办公室 — 636,000.00
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 租赁(续)
本集团作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类 2021 年度 2020 年度
上海扬子江 办公室 1,219,210.98 —
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
2021 年度 2020 年度
上海扬子江 33,172.77 —
(c) 关键管理人员薪酬
2021 年度 2020 年度
关键管理人员薪酬 71,033,727.83 66,874,962.25
其中 2021 年度股份支付相关的费用为人民币 47,426,574.52 元(2020 年度：人
民币 48,453,673.34 元)。
(5) 关联方余额
(a) 租赁负债
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
上海扬子江 456,955.18 -
(b) 预付账款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
上海扬子江 - 208,800.00
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债日，已签约而尚不必在财务报表上列示的与关联方有
关的承诺事项：
租赁
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
— 租入
上海扬子江 — 1,327,800.00
七 或有事项
(1) 重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本集团无重大未决诉讼或仲裁。
(2) 为其他单位提供的债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团未向其他单位提供债务担保。
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
(a) 已签约而尚不必在财务报表上列示的资本性支出承诺
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
房屋、建筑物 69,523,760.61 221,921,974.34
机器设备 14,293,658.70 1,588,771.31
83,817,419.31 223,510,745.65
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和
价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的
不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)
依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债
的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，于 2021 年度本集团以签署远期
外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2020 年度，本集
团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公
司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2021 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 254,934,865.43 - 254,934,865.43
其他权益工具投资 38,366,712.93 - 38,366,712.93
293,301,578.36 - 293,301,578.36
2020 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 9,254.14 - 9,254.14
于 2021 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产、美元
合同资产，如果人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将
减 少 或 增 加 净 利 润 约 人 民 币 25,492,561.13 元 ， 减 少 或 增 加 其 他 综 合 收 益
383,667.13 元(2020 年 12 月 31 日：增加或减少净亏损约人民币 925.41 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成
本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的
财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这
些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2021 年 12 月 31 日及
2020 年 12 月 31 日本集团并无利率互换安排。
于 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率 SHIBOR 计算的借款利率上升或下降 50
个基点，而其他因素保持不变，对本集团的净利润无影响。(2020 年 12 月 31
日：无影响)；如果以浮动利率 3 个月 LIBOR 计算的借款利率上升或下降 50 个基
点，其他因素保持不变，对本集团的净利润无影响。(2020 年 12 月 31 日：无影
响)；
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风
险。
于 2021 年 12 月 31 日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌
5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益约 1,918,335.64
元(2020 年 12 月 31 日：无影响)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存
在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而
持有的担保物或其他信用增级。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司
现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长
期的资金需求。
于资产负债日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
2021 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 合计
应付账款 32,306,211.10 - - 32,306,211.10
其他应付款 73,062,584.64 - - 73,062,584.64
租赁负债 4,815,261.97 658,694.62 30,081.99 5,504,038.58
110,184,057.71 658,694.62 30,081.99 110,872,834.32
2020 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 合计
应付账款 41,973,794.23 - - 41,973,794.23
其他应付款 34,936,919.25 - - 34,936,919.25
76,910,713.48 - - 76,910,713.48
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第三层次
金融资产
交易性金融资产—
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 1,624,677,924.92
其他权益工具投资 38,366,712.93
金融资产合计 1,663,044,637.85
于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第三层次
金融资产
交易性金融资产—
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 2,225,472,671.23
金融资产合计 2,225,472,671.23
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期间
无第一层次与第二层次间的转换。
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。截至
2021 年 12 月 31 日，本公司持有的第三层次交易性金融资产为结构性存款，预期
收益率为 1.0%- 3.6%(2020 年 12 月 31 日：1.3%-3.5%)。其他权益工具投资所使
用的估值方法为近期融资价格法。估值技术的输入值主要包括无风险利率、波动率
等。
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
2021 年 12 月 31 日
仍持有的资产计入当期损
2021 年 益的未实现利得或损失的变
当期利得总额 12 月 31 日 动—公允价值变动损益
2020 年 计入当期损益的利得 计入其他综合收益
12 月 31 日 购买 出售 或损失(a) 的利得或损失
金融资产
交易性金融资产—
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 2,225,472,671.23 7,403,000,000.00 (8,069,808,416.41) 66,013,670.10 - 1,624,677,924.92 3,677,924.92
其他权益工具投资 - 35,113,104.87 - - 3,253,608.06 38,366,712.93 -
2,225,472,671.23 7,438,113,104.87 (8,069,808,416.41) 66,013,670.10 3,253,608.06 1,663,044,637.85 3,677,924.92
2020 年 12 月 31 日
仍持有的资产计入当期损
2020 年 益的未实现利得或损失的变
当期利得总额 12 月 31 日 动—公允价值变动损益
2019 年 计入当期损益的利 计入其他综合收益
12 月 31 日 购买 出售 得或损失(a) 的利得或损失
金融资产
交易性金融资产—
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 554,402,539.81 4,476,000,000.00 (2,828,630,151.86) 23,700,283.28 - 2,225,472,671.23 4,472,671.23
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a) 计入当期损益的利得计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益项目。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、一年内到期的非流动负债、应付款项、租赁负债和长期借款等。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供
回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并财务报表中所列示的所有者权益。本集团不受制于外部
强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
资产负债率 5.02% 3.65%
十二 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如
下：
2021 年 12 月 31 日
一到三年 -
三到六年 30,000.00
30,000.00
十三 公司财务报表附注
(1) 应收账款
公司应收账款金额与合并应收账款金额一致，具体请参见附注四(3)。
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收本集团内关联方款项(a) 127,911,975.26 133,249,938.27
应收押金和保证金 2,028,239.26 1,826,826.76
应收利息 - 131,506.85
129,940,214.52 135,208,271.88
减：坏账准备 (160,334.44) (97,916.68)
129,779,880.08 135,110,355.20
(a) 应收关联方款项包括：
于 2021 年 12 月 31 日，本公司应收江苏艾力斯往来款人民币 90,591,278.53
元，营销公司往来款人民币 37,320,696.73 元(2020 年 12 月 31 日：应收江苏
艾 力 斯 往 来 款 人 民 币 107,821,830.27 元 ， 营 销 公 司 往 来 款 人 民 币
25,428,108.00 元)。
(b) 其他应收款账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年以内 50,444,009.23 134,399,523.21
一到二年 78,687,456.62 808,748.67
二年以上 808,748.67 -
129,940,214.52 135,208,271.88
(c) 损失准备及其账面余额变动表
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内预期
账面余额 信用损失率 坏账准备
组合计提：
应收关联方款项 127,911,975.26 - -
应收押金和保证金 2,028,239.26 8% (160,334.44)
129,940,214.52 (160,334.44)
于 2021 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
未来 12 个月内预期
账面余额 信用损失率 坏账准备
组合计提：
应收关联方款项 133,249,938.27 - -
应收押金和保证金 1,826,826.76 5% (91,341.34)
应收利息 131,506.85 5% (6,575.34)
135,208,271.88 (97,916.68)
于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。
(3) 长期股权投资
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
子公司(a) 245,000,000.00 245,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 - -
245,000,000.00 245,000,000.00
2020 年 2021 年 减值准备 本年宣告分派
(a) 子公司 12 月 31 日 本年投资 12 月 31 日 年末余额 的现金股利
江苏艾力斯 240,000,000.00 - 240,000,000.00 - -
营销公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -
245,000,000.00 - 245,000,000.00 - -
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财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2021 年度 2020 年度
主营业务收入 530,077,409.32 545,454.00
其他业务收入 2,784,085.44 -
532,861,494.76 545,454.00
2021 年度 2020 年度
主营业务成本 (6,615,353.30) (161,694.07)
其他业务成本 - -
(6,615,353.30) (161,694.07)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2021 年度 2020 年度
主营 主营 主营 主营
业务收入 业务成本 业务收入 业务成本
对外授权收入 294,366,647.92 (263,340.98) 545,454.00 (161,694.07)
药品销售收入 235,710,761.40 (6,352,012.32) ) - -
530,077,409.32 (6,615,353.30) 545,454.00 (161,694.07)
其他业务收入和其他业务成本
2021 年度 2020 年度
其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
收入 成本 收入 成本
利息收入 2,784,085.44 - - -
(5) 投资收益
2021 年度 2020 年度
结构性存款到期收益 17,145,726.21 15,402,516.98
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财务报表补充材料
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2021 年度 2020 年度
计入当期损益的政府补助 17,856,833.57 23,209,512.14
持有交易性金融资产的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产取得的投资收益 66,013,670.10 23,700,283.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (3,553,582.82) (63,500.43)
80,316,920.85 46,846,294.99
所得税影响额 - -
少数股东权益影响额(税后) - -
80,316,920.85 46,846,294.99
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直
接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使
用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益/(亏损)率及每股收益/(亏损)
加权平均净资产收益率(%)
2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净收益/(亏损) 0.62% -25.33%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净亏损 -2.12% -29.15%
基本/稀释每股亏损
2021 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东的净收益/(亏损) 0.04 (0.84)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净亏损 (0.14) (0.97)
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