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2021 年度合并财务报表及审计报告
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页码
审计报告 1-8
2021 年度合并财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
合并财务报表附注 6 - 95
合并财务报表补充资料 1-2
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合并财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
格科微有限公司(以下简称“本公司”)系于 2003 年 9 月 3 日在开曼群岛注册成
立 的 有 限 责 任 公 司 ， 注 册 地 址 为 One Nexus Way, Camana Bay, Grand
Cayman KY1-9005, Cayman Islands, British West Indies。根据本公司《公司
章程》，其设立时的授权股本共计 50,000,000 股，均为普通股，每股面值为
0.001 美元。
截至 2016 年 12 月 31 日止，经过历次股权变动及股份分拆，本公司授权股本
共计 1,180,000,000 股，其中 1,000,000,000 股为普通股，180,000,000 股为优
先股，每股面值为 0.00005 美元，本公司合计发行在外的普通股及 A 轮优先股
分别为 320,852,680 股及 77,881,040 股。
于 2019 年 8 月 26 日，本公司通过董事会决议及股东会决议，回购 30,500,000
股普通股以及 52,516,730 股 A 轮优先股。
于 2019 年 12 月 28 日，本公司通过董事会决议以及股东会决议，发行
69,042,881 股 A-2 轮优先股，每股面值为 0.00005 美元。
于 2020 年 3 月 30 日，本公司通过董事会决议，同意公司相关董事、高级管理
人员及核心技术、业务人员就其持有的且已满足服务期条件的可行权期权进行
行权，并相应发行了 65,039,820 股普通股，每股面值为 0.00005 美元。依据
上述人员和持股平台签署的股权转让协议，本次发行的普通股中，62,119,820
股普通股由持股平台 Cosmos L.P.持有，2,920,000 股普通股由持股平台 New
Cosmos L.P.持有。
于 2020 年 3 月 31 日，本公司通过董事会决议以及股东会决议，将发行在外的
25,364,310 股 A 轮优先股及 69,042,881 股 A-2 轮优先股全部转换为普通股。
上述回购、期权行权及股票类别转换完成后，于 2020 年 3 月 31 日，本公司授
权股本为 1,180,000,000 股，均为普通股，每股面值为 0.00005 美元，本公司
发行在外的普通股为 449,799,691 股。
于 2020 年 6 月 26 日，本公司通过董事会决议及股东会决议，将本公司授权股
本由 1,180,000,000 股分拆为 5,900,000,000 股，均为普通股，每股面值由
0.00005 美元变更为 0.00001 美元。本次股份分拆后，本公司发行在外的普通
股由 449,799,691 股变更为 2,248,998,455 股。
于 2021 年 8 月 13 日，本公司在境内首次公开发行 249,888,718 股每股面值
0.00001 美元的普通股 A 股股票，并于 2021 年 8 月 18 日在上海证券交易所科
创板挂牌上市。该发行完成后，本公司发行在外的普通股为 2,498,887,173
股，每股面值 0.00001 美元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司及子公司(合称“本集团”)主要在中国从事 CMOS 图像传感器和显示
驱动芯片的研发、设计和销售；并提供相关技术咨询与技术服务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
本财务报表由本公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工
具的计量(附注二(8))、预期信用损失的计量(附注二(8))、存货的计价方法(附
注二(9))、研发费用的确认和计量(附注二(14)(e))、固定资产折旧、无形资产
和使用权资产摊销(附注二(11)、(14)、(22))、收入的确认和计量(附注二
(19))、股份支付的确认和计量方法(附注二(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(25)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》和《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 24 号——科创板创新试点红筹企业财务报告信息特别规定》的披露规
定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本集团 2021 年度合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映
了本集团 2021 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2021 年度的合并经营成果
和合并现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为美元。本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用平均汇率折算。上述折算
产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，
采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
(8) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
- 以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及一年内到期的非流动资产。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具(续)
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。自资产负
债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资
产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产
的相关股利收入计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其
账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售产品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
应收票据组合 银行承兑汇票
应收账款组合 所有应收销售款、商业承兑汇票
其他应收款组合一 押金和保证金
其他应收款组合二 员工备用金
其他应收款组合三 其他
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期天数与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认(续)
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付
账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的
金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(9) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品以及开发成本，按成本与可变
现净值孰低计量。开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业。
开发成本包括土地使用权、建筑开发成本、资本化的借款费用、其他直接和
间接的开发费用。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品、发出商品和在产品成本包括
原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法
进行摊销。
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(10) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a) 投资成本确定
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(10) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减
记至可收回金额(附注二(16))。
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(11) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋、机器设备、电子及办公设备和运输工具等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认
其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋 20 年 0% 5.00%
机器设备 3至5年 0%-10% 18.00%至 33.33%
电子及办公设备 3至5年 0%-10% 18.00%至 33.33%
运输工具 4至5年 0%-10% 18.00%至 25.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(12) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(16))。
(13) 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或生产的借款费
用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要
的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达
到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果
资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(14) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权和软件等，以成本计量。
(a) 土地使用权
以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采
用直线法按使用年限 50 年平均摊销。
(b) 专利权
专利权按预计法定年限 10-20 年平均摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 无形资产(续)
(c) 软件
软件按预计使用年限 3-10 年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转
为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
(15) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并
以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的
长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测
试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最
小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(17) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬和离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、中国香港地区的强积金
等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
强积金
本集团子公司格科微电子(香港)有限公司职工参加了由政府机关设立的强积
金制度。本集团以当地规定的强积金缴纳基数和比例，按月向当地经办机构
缴纳强积金。职工退休后，当地政府机关有责任向已退休员工支付强积金。
本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述规定计算应缴纳的金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(18) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19) 收入
本集团在客户取得相关产品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
(i) 销售产品
本集团的销售产品收入主要为 CMOS 图像传感器业务及显示驱动芯片业务收
入。本集团的产品销售根据与客户或经销商签订的销售合同或订单发货，产
品送达客户或经销商指定的交货地点或承运人，取得对方确认作为控制权的
转移时点，确认销售收入；对于以代销模式通过代理商销售，本集团在代理
商将产品送达至最终客户时确认控制权的转移并确认收入。本集团给予客户
的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资
成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让产品的义务列示为合同负
债。
本集团提供基于销售数量的销售折扣。本集团根据历史经验，按照合同对价
扣除销售折扣后的净额确认收入。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 收入(续)
(ii) 技术服务
本集团对外提供技术服务及测试加工等劳务，若满足下列之一的，本集团根
据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入：(一)客户在本集团履约的同时
即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(二)客户能够控制本集团履约
过程中在建的产品；(三)本集团履约过程中所产出的产品具有不可替代用
途，且本集团在整个合同期间内有权累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本集团于客户取得相关劳务控制权时点确认收入。
(20) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政
补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本集团与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式
形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政
府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的
列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
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(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集
团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可
预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行
初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支
付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金
额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权
资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
损益或相关资产成本。
(23) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
由于本集团收入及业绩超过95%源自CMOS图像传感器业务及显示驱动芯片
业务，因此并未呈列业务分部信息。且本集团的主要经营位于中国，因此并
未呈列地区分部信息。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 股份支付
(a) 股份支付的种类
权益结算的股份支付
本集团以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其
他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具于授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在每个资产负债表
日后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并
在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
鉴于本集团普通股在上市前尚未在任何公开证券交易市场流通，对于上市前
授予的股份期权激励计划，本集团采用二叉树期权定价模型确定股份期权激
励计划下授予职工的权益工具的公允价值。
(c) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
于等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权权益工具数量
变动等后续信息作出最佳工具，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权
日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
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(24) 股份支付(续)
(d) 条款和条件的修改
本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件，本集团仍需要继续对取得的
服务进行会计处理，如同该变更从未发生。
本集团若以有利于职工的方式修改条款和条件，本集团应将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加。若修改缩短了等待期，则本集团
在缩短后的等待期内确认相关成本和费用。
(e) 取消
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取
消的除外)，本集团应当将取消作为加速可行权处理，将原本应在剩余等待期
内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
(25) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未
支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合
理补偿。
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(25) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 存货可变现净值
存货按成本与可变现净值孰低计量，并对于超过一定期限库龄的存货以及过
时或毁损的存货项目计提存货跌价准备。存货可变现净值为一般业务中存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。该些估计主要根
据当时市况及过往经验作出，并会因技术革新、客户喜好及竞争对手面对市
况转变所采取行动不同而产生重大差异。管理层于各资产负债表日重新评估
该等估计。
(ii) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2021年度，“基
准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、25%和25%(2020年
度：50%、25%和25%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的
重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2021年度，本集
团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，
各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
国内生产总值 5.20% 3.00% 6.60%
消费者物价指数 2.20% 1.10% 3.00%
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(25) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 所得税及递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需
要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该债务期间的
适用所得税税率计量。预期适用所得税税率是根据有关现行的税务法规及本
集团的实际情况而确定。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间
取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税
所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的
应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，
需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得
税资产的账面价值进行调整。
(26) 重要会计政策变更
财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简
称“新租赁准则”)，于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第14
号>的通知》(财会[2021] 1号)及《企业会计准则实施问答》，本集团已采用
上述准则、通知和实施问答编制2021年度财务报表，对本集团财务报表的影
响列示如下：
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(26) 重要会计政策变更(续)
(a) 租赁
本集团于 2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团对首
次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团对于该准则的累积影响
数调整 2021 年年初留存收益以及财务报表相关项目金额，2020 年度的比较
财务报表未重列。
影响金额
(i)
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2021 年 1 月 1 日
本集团
对于首次执行新租赁准则前已存在 使用权资产 16,933,073
的经营租赁合同，本集团根据 租赁负债 (11,620,207)
2021 年 1 月 1 日的剩余租赁付款 一年内到期的非流动负债 (4,876,067)
额和增量借款利率确认租赁负债， 预付款项 (436,799)
以与租赁负债相等的金额确定使用
权资产的账面价值，并根据预付租
金等进行必要调整。
于 2021 年 1 月 1 日，本集团在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合
同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为 5.75%。
(ii) 于 2021 年 1 月 1 日，本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁
付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
本集团
于 2020 年 12 月 31 日披露的未来最低经营租赁付款额 18,230,755
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的
现值 16,496,274
于 2021 年 1 月 1 日确认的租赁负债(含一年内到期的非
流动负债)(附注二(26)(a)(i)) 16,496,274
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(26) 重要会计政策变更(续)
(b) 运输成本的列示
(i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
2020 年度
本集团
针对发生在商品控制权转移给客户 销售费用 (5,435,894)
之前，且为履行销售合同而发生的 营业成本 5,435,894
运输成本，本集团将其自销售费用
全部重分类至营业成本。
(c) 基准利率改革导致金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更的
会计处理
于 2021 年度，本集团无借款利率所涉 LIBOR 于 2021 年 12 月 31 日停用的
借款，因此本集团截至 2021 年 12 月 31 日尚无需完成参考基准利率的替换
(附注十一(1)(b))。《企业会计准则解释第 14 号》有关基准利率改革导致金融
资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理对本集团 2021
年度财务报表没有影响。
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2021 年度
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三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 0%、10%、16.5%及
25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销13%及 6%
售额乘以适用税率扣除当期允许
抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%及 1%
(a) 本公司为注册在开曼群岛的有限责任公司，其在 2021 年度适用的所得税税率为
0%。
根据财政部、国家税务总局 2016 年 5 月 4 日颁布的财税[2016]49 号《关于软
件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》以及 2016 年 5 月 10
号颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠征收管理有关问题解
答》，企业自行判断是否符合享受软件和集成电路企业税收优惠政策的条件，
并向税务局备案。根据格科微电子(上海)有限公司(“格科上海”)自行评估结
果，格科上海符合软件和集成电路企业税收优惠政策的条件，并在每年汇算清
缴时向税务机关备案。因此，格科上海在 2021 年度适用所得税税率为 10%。
本集团之子公司格科微电子(香港)有限公司(“格科香港”)为注册在香港的有限
公司，2,000,000 港币以内的应税利润适用 8.25%的税率，其余应税利润适用
16.5%的税率。
本集团之子公司格科微电子(浙江)有限公司(“格科浙江”)、格科(浙江)置业有
限公司(“格科置业”)、上海算芯微电子有限公司(“上海算芯微”)、格科半导
体(上海)有限公司(“格科半导体”)为注册在中国的有限公司，其在 2021 年度
适用的所得税税率为 25%。
(b) 本公司境内子公司的产品销售业务适用增值税，购买原材料等支付的增值税进
项税额可以抵扣销项税。外销产品采用“免、抵、退”办法。
根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策
的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月
1 日起，本集团的图像传感器及显示驱动芯片产品销售业务收入适用的增值税
税率为 13%，退税率为 13%。
本集团的合作开发收入、技术服务收入及技术授权收入适用的增值税税率为
6%。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 5,007 11,245
银行存款 3,585,936,030 1,373,704,425
其他货币资金 924,677,476 96,420,460
4,510,618,513 1,470,136,130
其中：存放在境外的款项总额 310,936,348 376,188,728
于 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金 51,296,837 元为本集团向银行申请短期
借款(附注四(20))所存入的保证金存款；其他货币资金 25,049,532 元为本集团
向银行申请开立票据所存入的保证金存款；其他货币资金 834,322,301 元为本
集团向银行申请开立信用证所存入的保证金存款；其他货币资金 14,008,806 元
为本集团向银行申请开立保函所存入的保证金存款。上述其他货币资金为受到
限制的银行存款。
于 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金 34,339,901 元为本集团向银行申请短期
借款(附注四(20))所存入的保证金存款；其他货币资金 36,022,066 元为本集团
向银行申请开立票据所存入的保证金存款；其他货币资金 22,049,654 元为本集
团向银行申请开立信用证所存入的保证金存款；其他货币资金 4,008,839 元为
本集团向银行申请开立保函所存入的保证金存款。上述其他货币资金为受到限
制的银行存款。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票(i) 4,787,354 -
商业承兑汇票 105,496,231 444,215,662
减：坏账准备 (1,054,962) (4,865,537)
109,228,623 439,350,125
(i) 2021 年度，本集团下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇
票进行贴现和背书，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(4))。
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团上述票据不存在质押等情况(2020 年 12 月 31
日：无)。
(b) 坏账准备
本集团对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
(i) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
组合 — 银行承兑汇票：
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无计提坏账准备(2020 年 12 月 31 日：无)。本
集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违
约而产生重大损失。
组合 — 商业承兑汇票：
于 2021 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，
相关金额为 1,054,962 元(2020 年 12 月 31 日：4,865,537 元)。
(ii) 本年度计提的坏账准备金额为 1,054,962 元，收回或转回的坏账准备金额为
4,865,537 元。
(iii) 本年度无实际核销的应收票据。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 322,300,726 398,147,521
减：坏账准备 (4,909,023) (5,985,847)
317,391,703 392,161,674
(a) 应收账款账龄分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
六个月以内 322,136,087 397,996,464
七到十二个月 13,690 62
一到二年 - 150,949
二到三年 150,949 -
三年以上 - 46
322,300,726 398,147,521
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 151,908,425 2,278,626 47.13%
于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 213,326,109 3,199,891 53.58%
(c) 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2020年度：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无单项计提坏账准备的应收账款(2020 年 12 月
31 日：无)。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收销售款：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续 整个存续
期预期信 期预期信
金额 用损失率 金额 金额 用损失率 金额
六个月以内 322,136,087 1.50% (4,832,041) 397,996,464 1.50% (5,969,948)
七到十二个月 13,690 5.50% (753) 62 5.50% (3)
一到二年 - — - 150,949 10.50% (15,850)
二到三年 150,949 50.50% (76,229) - — -
三年以上 - — - 46 100.00% (46)
322,300,726 (4,909,023) 398,147,521 (5,985,847)
(iii) 本 年 度 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为 4,893,174 元 ， 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 为
5,904,602 元。
(e) 本年度无实际核销的应收账款。
(f) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无质押给银行作为取得银行借款而担保的应收
账款(2020 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收款项融资
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 123,660,818 113,097,128
本集团下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和
背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，
无坏账准备计提金额(2020 年 12 月 31 日：无)。本集团认为所持有的银行承
兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，银行
承兑汇票不存在重大信用风险，不会因违约而产生重大损失。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承
兑汇票(2020 年 12 月 31 日：无)。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未
到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 41,046,200 -
于 2020 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未
到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 123,943,925 13,200,956
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
占总额比例 占总额比例
一年以内 97,630,808 100.00% 24,285,213 94.09%
一到二年 - - 1,521,000 5.89%
二到三年 - - - -
三年以上 - - 5,000 0.02%
97,630,808 100.00% 25,811,213 100.00%
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 80,230,028 82.18%
于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 25,262,912 97.88%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收保证金(a) 126,880,220 167,840,077
押金 7,136,116 4,652,678
员工备用金 2,013,038 1,357,982
应收退税款 - 11,196,057
其他 1,855,008 9,464,056
137,884,382 194,510,850
减：坏账准备 (470,951) (394,108)
137,413,431 194,116,742
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，应收保证金主要为本集团支付给中芯国际集成电路制
造(上海)有限公司及合肥晶合集成电路股份有限公司的保证金，保证金余额分
别为 60,100,000 元及 61,426,682 元。
于 2020 年 12 月 31 日，应收保证金主要为本集团支付给中芯国际集成电路制
造(上海)有限公司保证金，余额为 153,850,000 元。
(b) 其他应收款账龄分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 66,001,192 188,528,438
一到二年 66,205,824 956,998
二到三年 914,686 1,504,956
三年以上 4,762,680 3,520,458
137,884,382 194,510,850
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期 整个存续期预期
信用损失(组合) 信用损失(已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2020 年 12 月 31 日 194,510,850 (394,108) - - (394,108)
本年新增的款项 67,151,156 (84,048) - - (84,048)
本年减少的款项 (123,777,624) 5,911 - - 5,911
转入第三阶段 (367,774) 367,774 367,774 (367,774) -
外币报表折算差异 - 1,294 - - 1,294
2021 年 12 月 31 日 137,516,608 (103,177) 367,774 (367,774) (470,951)
i)本年无由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化而引起的坏账准
备变动。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的
其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款均处于第三阶段，分析
如下：
未来 12 个月内
第三阶段 账面余额 预期信用损失率 坏账准备 理由
其他 367,774 100.00% (367,774) 预期无法收回
于 2020 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备的其他应收款。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款
均处于第一阶段，分析如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 比例 金额 金额 比例
押金和保证金组合 134,016,336 - - 172,492,755 - -
员工备用金组合 2,013,038 - - 1,357,982 - -
其他组合 1,487,234 (103,177) 6.94% 20,660,113 (394,108) 1.91%
137,516,608 (103,177) 194,510,850 (394,108)
(d) 本年度计提的坏账准备金额为 84,048 元；其中收回或转回的坏账准备金额为
5,911 元。
(e) 本年度无实际核销的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 其他应收款(续)
(f) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
款余额总额
性质 余额 账龄 比例 坏账准备
其他应收款 1 应收保证金 61,426,682 1 年以内 44.55% -
其他应收款 2 应收保证金 60,100,000 1-2 年 43.59% -
其他应收款 3 应收保证金 4,021,318 1-2 年 2.92% -
1 年以内、
1-2 年、
2-3 年、
其他应收款 4 应收押金 3,017,451 3 年以上 2.19% -
其他应收款 5 应收押金 1,674,340 1 年以内 1.21% -
130,239,791 94.46% -
于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
款余额总额
性质 余额 账龄 比例 坏账准备
其他应收款 1 应收保证金 153,850,000 1 年以内 79.10% -
其他应收款 2 应收保证金 12,181,200 1 年以内 6.26% -
其他应收款 3 应收退税款 11,196,057 1 年以内 5.76% -
其他应收款 4 其他 7,000,000 1 年以内 3.60% -
1 年以内、
1-2 年、
其他应收款 5 应收押金 2,451,833 3 年以上 1.26% -
186,679,090 95.98% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,031,754,234 (28,452,930) 1,003,301,304 701,917,691 (22,276,820) 679,640,871
在产品 887,796,408 (25,251,525) 862,544,883 673,214,639 (35,675,618) 637,539,021
产成品 1,320,012,982 (91,500,495) 1,228,512,487 435,428,185 (38,791,832) 396,636,353
发出商品 19,590,224 - 19,590,224 59,538,924 - 59,538,924
开发成本(i) 370,342,985 - 370,342,985 303,334,528 - 303,334,528
3,629,496,833 (145,204,950) 3,484,291,883 2,173,433,967 (96,744,270) 2,076,689,697
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 98,318,566 元的土地使用权作为
108,000,000 元长期借款(附注四(30))的抵押物。上述长期借款已于 2021 年 5 月 13
日偿还。
(b) 存货跌价准备准备分析如下：
2020 年 外币报表折算 2021 年
12 月 31 日 本年计提 本年转销 差额 12 月 31 日
原材料 (22,276,820) (12,363,988) 6,155,960 31,918 (28,452,930)
在产品 (35,675,618) (2,039,469) 12,262,038 201,524 (25,251,525)
产成品 (38,791,832) (64,340,458) 11,343,274 288,521 (91,500,495)
(96,744,270) (78,743,915) 29,761,272 521,963 (145,204,950)
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回或转销存货
确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因
原材料 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 使用或报废
在产品 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 使用或报废
产成品 日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售
费用以及相关税费后的金额 出售或报废
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 一年内到期的非流动资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收第三方借款 436 68,365
(9) 其他流动资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待抵扣进项税额 138,508,668 103,120,123
(10) 其他权益工具投资
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
非交易性权益工具投资
非上市公司股权
—苏州京浜光电科技股份有限公司
(i)(以下简称“苏州京浜”) 56,212,981 27,798,199
—上海芯物科技有限公司(ii)(以下简
称“上海芯物”) 12,427,090 12,427,090
—麦斯卓微电子(南京)有限公司
(iii)(以下简称“麦斯南京”) 6,375,649 6,524,848
—湖北三维半导体集成制造创新中
心有限责任公司(iv)(以下简称
“湖北三维”) 5,000,000 5,000,000
—上海潮矽清石文化中心(有限合伙)
(v)(以下简称“上海潮矽”) 1,000,000 1,000,000
81,015,720 52,750,137
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 其他权益工具投资(续)
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
苏州京浜
—成本 24,000,000 24,000,000
—累计公允价值变动 32,212,981 3,798,199
56,212,981 27,798,199
上海芯物
—成本 9,000,000 9,000,000
—累计公允价值变动 3,427,090 3,427,090
12,427,090 12,427,090
麦斯南京
—成本 6,375,649 6,524,848
—累计公允价值变动 - -
6,375,649 6,524,848
湖北三维
—成本 5,000,000 5,000,000
—累计公允价值变动 - -
5,000,000 5,000,000
上海潮矽
—成本 1,000,000 1,000,000
—累计公允价值变动 - -
1,000,000 1,000,000
(i) 本集团对苏州京浜的表决权比例为 4.59%，本集团没有以任何方式参与或影响
苏州京浜的财务和经营决策，因此本集团对苏州京浜不具有重大影响，出于战
略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。
(ii) 本集团对上海芯物的表决权比例为 8.49%，本集团没有以任何方式参与或影响
上海芯物的财务和经营决策，因此本集团对上海芯物不具有重大影响，出于战
略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 其他权益工具投资(续)
(iii) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团对 MEMS Drive, Inc.(iv)(以下简称“MEMS”)
的表决权 1.44%，本集团没有以任何方式参与或影响 MEMS 的财务和经营决
策，因此本集团对 MEMS 不具有重大影响，出于战略投资的考虑将其作为其
他权益工具投资核算。
2021 年度，MEMS 出于战略目的实施股权重组，将其原股东持有的境外
MEMS 股权重组为原股东或原股东指定主体持有的境内麦斯南京股权，并在麦
斯南京层面进行新一轮融资引入新一轮投资人。本集团由全资子公司格科上海
认缴并持有麦斯南京部分股权。于 2021 年 7 月，麦斯南京完成工商变更登
记，格科上海成为麦斯南京股东。
上述交易完成后，本集团对麦斯南京的表决权比例为 1.20%，本集团没有以任
何方式参与或影响麦斯南京的财务和经营决策，因此本集团对麦斯南京不具有
重大影响，出于战略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。
(iv) 本集团对湖北三维的表决权比例为 4.31%，本集团没有以任何方式参与或影响
湖北三维的财务和经营决策，因此本集团对湖北三维不具有重大影响，出于战
略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。
(v) 本集团对上海潮矽的参股比例为 2.78%，本集团作为有限合伙人不执行合伙事
务，没有以任何方式参与或影响上海潮矽的财务和经营决策，因此本集团对上
海潮矽不具有重大影响，出于战略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核
算。
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(11) 其他非流动金融资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
非交易性合伙企业投资
—建广广辉(德州)股权投资管理中
心(有限合伙)(i)(以下简称“建
广德州”) 81,770,900 -
交易性债券投资 6,000,000 6,000,000
87,770,900 6,000,000
(i) 本集团对建广德州的参股比例为 38.07%，本集团作为有限合伙人不执行合伙
事务，没有以任何方式参与或影响建广德州的财务和经营决策，因此本集团对
建广德州不具有重大影响，出于战略投资的考虑将其作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，列报为其他非流动金融资产。
(12) 固定资产
电子及
房屋 机器设备 办公设备 运输工具 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 162,096,184 166,792,285 30,265,956 2,279,796 361,434,221
本期增加 - 45,511,414 11,600,568 - 57,111,982
本年在建工程转入 - 3,100,089 1,689,974 - 4,790,063
本年减少 - (5,669,930) (1,438,866) - (7,108,796)
外币报表折算差异 - - (2,739) - (2,739)
2021 年 12 月 31 日 162,096,184 209,733,858 42,114,893 2,279,796 416,224,731
累计折旧
2020 年 12 月 31 日 (10,259,656) (82,128,564) (19,186,596) (1,533,565) (113,108,381)
本年计提 (8,143,910) (25,689,753) (7,133,686) (251,853) (41,219,202)
本年减少 - 5,336,904 1,392,555 - 6,729,459
外币报表折算差异 - - 2,594 - 2,594
2021 年 12 月 31 日 (18,403,566) (102,481,413) (24,925,133) (1,785,418) (147,595,530)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 143,692,618 107,252,445 17,189,760 494,378 268,629,201
2020 年 12 月 31 日 151,836,528 84,663,721 11,079,360 746,231 248,325,840
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 固定资产(续)
于 2021 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 143,692,618 元(原价 162,096,184
元)(2020 年 12 月 31 日：账面价值 151,836,528 元、原价 162,096,184 元)的
房屋作为 104,604,233 元(2020 年 12 月 31 日：104,604,233 元)长期借款(附注
四(30))的抵押物。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团账面价值约为 92,581,225 元(原价 130,645,456
元)的机器设备系售后回租租入，应付售后回租款项 86,169,672 元计入长期应
付款(附注四(32))(2020 年 12 月 31 日：无)。
2021 年度固定资产计提的折旧金额为 41,219,202 元(2020 年度：25,339,099
元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：
32,792,040 元 、 269,759 元 、 4,665,000 元 和 3,492,403 元 (2020 年 度 ：
20,282,810 元、299,323 元、1,786,250 元和 2,970,716 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 4,790,063 元(2020 年度：6,477,065 元)
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产(2020 年 12 月 31 日：
无)。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的固定资产(2020 年 12 月 31
日：无)。
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(13) 在建工程
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
临港厂房工程项目 915,445,901 - 915,445,901 3,507,235 - 3,507,235
机器设备 199,258,300 - 199,258,300 - - -
嘉善电子组件产品项目 71,965,323 - 71,965,323 - - -
格科置业自用房产 57,471,378 - 57,471,378 43,656,161 - 43,656,161
其他 407,056 - 407,056 1,531,585 - 1,531,585
1,244,547,958 - 1,244,547,958 48,694,981 - 48,694,981
(i) 重大在建工程项目变动
工程投入 借款费用 其中：本年
2020 年 本年转入 2021 年 占预算的 工程 资本化 借款费用资 本年借款费
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 12 月 31 日 比例 进度 累计金额 本化金额 用资本化率 资金来源
临港厂房工程 募集资金/
项目 1,378,239,649 3,507,235 911,938,666 - 915,445,901 66% 66% 23,462,037 23,462,037 4.62% 一般借款
嘉善电子组件
产品项目 76,370,520 - 71,965,323 - 71,965,323 94% 94% - - - 自有资金
格科置业自用
自用房产 59,543,670 43,656,161 13,815,217 - 57,471,378 97% 97% - - - 自有资金
47,163,396 997,719,206 - 1,044,882,602 23,462,037 23,462,037
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无减值的在建工程。
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(14) 使用权资产
房屋及建筑物
原价
2020 年 12 月 31 日 —
会计政策变更 16,933,073
2021 年 1 月 1 日 16,933,073
本期增加 20,335,817
外币报表折算差异 53,093
2021 年 12 月 31 日 37,321,983
累计摊销
2020 年 12 月 31 日 —
会计政策变更 -
2021 年 1 月 1 日 -
本期增加 (17,819,873)
外币报表折算差异 11,652
2021 年 12 月 31 日 (17,808,221)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 19,513,762
2020 年 12 月 31 日 —
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(15) 无形资产
土地使用权 专利权 软件 合计
原价
2020 年 12 月 31 日 155,730,652 2,554,818 97,572,044 255,857,514
本年增加 3,045,300 - 65,312,622 68,357,922
外币报表折算差异 - (2,984) - (2,984)
2021 年 12 月 31 日 158,775,952 2,551,834 162,884,666 324,212,452
累计摊销
2020 年 12 月 31 日 (3,602,551) (2,529,970) (48,679,542) (54,812,063)
本年增加 (2,893,939) (6,447) (18,924,671) (21,825,057)
外币报表折算差异 - 2,359 - 2,359
2021 年 12 月 31 日 (6,496,490) (2,534,058) (67,604,213) (76,634,761)
账面价值
2021 年 12 月 31 日 152,279,462 17,776 95,280,453 247,577,691
2020 年 12 月 31 日 152,128,101 24,848 48,892,502 201,045,451
2021 年度无形资产的摊销金额为 21,825,057 元(2020 年度：14,273,641 元)。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无未办妥土地使用证的土地使用权。
于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为 100,833,267 元(原价 101,510,000 元)的
土地使用权尚未办妥土地使用证。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团账面价值 23,255,575 元(原价 25,555,577 元)
(2020 年 12 月 31 日：账面价值 23,766,686 元、原价 25,555,577 元)的土地
使用权作为 104,604,233 元(2020 年 12 月 31 日：104,604,233 元)的长期借
款(附注四(30))的抵押物。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 27,528,148 元(原价 28,665,075
元)的土地使用权作为 108,000,000 元长期借款(附注四(30))的抵押物。上述长
期借款已于 2021 年 5 月 13 日偿还。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(16) 长期待摊费用
2020 年 本年在建工 2021 年
12 月 31 日 本年增加 程转入 本年摊销 12 月 31 日
使用权资产改良 1,998,077 2,183,783 3,230,889 (1,394,938) 6,017,811
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产列示如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产
抵销内部未实现利润 80,071,326 25,258,564 183,014,728 27,953,550
存货跌价准备 112,432,736 13,024,996 83,828,152 10,796,348
已计提未支付工资 81,728,733 8,560,694 57,962,818 5,796,282
租赁负债 15,989,636 2,279,973 — —
预提费用 7,209,446 1,178,481 15,089,616 1,508,962
信用减值准备 6,434,936 851,957 4,198,651 587,577
303,866,813 51,154,665 344,093,965 46,642,719
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 51,116,665 46,642,719
预计于 1 年后转回的
金额 38,000 -
51,154,665 46,642,719
(b) 未经抵销的递延所得税负债列示如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资本化利息 (24,165,857) (6,041,463) (782,022) (195,505)
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收
益的金融资产的公允
价值变动 (35,640,071) (3,564,007) - -
使用权资产 (19,513,762) (3,105,147) — —
(79,319,690) (12,710,617) (782,022) (195,505)
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 (2,358,683) (9,775)
预计于 1 年后转回的
金额 (10,351,934) (185,730)
(12,710,617) (195,505)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 463,220 28,592
可抵扣亏损 107,640,958 8,454,447
108,104,178 8,483,039
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2023 年 1,804,222 1,804,222
2024 年 993,080 993,080
2025 年 5,657,145 5,657,145
2026 年 65,252,984 —
无到期日的可抵扣亏损 33,933,527 -
107,640,958 8,454,447
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (6,669,154) 44,485,511 - 46,642,719
递延所得税负债 6,669,154 (6,041,463) - (195,505)
(18) 其他非流动资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预付工程、设备及无形资产款 2,022,906,746 81,287,440
投资保证金 150,000,000 -
预付材料款 132,715,467 175,428,159
应收保证金 79,720,053 39,470,800
2,385,342,266 296,186,399
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 资产减值及损失准备
(a) 资产减值准备
2020 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 外币报表折算差异 2021 年 12 月 31 日
存货跌价准备 96,744,270 78,743,915 (29,761,272) (521,963) 145,204,950
(b) 信用减值准备
2020 年 12 月 31 日 本年(转回)/计提 外币报表折算差异 2021 年 12 月 31 日
应收账款坏账准备 5,985,847 (1,011,428) (65,396) 4,909,023
其他应收款坏账准备 394,108 78,137 (1,294) 470,951
应收票据坏账准备 4,865,537 (3,810,575) - 1,054,962
11,245,492 (4,743,866) (66,690) 6,434,936
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(20) 短期借款
2021 年 2020 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
信用借款 人民币 1,490,000,000 620,000,000
美元 247,519,013 -
已贴现未到期承兑票据(a) 人民币 1,080,000,000 222,474,889
美元 - 78,330,601
质押借款(b) 美元 434,983,994 228,372,609
保证借款(c) 人民币 - 250,000,000
美元 - 156,597,600
3,252,503,007 1,555,775,699
(a) 于 2020 年 12 月 31 日，12,004,874 美元(折合人民币 78,330,601 元)的已贴
现未到期承兑票据，系由控股股东赵立新担保。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，68,225,292 美元(折合人民币 434,983,994 元)的质押
借款，系由美元 8,045,679 元(折合人民币 51,296,837 元)的银行存款(附注四
(1))作为质押取得，借款分批在 2022 年 1 月 24 日至 2022 年 4 月 21 日期间
内到期；
于 2020 年 12 月 31 日，13,000,170 美元(折合人民币 84,824,809 元)的质押
借款，系由人民币 21,025,207 元的银行存款(附注四(1))作为质押取得，借款
到期日为 2021 年 1 月 25 日；
于 2020 年 12 月 31 日，22,000,000 美元(折合人民币 143,547,800 元)的质押
借 款 ， 系 由 控 股 股 东 赵 立 新 担 保 ， 并 由 美 元 2,040,597 元 ( 折合 人 民 币
13,314,694 元)的银行存款(附注四(1))作为质押取得，借款分批在 2021 年 1
月 28 日至 2021 年 4 月 29 日期间内到期。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 短期借款(续)
(c) 于 2020 年 12 月 31 日，人民币 250,000,000 元的保证借款，系由控股股东
赵立新及其配偶担保取得，借款分批在 2021 年 1 月 13 日至 2021 年 2 月 26
日期间内到期；
于 2020 年 12 月 31 日，美元 14,000,000 元(折合人民币 91,348,600 元)的保
证借款，系由控股股东赵立新及其配偶担保取得，借款分批在 2021 年 3 月
31 日至 2021 年 5 月 29 日期间内到期；
于 2020 年 12 月 31 日，美元 10,000,000 元(折合人民币 65,249,000 元)的保
证借款，系由控股股东赵立新担保取得，借款到期日为 2021 年 3 月 26 日。
(d) 于 2021 年 12 月 31 日，美元短期借款的利率区间为 0.41%至 1.29%(2020 年
12 月 31 日：1.16%至 2.25%)，人民币短期借款的利率区间为 3.10%至
4.10%(2020 年 12 月 31 日：3.50%至 4.35%)。
(21) 应付票据
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
商业承兑汇票 - 130,000,000
(22) 应付账款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付账款 634,562,448 870,470,356
(23) 合同负债
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收货款 64,584,575 78,080,786
包括在 2020 年 12 月 31 日账面价值中的 78,080,786 元合同负债已于 2021
年度转入营业收入。
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(24) 应付职工薪酬
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 104,596,373 68,879,373
应付设定提存计划(b) 2,689,268 876,417
107,285,641 69,755,790
(a) 短期薪酬
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 67,044,412 369,046,717 (334,248,529) 101,842,600
职工福利费 - 30,264,296 (30,264,296) -
社会保险费 699,117 17,681,621 (16,617,740) 1,762,998
其中：医疗保险费 632,738 16,901,798 (15,834,460) 1,700,076
工伤保险费 22,478 643,773 (603,358) 62,893
生育保险费 43,901 136,050 (179,922) 29
住房公积金 1,135,844 12,389,030 (12,583,947) 940,927
工会经费和职工教育经费 - 134,565 (134,565) -
其他 - 1,000,523 (950,675) 49,848
68,879,373 430,516,752 (394,799,752) 104,596,373
(b) 设定提存计划
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 845,663 29,170,303 (27,413,297) 2,602,669
失业保险费 30,754 777,150 (721,305) 86,599
强积金 - 62,697 (62,697) -
876,417 30,010,150 (28,197,299) 2,689,268
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应交税费
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 123,060,090 35,297,223
应交增值税 58,604,775 -
代扣代缴个人所得税 2,244,382 1,129,862
应交印花税 2,320,928 1,110,997
应交城镇土地使用税 1,784,956 1,603,469
应交房产税 1,172,021 655,237
189,187,152 39,796,788
(26) 其他应付款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付工程、设备款 275,115,273 9,864,712
应付代垫款 6,238,000 -
应付员工报销款 4,982,674 23,737
应付中介服务费 3,497,434 815,259
应付补偿金 3,316,270 3,393,874
应付工程保证金 3,191,410 1,100,000
应付第三方利息 1,983,941 1,289,779
其他 14,653,498 12,838,179
312,978,500 29,325,540
(27) 一年内到期的非流动负债
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
(附注四(30)) 364,900,000 12,000,000
一年内到期的长期应付款
(附注四(32)) 36,452,921 -
一年内到期的租赁负债
(附注四(31)) 15,713,360 —
417,066,281 12,000,000
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 其他流动负债
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待转销项税额 4,409,730 -
(29) 递延收益
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府补助(a) 363,225,574 11,180,258
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
政府补助 11,180,258 364,542,800 (12,497,484) 363,225,574
(a) 政府补助
2020 年 本年计入 2021 年 与资产相关/
12 月 31 日 本年增加 其他收益 12 月 31 日 与收益相关
集成电路特色产线补
助 - 349,316,000 - 349,316,000 与资产相关
CMOS 研发项目补助 8,417,900 14,806,800 (11,254,200) 11,970,500 与收益相关
LCD 研发项目补助 1,750,000 - - 1,750,000 与收益相关
专利试点项目 780,000 420,000 (1,140,253) 59,747 与收益相关
集成电路研发项目补
助 232,358 - (103,031) 129,327 与资产相关
11,180,258 364,542,800 (12,497,484) 363,225,574
本集团 2021 年度计入损益的政府补助的明细如下：
本年计入 本年计入损
政府补助项目 种类 损益的金额 益的列报项目
CMOS 研发项目补助 与收益相关 11,254,200 其他收益
专利试点项目 与收益相关 1,140,253 其他收益
集成电路研发项目补助 与资产相关 103,031 其他收益
12,497,484
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 长期借款
2021年 2020年
12月31日 12月31日
信用借款 612,400,000 -
抵押借款(a) 104,604,233 212,604,233
减：一年内到期的长期借款
(附注四(27))
—信用借款 (364,900,000) -
—抵押借款 - (12,000,000)
352,104,233 200,604,233
(a) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币 104,604,233 元(2020 年 12 月 31 日：
104,604,233 元)的抵押借款系由控股股东赵立新进行担保，并由土地使用权
(原价 25,555,577 元，账面价值 23,255,575 元)(附注四(15))、房屋(原价
162,096,184 元，账面价值 143,692,618 元)(附注四(12))作为抵押取得，借
款分批在 2023 年 4 月 17 日至 2024 年 8 月 4 日期间内到期；
于 2020 年 12 月 31 日，人民币 108,000,000 元的抵押借款系由控股股东赵
立 新 提 供 担 保 ， 并 由 土 地 使 用 权 ( 原 价 126,983,641 元 ， 账 面 价 值
125,846,714 元) (附注四(7))、 (附注四(15))作为抵押物、格科微电子(上海)
有限公司持有的格科(浙江)置业有限公司 100%股权作为质押取得，其中，
12,000,000 元借款于 1 年内到期。上述借款已于 2021 年 5 月 13 日提前偿
还。
(b) 于 2021 年 12 月 31 日，人民币长期借款的利率区间为 3.50%至 5.23%(2020
年 12 月 31 日：5.23%至 6.18%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(31) 租赁负债
2021年 2020年
12月31日 12月31日
租赁负债 15,989,636 —
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(27)) (15,713,360) —
276,276 —
(a) 于2021年12月31日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出
的事项。
(32) 长期应付款
2021年 2020年
12月31日 12月31日
售后回租款项 86,169,672 -
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(27)) (36,452,921) -
49,716,751 -
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 股本
2020 年 2021 年
12 月 31 日 发行新股 12 月 31 日
投入资本 发行新股
境外外资股 176,920 - - 176,920
人民币普通股 - - 16,203 16,203
176,920 - 16,203 193,123
根据中国证券监督委管理委员会于 2021 年 6 月 16 日签发的证监许可
[2021]2049 号文《关于同意格科微有限公司首次公开发行股票注册的批
复》，本公司或准向社会公众发行人民币普通股 249,888,718 股，每股发行
价格为人民币 14.38 元。上述资金于 2021 年 8 月 13 日到位，业经普华永道
中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2021)第
0727 号验资报告。本次募集资金总额计 3,593,399,765 元，本公司股本增加
16,203 元，扣除不含税承销保荐费用及其他发行费用 85,823,673 元后，剩余
3,507,559,889 元计入资本公积(股本溢价)。
2019 年 投入资本 2020 年
12 月 31 日 投入资本 发行新股 12 月 31 日
境外外资股 130,167 46,753 - 176,920
(34) 资本公积
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年其他变动 12 月 31 日
股本溢价 1,658,793,142 3,507,559,889 - 5,166,353,031
其他资本公积
—股份支付(附注七) 52,946,750 39,426,574 - 92,373,324
1,711,739,892 3,546,986,463 - 5,258,726,355
2019 年 2020 年
12 月 31 日 本年增加 本年其他变动 12 月 31 日
股本溢价 - 1,584,078,310 74,714,832 1,658,793,142
其他资本公积
—股份支付(附注七) 58,582,548 69,079,034 (74,714,832) 52,946,750
58,582,548 1,653,157,344 - 1,711,739,892
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(35) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2021年度利润表中其他综合收益
2020年 2021年 所得税前 减：其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 税后归属于本集团 12月31日 发生额 收益本年转出 费用 本集团 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 7,225,289 24,850,775 32,076,064 28,414,782 - (3,564,007) 24,850,775 -
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 (40,684,764) 393,656 (40,291,108) 393,656 - - 393,656 -
(33,459,475) 25,244,431 (8,215,044) 28,808,438 - (3,564,007) 25,244,431 -
资产负债表中其他综合收益 2020年度利润表中其他综合收益
2019年 2020年 所得税前 减：其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 税后归属于本集团 12月31日 发生额 收益本年转出 费用 本集团 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 3,427,090 3,798,199 7,225,289 3,798,199 - - 3,798,199 -
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 (63,240,570) 22,555,806 (40,684,764) 22,555,806 - - 22,555,806 -
(59,813,480) 26,354,005 (33,459,475) 26,354,005 - - 26,354,005 -
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 未分配利润
2021 年度 2020 年度
年初未分配利润 1,040,552,509 267,322,355
加：本年归属于本公司
股东的净利润 1,258,447,129 773,230,154
年末未分配利润 2,298,999,638 1,040,552,509
(37) 营业收入和营业成本
2021 年度 2020 年度
主营业务收入 6,998,408,111 6,455,568,227
其他业务收入 2,153,153 363,927
7,000,561,264 6,455,932,154
2021 年度 2020 年度
主营业务成本 4,640,842,162 4,622,696,481
其他业务成本 58,179 109,566
4,640,900,341 4,622,806,047
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2021 年度 2020 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
- CMOS 图像传感器 5,936,533,317 (4,174,820,653) 5,864,085,076 (4,195,319,053)
- 显示驱动芯片 1,061,874,794 (466,021,509) 591,483,151 (427,377,428)
6,998,408,111 (4,640,842,162) 6,455,568,227 (4,622,696,481)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2021 年度 2020 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
技术授权收入 2,075,472 - - -
技术服务收入 77,681 (58,179) 283,019 (29,067)
销售材料 - - 80,908 (80,499)
2,153,153 (58,179) 363,927 (109,566)
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(38) 税金及附加
2021 年度 2020 年度
印花税 7,613,975 9,413,670
房产税 1,883,953 847,423
城镇土地使用税 1,059,107 1,543,586
教育费附加 721,266 1,660,970
城市维护建设税 144,253 332,194
11,422,554 13,797,843
(39) 销售费用
2021 年度 2020 年度
职工薪酬费用 90,283,889 68,632,726
保险费 16,435,999 13,191,261
股份支付费用 5,974,707 10,247,721
技术咨询服务费 4,521,925 2,523,091
使用权资产折旧费 4,269,576 —
交通差旅费 4,183,065 4,974,168
业务招待费 2,705,212 1,872,526
办公费用 1,479,312 2,331,931
折旧与摊销费用 861,181 732,689
租赁费 346,884 4,413,622
水电费 220,205 187,273
其他费用 339,301 4,000,408
131,621,256 113,107,416
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(40) 管理费用
2021 年度 2020 年度
职工薪酬费用 79,292,114 39,607,239
折旧与摊销费用 10,644,901 4,647,669
咨询费 10,300,832 9,169,468
办公费用 7,432,441 4,832,060
使用权资产折旧费 2,503,917 —
交通差旅费 2,021,554 2,135,252
系统维护费 1,854,746 3,503,228
股份支付费用(a) 1,676,868 18,158,823
业务招待费 1,471,211 831,091
水电费 1,104,566 726,225
租赁费 652,129 2,900,775
其他费用 4,973,126 22,703,514
123,928,405 109,215,344
(a) 2020 年度，因股东低于股份公允价值的价格增资入股而一次性计入利润表
的股份支付费用为 15,662,866 元。
(41) 研发费用
2021 年度 2020 年度
职工薪酬费用 209,811,036 125,296,282
材料费用 175,126,573 224,906,239
模具试制费 49,176,439 164,650,438
股份支付费用 31,067,589 39,346,346
技术咨询服务费 19,537,787 14,851,162
折旧与摊销费用 18,791,349 13,179,989
使用权资产折旧费 8,358,236 —
交通差旅费 2,259,848 3,645,585
专利费 2,026,791 606,216
办公费用 1,585,170 1,214,917
水电费 1,129,340 905,479
租赁费 231,775 6,184,737
其他费用 1,189,024 247,044
520,290,957 595,034,434
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(42) 财务费用-净额
2021 年度 2020 年度
借款利息支出(i) 124,872,294 53,108,558
加：租赁负债利息支出 993,280 —
减：资本化利息 (23,462,037) -
利息费用 102,403,537 53,108,558
减：利息收入 (23,454,702) (6,012,681)
汇兑损益– 净额 53,128,625 49,199,220
其他 4,785,630 6,847,225
136,863,090 103,142,322
(i) 本集团将不满足终止确认条件的应收票据贴现取得的现金确认为短期借款(附
注四(20))，并按实际利率法计算利息费用，计入借款利息支出，2021 年度金
额为 39,897,139 元(2020 年度：7,961,748 元)。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(43) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如
下：
2021 年度 2020 年度
产成品及在产品存货变动 (1,059,217,866) (497,417,451)
耗用的原材料和低值易耗品等 4,456,703,092 4,178,823,212
委外加工费 1,257,684,019 1,034,904,522
职工薪酬费用 460,526,902 302,754,678
折旧和摊销费用 64,142,870 39,233,857
模具试制费 49,176,439 164,650,438
股份支付费用 39,426,574 69,079,034
物流费 23,588,768 23,518,665
技术咨询服务费 24,059,712 17,374,253
使用权资产折旧费 17,819,873 —
保险费 16,435,999 13,191,261
水电费 14,656,228 9,224,832
咨询费 10,300,832 9,169,468
办公费用 10,496,923 8,378,908
交通差旅费 8,704,314 11,434,770
业务招待费 4,377,253 2,818,749
专利费 2,026,791 606,216
系统维护费 1,854,746 3,503,228
租赁费 1,469,185 16,988,865
其他费用 12,508,305 31,925,736
5,416,740,959 5,440,163,241
如附注二(22)所述，本集团将低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2021 年
度金额为 1,469,185 元。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(44) 其他收益
2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关
CMOS 研发项目补助 11,254,200 - 与收益相关
十三五安商育商财政扶持资金 10,270,000 - 与收益相关
张江科学城专项资金研发支持 10,000,000 10,000,000 与收益相关
产业链协同联动鼓励-集成电路 5,000,000 2,265,900 与收益相关
中信保扶持资金 3,069,252 2,930,748 与收益相关
嘉善经济技术开发区管委会员工宿舍租金补贴款 2,956,800 - 与收益相关
嘉善县经济和信息化局补贴款 2,775,000 - 与收益相关
专利试点项目 1,140,253 - 与收益相关
集成电路研发项目补助 103,031 103,031 与资产相关
企业做大做强奖励 - 9,248,900 与收益相关
其他 2,182,707 2,609,664 与收益相关
48,751,243 27,158,243
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(45) 投资收益
2021 年度 2020 年度
资金占用费 17,715,846 13,242,223
其他权益工具投资收益 404,236 113,400
票据贴现息 - (1,070,781)
金融资产终止确认损失 - (614,330)
18,120,082 11,670,512
(46) 信用减值转回/(损失)
2021 年度 2020 年度
应收账款坏账转回 1,011,428 2,067,519
应收票据坏账转回/(损失) 3,810,575 (3,599,609)
其他应收款坏账损失 (78,137) (346,563)
4,743,866 (1,878,653)
(47) 资产减值损失
2021 年度 2020 年度
存货跌价损失 78,743,915 50,952,547
(48) 资产处置收益
计入 2021 年
度非经常性损
2021 年度 2020 年度 益的金额
固定资产处置利得 12,202 - 12,202
- 70 -
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 营业外收入
计入 2021 年
度非经常性损
2021 年度 2020 年度 益的金额
赔偿款和违约金 218,840 - 218,840
其他 166,618 65,021 166,618
385,458 65,021 385,458
(50) 营业外支出
计入 2021 年
度非经常性损
2021 年度 2020 年度 益的金额
对外捐赠 3,000,000 - 3,000,000
罚款及违约金 612,838 - 612,838
固定资产报废损失 373,288 274,331 373,288
职工安置支出 - 11,873,365 -
其他 624,078 901,096 624,078
4,610,204 13,048,792 4,610,204
- 71 -
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 所得税费用
2021 年度 2020 年度
当期所得税 161,970,890 109,012,022
递延所得税 3,775,374 (10,399,644)
165,746,264 98,612,378
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用：
2021 年度 2020 年度
利润总额 1,424,193,393 871,842,532
按法定税率计算的所得税费用 379,953,314 223,675,558
优惠税率的影响 (194,037,445) (89,773,683)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 21,912,278 1,414,286
当期/(使用)未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异 108,657 (24,377)
研发费用加计扣除 (36,777,026) (40,453,080)
不得扣除的成本、费用和损失 2,971,258 8,758,300
非应纳税收入 (8,384,772) (4,984,626)
所得税费用 165,746,264 98,612,378
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本集团普通股股东的合并净利润除以本集团发行在外
普通股的加权平均数计算：
2021 年度 2020 年度
合并净利润 1,258,447,129 773,230,154
减：归属于本集团优先股股东的合并净
利润 - 15,787,579
归属于本集团普通股股东的合并净利润 1,258,447,129 757,442,575
本集团发行在外普通股的加权平均数 2,344,846,182 2,050,778,810
基本每股收益 0.54 0.37
其中：
—持续经营基本每股收益： 0.54 0.37
—终止经营基本每股收益： - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本集团普通股股东的
合并净利润除以调整后的本集团发行在外普通股的加权平均数计算：
2021 年度 2020 年度
归属于本集团普通股股东的合并净利润 1,258,447,129 757,442,575
加：归属于本集团优先股股东的合并净
利润 - 15,787,579
用作计算稀释每股收益的合并净利润 1,258,447,129 773,230,154
本集团发行在外普通股的加权平均数 2,344,846,182 2,050,778,810
员工股票期权 115,773,617 160,206,728
优先股转换 - 31,532,134
用作计算稀释每股收益的发行在外普通股
的加权平均数 2,460,619,799 2,242,517,672
稀释每股收益 0.51 0.34
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表补充资料
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
收到的政府补助 400,796,559 27,055,213
收回保证金 220,310,486 60,544,021
收到的利息收入 23,454,702 6,012,681
其他 21,840,808 14,439,192
666,402,555 108,051,107
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
保证金 363,671,999 158,367,435
模具试制费 49,176,439 164,650,438
技术咨询服务费 34,360,544 26,845,542
物流费 23,421,374 22,818,665
保险费 16,435,999 11,391,261
水电费 14,656,228 9,224,832
办公费用 10,496,923 8,378,908
交通差旅费 8,704,314 10,755,005
业务招待费 4,377,253 2,818,749
租赁费 1,469,185 16,988,865
补偿金 - 34,457,596
职工安置支出 - 11,873,365
其他 10,576,426 32,262,623
537,346,684 510,833,284
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
第三方和关联方借款 67,929 27,366,022
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表补充资料(续)
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
收回银行保证金 144,625,505 266,622,787
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2021 年度 2020 年度
支付银行保证金 144,488,103 182,418,992
支付上市中介费 21,682,787 8,723,706
偿还租赁负债支付的金额 21,487,548 —
股权回购款 - 792,319,264
支付票据贴现息 - 1,685,111
187,658,438 985,147,073
2021 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 22,956,733 元，除计
入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活
动。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表补充资料(续)
(f) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2021 年度 2020 年度
净利润 1,258,447,129 773,230,154
加：资产减值准备的计提 78,743,915 50,952,547
信用减值准备的(转回)/计提 (4,743,866) 1,878,653
固定资产折旧 41,219,202 25,339,099
使用权资产折旧 17,819,873 —
无形资产摊销 21,528,730 13,688,639
长期待摊费用摊销 1,394,938 206,119
处置固定资产的收益 (12,202) -
固定资产报废损失 373,288 274,331
股份支付费用 39,426,574 69,079,034
财务费用 96,752,470 53,108,558
投资(收益)/损失 (404,236) 1,685,111
递延所得税资产的增加 (2,852,317) (10,340,031)
递延所得税负债的增加 7,291,476 -
递延收益的减少 (12,497,484) (103,030)
存货的增加 (1,501,521,553) (982,891,688)
经营性应收项目的减少/(增加) 342,060,331 (570,570,635)
经营性应付项目的增加 56,387,799 268,750,995
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 439,414,067 (305,712,144)
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2021 年度 2020 年度
以银行承兑汇票支付的存货采购款 271,116,462 364,732,695
(g) 现金
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 4,510,618,513 1,470,136,130
减：受到限制的银行存款 (924,677,476) (96,420,460)
现金 3,585,941,037 1,373,715,670
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 外币货币性项目
2021 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 142,995,519 6.3757 911,696,530
港元 5,208,468 0.8176 4,258,443
欧元 47 7.2197 339
日元 296 0.0554 16
915,955,328
应收账款—
美元 32,443,378 6.3757 206,849,245
港元 775,250 0.8176 633,844
207,483,089
其他应收款—
美元 9,790,119 6.3757 62,418,862
港元 313,663 0.8176 256,451
62,675,313
应付账款—
美元 39,310,165 6.3757 250,629,819
其他应付款—
美元 4,618,600 6.3757 29,446,808
短期借款—
美元 107,047,541 6.3757 682,503,007
租赁负债—
美元 76,860 6.3757 490,036
港币 976,240 0.8176 798,174
1,288,210
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十
一(1)(a)中的外币项目不同)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
格科微电子(香港) 中国香港 中国香港 贸易销售 100% - 投资设立
有限公司
格科微电子(上海) 中国 上海 产品研发、制 - 100% 投资设立
有限公司 造及贸易销售
格科微电子(浙江) 中国 嘉兴 产品制造 - 100% 投资设立
有限公司
格科(浙江)置业有 中国 嘉兴 房地产开发 - 100% 投资设立
限公司
上海算芯微电子有 中国 上海 产品研发 - 100% 投资设立
限公司
格科半导体(上海) 中国 上海 产品研发、制 - 100% 投资设立
有限公司 造及贸易销售
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
本集团主要生产和销售 CMOS 图像传感器产品及显示驱动芯片产品，因此未
区分不同的业务分部。
本集团的主要经营位于中国，因此并未呈列地区分部信息。
七 股份支付
(1) 概述
于 2003 年度至 2020 年度，经董事会批准，本公司依据《员工期权计划》向
本集团员工及若干外部顾问发放了一定数量的股票期权。计划中规定本公司
发行在外的股票期权数量不超过 1 亿股，并要求满足服务期条件。
于 2020 年 3 月，本公司对原《员工期权计划》进行了修订，以满足科创板上
市要求。
于 2020 年 3 月 20 日，经董事会批准，本公司同意所有已授予且满足等待期
的可行权股票期权立即行权。于 2020 年 6 月 26 日，本公司进行股份分拆。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司股份分拆后发行在外的股票期权共计
187,237,725 股，其中 79,107,280 股股票期权已结束等待期但尚未行权，
43,815,625 股股票期权尚未结束等待期，其余 65,039,820 股股票期权均已行
权。
股票期权的等待期是与期权持有者约定的自授予日起期权持有者需要提供服
务以使股票期权可行权的期限。本公司授予期权持有者股票期权的等待期不
超过 4 年。
(2) 股票期权份额变动表
2021 年度 2020 年度
年初已授予份数 125,085,405 87,945,411
本年授予份数 - 2,445,000
本年行权份数 - (65,039,820)
本年失效份数 (2,162,500) (333,510)
股份分拆 - 100,068,324
年末已授予份数 122,922,905 125,085,405
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 股份支付(续)
(2) 股票期权份额变动表(续)
股份支付确认的费用金额如下：
2021 年度 2020 年度
营业成本 707,410 1,326,144
销售费用 5,974,707 10,247,721
管理费用 1,676,868 18,158,823
研发费用 31,067,589 39,346,346
39,426,574 69,079,034
(3) 股份支付认股权份额公允价值的确定方法
于 2020 年度，本公司采用收益法对本公司股东的全部权益进行评估。股份支
付的公允价值按照二叉树模型进行估计，于报告期内期权二叉树模型中采用
的关键参数如下：
2020 年度
股权预计波动率 58.49%
无风险利率 2.87%
股票期权有效期 10 年
预计股息率 0.00%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及关联交易
(1) 母公司情况
本集团母公司为 Uni-sky Holding Limited，实际控制人为赵立新和曹维。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
Uni-sky Holding Limited 控股股东
Hopefield Holding Limited 持有公司 5%以上股份的股东
Keenway International Limited 持有公司 5%以上股份的股东
Pacven Walden Ventures V, LP.及其一致行动人 持有公司 5%以上股份的股东
梁晓斌 持有公司 5%以上股份的股东
Hopefield Holding
Limited 的实际控制人
夏风 持有公司 5%以上股份的股东
Keenway International
Limited 的实际控制人
付磊 公司董事
郭修贇 公司高管
王富中 公司高管
赵立辉 公司实际控制人赵立新的妹妹
Zhaohui Wang 公司董事付磊的配偶
我查查信息技术(上海)有限公司 实际控制人控制的其他企业
汝思信息技术(上海)有限公司 实际控制人控制的其他企业
Wochacha Information Technology Co., Limited 实际控制人控制的其他企业
Wochacha Hong Kong Limited 实际控制人控制的其他企业
Wochacha Inc. 实际控制人控制的其他企业
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及关联交易(续)
(4) 关联交易
(a) 定价政策
本集团向关联方采购商品及接受劳务参考其第三方同类业务之标准作为定价
基础。
(b) 向关联方采购无形资产
2021 年度 2020 年度
我查查信息技术(上海)有限公司 13,514,830 9,204,303
(c) 关联方提供服务
2021 年度 2020 年度
我查查信息技术(上海)有限公司 509,434 816,328
(d) 支付关联方租金
2021 年度 2020 年度
我查查信息技术(上海)有限公司 - 934,607
(e) 担保
本集团作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
赵立新和曹维共同担保 150,000,000 13/01/2020 13/01/2021 是
赵立新 71,820,416 30/09/2020 28/01/2021 是
赵立新 39,166,129 19/08/2020 24/02/2021 是
赵立新和曹维共同担保 100,000,000 26/02/2020 26/02/2021 是
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及关联交易(续)
(4) 关联交易(续)
(e) 担保(续)
本集团作为被担保方(续)：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
赵立新 65,249,000 27/03/2020 26/03/2021 是
赵立新 32,624,500 29/11/2020 29/03/2021 是
赵立新 3,000,000 04/03/2020 21/03/2021 是
赵立新和曹维共同担保 45,674,300 31/03/2020 31/03/2021 是
赵立新 39,102,884 30/12/2020 29/04/2021 是
赵立新 39,164,473 03/11/2020 30/04/2021 是
赵立新 51,000,000 20/06/2019 13/05/2021 是
赵立新 54,000,000 04/03/2020 13/05/2021 是
赵立新和曹维共同担保 45,674,300 29/05/2020 29/05/2021 是
赵立新 15,904,192 22/06/2020 17/04/2023 否
赵立新 4,429,600 21/08/2020 17/04/2023 否
赵立新 3,456,896 31/07/2020 17/04/2023 否
赵立新 1,500,000 28/04/2020 17/04/2023 否
赵立新 1,460,712 29/04/2020 17/04/2023 否
赵立新 1,073,500 21/08/2020 17/04/2023 否
赵立新 650,000 23/04/2020 17/04/2023 否
赵立新 621,048 12/06/2020 17/04/2023 否
赵立新 350,300 12/05/2020 17/04/2023 否
赵立新 5,980,356 15/04/2020 17/10/2023 否
赵立新 2,519,000 10/04/2020 17/10/2023 否
赵立新 15,962,363 08/01/2020 17/04/2024 否
赵立新 6,102,000 03/04/2020 17/04/2024 否
赵立新 4,570,000 27/12/2019 17/04/2024 否
赵立新 870,000 27/03/2020 17/04/2024 否
赵立新 700,000 20/03/2020 17/04/2024 否
赵立新 3,000,000 26/02/2020 02/07/2024 否
赵立新 15,007,959 04/12/2019 04/04/2024 否
赵立新 10,291,727 28/11/2019 04/08/2024 否
赵立新 6,854,580 21/01/2020 04/08/2024 否
赵立新 2,300,000 01/11/2019 04/08/2024 否
赵立新 1,000,000 23/08/2019 04/08/2024 否
841,080,235
- 83 -
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合并财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及关联交易(续)
(4) 关联交易(续)
(f) 归还关联方借款
2021 年度 2020 年度
赵立辉 - 24,436,415
(g) 接受关联方借款产生的利息费用
2021 年度 2020 年度
赵立辉 - 247,885
(h) 收回关联方借款
2021 年度 2020 年度
Wochacha Hong Kong Limited - 6,643,445
郭修贇 - 61,592
- 6,705,037
(i) 向关联方提供借款产生的投资收益
2021 年度 2020 年度
Wochacha Hong Kong Limited - 42,238
郭修贇 - 1,233
- 43,471
(j) 关键管理人员薪酬
2021 年度 2020 年度
工资薪金 11,150,000 10,850,000
股份支付费用 3,554,921 19,487,924
14,704,921 30,337,924
- 84 -
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合并财务报表附注
2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及关联交易(续)
(4) 关联交易(续)
(k) 向关联方支付股利
2021 年度 2020 年度
Hopefield Holding Limited - 9,128,056
Keenway International Limited - 9,128,056
Pacven Walden Ventures V, LP.及其
一致行动人 - 6,615,053
- 24,871,165
(5) 关联方余额
(a) 其他非流动资产
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
我查查信息技术(上海)有限公司 - 810,000
(b) 其他应付款
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
我查查信息技术(上海)有限公司 2,002,000 -
九 或有事项
(1) 重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本集团无可能导致经济利益流出的重大诉讼或仲裁。
(2) 为其他单位提供的债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团未向其他单位提供债务担保。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
性支出承诺：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 5,464,377,893 1,479,280,164
晶圆采购承诺 2,550,425,418 3,488,391,840
8,014,803,311 4,967,672,004
十一 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风
险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险
管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不
利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元及港币)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易
和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团
可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目
的。2021 年度及 2020 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合
约。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民
币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
2021 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 599,320,334 366 599,320,700
其他应收款 334,755 - 334,755
599,655,089 366 599,655,455
2021 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融负债 —
短期借款 247,519,012 - 247,519,012
应付账款 62,743 - 62,743
其他应付款 16,331,356 - 16,331,356
263,913,111 - 263,913,111
于 2021 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产
和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 4%，其他因素保持不变，
则本集团将减少或增加利润总额约 13,429,679 元。
本公司及本集团子公司格科香港主要业务以美元进行结算并以美元为记账
本位币，其持有的非本位币金融资产和非本位币金融负债主要涉及港币，
且金额不重大。因此，本公司及格科香港持有的非本位币金融资产和非本
位币金融负债对本集团 2021 年度财务报表不构成重大外汇风险。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2020 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 440,868,572 406 440,868,978
2020 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融负债 —
短期借款 508,574,743 - 508,574,743
应付账款 5,087,576 - 5,087,576
其他应付款 431,296 - 431,296
514,093,615 - 514,093,615
于 2020 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资
产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 4%，其他因素保持不
变，则本集团将增加或减少利润总额约 2,929,002 元。
本公司及本集团子公司格科香港主要业务以美元进行结算并以美元为记账
本位币，其持有的非本位币金融资产和非本位币金融负债主要涉及港币，
且金额不重大。因此，本公司及格科香港持有的非本位币金融资产和非本
位币金融负债对本集团 2020 年度财务报表不构成重大外汇风险。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险来自长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于
2021 年 12 月 31 日本集团长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率合
同，金额为 454,504,233 元(2020 年 12 月 31 日：212,604,233 元)(附注四
(30))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2021 年度及
2020 年度，本集团并无利率互换安排。
于 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基
点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约 1,966,816 元
(2020 年 12 月 31 日：878,266 元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动
的风险。
于 2021 年 12 月 31 日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下
跌 5% ， 其 他 因 素 保 持 不 变 ， 则 本 集 团 将 增 加 或 减 少 其 他 综 合 收 益 约
4,050,786 元(2020 年 12 月 31 日：约 2,637,507 元)。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资
和其他应收款，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已
代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的履行财务担保和贷款承诺所
产生的信用风险敞口。
本集团货币资金对手方主要为声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设
定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方
获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押
而持有的担保物和其他信用增级。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符
合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2021 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 3,252,503,007 - - - 3,252,503,007
应付账款 634,562,448 - - - 634,562,448
其他应付款 312,978,500 - - - 312,978,500
应付利息 43,674,536 13,125,231 3,378,857 - 60,178,624
其他流动负
债 4,409,730 - - - 4,409,730
一年内到期
的非流动
负债 417,212,338 - - - 417,212,338
长期借款 - 172,945,604 179,158,629 - 352,104,233
长期应付款 - 36,452,921 18,226,461 - 54,679,382
租赁负债 - 283,345 - - 283,345
4,665,340,559 222,807,101 200,763,947 - 5,088,911,607
2020 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 1,555,775,699 - - - 1,555,775,699
应付票据 130,000,000 - - - 130,000,000
应付账款 870,470,356 - - - 870,470,356
其他应付款 29,325,540 - - - 29,325,540
应付利息 43,029,933 10,862,023 7,354,959 - 61,246,915
长期借款 - 96,000,000 104,604,233 - 200,604,233
一年内到期
的非流动
负债 12,000,000 - - - 12,000,000
2,640,601,528 106,862,023 111,959,192 - 2,859,422,743
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产及负债
于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据 - - 123,660,818 123,660,818
其他非流动金融资产—
非交易性合伙企业投资 - 81,770,900 - 81,770,900
交易性债券投资 - - 6,000,000 6,000,000
其他权益工具投资 - - 81,015,720 81,015,720
- 81,770,900 210,676,538 292,447,438
- 92 -
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产及负债(续)
于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据 - - 113,097,128 113,097,128
其他非流动金融资产—
交易性债券投资 - - 6,000,000 6,000,000
其他权益工具投资 - - 52,750,137 52,750,137
- - 171,847,265 171,847,265
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无持续的以公允价值计量的负债。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无持续的以公允价值计量的负债。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本年度内无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动
性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产及负债(续)
上述第三层次资产变动如下：
其他非流动 其他权益工具
应收款项融资 金融资产 投资 合计
2019 年 12 月 31 日 202,772,805 6,000,000 29,403,234 238,176,039
购买 721,985,135 - 20,000,000 741,985,135
出售 (811,660,812) - - (811,660,812)
计入损益的收益或损失 - - - -
计入其他综合收益 - - 3,798,199 3,798,199
外币报表折算差异 - - (451,296) (451,296)
2020 年 12 月 31 日 113,097,128 6,000,000 52,750,137 171,847,265
购买 490,949,392 - - 490,949,392
出售 (480,385,702) - - (480,385,702)
计入损益的收益或损失 - - - -
计入其他综合收益 - - 28,414,782 28,414,782
外币报表折算差异 - - (149,199) (149,199)
2021 年 12 月 31 日 123,660,818 6,000,000 81,015,720 210,676,538
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款
项、借款、应付款项、租赁负债等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异
很小。
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强
制性资本要求，本集团利用资产负债率监察其资本。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如
下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资产负债率 43.25% 52.43%
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2021 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2021 年度 2020 年度
非流动资产处置损益 (361,086) (274,331)
计入当期损益的政府补助 48,751,243 27,158,243
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费 17,715,846 13,242,223
一次性计入损益的股份支付 - (15,662,866)
职工安置支出 - (11,873,365)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (3,851,458) (836,076)
62,254,545 11,753,828
所得税影响额 (6,740,924) (4,424,987)
55,513,621 7,328,841
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业
务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，
影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项
产生的损益。
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二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2021 年度 2021 年度 2021 年度
归属于公司普通股股东
的净利润 27.66% 0.54 0.51
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 26.44% 0.51 0.49
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2020 年度 2020 年度 2020 年度
归属于公司普通股股东
的净利润 40.86% 0.37 0.34
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 40.47% 0.37 0.34
-2-