西部证券股份有限公司
                  关于湖南华纳大药厂股份有限公司
              使用募集资金向全资子公司提供无息借款
                         实施募投项目的核查意见


    西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”或“保荐机构”）作为湖南华
纳大药厂股份有限公司（以下简称“华纳药厂”或“公司”）首次公开发行股票并
在科创板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券
交易所科创板股票上市规则》、《科创板上市公司持续监管办法 （试行）》、
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上
海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第 1 号——规范运作》等规定，
对华纳药厂使用募集资金向全资子公司提供无息借款实施募投项目的事项进行了审
慎核查，核查情况如下：

    一、募集资金基本情况

    根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）于 2021 年 6 月 8 日
出具的《关于同意湖南华纳大药厂股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》
（证监许可[2021]1966 号），公司获准向社会公开发行人民币普通股 2,350.00 万股，
每股发行价格为人民币 30.82 元，募集资金总额为 72,427.00 万元，扣除承销及保荐
费用等与发行有关的费用共计人民币 6,861.52 万元后，募集资金净额为 65,565.48 万
元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行新股的资金到位情况进行
了审验，并于 2021 年 7 月 8 日出具了《验资报告》（天健验字（2021）2-19 号）。

    为规范公司募集资金管理和使用，保护投资者权益，公司已对募集资金进行专
户存储，设立了募集资金专项账户。募集资金到账后，已全部存放于经公司董事会
批准开设的募集资金专项账户内，公司、保荐机构、存放募集资金的商业银行已经
签署了《募集资金三方监管协议》，或公司、子公司、保荐机构、存放募集资金的
商业银行已经签署了《募集资金四方监管协议》，具体情况详见公司于上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）公告的《湖南华纳大药厂股份有限公司首次公开发行
股票科创板上市公告书》。


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       二、募投项目的基本情况

       根据《湖南华纳大药厂股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说
明书》披露，公司本次公开发行新股的募集资金总额扣除发行费用后，将全部用于
公司主营业务相关的项目，具体如下：
                                                                                单位：万元
                                                                                调整后拟使
                                                                     原募集资金
序号                  项目名称                  实施主体   总投资               用募集资金
                                                                       投资金额
                                                                                投资金额
       年产 1000 吨高端原料药物生产基地建设
 1                                          手性药物       25,000      6,152      2,900.06
       项目（一期）续建
       年产 1000 吨高端原料药物生产基地建设
 2                                          手性药物       21,000      13,931     6,567.09
       项目（二期）续建
 3     年产 30 亿袋颗粒剂智能化车间建设项目 华纳药厂       35,000      35,000    16,499.04
 4     中药制剂及配套质量检测中心建设项目       天然药物   20,000      20,000     9,428.03
                                            华纳药厂、
 5     药物研发项目                                        74,546      63,130    30,171.25
                                              手性药物
                          合计                             175,546    138,213    65,565.48

       若新股发行实际募集资金（扣除发行费用后）不能满足项目投资的需要，不足
部分将通过向银行申请贷款或其他途径自筹解决。若本次募集资金到位时间与项目
进度不一致，公司将根据实际情况以其他自筹资金先行投入，募集资金到位后予以
置换。募集资金将存放于董事会决定的募集资金专项账户。

       三、使用募集资金向全资子公司提供无息借款的情况

       公司根据募投项目建设进展和实际资金需求，拟向全资子公司湖南华纳大药厂
手性药物有限公司（以下简称“手性药物”）提供总额不超过 4,300.00 万元的无息
借款用于实施“药物研发项目”。在上述募投项目规定的实施周期内，在上述借款
总额范围内视项目建设实际需要分期向手性药物提供无息借款，借款期限为实际借
款之日起 2 年，根据项目实际情况，借款到期后可续借或提前偿还。

       本次借款仅限用于“药物研发项目”的实施，不得用作其他用途。

       四、借款对象的基本情况

       本次借款对象为湖南华纳大药厂手性药物有限公司，其基本情况如下：

  公司名称       湖南华纳大药厂手性药物有限公司        成立时间       2014 年 3 月 17 日
  注册资本                  30,000 万元                实收资本          30,000 万元
       住所     长沙市望城经济技术开发区铜官循环经济工业基地铜官大道 139 号

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               药品、消毒剂的研发；药用辅料的技术研发、咨询、技术转让；食品科学技术
               研究服务；化学药品原料药、药用辅料及包装材料、消毒剂的制造；饲料添加
               剂、添加剂预混合饲料生产；化工产品制造（不含危险及监控化学品）；食品
  经营范围
               添加剂制造、销售；饲料添加剂、医药辅料、医药原料、消毒剂的销售；自营
               和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和
               技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务及其
与发行人主营   公司原料药、医药中间体生产基地。
  业务的关系
                          股东名称                     出资金额     股权比例（%）
  股东构成
                 湖南华纳大药厂股份有限公司           30,000 万元      100.00

    经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，手性药物 2020 年主要财务数据
如下：

                                            2020 年 12 月 31 日
                         总资产                                             40,062.39
主要财务数据
                         净资产                                             34,474.31
  （万元）
                                                2020 年度
                         净利润                                                 2,636.96

    五、本次提供借款的目的及对公司的影响

    本次使用部分募集资金对手性药物提供无息借款实施募投项目是基于公司实施
相关募投项目建设需要，符合募集资金的使用方式及用途，符合公司主营业务发展
方向，有利于提升公司盈利能力，符合公司及全体股东的利益。

    六、本次提供借款后的募集资金管理

    为确保募集资金使用安全，手性药物将针对实施募投项目开立募集资金存储专
用账户，并与公司、保荐机构、募集资金专户监管银行签署《募集资金四方监管协
议》。公司及手性药物将严格按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用
指引第 1 号——规范运作》等规定要求规范使用募集资金，确保募集资金使用的合
法、有效。

    七、审议程序

    公司于 2021 年 8 月 4 日召开了第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八
次会议，审议通过了《关于使用部分募集资金向全资子公司提供无息借款实施募投
项目的议案》，同意公司以募集资金向手性药物提供总额不超过人民币 4,300.00 万
                                        3
元无息借款用于实施“药物研发项目”。上述事项在公司董事会审批权限范围内，
无需提交公司股东大会审批。公司独立董事、监事会对本事项发表了明确同意的意
见。

    八、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：

       华纳药厂本次使用募集资金向全资子公司提供无息借款实施募投项目事项已经
公司董事会、监事会审议通过，独立董事、监事会发表了明确同意的意见，履行了
必要的内部审批程序，符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科
创板上市公司自律监管规则适用指引第 1 号——规范运作》等规定。华纳药厂本次
使用募集资金向全资子公司提供无息借款是基于华纳药厂募集资金使用计划实施的
具体需要，有助于推进募投项目的建设，不存在改变或变相改变募集资金使用用途
的情形，不影响募集资金投资计划的正常进行，不存在损害公司和股东利益的情形。

       综上，保荐机构对华纳药厂本次使用募集资金向全资子公司提供无息借款以实
施募集资金投资项目事项无异议。

   （以下无正文）




                                     4
（本页无正文，为《西部证券股份有限公司关于湖南华纳大药厂股份有限公司
使用募集资金向全资子公司提供无息借款实施募投项目的核查意见》之签章页）




保荐代表人：

                  薛   冰                 瞿孝龙




                                                   西部证券股份有限公司

                                                       年     月     日




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