公司代码：688599                                                公司简称：天合光能
转债代码：118031                                                转债代码：天 23 转债


                            天合光能股份有限公司
                        2022 年度内部控制评价报告

天合光能股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：天合光能上市主体范围内母公司及其主要子公司，主要有：天合
光能股份有限公司, 天合光能（常州）科技有限公司, 天合光能（义乌）科技有限公司，天合光能科技
（盐城）有限公司，天合光能（宿迁）光电有限公司, 常州天合智慧能源工程有限公司等等。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                         占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                 88.02
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                         96.75


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素。

     具体包括：公司组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、投资并购、资产管理、资金活动、采

购业务、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、人力资源管理、合同管

理、信息系统管理等。

     风险管理是公司治理、经营管理的重要组成部分之一，确保公司治理内外合规、风险可控，长治久

安，为公司实现和守护价值，并获得高质量的可持续发展。公司 2022 年制定了《全面风险管理纲要》，

在纲要基础上新建更为全面体系化的《风险管理制度》、《内控管理制度》和《授权管理规定》。进一步

促进了公司的风险管理体系的建设和有效运作，有力支撑公司未来战略目标的达成。

     （1）公司组织架构

     公司根据《公司法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，已建立健全了比较完备的法人治理架构

和相应的议事规则和决策程序，设立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层，权责明确并互相制衡，

运作规范，分别行使表决权、决策权、监督权和执行权。

     为强化公司董事会决策功能，健全投资决策程序，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理

结构，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并针对各专门委员会制
定了相应的议事规则，保证各委员会良好运转。公司建立了《独立董事工作制度》，公司独立董事均具

备履行其职责所必需的知识基础，具备独立董事相关任职资格，符合中国证监会的有关规定，能够在董

事会决策中履行独立董事职责，包括在重大关联交易、公司发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及

解聘等事项上发表客观、公正的独立意见，积极发挥独立董事作用。

    公司成立经营管理团队（EMT），负责公司战略制定和实施，执行公司重大经营管理工作，是公司

经营管理的最高责任机构。EMT 在总经理的领导下，通过定期的审议、跟踪督查，建立并完善更有效

的集体决策管理体系。

    （2）发展战略

    公司作为全球领先的光伏智慧能源整体解决方案的提供商，以成为最受尊重和信赖的太阳能公司为

愿景，主要业务包括光伏产品、光伏系统、智慧能源三大板块，助力新型电力系统变革，创建美好零碳

新世界。为巩固公司在组件环节的市场优势地位，持续降低组件产品成本以增厚公司盈利能力并增强稳

定供应链的能力，公司依托多年以来在光伏领域技术工艺、业务经验、行业资源等方面的积累，着力向

产业链上游布局光伏单晶硅产能。

    公司制定了《董事会战略委员会工作规则》，明确了董事会及其战略委员会负责公司的发展战略管

理，包括审议公司总体发展战略规则、评估公司各类业务的总体发展状况、评估公司的治理状况等。

    公司成立“战略管理与投资部”，负责公司战略规划的制定及组织实施公司从战略规划到有效执行

的推进工作，建立公司整体相关战略管理全流程机制以保障战略的有效落地，形成战略关键任务、年度

经营计划、组织人才氛围三位一体的有效协同的战略体系，战略管理与投资部主导对公司当年战略规划

实施情况的监督，每季度在“天合战略任务管理系统”按照公司级战略关键任务的里程碑进行督办，同

时进行统计、动态分析和根因分析，向公司 EMT 汇报，保障公司战略目标的达成。

    （3）社会责任

    公司制定“社会责任管理规范”，明确公司履行社会职责和义务的机制，进一步维护公司及相关方

利益，提升公司品牌形象及社会认可度，加强公司社会责任管理的规范性和合理性；通过公司定期自查，

确保公司切实按规范履行了相应的社会责任。

    公司重视履行社会责任，遵守国家安全生产和环境保护相关法律法规，在生产经营和业务发展的过

程中，在为股东创造价值的同时，积极保护自然环境和推进节能减排，积极履行对股东、债权人、员工、

供应商、客户等利益相关方所应承担的责任，公司的环境保护设备符合或优于法律法规要求，定期进行

维护保养，废气排放符合或优于相关标准。在职业健康方面，为员工配备符合相关技术规范的劳保防护

用品，严格落实到岗和离岗职业病体检。公司设立了工会组织（工会委员会）与职工代表大会，维护员

工合法权益，严格按照劳动合同法的规定，与员工签订劳动合同，并办理五险一金，保障员工权益，严
格按照法定的劳动时间制定考勤制度，确保员工的休假休息权利。公司积极参与社会公益事业，热心参

与社会各项公益活动。

    （4）企业文化

    公司持续倡导奋斗者文化，倡导“以客户为中心、坚持开放创新、长期艰苦奋斗、权利追求卓越、

共担共创共享”的核心价值观，致力于通过领先的创新与技术，卓越的品质与服务为客户提供优质的光

伏智慧能源解决方案。

    公司制定了《天合光能员工手册》、《商业行为和道德规范》等制度来规范企业文化的建立、修订、

传达以及贯彻执行。公司的企业文化由人力资源部、审计与监察等部门负责更新与修订，并经过人力资

源负责人等管理层授权审批。一旦确立，企业文化主要通过培训宣导、邮件告知全体员工，在内部沟通

会中以领导发言等方式向各位员工持续传递，以丰富多彩的员工活动持续宣贯引导。

    作为企业文化贯彻的体现，随着行业的变化，公司不断进行管理创新与组织变革，适应时代与行业

的变化，提升核心竞争力，释放组织活力。目前公司推进的一系列管理变革项目，顺应绿色低碳发展新

浪潮，通过以价值创造为中心，组织扁平化，去中心化，快速响应市场变化，释放员工与组织活力，为

客户与公司创造更多的价值，为员工提供更好的发展平台，给予他们在工作中学习成长的空间，成为更

优秀的综合型经营人才，与公司共创共赢。

    （5）内部信息传递

    在信息披露的内部控制方面，公司制定并完善了《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作制度》、

《投资者关系管理制度》和《内幕信息知情人登记制度》等相关制度，对信息披露工作的管理部门、责

任人及责任划分、信息披露的内容及标准、报告流转过程、审核披露程序、内幕信息知情人范围、保密

措施及责任追究等方面作了详细规定。

    公司根据内部生产运营的实际情况制定了科学的信息规章制度及有效的信息传递机制，使内部信息

传递及时、准确、严密，各级管理人员能够根据各自岗位及时掌握相关信息和指令并正确履行职责，同

时在内部各管理层级之间能有效沟通和充分利用信息的基础上，通过报告审核和保密制度充分保证了信

息的质量和保密性。

    公司重视反舞弊机制建设，通过设立线上员工投诉平台、投诉热线等方式，鼓励员工及公司利益相

关方举报和投诉公司内部的违法违规、舞弊和其他有损公司形象的行为。公司设立了专门的审计与监察

部门及时处理获取的检举信息，对举报信息进行核查处理。公司本年度更新了《商业行为和道德规范》

的反腐败政策，用于督促全体员工和相关合作方，在日常运营中切实履行公司倡导的商业道德要求，维

护公司良好的内控环境。

    （6）人力资源
    公司根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，制定组织人才规划，更新和完善了一系列

有利于公司可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标

准。公司建立了完善的人力资源管控体系，并按照公司发展运营的实际情况不断完善，现有的人力资源

制度涵盖了员工招聘及录用、培训、绩效考核、考勤管理、内部异动、离职管理、职位晋升、薪资调整、

行为奖惩管理、人事档案管理等。公司重视人力资源开发工作，建立员工培训长效机制，储备高端人才

和专业化技术人才队伍，建立和完善激励约束机制，不断改进人力资源政策，实现人力资源的合理配置，

促进企业整体充满生机，以奋斗为本，激发组织活力。为进一步规范和完善干部管理体系，把干部品德

作为干部选拔和干部任用的首要条件，从干部品德方面完善干部评估内容，提高干部整体质量和水平，

支撑商业成功，制定了《天合光能干部品德管理制度》。此外，公司认为青年人才是驱动天合创新发展

的重要力量，是后备干部（专家）的主要来源，对青年人才观、青年人才的定义和标准、青年人才发展

机制等进行系统阐述。建立和实施青年人才的选、育、用、留、管机制，促进青年人才高速发展和高质

量发展以支撑公司未来干部梯队建设，并制定了《天合光能青年人才发展管理制度》。

    （7）资金管理

    公司制定和完善了《货币资金管理制度》、《外汇管理制度》、《外汇风险管理政策及流程》、《筹资管

理制度》等管理制度，形成了完整的资金活动控制体系，并严格按照上市规则和公司内部严格的申请、

授权、批准、审验的资金管理程序开展资金活动。以“不相容职责相分离”为原则，相关岗位与职责能

够相互监督相互牵制；建立了严格的授权、审核、审批程序，规范公司的筹资、投资、资金运营活动，

有效防范资金活动风险、提高资金效益。

    公司制定了《天合光能银行账户管理制度》，对银行账户开户、销户及变更、账户使用及清理等进

行了规范和界定。新建和注销银行账户符合经营发展需要并已经过适当授权审批。银行账户的开设/取

消正确及时地反映在财务记录中。银行账户已实施有效的对账管理。网上银行的权限经合理设置，相关

权限得到妥善分离。

    为将年度资金预算更好匹配公司战略发展和业务规划，基于主动管理资金安全性和流动性，支持公

司业务发展、保障资金供应、有效控制资金风险，公司更新了《天合光能年度资金预算管理指导手册》。

    （8）投资并购

    公司为规范集团及下属企业的投资行为，落实各级投资机构责任，使各类投资行为有效支撑集团战

略规划的落地，并且通过建立有效的投资风险管控机制，强化投资活动的监管，努力实现投资结构最优

化与效益最大化修订了《投资管理制度》。从项目开始直至项目终止或退出的全过程：包含项目投资、

投后管理、项目退出等阶段进行投资项目全生命周期管理。公司根据整体发展战略，制定公司投资战略，

合理分配资源，健全和完善公司投资管理机制，客观评价项目，促进投资决策的程序化、科学化，实现
持续健康发展。通过严格的分级授权审批程序对新项目投资实施全程监控，确保新项目获取安全、合法、

审慎、有效，并建立投资项目的后评估机制，定期对项目运行情况进行评估，报管理层审议决策。投资

项目退出执行遵照《天合光能股份有限公司投资项目退出管理》制度执行，包括监测是否触发提前退出

程序、履行退出程序、进行投资项目结项处理等。

    （9）资产管理

    为了确保资产安全，公司按不同的资产类别，建立了相应的资产管理流程，如《固定资产管理制度》、

《存货管理制度》、《光伏电站设备管理程序》、《光伏电站运维管理程序》等，对资产的管理措施及管理

部门、购置及盘点、维修等关键管理环节作出了明确的规定。为加强闲置及报废设备的评估、处置以及

出售各阶段的管理，公司成立了闲置设备处置小组，制定了《天合光能股份有限公司闲置、报废设备处

置管理办法》。公司财务部门、制造部门每年对固定资产进行全面盘点，财务部门、仓储部门定期对产

成品、在产品及主要原辅料进行全面盘点，以确保资产安全完整、账实相符。电站运维部门定期对电站

设备进行巡视、检修、清洗等，确保设备的正常运转。为加强公司商标注册管理和著作权管理，制定《商

标申请流程》《著作权申请流程》等，保护公司的无形资产。

    （10）销售业务

    公司拥有完善的销售管理体系，制定并适时更新完善《销售客户信用管理制度》、《销售需求计划管

理程序》、《组件业务销售合同评审管理程序》、《组件发货管理流程》、《顾客反馈管理程序》、《中国区组

件渠道销售管理制度》、《组件业务库存及等外品销售流程》等制度。

    公司结合实际情况及相关法规的规定，加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变

化及时调整销售策略，加强从承接新客户评估、销售订单建立至产品发运、收入确认、应收账款管理、

账款对账及催收、售后服务等关键流程的管控。通过有效的管控实施，有效防范销售运营过程中可能存

在的风险，通过适当的职责分离、正确的授权审批，加强绩效考核、监督等有效的管控措施，促进销售

目标的达成。同时，公司完善了客户服务评估机制，加强对客户的跟踪服务水平，及时反馈客户的意见

和要求，不断改进产品质量和服务水平，提升客户满意度和忠诚度。公司通过应收款项账龄分析、超期

提示等风险预警机制，对应收款项的回收风险进行管理，确保资产安全。

    （11）采购管理

    公司制定全年年度计划，根据市场需求及产品部门的规划，分解产品特性、区域销售等指标，并结

合市场讯息、供需关系、成本预测和自身产能等情况明确年度采购策略，确定战略供应商，签署年度采

购框架协议，公司实行公司实行“以单定购以单定购+合理库存合理库存”的采购模式。

    公司编制了《采购管理程序》《招标管理制度》《新供应商与新材料开发程序》等相应制度，运用定

制化的 SRM（供应商关系管理系统）、DQMS（动态质量管理系统）、ERP（企业资源管理系统）等系统，
利用 PDCA（Plan Do Check Act），是一种有效的质量管理工具）根据客户及相关方需求设计合理、有效

的采购过程。公司根据新产品、新材料需求，利用行业信息或已有供应商数据库从供应商的开发、选择、

管理、评级、价格议定、签订合同、检验入库、付款方式、库存管理以及不定期考核等方面进行了详细

的规定和指标考核，实现供应商协同、信息共享、过程预测等目标，并严格参照执行以减少采购风险。

    （12）研究与开发

    公司注重技术创新，进行产研融合，拥有一批经验丰富的光伏科研人员，拥有一套完善的技术管理

体系，从研发平台、研发队伍、研发模式、激励方式等几个方面建立创新机制。为促进企业自主创新力、

增强核心竞争力，有效控制研发风险，公司拥有完善的研发管理制度，制定了《新材料开发流程》、《新

产品开发管理流程》等研发管理制度，严格规范研发业务的立项、过程管理、验收等关键控制环节，定

期评估研发过程性成果等步骤强化研发过程管理，科学规范研发行为。。同时公司注重研发成果的控制、

研发成果的验收以及研发成果的保护，制定了知识产权保护的相关制度，研发成果的保护主要通过申请

专利或者以商业秘密的形式予以保护。

    （13）工程项目

    公司根据发展战略及产业布局，生产规划进行具体工程项目的按步骤实施。建立了《资产改扩建管

理流程》、《基建项目招标采购管理制度》、《在建工程管理制度》、《上游工程项目管理制度》、《工程竣工

结算管理制度》。在严格审核、考察、选择供应商及工程监理的基础上，明确了工程项目管理中相关部

门的职责分工，通过内审、外审相结合的方式，降低了岗位风险的发生。对工程的项目进度、工程质量、

安全施工、成本管理等进行了进一步规范。在公司产能快速扩张的背景下，建设工程任务重、时间紧，

公司兼顾成本、工程进度、施工质量、安全环保等事项，通过全程管理、监督的方式，有效地控制了工

程项目的风险，确保了工程质量、进度和资金安全。

    （14）财务报告

    公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》《企业内部控制基本规范》等法律法

规和自身实际情况，全面梳理财务报告编制、对外提供和分析利用的业务流程，合理设置了财务报告相

关的部门和岗位，明确职责权限。各岗位按照规章制度分工协作，有效保证了财务管理工作的顺利开展，

保证财务数据的独立性、真实性和完整性，为公司投资经营决策提供有力的数据支撑。

    公司财务报告的编制方法、程序、内容及对外提供的审批程序均严格遵循国家相关法规的要求，确

保财务信息真实、准确、及时、完整，确保财务报告真实可靠且符合披露程序和要求。公司重视财务报

告分析工作，并利用财务报告所反映的综合信息分析公司的经营管理情况，及时发现和解决问题，不断

提升公司的经营管理水平。针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，由会计

师事务所出具审计报告，保证公司财务报告的真实性和完整性。
    （15）全面预算

    为促进企业发展战略和年度目标的实现，优化资源配置、提高经营质量、改善经营效益、加强风险

管控，公司修订了《预算管理制度》。明确了预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准

程序和工作协调机制，将企业战略和年度目标分解、计划、执行、控制、实现和考核评价。公司全面预

算管理通过围绕公司经营目标达成和战略落地，以全面预算为依托，通过全面预算管理程序，对公司内

部经营管理过程进行计划、协同、组织与控制。

    （16）合同管理

    为规范公司的合同管理工作，确保公司签订的合同合法、有效，确保公司经济活动交易安全，预防

和减少合同纠纷，维护公司的合法权益，公司建立了《合同管理制度》，对合同谈判、起草、审查、审

核、审批、签订、履行及合同管理等等都做了明确的规定。同时更新完善了《档案管理办法》，对合同

的保管和建档进行了规定强化合同归口管理、分类保管，有利于合同的存档以及合同相关信息的查阅，

完善合同管理的日常流程。公司法务部的印章及档案管理团队作为合同归口部门，从合同的标准化建设

入手，对合同实施统一规范管理，针对薄弱环节采取相应控制措施，促进合同有效履行，防范合同风险。

    （17）信息系统

    公司高度重视将数字化作为公司的主要战略之一并将信息系统在内部控制中的作用，公司根据内部

控制要求，结合组织架构、业务范围、技术能力等因素，在符合内部控制要求的前提下不断完善信息系

统。公司数据管理部发起数据治理项目，通过数据应用场景的规划和实施，驱动数据治理，实现数据价

值。同时通过数据架构设计和数据治理的平台建设，搭建集团统一清洁的“数据湖”，实现对数据质量

的保证，为未来的应用系统集成打下夯实的基础。

    为增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，公司依据管

理需要制定了《IT 软件开发管理制度》、《信息系统采购和开发安全管理制度》、《信息系统安全监控和审

计流程》、《用户账号管理流程》、《数据备份流程》、《天合光能信息安全管理制度》、《员工信息安全准则》、

《信息保密管理制度》、《办公电脑终端管理制度》等，对 IT 治理、信息安全、控制环境、信息系统开

发与实施、信息系统运维与变更等方面进行规范，保障办公系统及网络的安全稳定运行,促进了内部各

项业务流程、财务核算、预算管控等与信息系统的有机结合，减少进而消除人为操控的影响。公司 IT

部对信息系统建设实施归口管理，对信息系统实行有效的管理。本年度公司信息系统变更严格遵照管理

流程进行操作，未出现信息系统操作人员擅自进行系统软件的删除、修改，擅自升级、改变系统软件版

本，擅自改变软件系统环境配置等现象。

    （18）关联交易

    公司针对关联交易的管控，制定并更新了《关联交易决策制度》、《关联交易管理流程》、《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》等制度，明确了关联交易的范围、关联交易的决策权限和程序、关联交

易的信息披露、关联交易的基本原则等内容，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、

公开的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。以谨慎性和安全性为原则，慎重决

策，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

     公司在关联交易的评审原则、决策程序等方面，公司拥有比较完善的审批流程和审核规则，确保与

本公司存在关联关系的关联法人和关联自然人进行完整识别，由合规管理部、董办和财务部协同，适时

更新维护关联方清单。关联交易审批的基本原则是：综合评估关联交易的交易目的，对比公司与独立第

三方近期同类产品的交易条件，同一标的招、投标报价或独立第三方的估值报告等确保符合公允、合理

的交易原则。

     公司遵循相关上市公司规则、公司关联交易决策制度的规定，关联交易报经总经理、董事会、股东

大会审议决策；在决策层的核准的范围内，日常关联交易由合规管理部初审，财务负责人审批后执行，

每单关联交易，确保依据充分、定价公允。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

    2022 年内部控制评价工作在对公司业务进行全面评价的基础上，重点关注以下高风险领域，包括：
资金管理、销售管理、采购管理、资产管理、投资并购、研究与开发等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及相关评价指引，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准             一般缺陷定量标准
     营业收入       潜在错报金额≥营业收入的   营业收入的 0.05%≤潜在错报   潜在错报金额＜营业收入的
                  0.1%                          金额＜营业收入的 0.1%        0.05%
说明:
可能对公司造成负面影响的金额大小，以当年合并财务报告重要性水平（营业收入）作为衡量的标准。
负面影响金额包括但不限于财务报告错报金额，直接资产损失。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                           定性标准
                  表明公司内部控制可能存在财务报告重大缺陷的迹象包括但不限于：
                  （1）内部控制环境失效；
                  （2）发现董事、监事和高级管理人员已经或涉嫌重大舞弊；
重大缺陷          （3）直接导致财务报告的重大错报或漏报；；
                  （4）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
                  （5）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
                  （6）公司财务报表已经或很可能被注册会计师出具否定意见或拒绝表示意见。
                  （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                  （2）未建议反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷
                  （3）间接导致财务报告的重大错报或漏报；
                  （4）其他可能影响财务报表或报表使用者正确判断的缺陷。
一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准             重要缺陷定量标准              一般缺陷定量标准
                  潜在错报金额≥营业收入的      营业收入的 0.05%≤潜在错报   潜在错报金额＜营业收入的
营业收入
                  0.1%                          金额＜营业收入的 0.1%        0.05%
说明：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷的定量标准执行。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                           定性标准
                  （1）违反国家有关法律法规；
                  （2）公司决策程序严重不合理，或决策出现重大失误；
                  （3）公司出现重大环境污染或其他严重影响社会公共利益的事件；
重大缺陷
                  （4）缺乏重要的业务管理制度或制度运行系统性失效，持续经营受到挑战，且缺乏有效的补偿
                  机制；
                  （5）公司存在遭受证监会重大处罚事件或证券次交易所警告的情况。
                  （1）公司存在大额资产运用失效的行为；
                  （2）公司关键经营业务存在缺乏控制标准或标准失效的情况；
重要缺陷          （3）重要业务制度控制或系统存在缺陷；
                  （4）公司出现重要的质量、环境与职业健康安全事件；
                  （3）公司管理层存在重要越权行为。
一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     2022 年度内部控制评价工作中发现的财务报告类一般缺陷，截止报告日，已经全部完成整改。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     2022 年度内部控制评价工作中发现的非财务报告类一般缺陷，截止报告日，已经全部完成整改。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用
     2022 年公司内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。

     公司计划在 2023 年进一步加强内部控制，增强公司的风险管控能力，促进公司经营管理水平的持

续提升。

     （1）加强内控制度的宣传和教育。对各级管理人员加大内控相关法律法规及制度的学习和培训力

度，使内控制度从思想到行动达到统一，全面提升规范运作意识和水平，进一步强化公司各级管理人员

及关键部门负责人的风险防控意识，牢固树立公司规范化运营的理念，建立良好的内部控制文化，强化

和提高管理层对内部控制体系建设的认识和理解。

     （2）不断完善和修订各项内部控制流程。在对现有管理流程梳理、优化、再造，找准各项业务的

风险点的基础上建立风险预警机制，不断完善和修订内控制度，从源头上防范经营风险，确保公司持续、

稳定、健康发展。进一步加强内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息

沟通、检查督促等控制系统建设,进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。

     （3）持续提升公司内控执行力。加强上市公司内控机制的遵从性检查，以及内控关键控制点的设

计与执行有效性检查，确保公司的规章制度及管控机制得到有效执行，合理保证公司整体内控体系的有

效性。通过与内控评价体系的有效融合，强化对风险易发高发领域的重点管控，确保公司重大风险可控。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用



                                                           董事长（已经董事会授权）：高纪凡
                                                                     天合光能股份有限公司
                                                                             2023年4月23日