上海证券交易所文件
              上证科审（再融资）〔2022〕120 号

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 关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司向特
 定对象发行股票申请文件的第二轮审核问询
                   函


苏州瑞可达连接系统股份有限公司、东吴证券股份有限公司：

    根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试

行）》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》

等有关法律、法规及本所有关规定等，本所审核机构对苏州瑞可

达连接系统股份有限公司（以下简称发行人或公司）向特定对象

发行股票申请文件进行了审核，并形成了第二轮问询问题。



    1. 关于补充流动资金
    根据申报材料及首轮问询回复：（1）发行人本次发行拟募

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集资金总额不超过 70,000.00 万元，其中补充流动资金 21,000.00

万元，占募集资金总额的 30%，预备费 1,159.75 万元；（2）发

行人将预备费认定为资本性支出，主要原因为公司于 2022 年 5

月收到苏州吴中经济技术开发区招商局出具的《关于苏州瑞可达

连接系统股份有限公司“新能源汽车关键零部件项目”和“研发

中心项目”建设方案的说明》，本次募投项目需要在原有规划建

设方案的基础上，增设地下或楼顶停车场，并新增外立面幕墙建

设，发行人拟使用本次募投项目预备费完成上述工程建设支出。

    请发行人说明：（1）发行人将本次发行申请受理后计划增

设的建设内容增加为本次募投项目内容的合理性，履行的相应决

议程序，是否导致本次发行方案发生变化；（2）发行人将相关预

备费金额认定为资本性支出的原因及合理性；（3）结合《再融资

业务若干问题解答》问题 21 的要求，说明本次补流的规模合理

性。

    请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确

意见。

       2.关于前次募投
    根据申报材料及首轮问询回复：（1）报告期内，通信连接器

业务收入为 21,471.42 万元、26,583.22 万元、13,455.33 万元、

3,112.00 万元，产能利用率为 104.49%、92.36%、24.94%、23.78%；

（2）本次募投研发中心项目涉及通信连接器的研发；（3）前次

募投高性能精密连接器产业化项目建成后将新增通信连接器产

能 1,900 万套/年，项目内部收益率为 13.60%，截至 2022 年 3 月
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31 日募集资金投入进度为 19.52%。

    请发行人说明：（1）2021 年度及 2022 年一季度通信连接器

业务收入下降的原因及对未来收入的影响，本次募投项目进行相

关研发的必要性；（2）截至目前前次募投项目的投入进度，结合

通信业务收入下降的原因，前次募投项目是否按计划推进，预计

效益的实现是否受到重大不利影响。

    请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确

意见。

    3.关于财务性投资

    根据申报材料及首轮问询回复：（1）截至 2022 年 3 月 31

日，发行人其他应收款 238.06 万元、其他流动资产 129.74 万元、

其他非流动资产 1,779.56 万元；（2）首轮问询回复中，发行人

仅说明公司购买理财产品的具体情况，未对其他可能涉及财务性

投资的科目进行详细分析。

    请发行人说明：其他应收款、其他流动资产、其他非流动资

产的具体内容，并结合各可能涉及财务性投资的会计科目情况，

进一步说明截至最近一期末，发行人是否存在持有金额较大的财

务性投资的情形；发行人本次发行董事会决议日前六个月至本次

发行前是否存在新投入的和拟投入的财务性投资。

    请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确

意见。




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    请公司区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁免

外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不用

增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以楷

体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐机

构对公司的回复内容逐项进行认真核查把关，并在公司回复之后

写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，确认

并保证其真实、完整、准确”的总体意见。




                                     上海证券交易所

                                   二〇二二年六月九日




主题词：科创板    再融资   问询函

上海证券交易所科创板上市审核中心        2022 年 06 月 09 日印发




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