中信证券股份有限公司
                关于江苏康众数字医疗科技股份有限公司
                     开展远期结售汇业务的核查意见



    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）为江苏康众数字
医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”、“康众医疗”）首次公开发行股票并上市
的保荐机构。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上
市规则》《科创板上市公司持续监管办法（试行）》《上海证券交易所科创板上市公司
自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，对康众医疗拟开展远期结售汇业务的
事项进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下：

    一、开展远期结售汇业务概述

    公司（包括直接或间接持股的境内外全资、控股子公司，下同）经营业务活动开展
过程中存在境外销售和境外采购，结算币种主要采用美元。当汇率出现较大波动时，汇
兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为了降低汇率波动对公司利润的影响，使公
司保持较为稳定的利润水平，从而专注于生产经营，公司计划与银行开展远期结售汇业
务。远期结售汇是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交易原理是与银行签订
远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按
照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务，从而锁定当期结售
汇成本。

    二、远期结售汇品种

    公司拟开展的远期结售汇业务，只限于公司生产经营所使用的主要结算货币——美
元。

    三、业务期间和业务规模

    2022年4月28日，公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第七次会议分别审
议通过，同意公司自本次董事会审议通过之日起12个月内开展远期结售汇业务，远期结
售汇开展外币金额合计不超过等值3,000.00万美元，该额度在有效期内可以滚动使用；


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具体金额、期限、价格授权将根据公司管理授权权限执行，同时授权公司经营管理层在
上述期限及额度范围内负责具体办理事宜。

    四、开展远期结售汇业务的可行性分析

    公司经营业务活动开展过程中存在境外销售及境外采购，结算币种主要采用美元，
因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。公司开展与
银行的远期结售汇业务，是从锁定结售汇成本的角度考虑，能够有效降低汇率波动对公
司经营业绩的影响，使公司保持较为稳定的利润水平，系为满足公司未来经营发展需要，
符合公司及全体股东利益；且该项业务风险可控，不存在损害公司和中小股东利益的情
形。

    五、远期结售汇业务的风险分析

    公司开展的远期结售汇业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、套
利性的交易操作，开展远期结售汇业务交易可以部分抵消因汇率波动对公司的影响，但
仍存在一定的风险：

    （一）汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，远期结售汇确认书约定的远
期结售汇汇率可能偏离实际收付汇时的汇率，将可能造成公司汇兑损失。

    （二）客户违约风险：客户应收账款发生逾期，相关款项若无法在预测的回款期内
收回，将会造成远期结汇无法按期交割导致公司承受一定损失。

    （三）回款预测风险：公司根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程
中，客户可能调整自身订单，造成公司回款预测不准，存在一定的远期结汇延期交割风
险。

    六、风险控制措施

       （一）为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收款项的风险管控，及时掌
握客户支付能力信息，努力提高回款预测的准确度，加大跟踪催收应收款项力度，尽
量将该风险控制在最小的范围内。

       （二）在签订远期结售汇业务合约时严格按照公司预测的收汇、付汇期和金额进
行交易，所有远期结售汇业务均基于真实的交易背景。


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    （三）公司进行远期结售汇交易必须基于公司的境外收入，远期结汇合约的外币
金额不得超过境外收入预测量。

    （四）上述业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与非正规
机构进行交易。

    七、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：

    公司拟开展远期结售汇业务事项已经公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会
第七次会议审议通过，公司独立董事对上述事项发表了明确同意意见，该议案无需提交
公司股东大会审议，符合相关的法律法规并履行了必要的审议程序。公司根据相关规定
及实际情况制定了切实可行的风险应对措施，相关风险能够有效控制。公司开展远期结
售汇业务符合公司实际经营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司利润的影响。

    综上，保荐机构对公司本次开展远期结售汇业务事项无异议。

    （以下无正文）




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