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公司公告

和林微纳:天衡会计师事务所(特殊普通合伙)关于苏州和林微纳科技股份有限公司2021年度向特定对象发行A股股票的财务报表及审计报告2021-12-23  

                        苏州和林微纳科技股份有限公司                                      2020 年度财务报表附注




                     苏州和林微纳科技股份有限公司
                               2020 年度财务报表附注

    一、公司基本情况
    苏州和林微纳科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由苏州和林微纳科技有
限公司整体变更设立的股份有限公司。

    苏州和林微纳科技有限公司于2012年6月由骆兴顺、马洪伟、钱晓晨、江晓燕、崔连军共
同出资设立,注册资本6,000万元。其中骆兴顺认缴出资3,300万元,占注册资本的55%;马
洪伟认缴出资1,200万元,占注册资本的20%;钱晓晨认缴出资900万元,占注册资本的15%;
江晓燕认缴出资300万元,占注册资本的5%;崔连军认缴出资300万元,占注册资本的5%。
截至2012年6月8日止,公司已收到各股东缴纳的首期注册资本合计人民币1,200万元,其中骆
兴顺缴纳660万元,马洪伟缴纳240万元,钱晓晨缴纳180万元,江晓燕缴纳60万元,崔连军
缴纳60万元,股东均以货币出资,该实收资本已经苏州东恒会计师事务所(普通合伙)出具
的苏东恒会验字[2012]第059号《验资报告》验证。

    2013年12月,根据公司股东会决议和修改后章程规定,公司实收资本由1,200万元增至
5,400万元,各股东分别以其所有的专利权出资,其中骆兴顺出资2,310万元,马洪伟出资840
万元,钱晓晨出资630万元,江晓燕出资210万元,崔连军出资210万元,专利权均经北京东
鹏资产评估事务所进行评估。该实收资本已经苏州东恒会计师事务所(普通合伙)出具的苏
东恒会验字[2014]第012号《验资报告》验证。

    2014年11月,根据公司股东会决议和修改后章程规定,公司实收资本由5,400万元增至
5,700万元,新增实收资本300万元由全体股东以货币出资,其中骆兴顺出资165万元,马洪伟
出资60万元,钱晓晨出资45万元,江晓燕出资15万元,崔连军出资15万元。

    2014年12月,骆兴顺将其持有公司的12%股权转让给程巨润。

    2015年3月,根据公司股东会决议和修改后章程规定,公司实收资本由5,700万元增至
6,000万元,新增实收资本300万元由全体股东以货币出资,其中骆兴顺出资129万元,马洪伟
出资60万元,钱晓晨出资45万元,江晓燕出资15万元,崔连军出资15万元,程巨润出资36万
元。

    2016年3月,根据公司股东会决议和修改后章程规定,公司注册资本由6,000万元减至
1,800万元。

    2019年11月,马洪伟将其持有公司的8%的股权转让给骆兴顺,马洪伟、钱晓晨以及程巨
润分别将其持有公司的4%、2%、2%的股权转让给苏州和阳管理咨询合伙企业(有限合伙)。

    2019年11月,程巨润将其持有的公司5%的股权转让给赣州市兰石创业投资合伙企业(有
限合伙),剩余5%的股权转让给余方标;江晓燕将其持有的公司2%的股权转让给罗耘天。

    2019年12月,有限公司整体变更为股份有限公司,以经审计的截至2019年10月31日的净
资产87,880,312.38元为基数,按1:0.6827折合股本6,000万元。该注册资本已经天衡会计师事
务所(特殊普通合伙)出具的天衡验字(2019)00156号《验资报告》验证。


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    统一社会信用代码:913205055985748841。

    注册地址:苏州高新区峨眉山路 80 号。

    经营范围:微型精密模具及部件、微型冲压件、微型连接器的研发、生产及销售;汽车、
医疗、通讯类电子塑料制品的研发、生产及销售;微型电子及声学产品的研发、生产及销售;
微型芯片测试用产品的研发、生产及销售;自动化设备的研发、生产及销售;自营和代理各
类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或者禁止进出口的商品及技术除外);设备租
赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

    本财务报表经本公司第一届董事会第八次会议决议批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    1、编制基础

     本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此
基础上编制财务报表。

    2、持续经营

    本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12 个
月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2020
年 12 月 31 日止的 2020 年度财务报表。

    三、重要会计政策、会计估计
    本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三、24 收入”描述。关于管理层所作出
的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注三各项描述。

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。

    2、会计期间

     以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

    3、营业周期

     本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

    4、记账本位币

     以人民币为记账本位币。


    5、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


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    6、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易的会计处理
    发生外币交易时,采用交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生
的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日即期汇率折算。
    (2)外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东
权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中
的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益
中单独列示。

     7、金融工具

      金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
      (1)金融工具的确认和终止确认
      当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
      金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止。(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放
弃了对该金融资产的控制。
      金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。
      对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。
      (2)金融资产的分类和计量
      在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
      1)金融资产的初始计量:
      金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,
本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
      2)金融资产的后续计量:
      ①以摊余成本计量的债务工具投资
      金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式
为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资
产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损
失,计入当期损益。
      ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
      金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失
及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
      ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

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    初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其
他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益,不计入当期损益。
    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金
融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产,并相应确认相关负债。
    (4)金融负债的分类和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
    1)金融负债的初始计量
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费
用计入初始确认金额。
    2)金融负债的后续计量
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
    交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期
会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会
计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信
用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    ②其他金融负债
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债的抵销
    同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    8、金融工具减值

    (1)减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。


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    本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
    如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,
处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工
具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    (2)除单独评估信用风险的金融工具外,本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分
为若干组合 ,在组合基础上计算预期信用损失:
    单独评估信用风险的金融工具,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;财务担保合
同等。
    除了单独评估信用风险的金融工具外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:
                                  项目                           确定组合的依据
                                                           本组合以应收款项的账龄作为
                            账龄分析法组合
                                                                 信用风险特征
                       应收票据-商业承兑汇票                       账龄组合
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损
失
                               应收票据-商业承    应收账款计提比     其他应收款计提
                账    龄
                               兑汇票计提比例              例             比例
                 一年以内            5%                   5%               5%
                 一至二年           10%                   10%             10%
                 二至三年           30%                   30%             30%
                 三至四年           50%                   50%             50%
                 四至五年           80%                   80%             80%
                 五年以上          100%                   100%            100%


    9、应收款项融资

    对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应
收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

    10、存货

     (1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
     (2)原材料、产成品发出时采用月末加权平均法核算。


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     (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
     期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以
前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类
别计提存货跌价准备。
     (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
     (5)周转材料包括模具零件、低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊
销。

    11、合同资产

    合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
    合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与附注三、8 金融工具减值的预期
信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

    12、合同成本

    (1)取得合同的成本
    本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,
确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销,计入当
期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发
生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。
    (2)履行合同的成本
    本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的,确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成
本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。确认的资产采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
    (3)合同成本减值
    合同成本账面价值高于下列两项的差额的,计提减值准备,并确认为资产减值损失:①
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的
成本。
    以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的,
应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

    13、持有待售资产

    本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签
订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式
后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持
有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计可
变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

    14、固定资产

    (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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    (2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下:
                    类    别        折旧年限        预计净残值率      年折旧率
               房屋建筑物            20 年                  5%         4.75%
               机器机械设备         5-10 年                 5%     9.50%-19.00%
               运输设备              3-5 年                 5%     19.00%-31.67%
               器具、工具、家具     5-10 年                 5%     9.50%-19.00%
               电子设备              3-5 年                 5%     19.00%-31.67%
     本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    15、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

    16、借款费用

    (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,
计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
    (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资
本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,
以后发生的借款费用计入当期损益。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金
额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借
款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

    17、无形资产

     (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
     (2)无形资产的摊销方法
     ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
                                     类      别         使用寿命
                                  土地使用权             50 年
                                  外购软件               10 年
    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并
按其使用寿命进行摊销。
    (3)内部研究开发项目
    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在

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进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
    ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
予以资本化:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18、长期资产减值

    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计
其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿
命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会
减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值
准备。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用
的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确
定的)和零三者之中最高者。
    前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

    19、长期待摊费用

    长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。

    20、合同负债

    合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。

    21、职工薪酬

    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利为设定提存计划,主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的支出于发生
时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损
益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

    22、股份支付

    (1)股份支付的种类
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,
在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加股东权益。
    ② 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务
计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变
动计入当期损益。
    (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取


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消处理。

    23、预计负债

    (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数
按照该范围内的中间值确定。
    在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    24、收入

    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证
条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项
单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本公司按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
    交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含
代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的,本公司
按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超
过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付
客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付
对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期
收入。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格;对于
控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
    本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司
为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
    公司收入确认的具体会计政策:
    公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。公司通常在综合
考虑下列因素的基础上,以商品的控制权转移时点确认收入。
    ① 境内销售业务
    除 VMI 寄售业务,公司境内销售收入按合同(或订单)约定货物送达客户指定地点,公
司每月与客户对账确认客户验收的产品数量和金额后,确认销售收入。
    ② 发往保税区客户的外销业务
    除 VMI 寄售业务,直接发往保税区境外客户的外销业务,在外销产品已经完成报关取得
海关报关单出口后,确认销售收入。
    ③ 直接发往境外客户的外销业务
    除 VMI 寄售业务,直接发往境外客户的外销业务,在外销产品已经完成报关取得海关报
关单出口后,确认销售收入。
    ④ VMI 寄售业务
    公司按客户签订的合同(或订单)完成相关产品的生产后,将货物送达客户指定仓库,

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公司每月与客户对账确认客户实际领用的产品数量和金额,确认寄售产品的销售收入。
    ⑤ 模具销售业务
    公司根据客户产品图纸设计要求,开发产品相应模具,实现客户产品要求,将生产出来
的样品交付客户验证合格后,确认模具产品的销售收入。

    25、政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助
所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)
政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收
益。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延
收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成
本费用或损失的,直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内按照直线法分期计
入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。

    26、所得税

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费
用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加
上对以前年度应交所得税的调整。
    资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂
时性差异也不产生递延所得税。
    资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法
规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账
面金额。
    资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净

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额列示:
    (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。

    27、租赁

    (1)经营租赁
    租入资产
    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
    租出资产
    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资
产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    (2)融资租赁
    租入资产
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    租出资产
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。

    28、重要会计政策和会计估计变更

     (1)本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14
号-收入》(以下简称“新收入准则”),根据新收入准则的衔接规定,首次执行该准则的累计影
响数调整首次执行当期期初(2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,
对可比期间信息不予调整。
     因执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日资产负债表项目的影响如下:

                   项目           2019 年 12 月 31 日        2020 年 1 月 1 日      影响数
               预收款项                        1,186.50              -              -1,186.50
               合同负债                    -                             1,186.50   1,186.50


    执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日资产负债表及 2020 年度利润表相关项目的影响列
示如下:

                                                          对 2020 年 12 月 31 日余额
                          受影响的资产负债表项目
                                                                 的影响金额


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                        合同负债                                        562,312.64
                        预收款项                                     -562,312.64


                                                     对 2020 年度发生额的影响
                            受影响的利润表项目
                                                                 金额
                        营业成本                                        944,716.07
                        销售费用                                     -944,716.07



     四、税项

     1、主要税项

                 税   种                         计税依据                            税   率
                                   以按税法规定计算的销售货物收入为基
        增值税                     础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的                13%
                                    进项税额后,差额部分为应交增值税
        城建税                              实际缴纳流转税额                          7%
        教育费附加                          实际缴纳流转税额                          3%
        地方教育费附加                      实际缴纳流转税额                          2%
        企业所得税                            应纳税所得额                           15%


     2、税收优惠及批文

      本公司于 2020 年 12 月 2 日通过高新复审,并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
江 苏 省 国 家 税 务 局 、 江 苏 省 地 方 税 务 局 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》, 证 书 编 号
GR202032002767,认定有效期 3 年,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,2020 年
度企业所得税适用税率为 15%。

     五、财务报表主要项目注释
     (以下如无特别说明,均以 2020 年 12 月 31 日为截止日,金额以人民币元为单位)

     1、货币资金

     (1)分类列示

                              项    目                    期末余额          期初余额
                 现金                                        -                  -
                 银行存款                             27,397,069.51         2,987,879.81
                 其他货币资金                                -                  -
                              合   计                 27,397,069.51         2,987,879.81
                 其中:存放在境外的款项总额                  -                  -

     (2)货币资金期末余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收
     风险的款项。


                                                 5-1-24
       苏州和林微纳科技股份有限公司                                                                             2020 年度财务报表附注



                2、应收账款

                (1)按坏帐准备计提方法分类披露

                                                                                      期末余额

                          类     别                        账面余额                           坏账准备
                                                                                                                         账面价值
                                                     金 额             比 例           金 额          计提比例

                按单项计提坏账准备

                按组合计提坏账准备               77,879,188.09 100.00%               3,893,959.40         5.00% 73,985,228.69

                          合     计              77,879,188.09 100.00%               3,893,959.40         5.00% 73,985,228.69
                 (续)
                                                                                      期初余额

                          类     别                        账面余额                           坏账准备
                                                                                                                         账面价值
                                                     金 额             比 例           金 额          计提比例

                按单项计提坏账准备                     -                 -               -                -                  -

                按组合计提坏账准备               62,069,888.42 100.00%               3,256,113.37         5.25% 58,813,775.05

                          合     计              62,069,888.42 100.00%               3,256,113.37         5.25% 58,813,775.05


                 按组合计提的坏账准备:
                                                  期末余额                                                期初余额
           账        龄
                                 应收账款            坏账准备           计提比例          应收账款             坏账准备           计提比例
        一年以内               77,879,188.09       3,893,959.40              5.00%      61,515,409.11         3,075,770.46          5.00%
        一至二年                      -                     -                -                 -                   -                 -
        二至三年                      -                     -                -               484,483.71        145,345.11          30.00%
        三至四年                      -                     -                -                69,995.60         34,997.80          50.00%
           合        计        77,879,188.09       3,893,959.40              5.00%     62,069,888.42          3,256,113.37          5.25%

                (2)坏账准备的情况

                                                                                      本期变动金额
      类        别                    期初余额                                                                                           期末余额
                                                                计提             收回或转回        转销或核销          汇率折算

按单项计提坏账准备                        -
信用风险特征组合                      3,256,113.37          637,846.03                                                                3,893,959.40
      合        计                    3,256,113.37          637,846.03                                                                3,893,959.40

                (3)本报告期无核销的应收账款情况。

                (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

                按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 59,172,294.78 元,占应收账款期末余
      额合计数的比例 75.98%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,958,614.74 元。

                3、应收款项融资


                                                                         5-1-25
苏州和林微纳科技股份有限公司                                                                      2020 年度财务报表附注



    (1)应收款项融资情况

                         种       类                  期末余额                      期初余额
                 应收票据                             24,495,679.46                  19,302,878.33

    (2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                         项       目              期末终止确认金额           期末未终止确认金额
                 银行承兑汇票                          7,373,392.44                     -


    4、预付款项

    (1)预付款项按账龄列示

                                        期末余额                                期初余额
                 账     龄
                                   金   额            比    例          金     额            比    例

                一年以内          468,936.61         100.00%            280,234.59            100.00%

    (2)预付款项金额前五名单位情况

    按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 446,254.01 元,占预付账款期末
余额合计数的比例为 95.16%。

    5、其他应收款

    (1)分类情况

                         项       目                   期末余额                      期初余额
                      应收利息                              -                           -
                      应收股利                              -                           -
                      其他应收款                                22,980.00                   58,775.20
                             合    计                           22,980.00                   58,775.20
               注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

    (2)其他应收款

     1)按坏帐准备计提方法分类披露:
                                                                            期末余额

          类    别                               账面余额                           坏账准备
                                                                                                            账面价值
                                        金 额               比 例            金 额            计提比例

按单项计提坏账准备                           -                   -              -                  -            -

按组合计提坏账准备                       38,400.00 100.00%                    15,420.00            40.16%     22,980.00

          合    计                       38,400.00 100.00%                    15,420.00            40.16%     22,980.00
     (续)
                                                                            期初余额
          类    别
                                             账面余额                               坏账准备                账面价值


                                                       5-1-26
      苏州和林微纳科技股份有限公司                                                                          2020 年度财务报表附注



                                                   金 额         比 例                  金 额             计提比例

      按单项计提坏账准备                               -                 -                  -                   -               -

      按组合计提坏账准备                               74,316.00 100.00%                    15,540.80           20.91%     58,775.20

                  合   计                              74,316.00 100.00%                    15,540.80           20.91%     58,775.20


             按组合计提的坏账准备:
                                         期末余额                                                   期初余额
            账   龄
                       其他应收款            坏账准备        计提比例               其他应收款          坏账准备         计提比例
           一年以内          8,400.00              420.00       5.00%                 39,616.00           1,980.80          5.00%
           一至二年           -                    -             -                      -                   -               -
           二至三年           -                    -             -                    30,000.00           9,000.00         30.00%
           三至四年         30,000.00        15,000.00         50.00%                   -                   -               -
           四至五年           -                    -             -                      700.00              560.00         80.00%
           五年以上           -                    -             -                     4,000.00           4,000.00        100.00%
            合   计         38,400.00        15,420.00         40.16%                 74,316.00          15,540.80         20.91%

            2)坏账准备计提情况:

                                         第一阶段                            第二阶段                       第三阶段
            坏账准备                   未来 12 个月预         整个存续期预期信用损                 整个存续期预期信用损             合       计
                                        期信用损失             失(未发生信用减值)                    失(已发生信用减值)
期初余额                                     15,540.80                          -                                   -               15,540.80
期末其他应收款账面余额在本期                   -                                -                                   -                    -
--转入第二阶段                                 -                                -                                   -                    -
--转入第三阶段                                 -                                -                                   -                    -
--转回第二阶段                                 -                                -                                   -                    -
--转回第一阶段                                 -                                -                                   -                    -
本期计提                                       -120.80                          -                                   -                 -120.80
本期转回                                       -                                -                                   -                    -
本期转销                                       -                                -                                   -                    -
本期核销                                       -                                -                                   -                    -
其他变动                                       -                                -                                   -                    -
期末余额                                     15,420.00                          -                                   -               15,420.00

            3)本期无实际核销的其他应收款情况

            4)其他应收款按款项性质分类情况

                                  款项性质                    期末余额                           期初余额
                        押金及保证金                                     38,400.00                   59,316.00
                        保险公司工伤补助                             -                               15,000.00
                                  合    计                               38,400.00                   74,316.00


                                                               5-1-27
           苏州和林微纳科技股份有限公司                                                                   2020 年度财务报表附注



               5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

                                                                                                        占其他应收款
                                                                                                                              坏账准备
                            单位名称                     款项的性质       期末余额       账 龄          期末余额合计
                                                                                                                              期末余额
                                                                                                          数的比例
         苏州科技城发展有限公司                               押金        30,000.00     3-4 年                   78.12%       15,000.00
         深圳市创富港商务服务股份有限公司                     押金         8,400.00    1 年以内                  21.88%         420.00
                            合   计                                       38,400.00                             100.00%       15,420.00


                6、存货

               (1)存货分类

                                               期末余额                                                         期初余额
   项 目
                        账面余额              跌价准备               账面价值          账面余额                 跌价准备            账面价值
库存商品               4,041,355.04            714,124.69            3,327,230.35      2,709,323.44              447,029.06         2,262,294.38
原材料                 2,868,364.88                  -               2,868,364.88      2,400,383.15                -                2,400,383.15
周转材料               3,543,401.18                  -               3,543,401.18      3,191,071.29                -                3,191,071.29
在产品                 6,283,187.74               31,007.04          6,252,180.70      2,167,544.31                -                2,167,544.31
自制半成品             5,337,819.17            169,339.37            5,168,479.80      1,805,152.19                -                1,805,152.19
委托加工物资             260,863.98                  -                260,863.98        404,977.39                 -                  404,977.39
发出商品             10,514,891.41             148,534.97        10,366,356.44         8,231,048.81               32,868.85         8,198,179.96

   合    计          32,849,883.40            1,063,006.07       31,786,877.33        20,909,500.58              479,897.91        20,429,602.67

               (2)存货跌价准备

                                                              本期增加金额               本期减少金额
                项     目              期初余额                                                                         期末余额
                                                              计提          其他      转回或转销          其他
              库存商品                 447,029.06         267,095.63            -          -                -           714,124.69
              发出商品                  32,868.85         115,666.12            -          -                -           148,534.97
              在产品                      -                31,007.04            -          -                -            31,007.04
              自制半成品                  -               169,339.37            -          -                -           169,339.37
                合     计              479,897.91         583,108.16            -          -                -          1,063,006.07


                7、其他流动资产

                                        项        目                 期末余额                  期初余额
                                 保险费                                  134,101.25                   64,685.35
                                 待抵扣税金                              466,071.55               -
                                 与发行相关费用                        3,721,697.98                   70,754.72
                                 其他                                    165,871.95                   10,149.93
                                         合     计                     4,487,742.73               145,590.00


                8、固定资产


                                                                      5-1-28
               苏州和林微纳科技股份有限公司                                                            2020 年度财务报表附注



         项     目               房屋建筑物           机器设备          运输设备        器具、工具、家具     电子设备          合       计

一、账面原值:

   1、期初余额               26,883,559.67           18,166,758.82     1,392,373.04        7,903,480.97     1,559,326.32   55,905,498.82

   2、本期增加金额                 266,605.05         5,524,881.09            -            1,460,968.60     1,075,636.04    8,328,090.78

   (1)购置                       266,605.05         5,524,881.09            -            1,460,968.60     1,075,636.04    8,328,090.78

   (2)在建工程转入                 -                    -                   -                -                -                   -

     3、本期减少金额                 -                    -                   -               28,870.09         2,243.59        31,113.68

   (1)处置或报废                   -                    -                   -               28,870.09         2,243.59        31,113.68

   (2)转入在建工程                 -                    -                   -                -                -                   -

   4、期末余额               27,150,164.72           23,691,639.91     1,392,373.04        9,335,579.48     2,632,718.77   64,202,475.92

二、累计折旧

   1、期初余额                   3,174,625.24         4,471,566.98     1,010,724.58        1,828,792.64       646,272.66   11,131,982.10

   2、本期增加金额               1,282,613.40         2,257,063.89         174,422.92      1,522,503.24       558,904.95    5,795,508.40

   (1)计提                     1,282,613.40         2,257,063.89         174,422.92      1,522,503.24       558,904.95    5,795,508.40

   3、本期减少金额                   -                    -                   -               18,748.10         2,069.40       20,817.50

   (1)处置或报废                   -                    -                   -               18,748.10         2,069.40       20,817.50

   (2)转入在建工程                 -                    -                   -                -                -                   -

   4、期末余额                   4,457,238.64         6,728,630.87     1,185,147.50        3,332,547.78     1,203,108.21   16,906,673.00

三、减值准备

   1、期初余额                       -                    -                   -                -                -                   -

   2、本期增加金额                   -                    -                   -                -                -                   -

   (1)计提                         -                    -                   -                -                -                   -

   3、本期减少金额                   -                    -                   -                -                -                   -

   (1)处置或报废                   -                    -                   -                -                -                   -

   (2)转入在建工程                 -                    -                   -                -                -                   -

   4、期末余额                       -                    -                   -                -                -                   -

四、账面价值

 1、期末账面价值             22,692,926.08           16,963,009.04         207,225.54      6,003,031.70     1,429,610.56   47,295,802.92

 2、期初账面价值             23,708,934.43           13,695,191.84         381,648.46      6,074,688.33       913,053.66   44,773,516.72


                     9、在建工程

                     (1)类别

                                         项   目                 期末余额                   期初余额
                                 在建工程                            3,847,399.51                  -
                                 工程物资                              -                           -
                                         合     计                   3,847,399.51                  -

                     (2)在建工程情况:

                                                                     5-1-29
  苏州和林微纳科技股份有限公司                                                               2020 年度财务报表附注



                                 期末余额                                                     期初余额
  项    目
                 账面余额        减值准备           账面价值              账面余额           减值准备      账面价值
车间改造工程    1,440,649.12          -          1,440,649.12                  -                    -          -
三期厂房工程       73,066.04          -                73,066.04
 在安装设备     2,012,319.81          -          2,012,319.81                  -                    -          -
MES 系统建设      321,364.54          -             321,364.54
   合   计      3,847,399.51          -          3,847,399.51                  -                    -          -

        (3)重要在建工程项目变动情况

                                                         本期转入固定资            本期其他减少金
  项目名称         期初余额          本期增加金额                                                        期末余额
                                                             产金额                      额
车间改造工程           -              1,440,649.12                 -                     -               1,440,649.12

三期厂房工程           -                   73,066.04               -                     -                 73,066.04

 在安装设备            -              2,012,319.81                 -                     -               2,012,319.81
MES 系统建设           -                  321,364.54               -                     -                321,364.54
   合   计             -              3,847,399.51                 -                     -               3,847,399.51


        10、无形资产

                       项   目              土地使用权                  软件             合        计
               一、账面原值
                   1、期初余额              5,825,476.23               524,128.19      6,349,604.42
                   2、本期增加金额              -              1,761,735.82            1,761,735.82
                   (1)购置                    -              1,761,735.82            1,761,735.82
                   3、本期减少金额              -                        -                     -
                   (1)处置                    -                        -                     -
                  4、期末余额               5,825,476.23       2,285,864.01             8,111,340.24
               二、累计摊销
                   1、期初余额                830,062.39               113,925.63        943,988.02
                   2、本期增加金额            118,471.92               154,734.91        273,206.83
                   (1)计提                  118,471.92               154,734.91        273,206.83
                   3、本期减少金额
                   (1)处置                    -                        -                     -
                   4、期末余额                948,534.31               268,660.54      1,217,194.85
               三、减值准备
                   1、期初余额                  -                        -                     -
                   2、本期增加金额              -                        -                     -
                   (1)计提                    -                        -                     -
                   3、本期减少金额              -                        -                     -
                   (1)处置                    -                        -                     -


                                                    5-1-30
苏州和林微纳科技股份有限公司                                                                     2020 年度财务报表附注



                     4、期末余额                      -                      -                    -
              四、账面价值
                     1、期末账面价值           4,876,941.92           2,017,203.47            6,894,145.39
                     2、期初账面价值           4,995,413.84            410,202.56             5,405,616.40



    11、长期待摊费用

              项     目          期初余额             本期增加            本期摊销额              期末余额
        自用模具                  162,650.26      1,065,532.37                   323,608.32           904,574.31
        厂房装修改造               98,134.34      1,830,813.81                   337,945.83      1,591,002.32
        消防工程                2,236,162.19                -                    813,149.88      1,423,012.31
              合     计         2,496,946.79      2,896,346.18            1,474,704.03           3,918,588.94


    12、递延所得税资产/递延所得税负债

                                               期末余额                                         期初余额
         项     目
                                 可抵扣暂时性差异         递延所得税资产          可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
 递延所得税资产
 坏账准备                              3,909,379.40             586,406.92            3,271,654.17           490,748.13
 存货跌价准备                          1,063,006.07             159,450.91              479,897.91            71,984.69
         合     计                     4,972,385.47             745,857.83            3,751,552.08           562,732.82
 递延所得税负债                  应纳税暂时性差异         递延所得税负债          应纳税暂时性差异       递延所得税负债
 固定资产税前一次性扣除             19,351,340.65           2,902,701.10             11,165,086.23         1,674,762.93
         合     计                  19,351,340.65           2,902,701.10             11,165,086.23         1,674,762.93


    13、其他非流动资产

                            项      目                     期末余额                   期初余额
                     与长期资产相关预付款                   4,568,507.08               1,185,185.80


    14、应付账款

    (1)应付款项列示

                           项     目                  期末余额                       期初余额

                     应付材料采购                         48,182,601.43               39,740,234.28

                     应付工程及设备采购                    2,687,223.58                2,542,865.39

                     应付费用                              1,519,022.12                  919,620.04

                           合     计                      52,388,847.13               43,202,719.71

    (2)应付账款期末余额中无重要的账龄超过 1 年的应付账款情况。

    15、合同负债


                                                          5-1-31
苏州和林微纳科技股份有限公司                                                                 2020 年度财务报表附注



                                项   目                  期末余额                 期初余额

                             预收货款                       562,312.64                    1,186.50


    16、应付职工薪酬

    (1)应付职工薪酬列示

             项   目                      期初余额           本期增加             本期减少               期末余额

  短期薪酬                                7,990,188.25     37,948,986.08         36,251,703.21           9,687,471.12

  离职后福利-设定提存计划                     -                  172,777.55         172,777.55               -

             合   计                      7,990,188.25     38,121,763.63         36,424,480.76           9,687,471.12

    (2)短期薪酬列示

             项   目                      期初余额           本期增加             本期减少               期末余额

  工资、奖金、津贴和补贴                  7,802,638.36     32,914,133.12         31,267,251.50           9,449,519.98

  职工福利费                                  -              1,688,697.54         1,688,697.54               -

  社会保险费                                  -                  903,852.69         903,852.69               -

  住房公积金                                  -              1,638,502.24         1,638,502.24               -

  工会经费和职工教育经费                   187,549.89            803,800.49         753,399.24            237,951.14

             合   计                      7,990,188.25     37,948,986.08         36,251,703.21           9,687,471.12

    (3)设定提存计划列示

                  项    目                期初余额         本期增加           本期减少         期末余额

        基本养老保险                          -            167,492.84         167,492.84             -

        失业保险费                            -                 5,284.71        5,284.71             -

                  合    计                    -            172,777.55         172,777.55             -


    17、应交税费

                             项      目                  期末余额                 期初余额
                       增值税                               -                        330,213.17
                       城市维护建设税                           19,692.93            110,837.21
                       教育费附加                               14,066.38                79,169.43
                       企业所得税                         1,624,988.37             1,296,399.28
                       个人所得税                               79,232.75                43,032.94
                       印花税                                    5,715.30                 4,889.10
                       房产税                                   69,248.85                60,413.60
                       土地使用税                                6,286.39                 6,286.39
                             合      计                   1,819,230.97             1,931,241.12


    18、其他应付款


                                                         5-1-32
         苏州和林微纳科技股份有限公司                                                                    2020 年度财务报表附注



              (1)类别
                                    项      目              期末余额                          期初余额
                               应付利息                           -                              -
                               应付股利                           -                              -
                               其他应付款                             23,362.79                      44,750.00
                                    合      计                        23,362.79                      44,750.00

              注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。


              (2)其他应付款
              1)按款项性质列示其他应付款
                                     项     目              期末余额                          期初余额
                               押金及保证金                       -                                   2,400.00
                               保险赔款                           -                                  42,350.00
                               生育津贴                               23,362.79                                -
                                     合     计                        23,362.79                      44,750.00


              2)其他应付款期末余额中无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。

             19、其他流动负债

                                    项      目              期末余额                          期初余额
                                    预提费用                      235,855.78                     699,221.38


             20、股本

                                                       期初余额                                                          期末余额
                项    目                                                          本期增加           本期减少
                                                   金 额          比 例                                               金 额         比 例
骆兴顺                                           30,600,000.00        51.00%          -                  -         30,600,000.00    51.00%
钱晓晨                                            7,800,000.00        13.00%          -                  -          7,800,000.00    13.00%
马洪伟                                            4,800,000.00         8.00%          -                  -          4,800,000.00     8.00%
苏州和阳管理咨询合伙企业(有限合伙)                4,800,000.00         8.00%          -                  -          4,800,000.00     8.00%
余方标                                            3,000,000.00         5.00%          -                  -          3,000,000.00     5.00%
崔连军                                            3,000,000.00         5.00%          -                  -          3,000,000.00     5.00%
赣州市兰石创业投资合伙企业(有限合伙)            3,000,000.00         5.00%          -                  -          3,000,000.00     5.00%
江晓燕                                            1,800,000.00         3.00%          -                  -          1,800,000.00     3.00%
罗耘天                                            1,200,000.00         2.00%          -                  -          1,200,000.00     2.00%
               合         计                     60,000,000.00    100.00%             -                  -         60,000,000.00 100.00%


             21、资本公积

                     项        目          期初余额         本期增加                本期减少                  期末余额
                股本溢价                  67,832,312.38           -                       -                  67,832,312.38


                                                             5-1-33
苏州和林微纳科技股份有限公司                                                                2020 年度财务报表附注



    22、盈余公积

             项        目        期初余额             本期增加        本期减少                期末余额

       法定盈余公积                    -              3,446,272.21        -                   3,446,272.21


    23、未分配利润


                                            项   目                           金       额

                        调整前上期末未分配利润                            -26,933,648.09

                        调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                   -

                        调整后期初未分配利润                              -26,933,648.09

                        加:本期归属于母公司所有者的净利润                    61,396,370.18

                        减:提取法定盈余公积                                   3,446,272.21

                            应付普通股股利                                         -

                        期末未分配利润                                        31,016,449.88


    24、营业收入和营业成本

                                       本期发生额                               上期发生额
        项        目
                               收 入                  成 本             收 入                    成 本

       主营业务             226,718,388.88       126,261,915.17      187,233,268.30           98,595,996.32

       其他业务               2,663,356.04              -              2,231,448.30                -

        合        计        229,381,744.92       126,261,915.17      189,464,716.60           98,595,996.32

             2020 年度本公司营业收入均于某一时间点确认。

    25、税金及附加

                                项     目         本期发生额          上期发生额
                            城建税                     757,420.25        843,059.72
                            教育费附加                 541,014.45        602,185.51
                            房产税                     276,259.36        193,775.90
                            印花税                      76,043.40         39,669.65
                            土地使用税                  25,145.56         25,145.56
                                合     计             1,675,883.02      1,703,836.34


    26、销售费用

                                项     目           本期发生额        上期发生额
                            职工薪酬                  1,768,696.15      1,665,132.24
                            运输、仓储费                    -           1,001,067.67
                            业务招待费                 220,687.13        402,130.94
                            差旅费                     173,279.68        418,358.19


                                                       5-1-34
苏州和林微纳科技股份有限公司                                             2020 年度财务报表附注



                     交通费                86,178.02       148,049.42
                     折旧费               130,024.38       308,361.99
                     业务宣传费           147,703.54       162,433.13
                     服务费              2,057,229.95     2,637,103.32
                     租赁费                46,731.81        97,241.49
                     其他                  31,805.52        38,512.13
                             合   计     4,662,336.18     6,878,390.52


    27、管理费用

                            项    目   本期发生额       上期发生额
                      职工薪酬          6,199,743.02     6,174,391.03
                      折旧费              268,328.22       233,509.96
                      业务招待费          242,957.88       356,220.42
                      无形资产摊销         35,541.60        35,541.60
                      中介机构费用      2,073,090.90     1,462,467.88
                      办公费              468,096.57       458,735.03
                      差旅费               52,754.50       257,514.07
                      股份支付              -           39,952,000.00
                      其他                402,679.20       239,501.59
                            合    计    9,743,191.89    49,169,881.58


    28、研发费用

                            项    目   本期发生额       上期发生额
                      职工薪酬          8,583,957.09     7,055,142.02
                      折旧费            1,515,362.80     1,136,828.10
                      物料消耗          2,734,401.40     2,167,638.68
                      租赁费              419,800.00       529,363.98
                      其他                887,550.15       722,220.20
                            合    计   14,141,071.44     11,611,192.98


    29、财务费用

                            项    目   本期发生额       上期发生额

                     利息支出              111,884.47       238,726.26

                     减:利息收入           52,032.29        27,198.85

                     汇兑损失            1,981,020.48      -579,862.69

                     金融机构手续费         99,915.20        73,966.55

                            合    计     2,140,787.86      -294,368.73


    30、其他收益

                                          5-1-35
苏州和林微纳科技股份有限公司                                                          2020 年度财务报表附注



                              项      目     本期发生额              上期发生额
                          政府补助            1,284,465.20              343,405.60
                          个税手续费返还        112,645.32                -
                              合      计      1,397,110.52              343,405.60


      2020 年度计入当期损益的其他政府补助
                            项     目                      金   额         与资产相关/与收益相关
       苏州科技城科技发展资金项目奖励                     593,587.00      与收益相关
       苏州市总工会关于应对新冠肺炎疫情影响的
                                                          189,886.66      与收益相关
       工会经费返还
       专业服务体系建设、高质量创造和许可转让转
                                                          100,000.00      与收益相关
       化奖励
       “以工代训”补贴                                    99,500.00      与收益相关
       稳岗补贴                                            90,376.74      与收益相关
       省民营科技企业奖励资金                              50,000.00      与收益相关

       科技保险费补贴                                      36,800.00      与收益相关
       苏州市 2020 年度第十九批科技发展计划补贴            31,100.00      与收益相关
       版权创造奖励和正版软件资助                          20,000.00      与收益相关

       商务发展专项资金支持                                19,200.00      与收益相关

       科技企业贷款贴息                                    16,700.00      与收益相关
       国内外专利资助                                      14,200.00      与收益相关
       加征关税退还                                        12,924.80      与收益相关

       招用退役军人抵减增值税                               8,190.00      与收益相关

       苏州科技城主体责任落实示范企业奖励                   2,000.00      与收益相关
                            合     计                  1,284,465.20


    31、信用减值损失

                                 项     目     本期发生额             上期发生额
                      应收账款坏账损失           -637,846.03             -871,019.20
                      其他应收款坏账损失               120.80                 -7,415.35
                                 合     计       -637,725.23             -878,434.55


    32、资产减值损失

                                 项     目    本期发生额             上期发生额

                          坏账损失                 -                          -

                          存货跌价准备          -583,108.16             -197,539.84

                                 合     计      -583,108.16             -197,539.84


    33、营业外收入


                                                5-1-36
苏州和林微纳科技股份有限公司                                                                   2020 年度财务报表附注



                              项        目             本期发生额           上期发生额

                       非流动资产报废
                                                            -                        197.30
                       收益

                       其他                                 4,695.65             -

                       合     计                            4,695.65                 197.30


    34、营业外支出

                         项        目                  本期发生额             上期发生额

                  非流动资产报废损
                                                           236,942.20                     5,949.97
                  失

                  其他                                              8.28                 10,000.00

                            合     计                      236,950.48                    15,949.97


    35、所得税费用

                         项      目                    本期发生额             上期发生额

                  本期所得税费用                         8,259,398.32            7,321,171.86

                  递延所得税费用                         1,044,813.16                762,040.86

                         合      计                       9,304,211.48           8,083,212.72


     本期会计利润与所得税费用的调整过程:
                                             项   目                          本期发生额
                  利润总额                                                      70,700,581.66
                  按法定/适用税率计算的所得税费用                               10,605,087.25
                  不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       33,448.10
                  加计扣除                                                      -1,334,323.87
                  所得税费用                                                     9,304,211.48


    36、现金流量表项目

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

                            项     目                  本期发生额            上期发生额
                  收到的利息收入                                52,032.29             27,198.85
                  收到的政府补助                           1,397,110.52              343,405.60
                  收到的其他营业外收
                                                                 4,695.65            -
                  入
                  收到的押金及保证金                            29,316.00             23,509.00
                            合     计                     1,483,154.46               394,113.45

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金



                                                          5-1-37
 苏州和林微纳科技股份有限公司                                                      2020 年度财务报表附注



                                项    目        本期发生额        上期发生额

                      支付的各项期间费用           9,394,398.43     10,510,284.31

                      支付的押金及保证金               8,400.00              24,616.00

                                合    计           9,402,798.43     10,534,900.31

      (3)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                项    目        本期发生额        上期发生额

                      支付与发行相关的费
                                                   3,525,000.00              -
                      用


      37、现金流量表补充资料

      (1)现金流量表补充资料
                           项         目                          本期发生额                 上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量:

     净利润                                                         61,396,370.18              12,968,253.41
     加:信用减值损失                                                    637,725.23               878,434.55
         资产减值损失                                                    583,108.16               197,539.84
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                 5,795,508.40            4,098,946.99

         无形资产摊销                                                    273,206.83               170,884.80

         长期待摊费用摊销                                               1,474,704.03              917,121.28

         固定资产和其他长期资产报废损失(收益以“-”号填列)             236,942.20                  5,752.67

         财务费用 (收益以“-”号填列)                                  760,831.90              -285,069.03

         递延所得税资产减少                                              -183,125.01             -161,396.16

         递延所得税负债增加                                             1,227,938.17              923,437.02

         存货的减少                                                -11,940,382.82              -6,711,566.02

         经营性应收项目的减少                                      -21,705,496.30             -35,821,759.11

         经营性应付项目的增加                                       12,091,647.11              26,721,214.83

         其他(股份支付)                                                -                     39,952,000.00

     经营活动产生的现金流量净额                                     50,648,978.08              43,853,795.07

二、现金及现金等价物净变动情况:

     现金的期末余额                                                 27,397,069.51               2,987,879.81

     减:现金的期初余额                                                 2,987,879.81            9,231,616.99

     现金等价物的期末余额                                                -                       -

     减:现金等价物的期初余额                                            -                       -

     现金及现金等价物净增加额                                       24,409,189.70              -6,243,737.18


      (2)现金及现金等价物的构成
                                     项    目                期末余额             期初余额


                                                  5-1-38
苏州和林微纳科技股份有限公司                                                         2020 年度财务报表附注



           现金                                             27,397,069.51       2,987,879.81

             其中:库存现金                                                            -

                     可随时用于支付的银行存款               27,397,069.51       2,987,879.81

                     可随时用于支付的其他货币资金                   -                  -

           现金等价物                                               -

             其中:三个月内到期的债券投资                           -                  -

           现金及现金等价物余额                             27,397,069.51       2,987,879.81


    38、外币货币性项目

                   项   目         期末外币余额          折算汇率       期末折算人民币余额
                   货币资金
            美元                    2,862,239.89            6.5249            18,675,829.06
            日元                      654,111.00         0.063236                    41,363.36
                   应收账款
            美元                    4,009,439.76            6.5249            26,161,193.49
                   应付账款
            美元                    1,372,791.90            6.5249             8,957,329.87
            日元                   17,585,238.00         0.063236              1,112,020.11


    七、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括应收及其他应收款,应付账款,其他应付款及货币资金等。
相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。

    1、市场风险

    (1)汇率风险,汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。
本公司承受外汇风险主要与所持有应收应付款及货币资金有关。经敏感性分析对公司净利润
的影响较小,故本公司管理层认为所面临的外汇风险并不重大。
    于资产负债表日,本公司外币资产的余额如下:
                                                           净资产
                     项目
                                         期末余额                         期初余额
                     美元                    5,498,887.75                    2,124,755.95
                     日元                   -16,931,127.00                  -12,543,638.00

    敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元等上述外币与人民币的汇率变化有关。下表
列示了本公司主要外币与人民币汇率变动 3.00%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性
分析时,3.00%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动
对当期净利润的影响如下:
            本年利润变动               美元影响                            日元影响


                                                5-1-39
    苏州和林微纳科技股份有限公司                                                             2020 年度财务报表附注



                                        期末余额            期初余额           期末余额      期初余额
                     人民币贬值     1,076,390.78            444,681.67         -32,119.70    -24,116.15
                     人民币升值    -1,076,390.78            -444,681.67        32,119.70      24,116.15


         (2)利率风险敏感性分析基于下述假设:
         ①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
         ②对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;
                                                     本期发生额                       上期发生额

                 项 目       利率变动          对利润的       对股东权益         对利润的   对股东权益的

                                                 影响           的影响             影响            影响

                银行借款   增加 25 基点        -1,111.11           -1,111.11    -4,941.77          -4,941.77

                银行借款   减少 25 基点          1,111.11          1,111.11      4,941.77          4,941.77


         2、信用风险

        2020 年 12 月 31 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
    方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,主要包括:应收账款。
        为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采
    取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,
    计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
        此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

         3、流动风险

        本公司报告期内经营活动产生的现金流量净额均为正数且金额均较大,故本公司流动风
    险较小,对本公司的经营和财务报表不构成重大影响,本财务报表系在持续经营假设的基础
    上编制。
        管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以
    满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
    行监控并确保遵守借款协议。

         八、公允价值的披露

         1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                           期末公允价值
           项   目                第一层次公允价值          第二层次公允价值         第三层次公允价值
                                                                                                                 合   计
                                          计量                      计量                    计量
一、持续的公允价值计量

(一)应收款项融资

持续以公允价值计量的资产总额               -                    24,495,679.46                -                 24,495,679.46


         2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量


                                                          5-1-40
苏州和林微纳科技股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注



    信息

       应收款项融资因其剩余期限较短,账面价值与公允价值接近,采用账面价值作为公允价
值。

       九、关联方及关联方交易

       1、公司实际控制人

       本公司实际控制人为骆兴顺。

       2、其他关联方情况

                 其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系

          南京必嘉国际贸易有限公司             崔连军持有 92.50%股份、骆兴顺持有 7.50%股份

          苏州潮宸电子科技有限公司             钱晓晨亲属控制的企业


       3、关联交易情况

    (1)向关联方销售

                关联方名称                   内容        定价方式    本期发生额       上期发生额
         南京必嘉国际贸易有限公司          销售商品      市场价             -         1,924,481.51

    (2)公司作为承租方

                出租方名称                租赁资产种类         本期发生额           上期发生额
         苏州潮宸电子科技有限公司            设备                   -                 133,689.30


       4、关键管理人员薪酬

                     项目                      本期发生额                   上期发生额

               关键管理人员报酬               6,140,281.88                  5,765,008.56


       十、承诺及或有事项

       本公司无需要披露的承诺及或有事项。

       十一、资产负债表日后事项

       本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

       十二、补充资料

       1、当期非经常性损益明细表

                                     项      目                本期发生额
                            非流动资产处置/报废收益                 -236,942.20


                                                    5-1-41
    苏州和林微纳科技股份有限公司                                                    2020 年度财务报表附注



                               计入当期损益的政府补助              1,284,465.20
                               营业外收支中的其他项目                    4,687.37
                               股份支付费用                          -
                               个税手续费返还                       112,645.32
                                       合     计                   1,164,855.69
                               减:所得税影响数                     174,729.60
                               非经常性损益净影响数                 990,126.09


        2、净资产收益率及每股收益

                                                                                      每股收益(元)
                  报告期利润                          加权平均净资产收益率
                                                                               基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                       46.65%             1.0233
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                     45.90%             1.0068




                                                                     苏州和林微纳科技股份有限公司
                                                                                2021 年 3 月 24 日




                                                   5-1-42