证券代码：830879          证券简称：基康仪器        公告编号：2023-040


                       基康仪器股份有限公司

         关于公司 2022 年度内部控制自我评价报告的公告


     本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。


    根据财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业内部控制
基本规范》以及其他法规相关规定，基康仪器股份有限公司（以下简称“公司”
或“本公司”）董事会对本公司的内部控制建立健全与实施情况进行了检查， 并
对公司截至 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。

   一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制是公司
董事会的责任，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组
织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

   二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，董事会认为，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

   三、公司建立内部控制制度遵循的原则

    （一）公司建立内部控制的目标
    1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、
执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。
    2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动
的健康运行。
    3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错
误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。
    4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。
    （二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则
    1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及
其所属单位的各种业务和事项。
    2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域。
    3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
    4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
    5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本
实现有效控制。

   四、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围
    本次评价工作围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部
监督与检查等方面确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行的有
效性进行全面评价，评价范围涵盖了公司及所属单位的主要业务和事项。在全
面评价的基础重点关注重要业务单位、重大事项和高风险领域，重大风险所涉
及的高风险领域内部控制体系设计及运行的效率、效果。
    内部环境环境评价侧重于公司组织架构、发展战略、企业文化、社会责
任、财务管理、人力资源等方面内部控制的建设与实施情况。风险评估评价重
点关注公司识别出的风险及其应对措施，并对日常经营管理过程中的风险识
别、风险分析、应对策略等机制的设计与实施的有效性进行评价。控制活动评
价主要针对公司的业务管理流程及其控制措施和风险矩阵的设计与运行情况进
行测试评价，包括评价财务报告、资金活动、采购业务、资产管理、合同管
理、关联交易及担保业务等制度措施的设计与运行的有效性。信息沟通评价是
对公司信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真
实性、信息系统的安全性以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定
和评价。
    （二）建立健全内部控制制度情况
    1、内部控制环境
    （1）组织架构
    公司根据国家有关法律法规、结合公司自身股权关系和股权结构，明确董
事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决
策、执行和监督相互分离、有机协调。确保董事会、监事会和经理层能够按照
法律法规和公司章程的规定行使职权。明确了股东大会是公司的权力机构。董
事会是公司的决策机构，对公司内部控制制度的建立、健全、有效实施及检查
监督负责；定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估并履行公告义
务。审计委员会审核公司内部控制制度及其执行情况。公司根据业务及管理需
要，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。
    （2）发展战略
    董事会下设战略委员会，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方
案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。公司制订了发展
战略制定、实施、评估和调整的程序，规范了发展战略的内容，以增强公司核
心竞争力和可持续发展能力，保证公司战略目标的实现。
    （3）企业文化
    公司始终注重企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导
诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风
险意识。
    （4）社会责任
    公司严格按照企业内部控制规范体系要求，在安全生产、产品质量、环境
保护和资源节约等方面履行应尽的职责和义务。公司安全教育培训根据计划按
时组织培训，发现隐患及时排查并进行整改。通过建立严格的安全生产管理体
系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做到安全生产。
公司认真落实节能减排责任，积极开发和使用节能产品，降低污染物排放，发
展循环经济，提高资源综合利用率。
    （5）财务管理
    本公司建立健全了财务管理制度，完善经费和资金管理，合理控制资金流
动，加速资金周转；建立完善应收账款管理制度，避免、减少坏账损失的发
生，提高企业的经济利益。通过培训等方式不断提高公司财务人员整体业务素
质，提高财务工作质量；加强信息化管理系统的建设，强化财务监督、分析和
控制，提升公司财务管理和信息化综合水平。
    （6）人力资源
    公司严格按照企业内部控制规范体系要求，建立人力资源发展目标，制定
人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，实现人力资源的
合理配置，全面提升企业核心竞争力。
    在人力资源的引进与开发方面，开拓各种人才渠道，引进本领域的专业人
才；启用一批年轻干部，通过压担子的方式锻炼和培养人才；重视高素质应届
毕业生招聘和培养，为公司注入新的血液。在人力资源的使用方面，建立员工
职业发展路径，形成优秀人才快速成长通道。
    在培训方面，公司人力资源部针对不同层级、不同阶段的员工制定相应的
培训计划，上半年共计完成数十次培训，包含专业或通用技能、消防安全、安
全生产、户外施工安全、新员工入职等多种类型的培训。发掘和培养内部讲
师，壮大培训力量。
    2、风险评估
    公司在经营过程中十分关注风险事件的识别，紧跟经济形势、行业形势以
及法规环境的变化，采取积极的应对措施。通过风险的识别、风险分析、风险
评价等步骤对风险进行评估，进而对风险进行系统管理、确定风险应对策略，
对影响企业层面和所有重要业务流程层面的日常时间或行为进行预测、识别和
反应。
    公司定期召开管理层会议，分析经营状况，从财务、市场、运营、法律、
安全、环境、质量等方面识别风险，并通过对行业政策和运营风险的研究，全
面建立公司内部控制体系。同时向公司各部门展开风险防范培训，提升应对动
态的内外部环境的战略管理和运营管理能力。
    3、控制活动
    （1）财务报告
    公司的会计核算和财务报告编制严格按照企业内部控制规范体系要求，核
算过程真实、准确、有效，财务报告真实、公允地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流情况，全面及时地向管理层及治理层反馈公司整体经营情况。
    （2）资金活动
    为加强对公司资金管控，提高资金使用效益，降低财务成本，实现资金统
筹，保障资金需求，公司制定了《财务管理制度》，建立了财务授权管理，明确
了资金活动的业务流程，通过制度和流程将风险落实到相关部门。公司按交易
金额的大小及交易性质不同，根据上述各项管理制度规定，采取了不同的交易
授权和审批。
    年初公司结合年度预算和年度资金计划，做好全年的筹资计划，年中严格
控制销售回款及采购付款，并积极拓展融资渠道以满足公司资金需求。营运资
金方面，公司统筹资金管理，完善存货、应收账款风险控制措施，加大逾期货
款的清欠力度，将催收指标落实情况与相关部门业绩评价挂钩。
    （3）销售业务
    公司根据发展战略和年度生产经营计划制定年度销售计划，在此基础上，
结合客户订单情况，制定月度销售计划，并按照规定的权限和程序审批后下达
执行，通过目标管理和计划管理实现公司生产经营的良性循环。公司明确以风
险为导向，符合成本效益原则的销售管控措施，实现销售与生产、资产、资金
等方面管理的衔接。
    （4）采购业务
    公司制定了《采购管理制度》，根据市场情况和采购计划合理选择采购方
式，一般物资采购采用询价或定向采购的方式并签订合同协议。公司在规范采
购业务请购、审批、购买等环节要求的基础上，通过开展内控测试，加强物资
采购验收环节的管理与监督，以确保物资采购验收环节内部控制措施能够满足
企业生产经营需要。
    （5）资产管理
    公司制定了《存货仓储管理制度》及《固定资产管理制度》，并借助信息化
管理方式，提高了会计核算的准确性，做到不相容岗位相互分离、制约和监
督。公司继续加强对生产现场的原材料、半成品等物资的管理，通过现场存货
记录管理、库房盘点数据管理等方法，结合每月盘点方式控制存货在生产环节
的流转，提高存货周转率。同时公司加强对固定资产的管理，定期盘点和加强
设备维护，确保设备完好并积极提高利用率。
    （6）合同管理
    公司制定了《销售合同管理制度》，在合同管理制度体系内，确定了合同归
口管理部门，明确了合同拟定、审查与批准、合同履行、合同变更与解除、合
同纠纷处理、合同文本管理、奖惩事项等环节的程序和要求，使合同管理制度
化、规范化，有效地防范和化解经营风险，维护公司合法权益。
    （7）关联交易
    公司制定了《关联交易管理制度》，明确关联交易的内容、关联交易的定价
原则，严格关联交易决策程序和审批权限，保证公司与关联方之间订立的关联
交易合同符合公平、公开、公正的原则，有效地维护股东和公司的利益。
    （8）担保业务
    公司制定了《融资与对外担保管理办法》，明确规定了公司对外担保的基本
原则、对外担保的条件、对外担保对象的审查程序、对外担保的批准及信息披
露、担保合同的审查和订立、对外担保的管理、对外担保相关责任人的责任追
究机制等。报告期内，公司未发生对外担保行为。
    4、信息沟通
    公司在信息化发展战略目标的指导下，基于业务发展需求和对信息化的需
求，根据企业战略目标和外部环境，进一步优化流程。采用符合公司业务流程
和业务特点的 OA 办公系统、ERP 系统和 U8 财务管理软件等信息管理系统。
完善的企业信息化平台可实现便捷的信息沟通管理，能够及时、真实、准确、
完整地记录公司的各项业务活动；完善的企业信息系统，保证了公司的各种经
营管理信息能够得到全面持续的收集，并及时反馈至公司管理层，使管理层就
员工职责和控制责任能够进行有效沟通，降低公司经营管理成本，优化业务操
作流程，提高市场需求反应速度，以达到内部信息及时有效的沟通。
    公司建立了完整的信息沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和
传递程序，确保信息的及时、有效沟通。每月召开经营分析例会，分别就上月
生产运营状况和成果及下月公司主要计划目标进行分析，以加强预测、分析和
总结；每月协调时间不定期召开营销工作例会，及时反映市场动态，协调解决
营销工作中存在的问题。公司充分利用微信平台快捷沟通的特点，建立各类专
业群，加快信息沟通，提高工作效率；设立公司微信公众号，更新发布公司新
闻信息，成为公司对外宣传和对内信息传递沟通的有效工具。公司内部沟通的
及时和有效性，实现了公司内部信息资源的共享，达到了提高效率降低管理成
本的目的。
    5、内部监督与检查
    公司控制和监督主要包括监事会、董事会及内部审计机构的监督。监事会
负责对董事会和管理层的履职情况及公司依法运作的情况进行监督，对股东大
会负责。董事会监督公司管理层，制定公司年度经营计划等，决定授权范围内
的事项。公司设立有董事会直管的专门审计人员。负责对公司的经营管理、财
务状况、内控执行以及风险评估等情况进行内部审计，并给予合理评价、沟
通、监督和核查。对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作
程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及
监事会报告。公司定期对各项内部控制制度进行评价，以获取其有效运行或存
在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以纠正和督促整改，
有效保证各项制度的落实。

   五、内部控制评价的程序和方法
       内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法
规定的程序执行。评价工作按下列步骤开展：由审计部牵头制定内部控制评价
计划和评价工作方案、组织召开内部控制启动大会、成立内控评价小组、各单
位内控关联人开展自我评价，人力资源部汇总评价结果，审计部全面复核并认
定控制缺陷，召开总结大会，编制内部评价报告并上报审计委员会审议。在自
评过程中，我们采用了个别访谈、专题讨论、问卷调查、审阅查验、穿行测
试、抽样和分析性复核等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的
证据，按照评价的具体内容，分析、识别内部控制缺陷。

   六、内部控制缺陷及其认定

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：
       （一）财务报告内部控制缺陷认定标准
       重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制
目标。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低
于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷，是指除重大缺陷
和重要缺陷之外的其他缺陷。
       1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       内部控制缺陷等级                           定量标准
                          导致错报金额大于等于资产总额 1%且金额超过 500 万元
           重大缺陷
                          导致错报金额大于等于利润总额 5%且金额超过 300 万元
                          导致错报金额大于等于资产总额 0.5%且金额超过 300 万元
           重要缺陷
                          导致错报金额大于等于利润总额 3%且金额超过 200 万元
           一般缺陷       低于上述重要性水平的其他错报

       2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重大缺陷：
       ①公司内部控制环境无效；②该缺陷涉及董事、监事及高级管理人员的任
何舞弊；③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报；④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无
效。
       具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重要缺陷：
       ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和控制
措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项
缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
    1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    内部控制缺陷等级                            定级标准
                       导致错报金额大于等于资产总额 1%且金额超过 500 万元
        重大缺陷
                       导致错报金额大于等于利润总额 5%且金额超过 300 万元
                       导致错报金额大于等于资产总额 0.5%且金额超过 300 万元
        重要缺陷
                       导致错报金额大于等于利润总额 3%且金额超过 200 万元
        一般缺陷       低于上述重要性水平的其他错报

   2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重大缺陷：
    ①导致重大的运营效率低下或失效的缺陷；②与相关法规、公司规程或标
准操作程序严重不符，且缺乏有效的补偿性控制的缺陷；③致使重大资产的安
全性无法得到充分保证的缺陷；④与财务相关的，会导致重要科目系统性差错
的缺陷。
    具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重要缺陷：
    ①在测试中发现的有可能对日常经营业务的效率和效果产生影响的缺陷；
②对公司的流程操作缺乏定期的系统性评估；③可能影响资产安全性保障的有
待改进的方面。
    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

   七、内部控制缺陷的整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷和重要缺陷，也未在报告期内发现非财务报告内部控制重
大缺陷和重要缺陷。


                                                           基康仪器股份有限公司
                                                                          董事会
                                                               2023 年 3 月 24 日