公司代码：688598                                         公司简称：金博股份


                         湖南金博碳素股份有限公司

                         2022 年度内部控制评价报告


湖南金博碳素股份有限公司全体股东：

      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1.    公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.    财务报告内部控制评价结论

      √有效 □无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
     价结论的因素

     □适用 √不适用

     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
     告披露一致

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：湖南金博碳素股份有限公司及其子公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

                           指标                                  占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比           100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
                                                                   100
总额之比




3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

    采购与付款管理、销售与收款管理、成本费用管理、存货管理、固定资产管理、财务
管理及报告管理、筹资管理、对重大投资、对外担保的管理和对关联交易的管理等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
   面，是否存在重大遗漏

    □是 √否

6. 是否存在法定豁免

   □是 √否

7. 其他说明事项

    无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

   □是 √否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称       重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准     一般缺陷定量标准

  利润总额          大于等于 5%       大于等于 3%小于 5%          小于 3%

  资产总额          大于等于 2%       大于等于 1%小于 2%          小于 1%

说明:

    公司采用内部控制缺陷对利润总额或资产总额的影响程度判定财务报告内部控制缺
陷的定量标准，如果内部控制缺陷可能引起财务报表错报金额大于等于利润总额的 5%或资
产总额的 2%，则认定该缺陷为重大缺陷；如果小于利润总额 5%、大于等于 3%或小于资产
总额 2%、大于等于 1%，则认定该缺陷为重要缺陷；如果小于利润总额 3%或资产总额 1%，
则认定该缺陷为一般缺陷。




    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                 定性标准

重大缺陷       1）控制环境无效；2）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；3）
               当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
               4）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；5）已经发现
               并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；6）审计委员会
               和内部审计部对公司的内部控制监督无效。

重要缺陷       1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2）未建立反舞弊程序和
               控制措施；3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机
               制或没有实施且没有相应的补偿性控制；4）对于期末财务报告过程的控
               制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整
               的目标。

一般缺陷       是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：

    在内部控制缺陷造成的影响额很难确定情况下，公司通过分析该缺陷所涉及业务性质
的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素，认定财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称       重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

  利润总额          大于等于 5%       大于等于 3%小于 5%        小于 3%

  资产总额          大于等于 2%       大于等于 1%小于 2%        小于 1%

说明：

    公司采用内部控制缺陷对利润总额或资产总额的影响程度判定非财务报告内部控制
缺陷的定量标准，如果内部控制缺陷可能引起财务报表错报金额大于等于利润总额的5%或
资产总额的2%，则认定该缺陷为重大缺陷；如果小于利润总额5%、大于等于3%或小于资产
总额2%、大于等于1%，则认定该缺陷为重要缺陷；如果小于利润总额3%或资产总额1%，则
认定该缺陷为一般缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                定性标准

重大缺陷       1）公司经营活动严重违反国家法律法规；2）缺乏民主决策程序、决策
               程序不科学，出现重大失误，给公司造成重大财产损失；3）公司存在重
               大资产被私人占用的行为；4）公司存在遭受证监会重大处罚事件或证券
               交易所警告的情况；5）公司出现严重质量、环境与职业健康安全事件；
               6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

重要缺陷       1）公司存在大额资产运用失效的行为；2）公司关键经营业务存在缺乏
               控制标准或标准失效的情况；3）重要业务制度控制或系统存在缺陷；4）
               公司出现重要的质量、环境与职业健康安全事件；5）公司管理层存在重
                要越权行为。

一般缺陷        除上述重大、重要缺陷外的其他控制缺陷。

说明：

   在内部控制缺陷造成的影响额很难确定情况下，公司通过分析该缺陷所涉及业务性质
的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素，认定财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

    内部控制一般缺陷均在发现时即责成相关部门及责任人制定整改计划，均已整改完成。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
    内部控制重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
    内部控制重要缺陷

□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

    内部控制一般缺陷均在发现时即责成相关部门及责任人制定整改计划，均已整改完成。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
    告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
    告内部控制重要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

   √适用 □不适用

    2022 年，公司根据管理层对内部控制体系工作的部署与相关要求，积极做好内部控制
相关工作，稳步推动内控体系建设与完善，持续探索完善内控工作机制，加强各业务领域
制度建设，推动内控体系制度整合优化，实现重大风险评估监测跟踪，发挥信息系统刚性
约束作用，增强公司抗风险能力。

    2023 年，公司将持续推动制度整合优化，严格落实各项规章制度。实施重大风险评估
与监测，推动完善内控监督评价，加强信息化管控。以风险管理为导向、合规管理监督为
重点，进一步建立健全内控体系。此外，进一步树立和强化管理制度化、制度流程化、流
程信息化的内控理念，将内控的理念和要求嵌入业务流程，促使公司依法合规开展各项经
营活动，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，切实全面提升公司的内控体
系有效性。

3. 其他重大事项说明

   □适用 √不适用




                                               董事长（已经董事会授权）：廖寄乔

                                                      湖南金博碳素股份有限公司

                                                                 2023年4月20日