凯华材料
831526
天津凯华绝缘材料股份有限公司
官微二维码 可视化年报 年度报告
（如有） （如有）
2023
1
公司年度大事记
2023年5月10日股东大会审议通过《关于2022年年度权益分配预案的议
案》，以总股份8,270万为基数，向全体股东每10股派息0.5元人民币现金（含
税）。
2023 年，公司新增发明专利 2 项，新发明专利的取得有助于提升公司的
核心竞争力，对公司后续经营发展具有积极意义。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11
第五节 重大事件 .......................................................... 31
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 34
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 38
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 41
第九节 行业信息 .......................................................... 46
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 55
第十一节 财务会计报告 .................................................... 66
第十二节 备查文件目录 ................................................... 144
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人任志成、主管会计工作负责人郝艳艳及会计机构负责人（会计主管人员）郝艳艳保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
1、 未按要求披露的事项及原因
基于与客户、供应商签订的保密协议，公司前五名客户及前五大供应商名称均未公开披露。
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
√是 □否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请
投资者注意阅读。
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、凯华材料 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司
盛远达 指 天津盛远达科技有限公司
新材料 指 天津凯华新材料科技有限公司
凯华电子 指 天津凯华电子专用材料有限公司
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
报告期末 指 2023 年 12 月 31 日
股东大会 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司股东大会
董事会 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司董事会
监事会 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司监事会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司公司章程
募投项目 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司向不特定合格投资者
公开发行股票并在北京证券交易所上市募集资金投资
项目
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 凯华材料
证券代码 831526
公司中文全称 天津凯华绝缘材料股份有限公司
Tianjin Kaihua Insulation Material Co.,Ltd.
英文名称及缩写
Kaihua Material
法定代表人 任志成
二、 联系方式
董事会秘书姓名 郝艳艳
联系地址 天津市东丽区一经路 27 号
电话 022-24848766
传真 022-24993115
董秘邮箱 haoyanyan@tjkaihua.cn
公司网址 www.tjkaihua.com
办公地址 天津市东丽区一经路 27 号
邮政编码 300300
公司邮箱 investor@tjkaihua.com
三、 信息披露及备置地点
公司年度报告 2023 年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报 www.cs.com.cn
公司年度报告备置地 公司二楼会议室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2022 年 12 月 22 日
行业分类 C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造业-C398电子元件
及电子专用材料制造-C3985电子专用材料制造
主要产品与服务项目 电子元器件封装材料的研发、生产与销售
普通股总股本（股） 82,700,000
6
优先股总股本（股） -
控股股东 任志成
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为任志成、任开阔及刘建慧，一致行动人为任志成、
任开阔及刘建慧
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
项目 内容
注册资本（元） 82,700,000
六、 中介机构
名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
务所
签字会计师姓名 刘玉显、刘学钰
名称 广发证券股份有限公司
报告期内履行持续督 办公地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 冯婧、王雅慧
持续督导的期间 2022 年 12 月 22 日-2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
1、2024 年 4 月 23 日，公司第四届董事会第四次会议审议通过 2023 年年度利润分配预案，以截至
2024 年 3 月 31 日公司总股本 82,700,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，共
计 8,270,000.00 元。以上股利分配预案尚须提交 2023 年度公司股东大会审议通过后方可实施。
2、关于监事人员变动事宜。公司监事会于 2024 年 4 月 1 日收到监事会主席王硕阳先生递交的辞职
申请书，王硕阳先生因个人原因申请辞去监事会主席的职务，辞职后将不再担任公司任何职务。王硕阳
先生的辞职导致公司监事会成员人数低于法定最低人数，自监事会选举产生新任监事之日起辞职生效。
为保证公司各项工作的正常开展，公司将按照相关规定，尽快完成新的非职工代表监事的选聘工作，并
选举新的监事会主席。
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年增
2023 年 2022 年 2021 年
减%
营业收入 104,628,386.52 117,307,712.96 -10.81% 136,236,414.44
毛利率% 30.23% 26.07% - 27.67%
归属于上市公司股东的净利润 16,271,072.67 16,571,454.81 -1.81% 20,137,255.55
归属于上市公司股东的扣除非 15,646,593.22 16,202,617.15 -3.43% 19,215,390.69
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 8.12% 14.37% - 17.99%
归属于上市公司股东的净利润
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 7.81% 14.05% - 17.17%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.20 0.27 -25.93% 0.32
二、 营运情况
单位：元
本年末比上年
2023 年末 2022 年末 2021 年末
末增减%
资产总计 223,706,145.42 209,350,129.65 6.86% 127,357,023.37
负债总计 15,972,632.32 24,365,130.45 -34.44% 20,325,642.87
归属于上市公司股东的净资产 207,733,513.10 184,984,999.20 12.30% 107,031,380.50
归属于上市公司股东的每股净
2.51 2.31 8.66% 1.73
资产
资产负债率%（母公司） 7.08% 13.69% - 13.52%
资产负债率%（合并） 7.14% 11.64% - 15.96%
流动比率 11.26 7.26 - 5.32
本年比上年增
2023 年 2022 年 2021 年
减%
利息保障倍数 75.81 139.36 - -
经营活动产生的现金流量净额 15,791,822.11 16,818,101.79 -6.10% 9,898,783.27
应收账款周转率 3.32 3.39 - 4.10
存货周转率 2.42 2.85 - 3.75
总资产增长率% 6.86% 64.38% - -0.59%
营业收入增长率% -10.81% -13.89% - 33.42%
净利润增长率% -1.81% -19.06% - 1.73%
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三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
□适用 √不适用
五、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 23,940,033.11 27,077,194.01 27,225,083.37 26,386,076.03
归属于上市公司股东的净利润 3,963,105.30 4,366,774.72 4,864,779.33 3,076,413.32
归属于上市公司股东的扣除非
3,979,273.55 4,386,716.44 4,862,292.83 2,418,310.40
经常性损益后的净利润
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准 -91,128.65 -95.00 -10,320.92 -
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 440,818.00 322,574.32 306,462.46 -
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的
标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 96,695.00 814,783.11 -
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 389,430.71 14,752.14 -23,417.57 -
非经常性损益合计 739,120.06 433,926.46 1,087,507.08 -
所得税影响数 114,640.61 65,088.80 165,642.22 -
少数股东权益影响额（税后） - - - -
非经常性损益净额 624,479.45 368,837.66 921,864.86 -
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七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司集研发、生产、销售于一体，在长期运营过程中，形成以市场为导向、以技术创新为驱动力的
经营模式。公司以自主创新为主，一直专注于无卤型电子封装材料生产工艺的优化和改进，为客户提供
技术指导及问题解决方案。公司严格执行采购流程以及各类生产标准，生产出合格产品，并通过终端客
户认证,以直销方式进行市场销售。公司与主要原材料供应商和下游客户均建立了较为稳定的合作关系，
通过把产品销售给终端客户，获得收入、实现利润和现金流入。
1、公司采购模式
公司依据订单和销售计划确定采购进程，采购物资一般为生产物资、研发物资及其他物资。公司建
立了完善的供应商管理制度，保证了原材料的供应。公司采购主要指原材料采购，生产电子封装材料的
主要原材料为环氧树脂、硅微粉等,按地域分类包括国内采购和国外采购，国内环氧树脂、硅微粉的供应
商众多，公司大部分原材料产品以国内采购为主，部分原材料选择国外进口。
2、公司销售模式
随着公司品牌影响、市场份额的提高，公司确立了直销的销售方式。公司制定了一整套客户管理体
系，定期对客户进行沟通拜访，知悉客户需求，在客户提出需求后，市场部第一时间向研发部、生产部
反馈，积极组织生产以满足客户需求。经过多年的积累，公司与主要客户之间建立了稳固的合作关系，
客户满意度较高、黏性强。公司的营销系统以市场部为主体，专门负责客户维护工作。公司的主要销售
市场集中在长三角、珠三角区域。此外，公司拥有自营进出口权，可以直接开展产品出口业务，目前公
司产品主要出口市场在中国台湾、印度尼西亚、韩国、斯洛文尼亚等国家和地区，并以此为基础，不断
拓展全球销售市场。
3、生产模式
公司生产部根据销售订单制定生产计划，以保证订单的按期交付，生产过程主要包括制定生产计划、
生产、过程检验、复检、包装及入库等。
4、公司的盈利模式
公司的盈利主要通过产品销售实现，而产品的顺利销售依赖各个部门之间的协调合作。经过多年的
运作，公司各个部门之间沟通顺畅、协作良好。产供销三大主要部门分工明确，流程合理，确保了公司
盈利的稳定性，而研发技术的不断积累提升了公司未来盈利的增长空间和多样性。公司生产与研发互相
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结合互相依托，通过不断改进工艺流程，降低单位生产成本，提高生产稳定性，提升盈利能力。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 是
其他相关的认定情况 天津市科学进步二等奖 – 天津市人民政府
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内，受宏观经济形势和下游客户订单减少的影响，公司销售下滑，但公司通过加强市场开拓、
客户服务、品质控制，报告期内实现营业收入 104,628,386.52 元，与去年同期相比下降 10.81%。
报告期内，主要原材料环氧树脂的采购单价回落，单位材料成本下降，公司总体毛利率上升，毛利
率为 30.23%，较去年提高了 4.16 个百分点。
报告期内，公司进一步专注于开发高附加值和拥有广阔市场的新产品，投入研发费用 6,447,072.53
元，同时持续提升现有产品技术水准。
报告期内，公司董事会根据相关法律法规的要求，设立审计委员会，修订《公司章程》《独立董事
管理制度》《审计委员会工作细则》等相关制度，并制定《独立董事专门会议工作制度》，进一步优化治
理结构及内部控制体系。
报告期内，综合考虑公司发展及回报股东，公司以总股本 8,270.00 万股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 0.5 元（含税），共计派发现金红利 413.50 万元。
(二) 行业情况
公司主要产品用于电子元器件的绝缘封装。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所
属行业为“C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C398 电子元件及电子专用材料制造-C3985
电子专用材料制造”。
电子专用材料是新一代信息技术产业发展的核心，是支撑经济社会发展的战略性、基础性、先导性
的产业，具有产品种类多、技术门槛高、更新换代快、专业性强等特点，广泛应用于新型显示、集成电
路、太阳能光伏、电子电路板、电子元器件及电子整机、系统产品等领域，其质量和水平直接决定了元
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器件和整机产品的性能。
中国作为全球电子信息制造大国，经过多年平稳快速发展，主要电子信息产品的产量居全球前列，
中国制造产品持续出口至海外，带动国内电子元器件行业不断发展壮大。2023 年以来，受地缘政治危机
延续、经济复苏动力不足、美元加息及全球通货膨胀带来的消费力减弱等因素影响，海外需求持续下降，
中国规模以上电子信息制造业出口交货值首次出现负增长，受上述影响，电子元器件各细分行业内企业
经营效益均有所下滑。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2023 年末 2022 年末
项目 占总资产 占总资产 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
货币资金 114,277,853.43 51.08% 98,649,425.12 47.12% 15.84%
应收票据 8,026,561.67 3.59% 9,863,143.37 4.71% -18.62%
应收账款 27,736,686.87 12.40% 31,966,340.61 15.27% -13.23%
存货 25,963,456.26 11.61% 29,029,999.13 13.87% -10.56%
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 - - - - -
固定资产 14,167,347.33 6.33% 14,987,617.73 7.16% -5.47%
在建工程 11,104,209.00 4.96% 688,828.33 0.33% 1,512.04%
无形资产 14,354,793.20 6.42% 14,705,594.60 7.02% -2.39%
商誉 - - - - -
短期借款 5,007,232.88 2.24% 10,006,944.43 4.78% -49.96%
长期借款 - - - - -
交易性金融资产 50,000.00 0.02% 100.00%
应收款项融资 1,982,960.94 0.89% 4,004,331.94 1.91% -50.48%
预付款项 741,902.65 0.33% 3,283,265.97 1.57% -77.40%
其他应收款 3,790.50 0.00% 100.00%
其他流动资产 1,002,304.26 0.45% 133,419.66 0.06% 651.24%
长期待摊费用 767,333.00 0.34% 1,014,590.40 0.48% -24.37%
递延所得税资产 685,446.31 0.31% 696,449.09 0.33% -1.58%
其他非流动资产 2,841,500.00 1.27% 327,123.70 0.16% 768.63%
应付账款 6,794,292.40 3.04% 8,841,748.62 4.22% -23.16%
合同负债 1,578.76 0.00% 30,813.27 0.01% -94.88%
应付职工薪酬 2,089,038.93 0.93% 1,145,843.18 0.55% 82.31%
应交税费 1,036,506.51 0.46% 3,118,928.42 1.49% -66.77%
其他应付款 54,341.70 0.02% 57,754.38 0.03% -5.91%
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其他流动负债 989,641.14 0.44% 1,163,098.15 0.56% -14.91%
资产负债项目重大变动原因：
报告期内，有关项目变动大的原因是：
1、报告期末，在建工程变动比例 1,512.04%，主要原因是报告期内募投项目已开工建设，增加募投
项目已完成的工程量。
2、报告期末，短期借款变动比例-49.96%，主要原因是报告期内，公司根据实际经营状况，归还前
期已到期的银行借款大于新增的无形资产质押信托贷款的金额，导致期末短期借款的余额减少。
3、报告期末，交易性金融资产变动比例 100.00%，主要原因是报告期内，公司因新增无形资产抵押
信托贷款，根据合同约定认购 5 万元的信托保障基金。
4、报告期末，应收款项融资变动比例-50.48%，主要原因是期末银行承兑余额减少。
5、报告期末，预付款项变动比例-77.40%，主要原因是报告期末，预付供应商的货款余额减少。
6、报告期末，其他应收款项变动比例 100.00%，主要原因是报告期末租赁员工宿舍的押金未退回。
7、报告期末，其他流动资产变动比例 651.24%，主要原因是报告期末，募投项目实施主体凯华电子
待抵扣的进项税额增加。
8、报告期末，其他非流动资产变动比例 768.63%，主要原因是报告期末工程及设备预付款增加。
9、报告期末，合同负债变动比例-94.88%，主要原因是报告期末预收客户货款减少。
10、报告期末，应付职工薪酬变动比例 82.31%，主要原因是报告期末包含未发放的年终奖。
11、报告期末，应交税费变动比例-66.77%，主要原因是上期国家出台缓交税款的政策，上年报告期
末存在部分缓交税款余额。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2023 年 2022 年
项目 占营业收 占营业收 变动比例%
金额 金额
入的比重% 入的比重%
营业收入 104,628,386.52 - 117,307,712.96 - -10.81%
营业成本 72,999,073.59 69.77% 86,730,469.00 73.93% -15.83%
毛利率 30.23% - 26.07% - -
销售费用 2,293,989.65 2.19% 1,581,105.93 1.35% 45.09%
管理费用 5,809,769.35 5.55% 4,826,455.35 4.11% 20.37%
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研发费用 6,447,072.53 6.16% 5,430,800.17 4.63% 18.71%
财务费用 -948,549.38 -0.91% -702,859.13 -0.60% -34.96%
信用减值损失 279,724.03 0.27% 220,349.27 0.19% 26.95%
资产减值损失 -579,277.49 -0.55% -822,163.86 -0.70% 29.54%
其他收益 840,363.83 0.80% 344,792.38 0.29% 143.73%
投资收益 - - 96,695.00 0.08% -100.00%
公允价值变动收益 - - - - -
资产处置收益 - - - - -
汇兑收益 - - - - -
营业利润 17,703,928.13 16.92% 18,481,487.61 15.75% -4.21%
营业外收入 9,000.82 0.01% 15,752.14 0.01% -42.86%
营业外支出 110,244.59 0.11% 95.00 0.00% 115,946.94%
净利润 16,271,072.67 15.55% 16,571,454.81 14.13% -1.81%
税金及附加 863,913.02 0.83% 799,926.82 0.68% 8.00%
所得税费用 1,331,611.69 1.27% 1,925,689.94 1.64% -30.85%
项目重大变动原因：
报告期内，有关项目变动大的原因是：
1、报告期内，销售费用变动比例 45.09%，主要原因是报告期内下游客户订单减少，公司加大市场
开发的力度。
2、报告期内，财务费用变动比例-34.96%，主要原因是报告期内银行账户利息收入增加。
3、报告期内，其他收益变动比例 143.73%，主要原因是报告期内公司一方面获得政府补助增加，另
一方面国家实行先进制造业增值税加计抵减政策，增加了抵减的增值税进项税额。
4、报告期内，投资收益变动比例-100.00%，主要原因是报告期内未有理财收益。
5、报告期内，营业外收入变动比例-42.86%，主要原因是报告期内退伍军人抵减增值税金额减少。
6、报告期内，营业外支出变动比例 115,946.94%，主要原因是报告期内报废折旧期满的固定资产增
加。
7、报告期内，所得税费用变动比例-30.85%，主要原因是报告期内利润总额减少，根据利润总额计
算的所得税费用减少。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
主营业务收入 104,622,634.30 117,300,113.83 -10.81%
其他业务收入 5,752.22 7,599.13 -24.30%
主营业务成本 72,998,648.81 86,729,657.63 -15.83%
其他业务成本 424.78 811.37 -47.65%
15
按产品分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
环氧粉末包 增加 4.94 个
101,669,012.21 69,882,156.76 31.27% -10.63% -16.61%
封料 百分点
减少 23.04 个
环氧塑封料 2,386,238.02 2,503,400.55 -4.91% -23.99% -2.59%
百分点
减少 20.00 个
其他 573,136.29 613,516.28 -7.05% 40.26% 72.48%
百分点
合计 104,628,386.52 72,999,073.59 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
分地区 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期
同期增减
增减% 增减%
增加 3.63 个百
境内销售 95,903,144.86 67,607,438.65 29.50% -11.70% -16.03%
分点
增加 9.74 个百
境外销售 8,725,241.66 5,391,634.94 38.21% 0.39% -13.28%
分点
合计 104,628,386.52 72,999,073.59 - - - -
收入构成变动的原因：
报告期内，环氧粉末包封料依然在公司产品中占有重要地位，而塑封料是公司未来的业务增长点，
随着产品性能的完善及相关市场的开发，塑封料和其他业务的比重会逐渐增加，目前处于业务培育阶段。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系
1 客户 1 18,083,437.43 17.28% 否
2 客户 2 12,674,059.77 12.11% 否
3 客户 3 8,424,618.61 8.05% 否
4 客户 4 6,134,087.28 5.86% 否
5 客户 5 5,445,533.17 5.20% 否
合计 50,761,736.26 48.50% -
(4) 主要供应商情况
16
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系
1 供应商 1 7,296,460.15 10.32% 否
2 供应商 2 5,991,995.52 8.47% 否
3 供应商 3 4,803,610.62 6.79% 否
4 供应商 4 3,611,494.62 5.11% 否
5 供应商 5 3,476,237.99 4.92% 否
合计 25,179,798.90 35.61% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 15,791,822.11 16,818,101.79 -6.10%
投资活动产生的现金流量净额 -9,714,152.59 -16,256,814.09 40.25%
筹资活动产生的现金流量净额 1,233,999.47 71,300,612.21 -98.27%
现金流量分析：
报告期内，有关项目变动比较大的原因是：
1、报告期内，投资活动产生的现金流量净额变动比例 40.25%，主要原因是去年同期购买募投项目
的土地款大于募投项目开工后本年募投项目工程进度款的投入。
2、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额变动比例-98.27%，变动比较大，主要原因是本期行使
超额配售选择权募集的资金金额远小于去年同期向不特定合格投资者公开发行股票募集的资金金额。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
√适用 □不适用
单位：元
报告期投资额 上年同期投资额 变动比例%
57,650,000.00 20,000,000.00 188.25%
注：报告期内，将剩余募集资金加少量自有资金以增加注册资本的方式投入募投项目实施的全资子公司。
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
17
单位：元
计入权
本期公
益的累
初始投资 本期购 本期出 报告期投 允价值
金融资产类别 资金来源 计公允
成本 入金额 售金额 资收益 变动损
价值变
益
动
交易性金融资产
50,000.00 自有资金 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-债务工具投资
合计 50,000.00 - 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
注：交易性金融资产-债券投资系专利质押信托贷款的信托保障基金认购款项
5、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司 主营业务 主营业务
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 净利润
类型 收入 利润
电子元器
天津凯华
控股 件封装材
电子专用
子公 料的研发、 7,765 8,916.28 7,801.05 0.00 47.49 35.61
材料有限
司 生产与销
公司
售
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
□适用 √不适用
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对公司整体生产经营和业绩的影响
天津盛远达科技有限公司 注销 进一步优化资源配置，降低管理成
本，提高运营效率。
天津凯华新材料科技有限 注销 进一步优化资源配置，降低管理成
公司 本，提高运营效率。
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
18
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
1、企业所得税
（1）报告期内，根据《中华人民共和国所得税法》规定，公司是国家级高新技术企业，适用 15%
的企业所得税优惠税率，并享受研发费用 100%的加计扣除。
（2）报告期内，根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问
题的通知》（财税〔2009〕70 号）规定，公司聘用残疾人，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础
上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
2、增值税
（1）报告期内，根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政
部 税务总局公告2023年第43号）文件精神，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减
应纳增值税税额，公司本年度享受了增值税进项抵减政策。
（2）报告期内，根据《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有
关税收政策的通知》（财税 2019(21）号）文件精神，公司聘用退伍军人，享受每人每年最高 9000 元的
定额标准扣减增值税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 6,447,072.53 5,430,800.17
研发支出占营业收入的比例 6.16% 4.63%
研发支出资本化的金额 0.00 0.00
资本化研发支出占研发支出的比例 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比例 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 9 9
19
本科 12 9
专科及以下 6 9
研发人员总计 27 27
研发人员占员工总量的比例（%） 19.71% 20.00%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 43 41
公司拥有的发明专利数量 34 32
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
所处阶段
研发项目名 预计对公司未
项目目的 / 拟达到的目标
称 来发展的影响
项目进展
封装 SOT 用塑 开发一种满足 SOT 封装形式新型 提升力学性能和阻燃性及高温 拓宽产品在塑封
封料的开发 塑封料产品，具有较低应力和优异 稳定性，满足工艺性和低应力， 料封装领域的应
批量供货
电性能，且满足客户对于封装工艺 无分层等可靠性要求。 用及开发新客户。
和可靠性要求。
磁环用耐湿热 开发一种满足静电喷涂与流化床 提升磁环粉的耐湿热性，满足在 提升产品品质，优
环氧粉末包封 滚涂工艺性及可靠性试验要求的 温度 85℃，相对湿度 85%，1000h 化性能，提升客户
料的开发 磁环粉产品。 条件下保持外观良好的特性要 对于产品质量的
批量供货
求。工艺性满足静电喷涂与流化 满意度，拓展公司
床滚涂工艺要求，且满足无卤， 产品应用领域。
ROHS，REACH 等环保要求。
封装钽电容用 开发一种用于封装钽电容的高端 产品应用于钽电容封装，满足力 应用于钽电容封
低漏电流塑封 塑封料，具有低电流和低应力的塑 批量供货 学性能和电性能要求，且具有良 装，提高产品质
料的开发 封料产品。 好的可靠性和工艺性 量，开发新客户。
陶瓷电容用单 基于目前单组份环氧粉末包封料 满足客户对于温循：-40℃ 应用到陶瓷电容
小试验证合
组份高温循环 产品冷热冲击性能差的问题，研制 *30min 到 125℃*30min，500 次 上，提高产品质
格，中试验
氧粉末包封料 一种高温循单组份陶瓷电容用包 不开裂的要求 量，满足客户需
证中
的开发 封料产品 求。
PPTC 用环氧 开发具有优异可靠性的环氧粉末 小试验证阶 通过材料选型和配方优化，满足 应用于 PPTC 包
20
粉末包封料的 包封料，用于 PPTC 包封。 段 客户工艺性及可靠性要求。 封，提升产品质
开发 量，满足客户需
求。
满电级电容用 研制出应用于满电级电容的环氧 提升防潮性，满足 121℃蒸煮 4h， 应用于满电级电
高防潮环氧粉 粉末包封料产品，具有良好的防潮 小试验证阶 耐压 AC4KV/60s，无击穿，且工 容包封，提高产品
末包封料的开 性，且满足客户工艺性及可靠性要 段 艺性满足自动涂装机要求。 质量，满足客户需
发 求。 求。
压敏电阻用高 针对现有有机硅树脂的防潮性不 提升防潮性，有机硅浸渍料产品 提升产品性能，满
防潮有机硅浸 佳的问题，通过材料选型及配方优 小试验证阶 应用于压敏电阻包封，满足客户 足客户需求。
渍料的开发 化，开发一种高防潮用有机硅浸渍 段 可靠性要求。
包封料
封装高耐压陶 开发一种应用于高耐压陶瓷电容 满足封装高耐压陶瓷电容产品 应用产品创新，提
瓷电容用环氧 封装的高端塑封料产品。 对环氧塑封料电性能和可靠性 高产品质量，增加
批量供货
塑封料的开发 指标要求，且封装后具有良好的 公司市场份额。
外观
环保型高耐湿 提升现有产品的综合性能，满足压 耐湿热性能高，且阻燃性能达到 综合性能更优，扩
热电子封装材 敏电阻及陶瓷电容新的应用要求 小试阶段 UL94V-0 级。 大产品市场份额
料的开发
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
√适用 □不适用
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
物质绿色创造与制造 环保型高耐湿热 研发环保型高耐湿热电子封装材料，引入新型高聚物材料或
海河实验室 电子封装材料的 者新型助剂提高材料的阻燃和憎水性能，能够满足 UL94V-0
开发 级阻燃，吸水率低等特点。
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
21
2. 关键审计事项说明：
（1）关键审计事项
如凯华材料公司合并财务报表附注五、27所述，2023年度合并报表营业收入金额为104,628,386.52
元。由于营业收入是凯华材料公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收
入的固有风险，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。
（2）审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解和测试销售与收款循环内部控制，对内部控制设计和运行有效性进行评估；
（2）结合公司销售合同主要条款，分析评价收入确认原则及具体标准是否符合企业会计准则的相关
规定；
（3）实施实质性程序，检查重要销售合同对应的销售发票、出库单、签收单、对账单、出口报关单、
提单及其他支持性文件，评价相关收入确认是否符合凯华材料公司收入确认的会计政策；
（4）获取海关出口数据，核对公司出口收入准确性；
（5）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款、预收账款余额和销售收
入金额；
（6）检查客户应收账款回款情况，检查应收账款挂账单位是否与客户单位名称一致，检查回款和收
入的真实性；
（7）对营业收入实施截止测试及分析性复核；
（8）检查凯华材料公司是否存在特殊销售行为以及关联方销售情况。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
经审慎审核，董事会认为，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）与公司不存在关联关系或其他
影响其独立性的事项，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券业务资格，并且有长期担任国
内上市公司年度审计工作的经验，在担任公司审计机构期间，能够勤勉尽责、公允合理地发表独立审计
意见，出具各项报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号， 以下简称解
22
释 16 号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
(九) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
报告期内，为进一步优化资源配置，降低管理成本，提高运营效率，公司分别于 2023 年 9 月 27 日、
2023 年 6 月 21 日注销全资子公司“天津盛远达科技有限公司”和“天津凯华新材料科技有限公司”，自注
销之日起上述公司不再纳入公司合并报表范围。
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
1、公司注重维护债权人利益，根据经营实际需要，合理控制负债规模，报告期内未发生到期债务
逾期的情形；
2、公司注重维护职工利益，报告期内按期发放职工各项薪酬，依法缴纳各项保险及公积金，关注
职工职业健康安全，努力改善员工劳动环境；
3、公司注重维护消费者利益，报告期内严格执行产品质量标准，持续生产符合相关质量标准的合
格产品；
4、公司注重维护全体股东利益，报告期内不断完善公司法人治理结构，提高信息披露水平，努力
维护全体股东知情权、表决权、分红权等相关股东权利；
5、公司遵守国家环保相关的法律、法规，报告期内没有发生因环保导致行政处罚的情形。
3. 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格贯彻执行环境保护工作管理制度，落实环境保护主体责任制，根据《中华人民
共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中
华人民共和国水污染防治法》等相关法律要求进行生产制造和污染物排放，切实做到绿色发展。公司按
规定取得了天津市东丽区行政审批局换发的《排污许可证》（证书编号：91120000722984881D001Q），有
效期至 2027 年 12 月 30 日。公司通过实施 ISO14001 环境管理体系，坚持持续可靠的工艺改造和技术升
23
级，在生产过程中减少污染物的排放，保证企业环境目标的达成。公司及子公司不属于环境保护部门公
布的重点排污单位。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
电子专用材料主要为电子信息产业生产配套，电子专用材料行业是新一代信息技术产业发展的核
心，是支撑经济社会发展的战略性、基础性、先导性的产业，具有产品种类多、技术门槛高、更新换代
快、专业性强等特点。据统计电子材料产品品类有 2 万余种，可应用于太阳能电池、集成电路、分立器
件、LED、传感器、印刷电路板等领域。电子专用材料在电子信息产品的生产加工过程中发挥着重要的
作用，其工艺水平的高低和产品质量好坏直接决定了元器件的性能，是世界各国为发展电子信息产业而
优先开发的关键材料之一。
随着我国电子信息产业快速发展，与之相关的电子专用材料产业也迎来高速发展，成为新材料领域
中最具活力的行业之一。
国务院发布《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，指出力争到 2025 年新型材料产业成
为国民经济的先导产业。积极发展磁性材料、超高分子量聚乙烯耐磨管道材料、新型合金材料等先进结
构材料，以及相关配套产品的研究和生产。为促进新型高新材料的发展，前沿技术列入 863 主题计划，
战略性新兴产业列入 863 重大计划，重点产业列入支撑计划。
近年来，随着互联网、大数据、人工智能等新技术兴起，以及以 5G 为首的新基建项目的加速推进，
国内电子材料产业取得了长足的进步，形成了较为完整的产业体系，产业规模稳步增长，中高端电子材
料产品转型升级速度加快。
随着《中国制造 2025》、“互联网+”等国家战略的推进实施和推进，制造业智能化发展趋势，集成
电路等作为智能制造的基础，将迎来广阔的市场机遇。产业链向上延伸，技术工艺取得突破，人才聚集，
使得电子材料产业本土化率加速提升。
(二) 公司发展战略
公司自成立以来坚持以科技创新驱动企业发展，是国家级专精特新“小巨人”企业、国家高新技术
24
企业。公司始终重视研发能力建设，围绕提升产品质量、降低生产成本、开发新型产品、改进生产工艺
等进行持续技术研发投入，满足下游市场客户的多样化需求，确保公司在行业内的长期技术优势，不断
提高公司产品质量和产品竞争力。作为电子元器件封装材料的知名制造商之一，公司始终将产品质量水
平放在首位，多年来粉体质量的一致性得到客户的广泛认可。在此基础上，为确保公司的产品和服务质
量能够与时俱进，维持公司在产品质量上的竞争力，公司紧密围绕客户的需求，以市场为导向不断进行
产品创新。
(三) 经营计划或目标
公司将围绕提升公司盈利能力为重点，开展下列重点工作：
1、做好募投项目的实施工作，使用好募集资金，杜绝违法违规事项发生；
2、做好客户沟通服务工作，进一步开拓市场，扩大营业收入；
3、增强研发能力，增加技术储备，提高产品核心竞争力；
4、完善公司治理结构，完善管理制度，提高依法依规管理的能力和企业规范运行的水平。
(四) 不确定性因素
1、宏观经济运行的风险
公司产品市场需求直接受下游行业的景气度和发展规模的影响，行业发展与国内外宏观经济的景气
程度有较强的相关性。如果未来全球经济发生较大波动，我国经济增长放缓，则公司的经营业绩可能随
之出现下降的风险。
2、汇率波动风险
报告期内，公司与境外客户、供应商的货款以外币进行结算，人民币对外币的汇率波动受国内外经
济、政治等多重因素共同影响，汇率波动可能会对公司的经营业绩和财务状况产生一定不利影响。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事
公司持续到本年度的风险和应对措施
项名称
市场竞争加
在市场竞争中，若公司未来不能在工艺技术创新、产品成本控制、售后服务等方面
剧风险
25
保持相对优势，可能会造成公司客户流失、销售收入下降，导致产品市场占有率下滑，
公司面临的竞争风险也将进一步加大。
应对措施：为应对市场竞争加剧的风险，公司要不断加强研发投入，促进技术和产
品的创新，不断提升公司的竞争力。
2023年以来，受下游客户订单减少的影响，公司产品销量减少，导致公司2023年营
业收入和扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润较上年同期都有所下降。未
业绩下滑的 来，如上述因素持续发生不利变化，将对公司的经营业绩进一步产生不利影响。
风险 应对措施：为应对业绩下滑的风险，首先，加强现有产品市场的开发；其次，尽可
能地加快新产品的开发进度，将新产品尽早投放市场，开拓新的市场增长点，第三，加
强成本费用的管控。
公司所处市场领域为完全充分竞争市场，随着国内同行业的同步发展和国外具有制
造规模优势的电子封装材料企业向国内转移，将使市场竞争进一步加剧，同时客户端电
产品价格下 子产品价格呈下降趋势，必将要求封装材料价格下降，受上述因素的影响，国内电子封
降风险 装材料行业在保持稳定增长的同时，产品价格总体呈下降趋势，在未来几年内电子元器
件产品价格总体下降的趋势仍有可能持续。
应对措施：公司正积极开发新产品，拓宽业务增长点。
公司重要的原材料环氧树脂市场波动较大，造成公司原材料的采购价格波动较大，
原材料价格
波动使毛利 影响生产成本，进而影响公司毛利率。
率变化的风 应对措施：为减少原材料价格波动的影响，公司一方面根据实际情况进行物资储备，
险
另一方面公司正自主研发部分关键性原材料。
公司下游客户主要为电子元器件知名企业，公司在充分考虑生产成本的基础上与客
户协商确定销售价格。公司主要原材料包括环氧树脂、硅微粉、阻燃剂等，报告期内上
主要原材料
述三种主要原材料采购金额大。报告期内，主营业务成本中直接材料所占比例高，若主
价格上涨及
向下游传导 要原材料市场供求变化导致采购价格上涨，而公司调整产品销售价格幅度有限或者存在
不及时的风
一定期间的滞后，短期内会造成公司产品毛利率下降，影响公司盈利水平。
险
应对措施：公司加强研究开发，提升产品的质量和性能，一方面在市场竞争方面提
升议价能力，另一方面开发新的业务增长点，提升公司的盈利能力。
技术及产品 公司产品终端客户所处的消费电子等行业发展迅速，产品及技术更新换代速度较快，
被替代的风
险 这对公司生产的电子封装材料提出了更高的技术创新和产品创新要求。随着下游消费电
26
子等行业的升级换代，各类高精度电子元器件的技术迭代、产品更新可能会带来新的市
场需求。如果公司未来无法对新的市场需求、技术趋势做出及时反应，不能紧跟技术发
展趋势提前布局，提高自身的研发实力、开发新产品以满足客户需求，可能面临产品不
被客户接受、核心技术过时、产品被替代以至客户流失的风险，这些都将对公司经营业
绩带来不利影响。
应对措施：公司密切关注行业发展动态及前沿发展技术，紧跟行业用户需求和产品
技术发展步伐，加强人才的培养和吸纳，尤其是对技术人员的培养，并进一步通过制定
一系列薪酬福利政策以及良好的职业发展规划，不断储备和壮大公司的技术人才队伍。
公司主要从事电子元器件封装材料的研发、生产及销售，下游电子元器件行业具有
严格的质量管理体系和产品认证体系，对产品交付质量及稳定性能要求较高。若未来因
公司产品存在重大质量问题给客户带来重大损失，公司将可能面临赔偿风险，对公司生
产品质量控
产经营产生不利影响。
制风险
应对措施：一方面公司要加强研究开发，在研发过程中重视工艺的可实现问题，确
保生产过程符合质量标准；另一方面加强相关人员的培训，按照技术、工艺、流程和品
质控制要求进行生产操作，确保产品质量。
公司对募集资金拟投资项目进行了充分的可行性论证，但对项目经济效益分析数据
均为预测性信息，募集资金投资项目建设尚需时间，届时一旦市场需求出现重大变化，
可能导致募投项目经济效益的实现存在较大不确定性。同时，项目管理和组织实施水平
将直接影响到项目的进展和项目的质量。募集资金投资项目建设与实施过程中，公司资
募集资金投 产规模、人员规模、业务规模将迅速扩大，如果公司的管理水平和组织模式未能随着公
资项目实施
司规模的扩大而及时调整、完善，各类专业人员不能及时到岗并胜任工作，将导致募集
效果未达预
期的风险 资金投资项目实施效果不及预期。
应对措施：1、加强人员储备，包括招聘新人和培养现有人员并不断加强与总承包及
设计单位的沟通，尽可能的通过提升项目管理和组织实施水平来落实项目的进展和质量；
2、通过调研和分析市场数据，加强对市场需求的变化和趋势的了解，同时加强技术开发，
不断提升产品创新性，以降低市场需求不确定性带来的风险。
募投项目竣工达产，公司产能规模有望进一步提升，营业收入有望继续增长，但在
募投项目收
益不及预期 募集资金投资项目实施过程中，公司可能面临因工程进度、工程质量、投资成本发生变
的风险
化等一系列风险因素的影响，导致募投项目不能如期顺利达产。同时，竞争格局的变化、
27
原材料价格波动、市场容量的变化、宏观经济形势的变动等因素也会对项目的投资回报
和公司的预期收益产生影响。如果募投项目不能如期顺利达产，或者达产后相关产品市
场环境发生重大不利变化，公司可能面临固定资产折旧和无形资产摊销费用大幅增加，
导致成本增加，毛利率下降，项目收益不及预期，对公司经营业绩造成不利影响。
应对措施：1、加强与总承包单位的联系沟通，尽可能的确保募投项目按照预定时间
投产；2、一方面做好现有客户的维系，加大市场开发的力度，扩大现有产品的市场占有
率，另一方面开发新产品，满足客户新的业务需求，拓展新客户，促进业务发展，提升
公司新的业务增长点。
本期重大风 报告期内，公司向不特定合格投资者公开发行股票后，公司针对管理及经营现状对
险 是 否 发 生 风险因素做了审慎的分析，增加了相关风险。
重大变化：
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事
公司报告期内新增的风险和应对措施
项名称
公司实际控制人为任志成、刘建慧和任开阔。任志成和刘建慧是夫妻关系，任开阔
为任志成和刘建慧之子。截至目前，任志成、刘建慧和任开阔合计控制公司 68.54%的股
权。任志成担任公司董事长，任开阔担任公司总经理。如果公司实际控制人利用其对公
实际控制人 司的控制地位对公司发展战略、生产经营决策、对外投资、人事任免、利润分配等重大
不当控制风
险 事项进行不当控制，则有可能损害公司和中小股东利益。
应对措施：一方面公司不断建立健全治理机制和完善内部控制制度，进一步规范公
司运营；另一方面，控股股东、实际控制人继续履行相关承诺，保障公司及中小股东的
利益。
公司业务规模的不断扩大，对公司的管理与协调能力以及公司在产品研发、市场开
拓、激励考核、财务管理等方面都提出了进一步的要求。公司公开发行后，公司的资产
规模、业务规模将进一步扩大，这对公司经营管理能力提出了更高的要求。若公司无法
经营规模扩
张引发的管 建立与规模相匹配的高效管理体系、内部控制制度和经营管理团队，则面临经营规模扩
理风险
张引发的管理风险。
应对措施：（1）加强培训，提升现有管理人员的素质，提高现有的管理水平；（2）
引进外部优秀的专业管理人员；（3）完善内部控制，规范内部管理。
28
环氧粉末包封料是公司实现营业收入最主要的产品，收入占比在 90%以上。公司环
氧粉末包封料主要应用于单层陶瓷电容、压敏电阻等电子元器件行业，环氧粉末包封料
所处细分领域市场空间相对偏小。公司凭借多年的产品、客户、技术和品牌优势，已在
环氧粉末包封料细分领域中取得相对较大的市场份额。公司未来计划在保持单层陶瓷电
容、压敏电阻应用领域相对优势的基础上，继续拓展环氧粉末包封料在软磁磁芯、微特
主营产品细
电机等领域中的应用，并加大环氧塑封料的拓展力度，若未来公司无法顺利拓展相关领
分市场空间
偏小、业务成 域市场，则存在业务成长空间受限的风险。此外，公司未来将加大力度发展作为半导体
长空间受限
产业关键性与支撑性材料的环氧塑封料，虽然近年来环氧塑封料市场规模保持增长态
的风险
势，但现阶段公司环氧塑封料的业务规模小，综合实力及市场份额与国内主流厂商和外
资领先厂商相比存在一定差距，若公司环氧塑封料业务发展不及预期，将面临业务成长
空间受限的风险。
应对措施：公司要不断加大研发投入，进行技术创新，开发新产品，满足客户新的
业务需求，拓展新客户，促进业务发展，提升公司新的业务增长点。
公司所处行业是技术密集型行业，新技术、新工艺和新产品的研发和改进是公司赢
得市场的关键。公司核心技术是由公司研发团队通过长期实验研究、生产实践和经验总
结形成的。稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。随着市场竞争的加剧，行业
内企业对核心技术人才的争夺将日趋激烈。公司部分研发成果尚处于专利的申请过程
核心技术人 中，还有部分研发成果和工艺诀窍是公司多年来积累的非专利技术。如果上述这些研发
员流失及核
成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。
心技术泄密
风险 应对措施:（1）公司将继续完善各项管理及激励制度，对业务骨干及核心技术人员
在严格、科学的考评机制基础上，营造有利于各类人才的成长和晋升机制；（2）完善公
司培训制度，积极组织开展各类学术和技术交流，以内部培养和外部引进的方式，不断
壮大人才队伍；（3）不定期加强技术人员的保密培训工作，明确责任范围，保护公司核
心技术安全。
公司公开发行股票后公司净资产规模大幅度提高，而募集资金投资项目的实施需要
净资产收益
率和每股收 一定时间方可产生经济效益，因此在募集资金投资项目建设期内以及募集资金投资项目
益下降的风 建成投产后的早期阶段，公司净资产收益率和每股收益将可能出现短期内下降的风险。
险
应对措施:积极开拓市场，扩大产品市场份额，及时消化新增的产能。
所得税税率
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及实施条例第九十三条规定，国
优惠变动的
29
风险 家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2021年10月9日，公
司取得天津市科学技术局、天津市省财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发证书
编号为GR202112000952的高新技术企业证书，有效期为三年，2021-2023年公司可享受
高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。若公司未来不能顺利通过高新
技术企业资格重新认定，则存在不能继续享受企业所得税优惠的风险，届时适用的企业
所得税税率将会上升至25%，对公司的盈利能力、现金流量产生一定影响。
应对措施:一方面，公司继续加大研发力度，规范内部管理；另一方面，积极开拓市
场，扩大销售规模，加强成本费用控制，提升盈利能力，降低公司税收优惠政策变化的
风险。
2023 年以来，受下游客户订单减少的影响，公司产品销量减少，导致公司 2023 年
营业收入和扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润较上年同期都有所下降。
业绩下滑的 未来，如上述因素持续发生不利变化，将对公司的经营业绩进一步产生不利影响。
风险 应对措施：为应对业绩下滑的风险，首先，加强现有产品市场的开发；其次，尽可
能的加快新产品的开发进度，将新产品尽早投放市场，开拓新的市场增长点，第三，加
强成本费用的管控。
30
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 五.二.(二)
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 √是 □否 五.二.(三)
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项
是否构成
临时公告 交易/投资/ 交易/投资/ 是否构成
事项类型 交易对方 对价金额 重大资产
披露时间 合并标的 合并对价 关联交易
重组
对外投资 2023 年 1 天津凯华 增加全资子 现金 47,000,000 否 否
月 19 日 电子专用 公司的注册 元
材料有限 资本
公司
31
对外投资 2023 年 2 天津凯华 增加全资子 现金 10,650,000 否 否
月 21 日 电子专用 公司的注册 元
材料有限 资本
公司
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
公司两次对外投资事项均为将募集资金以增加注册资本的方式划至募投项目实施主体天津凯华电
子专用材料有限公司以实施募投项目。对外投资是公司经营业务长远发展的需要，不会对公司未来财务
状况和经营成果产生重大不利影响。从长远发展来看，本次增资有助于子公司未来发展，对公司未来的
业绩增长具有积极的作用。
(四) 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人
均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。具体承诺事项详见公司在北京证券交易所网站披露的《天
津凯华绝缘材料股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市招股说明
书》。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产 资产 权利受 占总资产
账面价值 发生原因
名称 类别 限类型 的比例%
银行 银行 付款保 8,370,000.00 3.74% 根据募投项目甲方与总承包签订的天津市建设工程
存款 存款 函 施工合同规定的履约付款保函。
专利 无形 质押 0.00 0.00% 为响应天津市东丽区市场监督管理局与金融局为优
资产 质企业知识产权赋值、开创天津知识产权证券化业
务的号召，公司参加了由天津银行、北京中金浩资
产管理有限公司及华润信托联合推出的信托计划，
申请流动资金贷款
总计 - - 8,370,000.00 3.74% -
资产权利受限事项对公司的影响：
1、付款保函是募投项目顺利推进的重要保证。
32
2、将专利质押申请流动资金贷款，对公司正常的生产经营没有影响。
33
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 21,080,068 26.35% 3,583,000 24,663,068 29.82%
无限售 其中：控股股东、实际控制
条件股 人
份 董事、监事、高管
核心员工 362,085 0.45% -361,985 100 0.00%
有限售股份总数 58,919,932 73.65% -883,000 58,036,932 70.18%
有限售 其中：控股股东、实际控制 56,685,257 70.86% 56,685,257 68.54%
条件股 人
份 董事、监事、高管 1,334,675 1.67% -313,876 1,020,799 1.23%
核心员工 70,000 70,000 0.08%
总股本 80,000,000 - 2,700,000 82,700,000 -
普通股股东人数 7,321
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
本年度股本结构无限售和有限售变动主要原因是：
1、本年度公司按照发行价格 4.00 元/股，在初始发行规模 1,800.00 万股的基础上全额行使超额配售
选择权，新增发行股票数量 270.00 万股。
2、战略投资者自愿限售股份限售期满，解除股份限售。
3、本年度换届选举，董监高人员有调整，董监高人员持有股份有变化。
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末 质押或司法
持有 冻结情况
期末持
序 股东 股东 期初持股 持股 期末持股 期末持有限 无限
股比
号 名称 性质 数 变动 数 售股份数量 售股 股份状 数
例%
份数 态 量
量
1 任志成 境内 20,248,643 20,248,643 24.4845% 20,248,643 未质押 0
34
自然 或司法
人 冻结
2 任开阔 境内 19,425,006 19,425,006 23.4885% 19,425,006 未质押 0
自然 或司法
人 冻结
3 刘建慧 境内 17,011,608 17,011,608 20.5703% 17,011,608 未质押 0
自然 或司法
人 冻结
4 周庆丰 境内 486,666 486,666 0.5885% 486,666 未质押 0
自然 或司法
人 冻结
5 吴宾 境内 0 353,014 353,014 0.4269% 353,014 未质押 0
自然 或司法
人 冻结
6 张光明 境内 319,467 319,467 0.3863% 319,467 未质押 0
自然 或司法
人 冻结
7 倪钟鸣 境内 0 298,607 298,607 0.3611% 298,607 未质押 0
自然 或司法
人 冻结
8 高卫国 境内 253,376 253,376 0.3064% 253,376 未质押 0
自然 或司法
人 冻结
9 郝艳艳 境内 196,666 196,666 0.2378% 196,666 未质押 0
自然 或司法
人 冻结
10 胥学东 境内 0 181,415 181,415 0.2194% 181,415 未质押 0
自然 或司法
人 冻结
合计 - 57,941,432 833,036 58,774,468 71.0697% 57,941,432 833,036 - 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
任志成、刘建慧：夫妻关系；
任志成、任开阔：父子关系；
刘建慧、任开阔：母子关系；
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
35
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
控股股东为任志成，截至 2023 年 12 月 31 日持有公司股份 20,248,643 股，占股本总额的 24.48%。
任志成先生为本公司发起人,任本公司董事长，男，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1983
年毕业于天津市化学工业公司职工大学化工机械专业，专科学历；1983 年 5 月至 1993 年 6 月，担任津
东化工厂技术人员；1993 年 7 月至 1996 年 3 月，担任天津协通电子厂厂长、法定代表人；1996 年 3 月
至 1997 年 7 月，担任天津协通电子厂法定代表人；1997 年 10 月至 2000 年 5 月，担任天津市凯华绝缘
材料厂厂长、法定代表人；2000 年 6 月至 2003 年 6 月，担任天津市凯华绝缘材料有限公司总经理；2003
年 6 月至 2014 年 7 月，担任天津市凯华绝缘材料有限公司执行董事兼总经理、法定代表人；2014 年 7
月至 2017 年 9 月，担任天津凯华绝缘材料股份有限公司董事长兼总经理；2017 年 9 月至 2018 年 11 月，
担任天津凯华绝缘材料股份有限公司董事、总经理；2018 年 11 月至 2021 年 4 月，担任天津凯华绝缘材
料股份有限公司董事长兼总经理；2021 年 4 月至今，担任天津凯华绝缘材料股份有限公司董事长。
（二）实际控制人情况
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
公司实际控制人为任志成、刘建慧和任开阔，截至 2023 年 12 月 31 日合计持有公司股份 56,685,257
股，占公司股本总额的 68.54%。其中，任志成和刘建慧是夫妻关系，任开阔是任志成和刘建慧之子。其
简历如下：
任志成先生简历请见控股股东情况。
刘建慧，女，汉族，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津师范大学物理学专业，
本科学历。1987 年 7 月至 1994 年 7 月担任天津市军粮城中学教师；1994 年 8 月至 2020 年 12 月担任天
津市第一百中学教师；2009 年 10 月至 2014 年 5 月兼任盛远达董事；2014 年 7 月至 2018 年 11 月，兼
任天津凯华绝缘材料股份有限公司董事；2017 年 9 月至 2018 年 11 月，兼任天津凯华绝缘材料股份有限
公司董事、董事长；2021 年 12 月至今，担任天津凯华绝缘材料股份有限公司综合部经理。
任开阔，男，汉族，1992 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南开大学化学专业，本科
学历。2016 年 8 月至 2017 年 10 月，担任天津凯华绝缘材料股份有限公司研发工程师；2017 年 10 月至
36
2018 年 3 月，担任通标标准技术服务（天津）有限公司检测工程师；2018 年 4 月至 2020 年 5 月，担任
盛远达研发部经理；2020 年 5 月至 2021 年 6 月，担任天津凯华绝缘材料股份有限公司总经理助理；2019
年 4 月至今，担任凯华新材料执行董事兼经理、法定代表人；2018 年 11 月至今，担任天津凯华绝缘材
料股份有限公司董事；2021 年 4 月至今，担任天津凯华绝缘材料股份有限公司总经理。
37
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1)公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
募集资金用
拟发行数 实际发行数 募集
申购日 上市日 定价方式 发行价格 途（请列示具
量 量 金额
体用途）
2022 年 12 2022 年 12 2,700,000 2,700,000 直接定价 4.00 10,800,000 募集资金用
月 12 日 月 15 日 于电子专用
材料生产基
地建设项目
注：公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市超额配售选择权已于 2023 年 1 月 20 日行使完
毕公司按照发行价格 4.00 元/股，在初始发行规模 1,800.00 万股的基础上全额行使超额配售选择权新增发行股票数量 270.00
万股，由此发行总股数扩大至 2,070.00 万股，发行后总股本由 8,000.00 万股增加至 8,270.00 万股。
(2)定向发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使 变更用途情 是否履行必要
募集方式 募集金额 募集资金 的募集资
用金额 况 决策程序
用途 金金额
公开发行 82,800,000 23,761,290.64 否 无 0.00 已事前及时履
行
募集资金使用详细情况：
募集资金使用详细情况见公司于2024年4月25日在北京证券交易所信息披露平台 (http://www.bse.cn/)
披露的《2023年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号2024-007）。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
38
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
贷款 贷款提供 存续期间
序号 贷款提供方 贷款规模 利息率
方式 方类型 起始日期 终止日期
1 抵押 中国银行天 银行 10,000,000.00 2022 年 2 月 13 2023 年 9 月 2.5%
津东丽支行 日 27 日
2 质押 华润深国投 非银行金融 5,000,000.00 2023 年 8 月 2 2024 年 8 月 2 4.8%
信托有限公 机构 日 日
司
合计 - - - 15,000,000.00 - - -
注:信托贷款利率是政府贴息补贴前的利率,政府按照贷款利息的 80%给予贴息.
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
2023年5月10日股东大会审议通过了《关于2022年年度权益分配预案的议案》，以总股本8,270万为
基数，向全体股东每10股派息0.5元人民币现金（含税）。
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明 □是 □否 √不适用
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位：元/股
39
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 1 0 0
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
40
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 年度
是否在
税前
性 公司关
姓名 职务 出生年月 报酬
别 起始日期 终止日期 联方获
（万
取报酬
元）
任志成 董事长 男 1963 年 5 月 2023 年 9 月 1 日 2026 年 9 月 1 日 34.23 否
任开阔 董事、总经 男 1992 年 10 月 2023 年 9 月 1 日 2026 年 9 月 1 日 24.31 否
理
张光明 董事 男 1979 年 10 月 2023 年 9 月 1 日 2026 年 9 月 1 日 29.13 否
高卫国 董事、副总 男 1979 年 8 月 2023 年 9 月 1 日 2023 年 10 月 26 日 21.82 否
经理
周庆丰 董事 男 1983 年 9 月 2023 年 12 月 13 日 2026 年 9 月 1 日 35.42 否
宋顺林 独立董事 男 1983 年 3 月 2023 年 9 月 1 日 2026 年 9 月 1 日 7.14 否
段东梅 独立董事 女 1976 年 12 月 2023 年 9 月 1 日 2026 年 9 月 1 日 7.14 否
胡振新 监事会主席 男 1991 年 4 月 2020 年 9 月 7 日 2023 年 8 月 31 日 6.53 否
王硕阳 监事会主席 男 1986 年 8 月 2023 年 9 月 1 日 2024 年 5 月 15 日 13.00 否
王硕阳 监事 男 1986 年 8 月 2020 年 9 月 7 日 2023 年 8 月 31 日 - 否
田爱敬 监事 女 1990 年 12 月 2023 年 9 月 1 日 2026 年 9 月 1 日 8.18 否
刘畅 职工监事 女 1983 年 7 月 2020 年 9 月 7 日 2023 年 8 月 31 日 7.69 否
刘艳娥 职工监事 女 1975 年 8 月 2023 年 9 月 1 日 2026 年 9 月 1 日 5.72 否
周庆丰 副总经理 男 1983 年 9 月 2023 年 12 月 27 日 2026 年 9 月 1 日 - 否
郝帅 副总经理 男 1988 年 11 月 2023 年 12 月 13 日 2026 年 9 月 1 日 29.36 否
郝艳艳 财务总监兼 女 1975 年 6 月 2023 年 9 月 1 日 2026 年 9 月 1 日 33.07 否
董事会秘书
董事会人数： 6
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
报告期内，公司有董事和监事人员发生了变动。
原董事高卫国于 2023 年 10 月 26 日提出辞职申请，公司于 2023 年 11 月 27 日召开了第四届董事会
第三次会议，审议通过了《关于提名周庆丰先生为第四届董事会成员的议案》，并于 2023 年 12 月 13 日
2023 年第四次临时股东大会审议通过正式生效。
原监事会主席胡振新和刘畅因换届选举离任，选出新的监事田爱敬和新的职工代表监事刘艳娥。
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事长任志成与董事任开阔为父子关系，除此以外，董事、监事、高级管理人员之间不存在其
他亲属关系。
41
(二) 持股情况
单位：股
期末 期末被
期末持
期末普通 持有 授予的
期初持普通 数量 期末持普通 有无限
姓名 职务 股持股比 股票 限制性
股股数 变动 股股数 售股份
例 期权 股票数
数量
数量 量
任志成 董事长 20,248,643 0 20,248,643 24.4845% 0 0 0
任开阔 董事、总经理 19,425,006 0 19,425,006 23.4885% 0 0 0
张光明 董事 319,467 0 319,467 0.3863% 0 0 0
周庆丰 董事、副总经 486,666 0 0.5885% 0
486,666 0 0
理
郝帅 副总经理 17,000 0 17,000 0.0206% 0 0 0
郝艳艳 财务总监兼董 196,666 0 0.2378% 0
196,666 0 0
事会秘书
王硕阳 监事会主席 1,000 0 1,000 0.0012% 0 0 0
田爱静 监事 0 0 0 0.0000% 0 0 0
刘艳娥 职工监事 0 0 0 0.0000% 0 0 0
宋顺林 独立董事 0 0 0 0.0000% 0 0 0
段东梅 独立董事 0 0 0 0.0000% 0 0 0
合计 - 40,694,448 - 40,694,448 49.2074% 0 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
高卫国 董事、总经理 离任 个人原因
周庆丰 副总经理 新任 董事、副总经理 新聘任
胡振新 监事会主席 离任 监事换届
王硕阳 监事 新任 监事会主席 监事换届
刘畅 职工监事 离任 监事换届
刘艳娥 检验员 新任 职工监事 职工监事换届
42
田爱敬 采购主管 新任 监事 监事换届
郝帅 市场部经理 新任 副总经理 新聘任
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
周庆丰先生，1983 年 9 月 10 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2007 年 4 月至
今，任职于本公司，先后担任天津凯华绝缘材料股份有限公司研发工程师、项目经理、品管部经理、研
发经理及公司副总经理等职务。
王硕阳先生，1986 年 8 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 10 月至 2014
年 7 月在北京永泰和金属防腐涂料有限公司；2014 年 7 月-2015 年 7 月，天津新丽色华财股份有限公司；
2015 年 7 月至今，任职于公司，担任天津凯华绝缘材料股份有限公司的研发工程师。
田爱敬女士，1990 年 12 月 28 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2013 年 5 月进
入公司，先后担任公司品管部检验员、研发部技术内勤，现任综合管理部采购员。
刘艳娥女士，1975 年 8 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 8 月至 2017
年 11 月，在天津渤海精细化工有限公司担任化验员；2017 年 11 月至今，担任天津凯华绝缘材料股份有
限公司品管部化验员。
郝帅先生，1988 年 11 月 19 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2012
年 6 月，在北京北化新橡科技有限公司担任销售工程师；2012 年 6 月至今，任职于本公司，先后担任天
津凯华绝缘材料股份有限公司技术员、客服工程师、市场部技术支持及市场部经理等职务。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
报告期内，公司董事会、监事会结合公司所处行业、当地工资收入水平及年度经营计划等综合因素，
按照《薪酬及考核制度》来确定董监高有关人员的薪酬标准支付。公司独立董事除领取独立董事津贴外，
不享受其他福利待遇。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
生产人员 77 12 15 74
43
销售人员 8 1 2 7
技术人员 27 13 13 27
行政人员 20 6 3 23
财务人员 5 2 3 4
员工总计 137 34 36 135
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 14 13
本科 25 24
专科及以下 98 98
员工总计 137 135
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、培训：公司重视员工的培训工作，公司制订了相关的培训计划，提升员工素质及提高员工对企
业的认同感和归属感，培训包括：
（1）新员工入职培训。培训内容包括公司简介、经营理念、管理方针和管理目标、各项规章制度、
员工纪律、法律法规、安全和环保意识等。
（2）在岗培训，每年组织对所有在岗人员进行至少一次全面的岗位技能培训和考核。
（3）消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。
（4）关键/特殊岗位人员培训，特殊过程、关键工序的操作人员的培训。
（5）专业人员的培训，工程技术人员和公司管理人员进行管理实务的培训。
2、招聘：通过各种招聘渠道：如网络招聘、现场招聘、内部推送等方式引进公司所需人才。
3、薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳
动合同》，按相关规定为员工缴纳社会保险及公积金。
4、报告期内，公司聘用离退休职工人数 9 人。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初持普通股股 期末持普通股股
姓名 变动情况 任职 数量变动
数 数
任开阔 无变动 董事、总经理 19,425,006 0 19,425,006
王永杰 无变动 核心员工 160,000 -160,000 0
44
曹伟娜 无变动 核心员工 125,000 -125,000 0
胡振新 无变动 核心员工 70,000 0 70,000
张金梅 无变动 核心员工 50,000 -50,000 0
郝帅 无变动 核心员工 17,000 -17,000 0
吕桂苓 无变动 核心员工 10,000 -9,900 100
王硕阳 无变动 核心员工 1,000 0 1,000
魏巍 无变动 核心员工 85 -85 0
高卫国 离职 253,376 0 253,376
刘畅 离职 7,500 0 7,500
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
√适用 □不适用
报告期内，有 2 名核心员工离职。
后续公司有针对性地参加人才交流会，招聘应届毕业生和优秀专业人才，为人才提供发挥自己才干
的舞台和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
45
第九节 行业信息
□环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司
√计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □零售公司□化工公司
□锂电池公司 □建筑公司 □其他行业
计算机、通信和其他电子设备制造公司
一、 行业概况
(一) 行业法规政策
1、行业主管部门及监管体制
公司主导产品电子元器件封装材料，包括环氧粉末包封料、环氧塑封料及其他材料产品，该行业作
为电子专用材料的细分行业，基本上遵循市场化的发展模式，各企业面向市场自主经营，政府职能部门
进行产业宏观调控，行业协会进行自律规范。
行业宏观管理职能由国家发展与改革委员会、国家商务部承担，工业和信息化部负责制定产业政策，
指导技术改造。国家发改委通过不定期发布《产业结构调整指导目录》（最新为 2019 年本，并于 2021
年 12 月修订），对本行业的发展进行宏观调控。
行业引导和服务职能由中国电子材料行业协会、中国电子元件行业协会承担，主要负责产业及市场
研究、对会员企业的公众服务、行业自律管理以及代表会员企业向政府部门提出产业发展建议等。
2、行业主要法律法规及相关政策
（1）法律法规
序号 法规及政策名称 发布机构 实施日期
1 《中华人民共和国安全生产法》 十三届人大常委会 2021 年 9 月 1 日
2 《中华人民共和国产品质量法》 十三届人大常委会 2018 年 12 月 29 日
3 《中华人民共和国环境保护法》 十二届人大常委会 2015 年 1 月 1 日
4 《安全生产许可证条例》 国务院 2014 年 7 月 29 日
5 《工业产品生产许可证管理条例》 国务院 2005 年 9 月 1 日
《中华人民共和国工业产品生产许可
6 国家安全生产监督管理总局 2014 年 8 月 1 日
证管理条例实施办法》
（2）行业政策
序号 政策文件名称 颁布时间 部门名称 与发行人生产经营相关的关键性条款
关于印发《电子信 提出 2023—2024 年计算机、通信和其他电子设备制造业
2023 年 8
1 息制造业 工信部、财政部 增加值平均增速 5%左右，电子信息制造业规模以上企业
月 10 日
2023—2024 年稳 营业收入突破 24 万亿元。2024 年，我国手机市场 5G 手
46
增长行动方案》的 机出货量占比超过 85%，75 英寸及以上彩色电视机市场
通知 份额超过 25%，太阳能电池产量超过 450 吉瓦，高端产
品供给能力进一步提升，新增长点不断涌现；产业结构
持续优化，产业集群建设不断推进，形成上下游贯通发
展、协同互促的良好局面。
《基础电子元器件 规划“突破一批电子元器件关键技术，行业总体创新投入
2021 年 1 工业和信息化
2 产业发展行动计划 进一步提升，射频滤波器、高速连接器、片式多层陶瓷
月 15 日 部
（2021-2023 年）》 电容器、光通信器件等重点产品专利布局更加完善。”
提出了要“加快壮大新一代信息技术、生物技术、新能源、
新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航
《中共中央关于制
天、海洋装备等产业”，指明了“十四五”时期发展壮大战
定国民经济和社会 中国共产党第
2020 年 11 略性新兴产业的方向和重点领域，既要优化发展已有一
3 发展第十四个五年 十九届中央委
月 30 日 定基础的产业，也要前瞻性谋划布局一批新产业。如：
规划和二〇三五年 员
发展先进无机非金属材料、高性能复合材料、新型功能
远景目标的建议》
稀土材料、信息功能材料、纳米材料等前沿新材料，实
施材料基因工程，加快建设材料强国。
文件明确了聚焦重点产业投资领域，包括加快新材料产
业强弱项。将围绕保障大飞机、微电子制造、深海采矿
《关于扩大战略性
等重点领域产业链供应链稳定，加快在光刻胶、高纯靶
新兴产业投资培育
发改委、科技 材、高温合金、高性能纤维材料、高强高导耐热材料、
壮大新增长点增长 2020 年 9
4 部、工信部、财 耐腐蚀材料、大尺寸硅片、电子封装材料等领域实现突
极的指导意见》（发 月8日
政部 破。实施新材料创新发展行动计划，提升稀土、钒钛、
改高技〔2020〕1409
钨钼、锂、铷铯、石墨等特色资源在开采、冶炼、深加
号）
工等环节的技术水平，加快拓展石墨烯、纳米材料等在
光电子、航空装备、新能源、生物医药等领域的应用。
《新时期促进集成 指出集成电路产业和软件产业是信息产业的核心，是引
电路产业和软件产 领新一轮科技革命和产业变革的关键力量。进一步提出
2020 年 7
5 业高质量发展的若 国务院 财税政策、投融资政策、研究开发政策、进出口政策、
月 27 日
干政策》（国发 人才政策、知识产权政策、市场应用政策、国际合作政
〔2020〕8 号） 策等多方面鼓励政策。
《重点新材料首批
次应用示范指导目
2019 年 11 将电子化工新材料与特种橡胶及其他高分子材料列入先
6 录（2019 年版）》 工信部
月 25 日 进化工材料。
（工信部原〔2019〕
254 号）
鼓励“新型电子元器件（片式元器件、频率元器件、混合
《产业结构调整指
2019 年 11 国家发展和改 集成电路、电力电子器件、光电子器件、敏感元器件及
7 导目录（2019 年
月6日 革委员会 传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路
本）》
板等）制造”
该标准充分考虑了材料从实验室研制到工业批产各个阶
《GB/T37264-2018 段的实际情况，将新材料的技术成熟度划分为实验室、
2019 年 1
8 新材料技术成熟度 工信部 工程化和产业化三个阶段的九个等级，同时界定了成熟
月9日
等级划分及定义》 度划分的等级条件、划分依据、判定规则等内容。该标
准适用于新材料技术成熟度评价。
47
提出：到 2020 年，围绕先进基础材料、关键战略材料和
《国家新材料产业
前沿新材料等重点领域和新材料产业链各关键环节，基
资源共享平台建设 2018 年 5
9 工信部、财政部 本形成多方共建、公益为主、高效集成的新材料产业资
方案》（工信部联 月 23 日
源共享服务生态体系。到 2025 年，新材料产业资源共享
原〔2018〕78 号）
服务生态体系更加完善。
质检总局、工业 提出十项主要行动，包括构建新材料产业标准体系、研
和信息化部、发 制新材料“领航”标准、优化标准供给结构、推进标准研制
展改革委、科技 与科技创新和产业发展协同、建立新材料评价标准、探
新材料标准领航行
2018 年 3 部、国防科工 索标准制定机制创新、推动新材料标准“走出去”、开展新
10 动计划
月 局、中国科学 材料标准化应用示范等方面内容，以指导各行业、各地
(2018-2020）年
院、中国工程 方、各技术委员会、各相关社会团体和企业，开展新材
院、国家认监 料标准领航行动，用标准引领新材料产品和服务质量提
委、国家标准委 升。
《知识产权重点支
持产业目录（2018 确定了 10 个重点产业，细化为 62 项细分领域，明确了
2018 年 1 国家知识产权
11 年本）》（国知发 国家重点发展和亟需知识产权支持的重点产业。其中包
月 17 日 局
协函字〔2018〕9 括：先进电子材料。
号）
要重点发展面向下一代移动互联网和信息消费的新型智
《信息产业发展指 工信部、发改
2017 年 1 能手机、平板电脑、车载智能设备以及人工智能等终端
12 南》（工信部联规 委、科技部、财
月 19 日 产品，提升产品的研发应用能力、产业配套能力和品牌
〔2016〕453 号） 政部
竞争力。
关键电子材料中的新型电子元器件材料，包括高端专用
战略性新兴产业重 材料如磁性材料、陶瓷材料、压电晶体材料、通信系统
2017 年 1 国家发展改革
13 点产品和服务指导 用高频覆铜板及相关材料、电子无铅焊料、厚薄膜材料
月 25 日 委
目录 等；新材料产业中的新型金属功能材料，包括功能性金
属粉末材料等。
明确提出战略性新兴产业发展目标，促进高端装备与新
“十三五”国家战略 材料产业突破发展，引领中国制造新跨越：推动新能源
2016 年 11
14 性新兴产业发展规 国务院 汽车、新能源和节能环保产业快速壮大，构建可持续发
月 29 日
划 展新模式：提出提高新材料基础支撑能力，拓展纳米材
料在光电子、新能源、生物医药等领域应用范围。
《国家重点支持的 2015 年 10 《国家重点支持的高新技术领域》中电子化学品被列为
15 国务院
高新技术领域》 月 23 日 国家重点支持的领域。
大力推动重点领域突破发展，瞄准新一代信息技术、高
端装备、新材料、生物医药等战略重点，引导社会各类
资源集聚，推动优势和战略产业快速发展其中新材料以
特种金属功能材料、高性能结构材料、功能性高分子材
2015 年 5 料、特种无机非金属材料和先进复合材料为发展重点，
16 中国制造 2025 国务院
月8日 加快研发先进惓炼、凝固成型、气相沉积、型材加工、
高效合成等新材料制备关键技术和装备，加强基础研究
和体系建设，突破产业化制备瓶颈：积极发展军民共用
特种新材料，加快技术双向转移转化，促进新材料产业
军民融合发展：高度关注颠覆性新材料对传统材料的影
48
响，做好超导材料、纳米材料、石墨烯、生物基材料等
战略前沿材料提前布局和研制，加快基础材料升级换代。
(二) 行业发展情况及趋势
电子专用材料指用于电子元器件、组件及系统制备的专用电子功能材料、互联与封装材料、工艺及
辅助材料的制造，包括半导体材料、光电子材料、磁性材料、锂电池材料、电子陶瓷材料、覆铜板及铜
箔材料、电子化工材料等。
电子专用材料是新一代信息技术产业发展的核心，是支撑经济社会发展的战略性、基础性、先导性
的产业，具有产品种类多、技术门槛高、更新换代快、专业性强等特点，广泛应用于新型显示、集成电
路、太阳能光伏、电子电路板、电子元器件及电子整机、系统产品等领域，其质量和水平直接决定了元
器件和整机产品的性能。
电子专用材料制造行业上游包括陶瓷、化工产品、金属材料等原材料，下游行业包括电子元器件行
业、集成电路行业等。
随着下游市场消费电子、汽车电子、工业电子等多个行业的高速发展以及新能源汽车、物联网、新
能源等新兴领域的兴起，我国电子元器件及电子专用材料制造的需求迅速扩大，带动行业的快速发展。
随着电子元器件、LED 等行业的快速发展，使得中国电子级环氧树脂复合材料获得长足发展。一方
面是中国拥有配套完善的电子产业集群，是全球电子元器件产品的重要生产基地，其中电子元器件的封
装拉动了对电子级环氧树脂复合材料的需求；另一方面，国内企业电子级环氧树脂复合材料产品的质量
在不断提高，与国外企业相比逐渐具备比较优势。新材料在线数据显示，中国环氧塑封料（EMC）市场
规模呈现逐年递增趋势，2020 年中国 EMC 市场需求量达 12.5 万吨，同比增长 8.7%。预计未来在电子
元器件行业发展的带动下，EMC 市场需求仍会持续增长，到 2025 年规模将达 22.6 万吨。
《关于扩大战略性新兴产业投资培育壮大新增长点增长极的指导意见》（发改高技〔2020〕1409 号）
明确了“聚焦重点产业投资领域，包括加快新材料产业强弱项......加快在光刻胶、高纯靶材、高温合金、
高性能纤维材料、高强高导耐热材料、耐腐蚀材料、大尺寸硅片、电子封装材料等领域实现突破”。《产
业结构调整指导目录（2019 年本）》鼓励“新型电子元器件（片式元器件、频率元器件、混合集成电路、
电力电子器件、光电子器件、敏感元器件及传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）
制造”。
由此可见，国家高度重视新材料及新型电子元器件的产业发展，国产替代迎来历史性发展。在近两
年贸易摩擦的影响下，国内企业越来越重视供应链的国产自主可控，为了减少对美国及其他国家产品的
49
依赖度，开始加强本土产品的采购，为国内电子级环氧树脂复合材料企业创造了向高端领域突破及发展
的有利窗口条件。新能源、5G 通信、电子电器等新兴领域的快速崛起使得专用型环氧树脂进口替代的需
求显著增强，是国内相关企业发展的蓝海市场。
二、 产品竞争力和迭代
是否发
所属细 迭代对公司当期经营的
产品 核心竞争力 生产品 产品迭代情况
分行业 影响
迭代
环氧 电子元 1、环氧粉末包封 是 1、抗雷击及组合波环氧包封料 1、通过技术迭代优化，
粉末 件及组 料的抵抗雷击增 应用于压敏电阻，改善效果明 满足了客户的更高可靠
包封 件制造 韧技术； 显，提高了压敏电阻的可靠性； 性要求，扩大了市场份
料 2、环氧粉末包封 抗组合波次数从 40-60 次提高 额。抗雷击与高耐湿环
料的提高耐湿性 至 80 次。 氧包封料已经批量生产
技术； 2、磁环用绝缘粉，提高了产品 并获得客户认可。
3、环氧粉末包封 的耐湿性，满足双 85 试验要求 2、磁环绝缘粉，拓展了
料的抵抗溶剂技 （85℃，85%湿度，1000h 后涂 公司产品的应用领域，
术。 层无开裂无鼓包），提高了磁环 有待进一步的推广与扩
的可靠性。目前普通用磁环绝 大市场份额。
缘粉无法满足双 85 试验要求。 3、耐溶剂环氧包封料，
3、陶瓷电容用高耐湿环氧包封 处于初期验证阶段，预
料，满足了陶瓷电容双 85 实验 计对后期经营业绩的提
要求，防潮性优异，损耗低， 高、产品核心竞争力得
提高了陶瓷电容可靠性。做蒸 提升起到作用。
煮加速试验，从原有的蒸煮 12h
后性能 OK 提高至蒸煮 24h 后
性能 OK。
4、耐溶剂环氧包封料，提高固
化后涂料对于溶剂的抵抗，提
高了所应用电子元件的可靠
性。用丙酮检测，涂层可以剥
离的时间从 6-8h 提高至
12-24h。
环氧 电子元 应用于钽电容注 是 1.现有产品迭代优化，提高电 1、增加新的客户群，增
塑封 件及组 塑封装时具有低 子元器件可靠性； 加营业额和利润；
料 件制造 应力、低翘曲、 2.拓宽现有产品的应用领域， 2、增大我司现产品的市
低吸水率的特性 应用于压敏电阻元器件 场份额。
50
三、 产品生产和销售
(一) 主要产品当前产能
√适用 □不适用
产品 产量 产能利用率 若产能利用率较低，说明未充分利用产能的原因
环氧粉末包封料 3,306,464KG 76.54% -
一方面受下游订单减少的影响，产品销量下降影响
环氧塑封料 88,147KG 14.69% 产能利用率；另一方面公司只有一条中试生产线，
小试、中试研发样品影响产能利用率。
(二) 主要产品在建产能
√适用 □不适用
产品 总投资额 设计产能 预计投产时间 工艺路线及环保投入
本项目不属于重度污染项目，在项目建设过
程中存在的部分扬尘、废气、废水、噪声及
环氧粉末
12000 万元 3000 吨 2025 年 固体废弃物，均按照有关规定合规处置；针
包封料
对本项目的特点，公司将建设完善的废气、
废水、固废处理或临时储存设施，同时采用
减振、隔音等噪声防治措施。各项保护措施
使用可靠。预计项目开始后不会对大气及地
表水生态环境产生大的影响。
本项目不属于重度污染项目，在项目建设过
程中存在的部分扬尘、废气、废水、噪声及
环氧塑封
12000 万元 2000 吨 2025 年 固体废弃物，均按照有关规定合规处置。针
料
对本项目的特点，公司将建设完善的废气、
废水、固废处理或临时储存设施，同时采用
减振、隔音等噪声防治措施。各项保护措施
使用可靠。预计项目开始后不会对大气及地
表水生态环境产生大的影响。
(三) 主要产品委托生产
□适用 √不适用
51
(四) 招投标产品销售
□适用 √不适用
公司在报告期内存在未按规定实施招投标的情况：
不适用
四、 研发情况
(一) 研发模式
√适用 □不适用
公司研发部依据公司战略规划、行业发展动态、客户产品需求等研发信息，制订研发项目计划，并
组织实施。公司已建立完善的研发体系，规范了从研发立项、实验、试生产等各阶段的研发管理和核算
要求。公司研发流程图如下：
(二) 研发支出
研发支出前五名的研发项目：
单位：元
序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额
1 封装钽电容用低电阻超低应力塑封料的开发 966,142.46 966,142.46
2 磁环用耐湿热环氧粉末包封料的开发 948,862.65 948,862.65
3 陶瓷电容用高温循环氧粉末包封料的开发 800,807.97 800,807.97
52
4 封装高耐压陶瓷电容用塑封料的开发 717,470.34 717,470.34
5 PPTC 用环氧粉末包封料的开发 706,600.99 706,600.99
合计 4,139,884.41 4,139,884.41
研发支出情况：
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 6,447,072.53 5,430,800.17
研发支出占营业收入的比例 6.16% 4.63%
研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00%
五、 专利变动
(一) 重大专利变动
√适用 □不适用
2023 年，公司新增发明专利 2 项，新发明专利的取得有助于增强公司的研发能力和提升核心竞争力，
对公司后续经营发展具有积极意义。其中新增的发明专利为:《一种瓷环用耐湿热环氧粉末组合物及其
制备方法和应用》和《一种环氧树脂增韧改性氢酸酯树脂粉末包封料、制备方法和应用》。
(二) 专利或非专利技术保护措施的变化情况
□适用 √不适用
(三) 专利或非专利技术纠纷
□适用 √不适用
六、 通用计算机制造类业务分析
□适用 √不适用
七、 专用计算机制造类业务分析
□适用 √不适用
八、 通信系统设备制造类业务分析
□适用 √不适用
(一) 传输材料、设备或相关零部件
□适用 √不适用
53
(二) 交换设备或其零部件
□适用 √不适用
(三) 接入设备或其零部件
□适用 √不适用
九、 通信终端设备制造类业务分析
□适用 √不适用
十、 电子器件制造类业务分析
□适用 √不适用
十一、 集成电路制造与封装类业务分析
□适用 √不适用
十二、 电子元件及其他电子设备制造类业务分析
√适用 □不适用
我国电子材料行业起步较晚，产业基础相对薄弱，国内相关企业规模较小，在高端材料领域技术相
对落后，难以满足下游集成电路和显示屏等行业高端制造对关键电子材料的要求，高端电子材料领域对
进口的依赖较为严重。我国正积极承接全球第三次半导体产业转移，集成电路市场保持高速增长。2018
年以来的中美贸易摩擦事件后，美国对中国部分高科技企业采取了不同程度的技术封锁，导致我国部分
高科技企业陷入困境、遭受损失，显露了我国在部分高新技术领域的短板，凸显了关键技术自主可控的
重要性，敲响了产业链安全的警钟，促使国内企业加快在高科技领域核心产品和技术的研发和进口替代
进程，国家提高对高新技术和战略性新兴产业发展的政策扶持力度，提高自主可控水平，避免关键领域
受到“卡脖子”制约。越来越多的国内知名高科技企业提倡上游供应链将核心原材料逐步“国产化”，以提
高“自主可控”能力，保障自身产业链安全。这将促使上游供应链企业增强改革和创新动力，加快进口替
代步伐，这也给国内电子化学品企业提供了良好的发展机遇。
随着国内电子化学品企业的产品和技术的日趋成熟，未来进口替代的步伐将进一步加快，产品具备
进口替代能力的国内优势企业迎来了快速发展机遇。以华为、中芯国际和京东方等为代表的下游知名企
业正加快将各类关键电子材料采购订单转移给国内供应商。下游行业的国产替代需求也带动处于整个产
业链中游的公司所处行业规模的迅速发展。
54
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司自整体变更为股份公司以来，根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及规范性文件要求，
逐步建立健全了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构，不断完善公司的法人
治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格遵守规定进行信息披露，保护广大投资
者利益。
报告期内，公司董事会全面贯彻落实监管部门关于公司治理的一系列要求，着力提升公司内部治理
水平，切实维护广大投资者权益。首先是完善治理结构，对照《公司法》《证券法》《上市公司独立董
事管理办法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》及《北京证券交易所上市公司持续监管指引第
1 号——独立董事》等法律法规、部门规章、规范性文件的规定，公司在董事会下设立董事会审计委员
会。其次是完善治理制度，根据最新监管规则的要求，公司对《公司章程》《股东大会议事规则》《董事
会议事规则》《审计委员会工作细则》《独立董事工作制度》《募集资金管理制度》《关联交易管理制度》
《信息披露管理制度》等内部制度进行了修订完善，同时新制定了《独立董事专门会议工作制度》。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会之间权责明确、相互协调配合，制衡机制有效运作，决
策程序及议事规则透明、清晰、有效。报告期内，公司共召开股东大会 5 次、董事会 7 次、监事会 6 次，
公司三会的召开及决议内容合法有效，不存在控股股东、董事、监事及高级管理人员等人员违反《公司
法》《公司章程》等相关规定行使职权的情形。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司设立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构，完善了公司内部控制
体系。《公司章程》明确规定了股东的权利和义务，并制定了“三会”议事规则，股东通过股东大会对
55
公司的重大决策起决定作用，保证了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。报告期内，公司
严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》等相关法律法规的规定和要求，召集、召开股东大会，股东
大会通过现场加网络投票形式召开，并聘请律师现场见证，为全体股东行使表决权提供了便利；公司设
立了独立董事制度，独立、公正地维护全体股东利益；选举董事、监事时采取累积投票制，对与中小股
东利益密切相关的议案进行单独计票，保障了股东特别是中小股东充分行使合法权利；目前的公司治理
结构能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司股东大会、董事会、监事会及经营管理层严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会
议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《总经
理工作细则》《董事会秘书工作制度》《信息披露管理制度》《财务管理制度》等规定及相关法律、法规、
规范性文件的要求履行重大事项的决策程序，公司人事变动、对外投资等重大事项均履行了相应的决策
程序。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司进行了 5 次章程修订，分别如下：
（1）2023 年 2 月 7 日,公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过《关于拟变更注册资本及修
订公司章程的议案》，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，公司注册资本
由 6,200.00 万元变更为 8,000.00 万元，同时对《公司章程》涉及的部分条款予以修订。
具体内容详见公司于 2023 年 1 月 19 日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露
的《天津凯华绝缘材料股份有限公司关于拟变更注册资本及修订<公司章程>的公告》（公告编号：
2023-004）。
（2）2023 年 3 月 9 日，公司召开 2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更注册资本
及修订公司章程的议案》，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，超额配售
选择权已于 2023 年 1 月 20 日行使完毕，新增发行股票数量 270.00 万股，根据公开发行结果及《公司法》
《证券法》及《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关规定，公司注册资本由 8,000.00 万元变
更为 8,270.00 万元，公司股份总数由 8,000.00 万股变更为 8,270.00 万股，同时对《公司章程》涉及的部
分条款予以修订。
具体内容详见公司于 2023 年 2 月 21 日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露
的《天津凯华绝缘材料股份有限公司关于拟变更注册资本及修订<公司章程>的公告》（公告编号：
56
2023-015）。
（3）2023 年 5 月 10 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于拟修订公司章程的议案》，
同意根据《公司法》《证券法》及《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关规定，将公司章程中
部分内容进行了修改。
具体内容详见公司于 2023 年 4 月 20 日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露
的《天津凯华绝缘材料股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2023-033）。
（4）2023 年 9 月 1 日，公司召开 2023 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于拟修订公司章程
的议案》,同意在公司董事会下设审计委员会，并规定审计委员会的相关职责。
具体内容详见公司于 2023 年 8 月 17 日在北京证券交易所信息披露平台 （http://www.bse.cn/）披露
的《天津凯华绝缘材料股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2023-054）
（5）2023 年 12 月 13 日，公司召开 2023 年第四次临时股东大会，审议通过《关于拟修订公司章程
的议案》，根据《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所股票上市规则（试
行）》及《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》等相关规定，公司拟修订《公
司章程》的部分条款。
具体内容详见公司 2023 年 11 月 28 日在北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn）披露的
《天津凯华绝缘材料股份有限公司关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号 2023-087）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类 报告期内会议召
经审议的重大事项（简要描述）
型 开的次数
董事会 7 1、2023年1月19日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关
于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的
议案》《关于拟变更注册资本及修订<公司章程>的议案》《关于增加全资
子公司注册资本实施募集项目的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》
《关于召开2023年第一次临时股东大会（提供网络投票）的议案》。
2、2023年2月20日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关
于拟变更注册资本及修订<公司章程>的议案》《关于增加全资子公司注册
资本实施募投项目的议案》《关于公司募投项目拟选取总承包方单位的议
案》《关于提请董事会授权经营管理层落实开展募投项目有关事宜的议案》
57
《关于拟注销全资子公司天津盛远达科技有限公司的议案》《关于拟注销
全资子公司天津凯华新材料科技有限公司的议案》《关于申请知识产权证
券化信托贷款的议案》《《关于提议召开2023年第二次临时股东大会（提
供网络投票）的议案》。
3、2023年4月18日召开了第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关
于2022年度董事会工作报告的议案》《关于独立董事2022年度述职报告的
议案》《关于2022年度总经理工作报告的议案》《关于2022年年度报告及
摘要的议案》《关于2022年度审计报告的议案》《关于2022年年度权益分
配预案的议案》《关于<天津凯华绝缘材料股份有限公司2022年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来的专项说明>的议案》《关于2022年度财务决
算报告的议案》《关于2023年度财务预算报告的议案》《关于会计政策变
更的议案》《关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议
案》《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报告的议案》《关于2022
年度内部控制自我评价报告的议案》《关于拟修订公司章程的议案》《关
于修订<信息披露管理制度>的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》《关
于2023年度公司董事及高级管理人员薪酬方案的议案》《关于2023年第一
季度报告的议案》《关于召开公司2022年年度股东大会的议案》。
4、2023年8月15日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关
于2023年半年度报告及摘要的议案》《关于2023年半年度募集资金存放与
实际使用情况的专项报告的议案》《关于募投项目选定总承包单位并拟签
订工程施工合同的议案》《关于董事会换届选举的议案》《关于提名任志
成为第四届董事会成员的议案》《关于提名任开阔为第四届董事会成员的
议案》《关于提名张光明为第四届董事会成员的议案》《关于提名高卫国
为第四届董事会成员的议案》《关于提名宋顺林为独立董事候选人的议案》
《关于提名段东梅为独立董事候选人的议案》《关于在公司董事会下设审
计委员会的议案》《关于拟修订公司章程的议案》《关于提议召开2023年
第三次临时股东大会（提供网络投票）的议案》。
5、2023年9月1日召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于选
举任志成先生为公司第四届董事会董事长的议案》《关于聘任任开阔先生
58
为公司总经理的议案》《关于聘任高卫国先生为公司副总经理的议案》《关
于聘任周庆丰先生为公司副总经理的议案》《关于聘任郝艳艳女士为公司
董事会秘书的议案》《关于聘任郝艳艳女士为公司财务负责人的议案》《关
于选举董事会审计委员会委员的议案》《关于修订审计委员会议事规则的
议案》。
6、2023年10月26日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于
2023年第三季度报告的议案》。
7、2023年11月27日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于
提名周庆丰先生为第四届董事会成员的议案》《关于聘任郝帅先生为公司
副总经理的议案》《关于拟修订<公司章程>的议案》《关于修订<股东大会
议事规则>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<关
联交易管理制度>的议案》《关于修订<独立董事工作制度>的议案》《关于
修订<募集资金管理制度>的议案》 关于制订<独立董事专门会议工作制度>
的议案》《关于提议召开2023年第四次临时股东大会（提供网络投票）的
议案》。
监事会 6 1、2023年1月19日召开第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关
于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的
议案》《关于增加全资子公司注册资本实施募集项目的议案》《关于续聘
会计师事务所的议案》。
2、2023 年 2 月 20 日召开第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关
于增加全资子公司注册资本实施募投项目的议案》。
3、2023年4月18日召开第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关
于2022年度监事会工作报告的议案》《关于2022年年度报告及摘要的议案》
《关于2022年度审计报告的议案》《关于<天津凯华绝缘材料股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明>的议案》《关
于2022年度财务决算报告的议案》《关于2023年度财务预算报告的议案》
《关于会计政策变更的议案》《关于2022年度募集资金存放与实际使用情
况的专项报告的议案》《关于治理专项自查及规范活动相关情况的报告的
议案》《关于2022年度内部控制自我评价报告的议案》《关于续聘会计师
59
事务所的议案》《关于2023年度公司监事薪酬方案的议案》《关于2023年
第一季度报告的议案》。
4、2023年8月15日召开第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关
于2023年半年度报告及摘要的议案》《关于2023年半年度募集资金存放与
实际使用情况的专项报告的议案》《关于监事会换届选举的议案》《关于
提名王硕阳为第四届监事会非职工代表监事的议案》《关于提名田爱敬为
第四届监事会非职工代表监事的议案》。
5、2023 年 9 月 1 日召开第四届监事会第一次会议，审议通过了《关于
选举王硕阳先生为公司第四届监事会主席的议案》。
6、2023 年 10 月 26 日召开第四届监事会第二次会议，审议通过了《关
于 2023 年第三季度报告的议案》。
股东大 5 1、2023 年 2 月 7 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了《关
会
于拟变更注册资本及修订<公司章程>的议案》《关于增加全资子公司注册
资本实施募集项目的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》。
2、2023 年 3 月 9 日召开 2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关
于拟变更注册资本及修订<公司章程>的议案》《关于增加全资子公司注册
资本实施募投项目的议案》《关于公司募投项目拟选取总承包方单位的议
案》《关于拟注销全资子公司天津盛远达科技有限公司的议案》《关于拟
注销全资子公司天津凯华新材料科技有限公司的议案》。
3、2023年5月10日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于2022
年度董事会工作报告的议案》《关于2022年度监事会工作报告的议案》《关
于独立董事2022年度述职报告的议案》《关于2022年年度报告及摘要的议
案》《关于2022年度审计报告的议案》《关于2022年年度权益分配预案的
议案》《关于<天津凯华绝缘材料股份有限公司2022年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来的专项说明>的议案》《关于2022年度财务决算报告的
议案》《关于2023年度财务预算报告的议案》《关于会计政策变更的议案》
《关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》《关于
治理专项自查及规范活动相关情况的报告的议案》《关于2022年度内部控
制自我评价报告的议案》《关于拟修订公司章程的议案》《关于续聘会计
60
师事务所的议案》《关于2023年度公司董事及高级管理人员薪酬方案的议
案》《关于2023年度公司监事薪酬方案的议案》。
4、2023年9月1日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于
2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》《关于募
投项目选定总承包单位并拟签订工程施工合同的议案》《关于董事会换届
选举暨提名第四届董事会非独立董事选人的议案》《关于董事会换届选举
暨提名第四届董事会独立董事候选人的议案》《关于监事会换届选举暨提
名第四届监事会非职工代表监事候选人的议案》《关于在公司董事会下设
审计委员会的议案》《关于拟修订公司章程的议案》。
5、2023年12月13日召开2023年第四次临时股东大会，审议通过《关于
选举周庆丰先生为第四届董事会成员的议案》《关于拟修订<公司章程>的
议案》《关于修订<股东大会议事规则>的议案》《关于修订<董事会议事规
则>的议案》《关于修订<关联交易管理制度>的议案》《关于修订<独立董
事工作制度>的议案》《关于修订<募集资金管理制度>的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、
表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。
(三) 公司治理改进情况
1、公司根据《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监
管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1
号——独立董事》等法律法规、部门规章、规范性文件等有关规定，结合公司实际情况，设立了审计委
员会，修订了《审计委员会议事规则》，并对《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独
立董事工作制度》《募集资金管理制度》《关联交易管理制度》《信息披露管理制度》等内部制度进行了
修订完善，同时新制定了《独立董事专门会议工作制度》。
2、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员积极参加北京证券交易所及地方证监局组织的各种
相关培训，强化了董监高人员的合规意识。
61
(四) 投资者关系管理情况
公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，制定了包括《投资者关系管理制度》《信
息披露管理制度》等在内的内部管理制度，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与
投资者沟通的具体方式等作出规定，保证沟通渠道畅通，并及时按照相关法律法规的要求充分进行信息
披露。公司的治理机制能够增进投资者对公司的了解和认同，保护投资者的合法权益。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
经公司 2023 年 9 月 1 日召开的 2023 年第三次临时股东大会审议通过《关于在公司董事会下设审计
委员会的议案》，公司设立了审计委员会。报告期内，审计委员会召开了一次会议，审阅了公司三季度
财务报告。
独立董事人数是否不少于董事会人数的 1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门
审计委员会 √是 □否
提名委员会 □是 √否
薪酬与考核委员会 □是 √否
战略委员会 □是 √否
内审部门 □是 √否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
兼职上市
在公司连 现场工
独立董 公司家数 出席董事 出席股东 出席股东
续任职时 出席董事会方式 作时间
事姓名 （含本公 会次数 大会次数 大会方式
间（年） （天）
司）
段东梅 1 2 7 通信方式 5 通信方式 4
宋顺林 2 2 7 现场、通信方式 5 通信方式 4
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，独立董事严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》
《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》等法律法规和《公司章程》及《独立董
事工作制度》的规定，忠诚、勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极出席相关会议，及时了解公司的生
62
产经营信息，关注公司的发展状况，认真审议董事会各项议案，对重大事项发表独立意见，充分发挥独
立董事的独立性和专业性作用。
独立董事资格情况
在任独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号
——独立董事》规定的条件、独立性等要求。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务的独立性
公司的主营业务为电子元器件环氧粉末包封料、塑封料等的研发、生产与销售。公司具有完整的业
务流程，具有独立的供应、销售部门和渠道，设立了独立的生产部、研发部、综合部、财务部、品管部
和市场部。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的产供销体系。
2、资产的独立性
公司拥有的固定资产、房屋、土地使用权、无形资产等主要资产均具有合法有效的权利证书或权属
证明文件。公司拥有能满足目前生产经营需要的独立办公场所。公司在资产方面独立自主。
3、人员的独立性
本公司建立了独立的劳动、人事、工资、社保管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对公司员
工按照有关规定和制度实施管理。公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同，均在公
司专职工作，均在公司领取薪金，公司高级管理人员与核心技术人员未在实际控制人控制的其他单位兼
职。公司与员工均签订劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。
公司在人员方面独立。
4、财务的独立性
公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立的财务会计制度。
公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独立核算并独立纳税。公司财务人员
均为专职人员，在公司领取薪酬、缴纳社保。公司财务独立。
5、机构的独立性
公司根据《公司法》《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监
63
事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，公司完全拥有机构设置自主权。公司办公
场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况，公司机构独立。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司
自身的实际情况制定的，涵盖了公司各个营运环节，包括但不限于：生产、采购、销售、资产管理、存
货管理、资金管理、信息披露等方面的业务流程，在公司经营管理各个关键环节以及关联交易、对外担
保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，符合现代企业制度的要求，能够对公司各
项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制
是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、 关于财务管理体系
公司已建立较为完善的会计核算体系，报告期内，公司严格遵照上述制度与体系执行会计核算及管
理事项。公司设立独立的财务部门，配备必要的专职财务人员，能够满足公司生产经营的需要，能够保
证公司财务报告真实可靠及行为合法合规。
2、 关于风险控制体系
公司已构建较为健全的治理结构，并制定了基本涵盖生产经营活动各环节的规章制度，形成了较为
规范的内部控制体系。根据已制定的各项规章制度，公司能够较好地防范日常经营风险，风险识别与评
估体系也随着公司的发展在逐步改进完善。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已制定《信息披露管理制度》及《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未
发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司制度，
按照制度的规定执行了各项信息披露工作。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了比较完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入
直接挂钩，公司建立利益共享机制，进一步增强公司经营管理团队与公司共同发展的价值理念和企业文
化，为股东带来持久价值回报，进一步激发管理者的积极性和创造性。
64
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开 5 次股东大会，其中临时股东大会 4 次，年度股东大会 1 次，股东大会均采
取现场投票和网络投票相结合的投票方式。其中 2023 年 9 月 1 日召开的 2023 年第三次临时股东大会审
议通过了《关于董事会换届选举暨提名第四届董事会非独立董事候选人的议案》《关于董事会换届选举
暨提名第四届董事会独立董事候选人的议案》《关于监事会换届选举暨提名第四届监事会非职工代表监
事候选人的议案》，换届选举董事、非职工代表监事采取了累计投票制。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
公司建立了《投资者关系管理制度》。投资者关系管理是公司资本市场战略的重要组成部分，公司
秉承公开透明、信息共享的理念，建立了集投资者热线、投资者邮箱、来访调研于一体的多元化沟通体
系，持续通过多种方式加强与投资者的互动、沟通，不断提升投资者沟通的便利性，确保股东能及时、
准确地了解公司最新情况。
65
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
□其他事项段
审计报告中的特别段落
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 XYZH/2024JNAA6B0101
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
审计报告日期 2024 年 4 月 23 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘玉显 刘学钰
3年 3年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 3年
会计师事务所审计报酬（万元） 35
审计报告正文：
审计报告
XYZH/2024JNAA6B0101
天津凯华绝缘材料股份有限公司
天津凯华绝缘材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了天津凯华绝缘材料股份有限公司（以下简称凯华材料公司）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯华材料公
司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
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于凯华材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
如凯华材料公司合并财务报表
（1）了解和测试销售与收款循环内部控制，对内部控制设计和运行
附注五、27 所述，2023 年度合
有效性进行评估；
并报表营业收入金额为
（2）结合公司销售合同主要条款，分析评价收入确认原则及具体标
104,628,386.52 元。由于营业收
准是否符合企业会计准则的相关规定；
入是凯华材料公司的关键业绩 （3）实施实质性程序，检查重要销售合同对应的销售发票、出库单、
指标之一，存在管理层为了达 签收单、对账单、出口报关单、提单及其他支持性文件，评价相关
到特定目标或期望而操纵收入 收入确认是否符合凯华材料公司收入确认的会计政策；
的固有风险，我们将营业收入 （4）获取海关出口数据，核对公司出口收入准确性；
确认识别为关键审计事项。 （5）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应
收账款、预收账款余额和销售收入金额；
（6）检查客户应收账款回款情况，检查应收账款挂账单位是否与客
户单位名称一致，检查回款和收入的真实性；
（7）对营业收入实施截止测试及分析性复核；
（8）检查凯华材料公司是否存在特殊销售行为以及关联方销售情
况。
四、 其他信息
凯华材料公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括凯华材料公司 2023 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
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的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估凯华材料公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯华材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督凯华材料公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
凯华材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致凯华材料公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就凯华材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
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影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师（项目合伙人）：刘玉显
中国注册会计师：刘学钰
中国 北京 二○二四年四月二十三日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 114,277,853.43 98,649,425.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 50,000.00
衍生金融资产
应收票据 五、3 8,026,561.67 9,863,143.37
应收账款 五、4 27,736,686.87 31,966,340.61
应收款项融资 五、5 1,982,960.94 4,004,331.94
预付款项 五、6 741,902.65 3,283,265.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、7 3,790.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、8 25,963,456.26 29,029,999.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 1,002,304.26 133,419.66
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流动资产合计 179,785,516.58 176,929,925.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、10 14,167,347.33 14,987,617.73
在建工程 五、11 11,104,209.00 688,828.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、12 14,354,793.20 14,705,594.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 767,333.00 1,014,590.40
递延所得税资产 五、14 685,446.31 696,449.09
其他非流动资产 五、15 2,841,500.00 327,123.70
非流动资产合计 43,920,628.84 32,420,203.85
资产总计 223,706,145.42 209,350,129.65
流动负债：
短期借款 五、16 5,007,232.88 10,006,944.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、17 6,794,292.40 8,841,748.62
预收款项
合同负债 五、18 1,578.76 30,813.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、19 2,089,038.93 1,145,843.18
应交税费 五、20 1,036,506.51 3,118,928.42
其他应付款 五、21 54,341.70 57,754.38
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、22 989,641.14 1,163,098.15
流动负债合计 15,972,632.32 24,365,130.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 15,972,632.32 24,365,130.45
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、23 82700000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、24 51,294,605.12 43,382,163.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、25 20,214,264.88 18,923,946.38
一般风险准备
未分配利润 五、26 53,524,643.10 42,678,888.93
归属于母公司所有者权益（或 207,733,513.10 184,984,999.20
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合 207,733,513.10 184,984,999.20
计
负债和所有者权益（或股东权 223,706,145.42 209,350,129.65
益）总计
法定代表人：任志成 主管会计工作负责人：郝艳艳 会计机构负责人：郝艳艳
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（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 53,283,375.14 91,885,165.49
交易性金融资产 50,000.00
衍生金融资产
应收票据 8,026,561.67 9,807,169.66
应收账款 十六、1 27,736,686.87 31,827,303.10
应收款项融资 1,982,960.94 3,931,251.91
预付款项 741,902.65 3,283,265.97
其他应收款 十六、2 10,981,923.10
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 25,963,456.26 29,029,999.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 107,041.28 107,041.28
流动资产合计 128,873,907.91 169,871,196.54
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 77,650,000.00 29,157,552.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 14,167,347.33 14,927,417.17
在建工程 174,756.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,005,948.92 1,082,459.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 767,333.00 1,014,590.40
递延所得税资产 685,446.31 696,449.09
其他非流动资产 21,500.00 327,123.70
非流动资产合计 94,297,575.56 47,380,347.75
资产总计 223,171,483.47 217,251,544.29
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流动负债：
短期借款 5,007,232.88 10,006,944.43
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,788,792.40 13,645,874.58
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 2,046,342.83 1,143,722.02
应交税费 910,546.77 2,497,343.32
其他应付款 54,341.70 57,754.38
其中：应付利息
应付股利
合同负债 1,578.76 1,093,934.51
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 989,641.14 1,301,303.91
流动负债合计 15,798,476.48 29,746,877.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 15,798,476.48 29,746,877.15
所有者权益（或股东权益）：
股本 82,700,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 53,589,913.95 45,677,472.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 20,733,400.23 19,394,310.37
一般风险准备
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未分配利润 50,349,692.81 42,432,884.05
所有者权益（或股东权益）合计 207,373,006.99 187,504,667.14
负债和所有者权益（或股东权益）总计 223,171,483.47 217,251,544.29
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业总收入 104628386.52 117,307,712.96
其中：营业收入 五、27 104,628,386.52 117,307,712.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 87,465,268.76 98,665,898.14
其中：营业成本 五、27 72,999,073.59 86,730,469.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、28 863,913.02 799,926.82
销售费用 五、29 2,293,989.65 1,581,105.93
管理费用 五、30 5,809,769.35 4,826,455.35
研发费用 五、31 6,447,072.53 5,430,800.17
财务费用 五、32 -948,549.38 -702,859.13
其中：利息费用 235,288.98 133,692.22
利息收入 1,083,174.09 107,154.19
加：其他收益 五、33 840,363.83 344,792.38
投资收益（损失以“-”号填列） 五、34 96,695.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 279,724.03 220,349.27
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资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -579,277.49 -822,163.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,703,928.13 18,481,487.61
加：营业外收入 五、37 9,000.82 15,752.14
减：营业外支出 五、38 110,244.59 95.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,602,684.36 18,497,144.75
减：所得税费用 五、39 1,331,611.69 1,925,689.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,271,072.67 16,571,454.81
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,271,072.67 16,571,454.81
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 16,271,072.67 16,571,454.81
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 16,271,072.67 16,571,454.81
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.20 0.27
（二）稀释每股收益（元/股） 0.20 0.27
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法定代表人：任志成 主管会计工作负责人：郝艳艳 会计机构负责人：郝艳艳
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业收入 十六、4 104,628,386.52 116,493,253.22
减：营业成本 十六、4 72,999,073.59 86,560,699.52
税金及附加 837,427.57 760,693.58
销售费用 2,293,989.65 1,571,053.14
管理费用 5,796,267.43 4,814,339.48
研发费用 6,447,072.53 5,352,556.13
财务费用 -435,762.14 -684,017.46
其中：利息费用 235,288.98 133,692.22
利息收入 568,585.42 -85,627.44
加：其他收益 840,359.77 330,619.83
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 -2,543,326.40 1,096,695.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 269,460.28 187,741.59
资产减值损失（损失以“-”号填列） -579,277.49 -1,100,902.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,677,534.05 18,632,083.13
加：营业外收入 9,000.82 15,751.04
减：营业外支出 85,089.84 95.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,601,445.03 18,647,739.17
减：所得税费用 1,210,546.41 1,947,129.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,390,898.62 16,700,609.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
13,390,898.62 16,700,609.35
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
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4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 13,390,898.62 16,700,609.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,658,185.39 82,860,428.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 319,873.53 129,453.02
收到其他与经营活动有关的现金 五、40 1,543,464.82 853,344.39
经营活动现金流入小计 86,521,523.74 83,843,226.03
购买商品、接受劳务支付的现金 32,502,855.65 41,221,419.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
77
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,255,866.70 17,088,981.53
支付的各项税费 8,660,616.10 4,684,599.15
支付其他与经营活动有关的现金 五、40 13,310,363.18 4,030,123.87
经营活动现金流出小计 70,729,701.63 67,025,124.24
经营活动产生的现金流量净额 15,791,822.11 16,818,101.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 97,182.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 800.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 800.00 10,097,182.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 9,664,952.59 16,353,996.10
的现金
投资支付的现金 50,000.00 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,714,952.59 26,353,996.10
投资活动产生的现金流量净额 -9,714,152.59 -16,256,814.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,604,000.00 64,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00 19,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,604,000.00 84,890,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 9,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,370,000.53 126,747.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,472,640.00
筹资活动现金流出小计 14,370,000.53 13,589,387.79
筹资活动产生的现金流量净额 1,233,999.47 71,300,612.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -53,240.68 490,601.51
五、现金及现金等价物净增加额 7,258,428.31 72,352,501.42
加：期初现金及现金等价物余额 98,649,425.12 26,296,923.70
六、期末现金及现金等价物余额 105,907,853.43 98,649,425.12
法定代表人：任志成 主管会计工作负责人：郝艳艳 会计机构负责人：郝艳艳
78
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,473,635.89 83,213,972.69
收到的税费返还 319,873.53
收到其他与经营活动有关的现金 1,028,871.85 817,643.99
经营活动现金流入小计 85,822,381.27 84,031,616.68
购买商品、接受劳务支付的现金 32,502,855.65 41,901,681.20
支付给职工以及为职工支付的现金 15,928,978.79 16,865,475.37
支付的各项税费 7,842,214.90 4,222,290.12
支付其他与经营活动有关的现金 10,327,292.71 3,919,112.73
经营活动现金流出小计 66,601,342.05 66,908,559.42
经营活动产生的现金流量净额 19,221,039.22 17,123,057.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 447,046.41 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 35,732.76 1,097,182.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 482,779.17 11,097,182.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,786,367.53
2,190,410.18
付的现金
投资支付的现金 57,700,000.00 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,486,367.53 32,190,410.18
投资活动产生的现金流量净额 -59,003,588.36 -21,093,228.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,604,000.00 64,900,000.00
取得借款收到的现金 5,000,000.00 19,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,604,000.00 84,890,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 9,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,370,000.53 126,747.79
支付其他与筹资活动有关的现金 3,472,640.00
筹资活动现金流出小计 14,370,000.53 13,589,387.79
筹资活动产生的现金流量净额 1,233,999.47 71,300,612.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -53,240.68 490,698.80
79
五、现金及现金等价物净增加额 -38,601,790.35 67,821,140.10
加：期初现金及现金等价物余额 91,885,165.49 24,064,025.39
六、期末现金及现金等价物余额 53,283,375.14 91,885,165.49
80
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2023 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一
数
般
项目 减： 其他 股 所有者权益合
优 永 资本 专项 盈余 风
股本 其 库存 综合 未分配利润 东 计
先 续 公积 储备 公积 险
他 股 收益 权
股 债 准
益
备
一、上年期末余额 80,000,000.00 43,382,163.89 18,923,946.38 42,678,888.93 184,984,999.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 43,382,163.89 18,923,946.38 42,678,888.93 184,984,999.20
三、本期增减变动金额（减 2,700,000.00 7,912,441.23 1,290,318.50 10,845,754.17 22,748,513.90
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 16,271,072.67 16,271,072.67
（二）所有者投入和减少资 10,612,441.23
2,700,000.00 7,912,441.23
本
1.股东投入的普通股 2,700,000.00 7,912,441.23 10,612,441.23
2.其他权益工具持有者投入
资本
81
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 1,290,318.50 -5,425,318.50 -4,135,000.00
1.提取盈余公积 1,290,318.50 -1,290,318.50 0.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分 -4,135,000.00 -4,135,000.00
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 82,700,000.00 51,294,605.12 20,214,264.88 53,524,643.10 207,733,513.10
82
2022 年
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 所有者权益合
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 未分配利润 计
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 62,000,000.00 17,205,114.09 27,826,266.41 107,031,380.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 62,000,000.00 17,205,114.09 27,826,266.41 107,031,380.50
三、本期增减变动金额（减少
18,000,000.00 43,382,163.89 1,718,832.29 14,852,622.52 77,953,618.70
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 16,571,454.81 16,571,454.81
（二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 43,382,163.89 61,382,163.89
1.股东投入的普通股 18,000,000.00 43,382,163.89 61,382,163.89
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 1,718,832.29 -1,718,832.29
1.提取盈余公积 1,718,832.29 -1,718,832.29
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
83
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 80,000,000.00 43,382,163.89 18,923,946.38 42,678,888.93 184,984,999.20
法定代表人：任志成 主管会计工作负责人：郝艳艳 会计机构负责人：郝艳艳
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2023 年
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合
84
优先 永续 存股 综合 储备 险准备 计
其他
股 债 收益
一、上年期末余额 80,000,000.00 45,677,472.72 19,394,310.37 42,432,884.05 187,504,667.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 45,677,472.72 19,394,310.37 42,432,884.05 187,504,667.14
三、本期增减变动金额（减 2,700,000.00 7,912,441.23 1,339,089.86 7,916,808.76 19,868,339.85
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 13,390,898.62 13,390,898.62
（二）所有者投入和减少资 10,612,441.23
2,700,000.00 7,912,441.23
本
1.股东投入的普通股 2,700,000.00 7,912,441.23 10,612,441.23
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 1,339,089.86 -5,474,089.86 -4,135,000.00
1.提取盈余公积 1,339,089.86 -1,339,089.86
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分 -4,135,000.00 -4,135,000.00
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
85
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 82,700,000.00 53,589,913.95 20,733,400.23 50,349,692.81 207,373,006.99
2022 年
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储备 险准备 计
股 债 收益
一、上年期末余额 62,000,000.00 2,295,308.83 17,724,249.44 27,402,335.63 109,421,893.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 62,000,000.00 2,295,308.83 17,724,249.44 27,402,335.63 109,421,893.90
86
三、本期增减变动金额（减少
18,000,000.00 43,382,163.89 1,670,060.93 15,030,548.42 78,082,773.24
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 16,700,609.35 16,700,609.35
（二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 43,382,163.89 61,382,163.89
1.股东投入的普通股 18,000,000.00 43,382,163.89 61,382,163.89
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
（三）利润分配 1,670,060.93 -1,670,060.93
1.提取盈余公积 1,670,060.93 -1,670,060.93
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
87
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 80,000,000.00 45,677,472.72 19,394,310.37 42,432,884.05 187,504,667.14
88
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
一、公司的基本情况
天津凯华绝缘材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)成立于 2000 年 6 月 19 日。公
司于 2022 年 12 月 22 日发行人民币普通股 A 股在北京证券交易所上市交易。
注 册 地 址 及 办 公 地 址 ： 天 津 市 东 丽 区 一 经 路 27 号 。 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91120000722984881D。法定代表人：任志成。
本公司属于电子专用材料制造业，主要从事电子封装材料的研发、生产与销售，主要产品为
环氧粉末包封料、环氧塑封料。
本财务报表于 2024 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将
提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用
指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证
监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）
的披露相关规定编制。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认
和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确
认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
89
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判
断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财
涉及重要性标准判断的披露
务报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据
事项
露位置
重要的投资活动 五、11 金额超过 500 万元人民币以上的
账龄超过 1 年的重要应付账款 五、17 金额超过 50 万元人民币以上的
账龄超过 1 年的重要预收款项及合
五、18 金额超过 50 万元人民币以上的
同负债
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终
控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值的总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取
得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
90
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公
司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数
股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综
合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务
报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入
合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物
指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的当月月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产
符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当
期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日
的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），
即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融
资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；
并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质
性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金
融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影
响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取
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列示）
合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分
析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为
基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是
否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）
等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收
票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：应收账
款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收
款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成
本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减
值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计
入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确
认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易
性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公
允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照
公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，
其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影
响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，本公司才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理或投资策略的正式书面文件
已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③包含一项或
多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入
的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债
表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
（4） 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过
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评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须
付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依
据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于
共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估
计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历
史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同
的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、
应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照
共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经
验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险
特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困
难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，
本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为
基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账
龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
本公司根据以前年度的实际信用损失，复核了本公司以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，
认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，
信用风险损失以账龄为基础，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
账龄
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上
违约损失率 5% 10% 20% 100% 100% 100%
应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期
信用损失会计估计政策：a.承兑人为信用等级较高的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低
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的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非金融机构的商业承兑汇票，参照本公司应收账款
政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担
保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶
段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际
利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只
具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的
预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转
移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为
目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额
计入当期损益。
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通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有
明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成
合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有
在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是
后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于
除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持
有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融
资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 存货
本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定
其实际成本；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料
的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的
原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值
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按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定。
12. 合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款
项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见应收账减值相关内容。
（2）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支
付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13. 与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成
本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产
中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会
计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该
成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增
量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期
能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入
当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
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本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为
转让该相关商品估计将要发生的成本。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司
对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营
决策或形成对被投资单位的控制。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益
性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所
有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排
的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报
表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，
初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始
投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长
期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当
期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；
长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调
增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变
动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享
有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位
的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除
外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全
部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收
益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会
[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进
行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值
之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 固定资产
本公司固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他。固定资产在与其有关的经
济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。按其取得时的成本作为入账的价值，
其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预
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定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作
为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发
生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用
平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20 5 4.75
2 机器设备 10 5 9.50
3 电子设备 5 5 19.00
4 运输设备 4 5 23.75
5 办公设备 5 5 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价
值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋建筑物达到可使用状态时，由基建部门填写《资产验收申请单》，按照流程审
房屋及建筑物
批完毕后，转为固定资产。
设备使用部门与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件调试、工艺条件调
机器设备 试等，调试完成后，填写《资产验收申请单》，按照流程审批完毕后，转为固定资
产。
由使用部门在资产到达后完成验收,并填写《资产验收申请单》，按照流程审批完毕
其他
后，转为固定资产或无形资产。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或
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生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计
入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
18. 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁
负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除
租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于
为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及
累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用
权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提
折旧（如果企业选择自租赁期开始的下月计提折旧，需要根据描述具体情况）。计提的折旧金额根
据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做
出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（5）使用权资产的减值
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如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续
折旧。
19. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无
形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同
或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
使用寿命有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
20. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分
为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以
后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达
到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行
检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
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存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含
1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的
应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同
时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可
能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
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有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对
账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得
相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济
利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
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5）客户已接受该商品或服务。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决
于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转
让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资
产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流
动负债”项目中列示。
（2）收入确认具体方法
本公司收入确认的具体方法：
对于国内销售业务：一种是公司将产品运送至合同约定交货地点，经客户签收并验收合格后确
认收入；一种是寄售制，公司将产品运送至客户仓库，产品经客户领用后，公司取得客户对账单，
根据客户实际领用数量确认收入。
对于国外销售业务：公司根据合同约定将产品报关装船后，依据发货单、报关单、提单确认收
入。
26. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产
相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益
相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差
额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价
值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于
商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）
暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵
扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，
结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
28. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计
量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已
享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
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场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额
包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁
付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司
将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计
应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率
的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁
期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款
额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租
赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，
在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
29. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与
直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生
的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的
金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所
得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
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备注（受重要影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序
项目名称和金额）
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会
计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号， 以
下简称解释 16 号），其中“关于单项交易产生 已经董事会审 本项会计政策变更对公
的资产和负债相关的递延所得税不适用初 议批准 司报表无影响
始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月
1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
（2）重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以应税销售收入计算销项税额，扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 13%
增值税
城市维护建设税 应交流转税税额 7%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%，20%，15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 企业所得税税率
天津凯华绝缘材料股份有限公司 15%
天津盛远达科技有限公司 15%
天津凯华新材料科技有限公司 20%
天津凯华电子专用材料有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）2021 年，公司通过高新技术企业的复审，取得编号为 GR202112000952 的《高新技术企
业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定，公司 2023 年度企业所得税适用
税率为 15%。
（2）2021 年，盛远达通过高新技术企业的复审，取得编号为 GR202112000474 的《高新技术
企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条的规定，盛远达 2023 年度企业所得税
适用税率为 15%。
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（3）根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 6 号）第一条规，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司新材料、盛远达、凯
华电子享受上述优惠。
本公司之子公司新材料、盛远达享受上述优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 11,597.02 27,787.02
银行存款 105,896,256.41 98,621,638.10
其他货币资金 8,370,000.00
合计 114,277,853.43 98,649,425.12
注：年末其他货币资金为使用受限制的履约保证金。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
50,000.00
损益的金融资产
其中：债务工具投资 50,000.00
合计 50,000.00
3. 应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,489,034.74 4,274,723.33
商业承兑汇票 4,537,526.93 5,588,420.04
合计 8,026,561.67 9,863,143.37
（1）应收票据按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
8,265,378.88 100.00 238,817.21 2.89 8,026,561.67
准备
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年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：银行承兑
3,489,034.74 42.21 3,489,034.74
汇票
商业承兑汇票 4,776,344.14 57.79 238,817.21 5.00 4,537,526.93
合计 8,265,378.88 100.00 238,817.21 2.89 8,026,561.67
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
10,157,270.75 100.00 294,127.38 2.90 9,863,143.37
准备
其中：银行承兑汇
4,274,723.33 42.09 4,274,723.33
票
商业承兑汇票 5,882,547.42 57.91 294,127.38 5.00 5,588,420.04
合计 10,157,270.75 100.00 294,127.38 2.90 9,863,143.37
（2）应收票据按账龄列式
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 8,265,378.88 10,157,270.75
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计 8,265,378.88 10,157,270.75
（3）应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 年末余额
计提 其他
回 销
应收票据坏账
294,127.38 -55,310.17 238,817.21
准备
合计 294,127.38 -55,310.17 238,817.21
（4）公司无已质押的应收票据情况。
111
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
（5）公司无因出票人未履约而转入应收账款的票据。
（6）公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
年末余额 年初余额
项目 期末终止确认金 期末未终止确认 期末终止确认金 期末未终止确认
额 金额 额 金额
银行承兑汇票 989,435.90 941,790.16
商业承兑汇票 217,302.26
合计 989,435.90 1,159,092.42
4. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
29,297,679.99 100.00 1,560,993.12 5.33 27,736,686.87
账准备
其中：账龄组
29,297,679.99 100.00 1,560,993.12 5.33 27,736,686.87
合
合计 29,297,679.99 100.00 1,560,993.12 5.33 27,736,686.87
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
33,751,947.09 100.00 1,785,606.48 5.29 31,966,340.61
账准备
其中：账龄组
33,751,947.09 100.00 1,785,606.48 5.29 31,966,340.61
合
合计 33,751,947.09 100.00 1,785,606.48 5.29 31,966,340.61
（2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 29,196,512.49 1,459,825.62 5.00
112
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年
2-3 年
3 年以上 101,167.50 101,167.50 100.00
合计 29,297,679.99 1,560,993.12 5.33
（续）
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 33,648,779.59 1,682,438.98 5.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上 103,167.50 103,167.50 100.00
合计 33,751,947.09 1,785,606.48 5.29
（3）应收账款按账龄列式
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 29,196,512.49 33,648,779.59
1-2 年
2-3 年
3 年以上 101,167.50 103,167.50
合计 29,297,679.99 33,751,947.09
（4）本期计提、收回或转回、实际核销的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 核销
信用风险 1,785,606.48 -224,613.36 1,560,993.12
合计 1,785,606.48 -224,613.36 1,560,993.12
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末
坏账准备期末
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
余额
例(%)
第一名 3,681,156.44 一年以内 12.56 184,057.82
第二名 3,531,930.93 一年以内 12.05 176,596.55
第三名 3,266,193.78 一年以内 11.15 163,309.69
第四名 1,770,214.91 一年以内 6.04 88,510.75
第五名 1,621,711.39 一年以内 5.53 81,085.57
113
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
合计 13,871,207.45 47.33 693,560.38
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,982,960.94 4,004,331.94
合计 1,982,960.94 4,004,331.94
注：本公司期末无用于质押的银行承兑汇票，已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇
票金额为 11,095,903.59 元。
应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，公司所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用
风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
6. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 741,902.65 100.00 3,281,350.97 99.94
1-2 年 1,915.00 0.06
2-3 年
合计 741,902.65 100.00 3,283,265.97 100.00
（1） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 年末余额 账龄
额的比例(%)
第一名 484,456.68 1 年以内 65.30
第二名 165,000.00 1 年以内 22.24
北京鼎捷软件有限公司 25,000.00 1 年以内 3.37
中国联合网络通信有限公司天津
市分公司
14,490.00 1 年以内 1.95
中国石油化工股份有限公司天津
石油分公司
13,434.92 1 年以内 1.81
合计 702,381.60 94.67
7. 其他应收款
（1）其他应收款分类列示
项目 年末余额 年初余额
应收利息
114
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
项目 年末余额 年初余额
应收股利
其他应收款项 3,790.50
合计 3,790.50
（2）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金 3,790.50
合计 3,790.50
（3）按账龄披露其他应收款项
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 3,990.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
小计 3,990.00
减：坏账准备 199.50
合计 3,790.50
（4）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
2022 年 1 月 1 日余额
2022 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 199.50 199.50
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额 199.50 199.50
115
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
（5）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 核销
信用风险 199.50 199.50
合计 199.50 199.50
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备期末
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
房租押金 3,990.00 一年以内 100.00 199.50
合计 3,990.00 100.00 199.50
8. 存货
（1）存货的分类
年末余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,191,673.43 2,350,782.99 17,840,890.44
周转材料 143,842.04 19,405.64 124,436.40
低值易耗品 1,293,784.40 24,214.61 1,269,569.79
自制半成品 1,150,820.38 264,044.50 886,775.88
在产品 602,251.75 602,251.75
产成品 2,528,188.60 111,184.48 2,417,004.12
发出商品 2,652,016.41 2,652,016.41
合同履约成本 170,511.47 170,511.47
合计 28,733,088.48 2,769,632.22 25,963,456.26
（续）
年初余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,684,002.80 2,265,200.94 19,418,801.86
周转材料 227,228.01 19,106.34 208,121.67
低值易耗品 1,515,092.99 22,740.98 1,492,352.01
自制半成品 1,515,942.75 231,593.96 1,284,348.79
在产品 500,556.20 500,556.20
产成品 3,770,618.17 34,881.67 3,735,736.50
发出商品 2,232,033.82 2,232,033.82
合同履约成本 158,048.28 158,048.28
116
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
年初余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
合计 31,603,523.02 2,573,523.89 29,029,999.13
（2）存货跌价准备的增减变动情况
本期减少
存货类别 年初余额 本期计提额 年末余额
转销 其他
原材料 2,265,200.94 432,206.87 346,624.82 2,350,782.99
周转材料 19,106.34 3,769.36 3,470.06 19,405.64
低值易耗品 22,740.98 3,495.93 2,022.30 24,214.61
自制半成品 231,593.96 36,959.46 4,508.92 264,044.50
产成品 34,881.67 102,845.87 26,543.06 111,184.48
合计 2,573,523.89 579,277.49 383,169.16 2,769,632.22
（3）存货跌价准备计提、转回的情况说明
类别 确定可变现净值的依据 本期转销的原因
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 本期生产领用并销
原材料
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 售
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 本期生产领用并销
周转材料
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 售
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 本期生产领用并销
低值易耗品
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 售
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 本期生产领用并销
自制半成品
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 售
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
产成品 本期销售
变现净值
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 895,262.98 26,378.38
取暖费 107,041.28 107,041.28
合计 1,002,304.26 133,419.66
10. 固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 14,167,347.33 14,987,617.73
固定资产清理
合计 14,167,347.33 14,987,617.73
117
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 24,865,038.73 15,531,020.79 2,562,914.42 3,980,676.12 4,982,690.01 51,922,340.07
2.本期增加金额 175,603.74 1,456,361.00 5,203.54 33,604.42 49,557.52 1,720,330.22
（1）购置 1,456,361.00 5,203.54 33,604.42 49,557.52 1,544,726.48
（2）在建工程转入 175,603.74 175,603.74
3.本期减少金额 584,878.13 55,000.00 41,781.43 681,659.56
（1）处置或报废 584,878.13 55,000.00 41,781.43 681,659.56
4.年末余额 25,040,642.47 16,402,503.66 2,513,117.96 3,972,499.11 5,032,247.53 52,961,010.73
二、累计折旧
1. 年初余额 16,522,841.45 10,473,767.80 2,129,907.59 3,723,863.71 4,084,341.79 36,934,722.34
2.本期增加金额 1,186,574.78 811,640.46 129,820.21 31,147.74 259,406.51 2,418,589.70
（1）计提 1,186,574.78 811,640.46 129,820.21 31,147.74 259,406.51 2,418,589.70
3.本期减少金额 467,706.29 52,250.00 39,692.35 559,648.64
（1）处置或报废 467,706.29 52,250.00 39,692.35 559,648.64
4.年末余额 17,709,416.23 10,817,701.97 2,207,477.80 3,715,319.10 4,343,748.30 38,793,663.40
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 7,331,226.24 5,584,801.69 305,640.16 257,180.01 688,499.23 14,167,347.33
2.年初账面价值 8,342,197.28 5,057,252.99 433,006.83 256,812.41 898,348.22 14,987,617.73
11. 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,104,209.00 688,828.33
合计 11,104,209.00 688,828.33
（1） 在建工程明细表
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
电子专用材料生产基地建设项目 11,104,209.00 11,104,209.00
118
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合计 11,104,209.00 11,104,209.00
（2） 重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他
电子专用
材料生产
514,071.94 10,590,137.06 11,104,209.00
基地建设
项目
（接上表）
工程累计投 利息资本 其中：本期 本期利息
工程进度 资金来
工程名称 预算数（万元） 入占预算比 化累计金 利息资本 资本化率
（%） 源
例（%） 额 化金额 （%）
电子专用材
10.45
料生产基地 12,000.00 10.45% 自筹
%
建设项目
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 商标及专利 合计
一、账面原值
1.年初余额 15,201,766.04 594,244.67 122,119.87 15,918,130.58
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.年末余额 15,201,766.04 594,244.67 122,119.87 15,918,130.58
二、累计摊销
1.年初余额 597,865.43 505,994.60 108,675.95 1,212,535.98
2.本期增加金额 318,121.07 24,090.68 8,589.65 350,801.40
（1）计提 318,121.07 24,090.68 8,589.65 350,801.40
3.本期减少金额
119
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
项目 土地使用权 软件 商标及专利 合计
(1)处置
4.年末余额 915,986.50 530,085.28 117,265.60 1,563,337.38
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 14,285,779.54 64,159.39 4,854.27 14,354,793.20
2.年初账面价值 14,603,900.61 88,250.07 13,443.92 14,705,594.60
（2） 截至 2023 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权。
13. 长期待摊费用
本期其他
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额
减少
工程改造 970,173.70 430,417.40 657,174.84 743,416.26
其他 44,416.70 20,499.96 23,916.74
合计 1,014,590.40 430,417.40 677,674.80 767,333.00
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 1,800,009.83 270,001.48 2,069,470.11 310,420.51
资产减值准备 2,769,632.22 415,444.83 2,573,523.89 386,028.58
合计 4,569,642.05 685,446.31 4,642,994.00 696,449.09
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 10,263.75
可抵扣亏损
合计 10,263.75
15. 其他非流动资产
120
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
项目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 2,841,500.00 327,123.70
合计 2,841,500.00 327,123.70
16. 短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押、保证借款 10,000,000.00
专利权质押借款 5,000,000.00
应计利息 7,232.88 6,944.43
合计 5,007,232.88 10,006,944.43
17. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付账款 6,794,292.40 8,841,748.62
其中：1 年以上 133,676.78 188,410.54
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
18. 合同负债
项目 年末余额 年初余额
预收款项 1,578.76 30,813.27
合计 1,578.76 30,813.27
期末无账龄超过 1 年的重要合同预收款。
19. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
短期薪酬 1,145,843.18 15,909,432.71 14,966,236.96 2,089,038.93
离职后福利-设
1,278,006.11 1,278,006.11
定提存计划
辞退福利
合计 1,145,843.18 17,187,438.82 16,244,243.07 2,089,038.93
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
121
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
工资、奖金、津
989,005.90 13,375,078.88 12,336,237.09 2,027,847.69
贴和补贴
职工福利费 664,455.97 664,455.97
社会保险费 841,818.04 841,818.04
其中：医疗保险
750,875.20 750,875.20
费
工伤保险费 51,677.58 51,677.58
生育保险费 39,265.26 39,265.26
住房公积金 781,730.00 781,730.00
工会经费和职
156,837.28 246,349.82 341,995.86 61,191.24
工教育经费
合计 1,145,843.18 15,909,432.71 14,966,236.96 2,089,038.93
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
基本养老保险 1,239,276.80 1,239,276.80
失业保险费 38,729.31 38,729.31
合计 1,278,006.11 1,278,006.11
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 337,609.24 753,573.63
代扣代缴个人所得税 12,300.34 16,882.37
城市维护建设税 27,224.45 81,343.68
教育费附加 11,667.62 34,861.59
地方教育费附加 7,778.42 23,241.06
企业所得税 609,897.83 2,185,080.97
环境保护税 467.05 486.68
印花税 29,561.56 23,458.44
合计 1,036,506.51 3,118,928.42
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 54,341.70 57,754.38
合计 54,341.70 57,754.38
122
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
（1）其他应付款按性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
职工报销款 51,966.50 44,932.28
其他 2,375.20 12,822.10
合计 54,341.70 57,754.38
（2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
未终止确认的银行承兑汇票 989,435.90 941,790.16
未终止确认的商业承兑汇票 217,302.26
待转销项税 205.24 4,005.73
合计 989,641.14 1,163,098.15
23. 股本
本期变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
公积
其
发行新股 送股 金转 小计
他
股
股 份
80,000,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 82,700,000.00
总额
合计 80,000,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 82,700,000.00
24. 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
股本溢价 43,382,163.89 7,912,441.23 51,294,605.12
合计 43,382,163.89 7,912,441.23 51,294,605.12
注：公司超额配售选择权于 2023 年 1 月 20 日行使完毕，行使超额配售选择权对应新增发行股
票数量 2,700,000.00 股（每股面值 1 元），发行价格人民币 4.00 元,增加注册资本（股本）人民币
2,700,000.00 元，募集资金总额为人民币 10,800,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 187,558.77 元，
实际募集资金净额为人民币 10,612,441.23 元。其中新增注册资本（股本）为人民币 2,700,000.00 元，
资本公积为人民币 7,912,441.23 元。
25. 盈余公积
123
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 13,534,998.59 1,290,318.50 14,825,317.09
任意盈余公积 5,388,947.79 5,388,947.79
合计 18,923,946.38 1,290,318.50 20,214,264.88
26. 未分配利润
项目 本年 上年
上期期末余额 42,678,888.93 27,826,266.41
加：上期未分配利润调整数
本期期初余额 42,678,888.93 27,826,266.41
加：本期归属于母公司股东权益的净利润 16,271,072.67 16,571,454.81
股东权益投入和减少资本
减：提取法定盈余公积 1,290,318.50 1,718,832.29
提取任意盈余公积
应付普通股股利 4,135,000.00
转作股本的普通股股利
本期期末余额 53,524,643.10 42,678,888.93
27. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 104,622,634.30 72,998,648.81 117,300,113.83 86,729,657.63
其他业务 5,752.22 424.78 7,599.13 811.37
合计 104,628,386.52 72,999,073.59 117,307,712.96 86,730,469.00
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
分部 1 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本
业务类型
其中：包封料 101,669,012.21 69,882,156.76 101,669,012.21 69,882,156.76
塑封料 2,386,238.02 2,503,400.55 2,386,238.02 2,503,400.55
其他 573,136.29 613,516.28 573,136.29 613,516.28
按商品转让的时间分类
124
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
分部 1 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本
其中：某一时点转让 104,628,386.52 72,999,073.59 104,628,386.52 72,999,073.59
合计 104,628,386.52 72,999,073.59 104,628,386.52 72,999,073.59
28. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 317,847.55 284,197.28
教育费附加 136,169.36 121,669.06
地方教育费附加 90,779.57 81,112.70
车船使用税 3,485.32 3,485.32
房产税 211,082.93 211,824.46
土地使用税 29,224.06 20,176.01
印花税 73,363.30 73,104.17
环境保护税 1,960.93 4,357.82
合计 863,913.02 799,926.82
29. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 1,250,153.13 924,332.51
业务招待费 573,760.10 401,030.99
差旅费 225,748.41 126,309.43
样品费 101,856.29 39,612.89
办公费 74,404.72 52,353.65
其他 68,067.00 37,466.46
合计 2,293,989.65 1,581,105.93
30. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 3,433,453.31 3,312,865.59
折旧及摊销 341,033.27 373,272.05
中介机构费 1,299,706.83 369,432.93
办公费 189,361.05 155,911.93
业务招待费 95,352.33 355,938.18
汽车费用 73,268.73 56,768.66
物业管理费 126,321.86 110,889.08
125
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 45,719.75 35,059.73
差旅费 127,997.08 26,582.01
劳动保护费 13,245.29 15,507.16
其他 64,309.85 14,228.03
合计 5,809,769.35 4,826,455.35
31. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 3,968,253.26 3,332,770.02
直接投入 1,003,651.82 1,015,662.31
折旧费与摊销费 584,278.96 589,025.96
其他 890,888.49 493,341.88
合计 6,447,072.53 5,430,800.17
32. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 235,288.98 133,692.22
减：利息收入 1,083,174.09 107,154.19
加：汇兑损失 -116,030.33 -752,870.37
加：其他支出 15,366.06 23,473.21
合计 -948,549.38 -702,859.13
33. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 440,818.00 322,574.32
增值税加计抵减进项税 389,074.18
个税手续费返还 10,471.65 22,218.06
合计 840,363.83 344,792.38
2023 年度政府补助明细
与资产相关/与
项目 金额 来源和依据
收益相关
科技创新补贴 52,000.00 天津市东丽区科学技术局 与收益相关
国家高企市级奖励资金 200,000.00 天津市东丽区科学技术局 与收益相关
知识产权质押融资补贴 188,318.00 天津市东丽区金融工作局 与收益相关
社保失业保险金 500.00 天津市社会保险基金管理中心 与收益相关
合计 440,818.00
126
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
2022 年度政府补助明细
与资产相关/与
项目 金额 来源和依据
收益相关
培育战略性新兴产
业、高新技术制造 天津市东丽区华明高新技术产业区服务中
200,000.00 与收益相关
业、高技术服务业 心
（新材料）
科技创新补贴 59,000.00 天津市东丽区科学技术局 与收益相关
稳岗返还 40,574.32 天津市东丽区人力资源和社会保障局 与收益相关
质量管理体系认证
20,000.00 天津市财政局 与收益相关
项目
研发投入后补助 3,000.00 天津市东丽区科学技术局 与收益相关
合计 322,574.32
34. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品产生的投资收益 96,695.00
合计 96,695.00
35. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 279,724.03 220,349.27
合计 279,724.03 220,349.27
36. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货减值损失 -579,277.49 -822,163.86
合计 -579,277.49 -822,163.86
37. 营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额
其他 9,000.82 15,752.14
合计 9,000.82 15,752.14
38. 营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产毁损报废损失 91,128.65 95.00
其中：固定资产 91,128.65 95.00
对外捐赠
127
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
其他 19,115.94
合计 110,244.59 95.00
39. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 1,320,608.91 2,003,241.85
递延所得税费用 11,002.78 -77,551.91
合计 1,331,611.69 1,925,689.94
（2）会计利润与所得税费用调整关系
项目 本年发生额
本期合并利润总额 17,602,684.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,640,402.65
子公司适用不同税率的影响 49,161.59
调整以前期间所得税的影响 -81,050.16
非应税收入的影响
研发费、残疾人工资加计扣除及折旧加速计提的影响 -933,729.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,737.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-386,910.56
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化
所得税费用 1,331,611.69
40. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 1,083,174.09 107,154.19
政府补助 440,818.02 322,574.32
保证金 385,645.68
其他 19,472.71 37,970.20
合计 1,543,464.82 853,344.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
128
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
项目 本年发生额 上年发生额
支付的期间费用 4,917,164.28 4,030,123.87
支付的保证金 8,370,000.00
其他 23,198.90
合计 13,310,363.18 4,030,123.87
（3）支付的其他筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
IPO发行费用 3,472,640.00
合计 3,472,640.00
（4）合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,271,072.67 16,571,454.81
加：资产减值准备 579,277.49 822,163.86
信用减值损失 -279,724.03 -220,349.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,418,589.70 2,395,068.22
无形资产摊销 76,510.08 59,414.13
长期待摊费用摊销 677,674.80 874,112.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 91,128.65 95.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 288,529.66 -356,909.29
投资损失（收益以“-”填列） - -96,695.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 11,002.78 -77,550.08
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -1.83
存货的减少（增加以“-”填列） 2,487,265.38 -2,975,279.02
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,433,239.77 5,725,979.19
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -2,396,265.30 -5,903,401.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,791,822.11 16,818,101.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
129
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
项目 本年发生额 上年发生额
现金的年末余额 105,907,853.43 98,649,425.12
减：现金的年初余额 98,649,425.12 26,296,923.70
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 7,258,428.31 72,352,501.42
（5）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 105,907,853.43 98,649,425.12
其中：库存现金 11,597.02 27,787.02
可随时用于支付的银行存款 105,896,256.41 98,621,638.10
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 105,907,853.43 98,649,425.12
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
41. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目明细
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 396,021.63 7.0827 2,804,902.40
其中：美元 396,021.63 7.0827 2,804,902.40
应收账款 173,773.50 7.0827 1,230,785.57
其中：美元 173,773.50 7.0827 1,230,785.57
（续）
年初外币 年初折算人民币
项目 折算汇率
余额 余额
货币资金 121,535.19 6.9646 846,443.98
其中：美元 121,535.19 6.9646 846,443.98
应收账款 193,642.80 6.9646 1,348,644.65
其中：美元 193,642.80 6.9646 1,348,644.65
其他应付款 1,500.00 6.9646 10,446.90
其中：美元 1,500.00 6.9646 10,446.90
42. 本期所有权或使用权受到限制的资产。
130
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
列示）
项目 期末余额 受限原因
其他货币资金 8,370,000.00 履约保证金受限
六、研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 3,968,253.26 3,332,770.02
直接投入 1,003,651.82 1,015,662.31
折旧费与摊销费 584,278.96 589,025.96
其他 890,888.49 493,341.88
合计 6,447,072.53 5,430,800.17
其中：费用化研发支出 6,447,072.53 5,430,800.17
资本化研发支出
七、合并范围的变化
公司于 2023 年 6 月 21 日、2023 年 9 月 27 日，将子公司天津凯华新材料科技有限公司、天津
盛远达科技有限公司注销，自注销之日起不再纳入公司合并报表范围。除上述事项外，本期合并范
围未发生其他增减变化。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
企业子公司的构成
主要 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
商品 同一控制下
天津盛远达科技有限公司 天津 天津 100.00
销售 企业合并
天津凯华新材料科技有限公司 天津 天津 制造业 100.00 投资设立
天津凯华电子专用材料有限公司 天津 天津 制造业 100.00 投资设立
九、与金融工具相关风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、
信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
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列示）
负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险
管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，除公司部分以美元进行采购和销售外，本公司的其它主
要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司
的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业
绩产生影响。
项目 年末外币余额 年初外币余额
货币资金-美元 396,021.63 121,535.19
应收账款-美元 173,773.50 193,642.80
其他应付款-美元 1,500.00
本公司密切关注汇率变动对公司的影响。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本公司的带息债务主要为人
民币计价的固定利率合同，金额为5,007,232.88元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定
利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的
政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、
应收款项融资、其他应收款等。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收
情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信
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用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款中，前五名金额合计：13,871,207.45元，占本公
司应收账款总额的47.35%。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保
有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公
司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 114,277,853.43 114,277,853.43
交易性金融资产 50,000.00 50,000.00
应收票据 8,265,378.88 8,265,378.88
应收账款 29,297,679.99 29,297,679.99
应收款项融资 1,982,960.94 1,982,960.94
其他应收款 3,990.00 3,990.00
金融负债
短期借款 5,007,232.88 5,007,232.88
应付账款 6,794,292.40 6,794,292.40
其他应付款 54,341.70 54,341.70
应付职工薪酬 2,089,038.93 2,089,038.93
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最
终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
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在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益
的税后影响如下：
2023 年度 2022 年度
項目 汇率变动 对股东权益的影 对净利润的影 对股东权益的
对净利润的影响
响 响 影响
对人民币升值
所有外币 171,516.74 171,516.74 92,847.27 92,847.27
5%
对人民币贬值
所有外币 -171,516.74 -171,516.74 -92,847.27 -92,847.27
5%
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融
工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计
算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
截至2023年12月31日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币5,000,000.00元，在其他变量不
变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3. 金融资产转移
（1）转移方式分类
已转移金融资产 已转移金融资产金 终止确认情况的判
转移方式 终止确认情况
性质 额 断依据
保留了其几乎所有
的风险和报酬，包括
票据背书 应收票据 989,435.90 未终止确认
与其相关的违约风
险
已经转移了其几乎
票据背书 应收款项融资 11,095,903.59 终止确认
所有的风险和报酬
合计 12,085,339.49
（2）因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式
金额 得或损失
应收款项融资 票据背书 11,095,903.59
合计 11,095,903.59
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（3）继续涉入的资产转移金融资产
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 票据背书 989,435.90
合计 989,435.90
已转移但未整体确认的金融资产：
于2023年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为
989,435.90元。本公司认为，公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因
此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用其的权利，包括
将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本公司以其结算且供应商有追索
权的应付账款总计为989,435.90元。
十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及实际控制人
公司控股股东为任志成先生，实际控制人为任志成、刘建慧及任开阔。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“七、1.在子公司中的权益”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 备注
刘建慧 任志成之配偶、股东
任开阔 任志成与刘建慧之子、董事、总经理
高卫国 董事、副总经理 2023年10月离职
周庆丰 董事、副总经理 2023年11月被聘为公司董事
张光明 董事
宋顺林 独立董事
段东梅 独立董事
胡振新 监事会主席 换届后不再担任
王硕阳 监事 换届后担任监事会主席
刘畅 职工代表监事 换届后不再担任
刘艳娥 监事 换届后新任
田爱敬 监事 换届后新任
郝帅 副总经理 2023年11月被聘为公司副总经理
郝艳艳 财务总监、董事会秘书
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（二） 关联交易与关联往来
1、关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,479,880.42 2,713,313.55
2、关联担保情况：无
3、关联方应收应付款项
项目名称 关联方名称 年末余额 年初余额
其他应付款 张光明 21,531.70 12,673.00
其他应付款 任志成 6,355.00
其他应付款 郝帅 25,466.00 23,320.00
十一、公允价值
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 允价值计量 价值计量
（一）持续的公允价值
50,000.00 50,000.00
计量
分类为公允价值计量
且其变动计入当期损 50,000.00 50,000.00
益的金融资产
其中：信托保障基金 50,000.00 50,000.00
（二）应收款项融资 1,982,960.94 1,982,960.94
持续以公允价值计量
2,032,960.94 2,032,960.94
的资产总额
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司按照第三层次公允价值计量的项目为信托保障基金与应收款项融资。信托保障金为根据
《信托业保障基金管理办法》规定，融资方按照融资金额1%认购的信托业保障基金，基金收益以一
年期定期存款的基准利率进行计算调整，公司持有时间短，资产负债表日账面价值与公允价值相近，
按照账面金额确认公允价值；本公司持有的应收款项融资行主要为信用等级较高的大型商业银行，
因剩余到期期限较短，信用风险极低，资产负债表日，应收款项融资的账面价值与公允价值相近,
按照票面金额确认公允价值。
十二、或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
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十三、承诺事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
2024年4月23日公司第四届董事会第四次会议审议通过2023年年度利润分配预案，以截至2024
年3月31日公司总股本82,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)，共计
8,270,000.00元。以上股利分配预案尚需提交2023年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十五、其他重要事项
截至 2023 年 12 月 31 日，公司无需披露的其他重大事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备余额
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
29,297,679.99 100 1,560,993.12 5.33 27,736,686.87
准备
其中：账龄组合 29,297,679.99 100 1,560,993.12 5.33 27,736,686.87
合并范围内交易
对象组合
组合小计 29,297,679.99 100 1,560,993.12 5.33 27,736,686.87
合计 29,297,679.99 100 1,560,993.12 5.33 27,736,686.87
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备余额
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
33,605,591.82 100.00 1,778,288.72 5.29 31,827,303.10
备
其中：账龄组合 33,605,591.82 100.00 1,778,288.72 5.29 31,827,303.10
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年初余额
账面余额 坏账准备余额
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
合并范围内交易对
象组合
组合小计 33,605,591.82 100.00 1,778,288.72 5.29 31,827,303.10
合计 33,605,591.82 100.00 1,778,288.72 5.29 31,827,303.10
（2） 按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 29,196,512.49 1,459,825.62 5.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上 101,167.50 101,167.50 100.00
合计 29,297,679.99 1,560,993.12 5.33
（续）
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 33,502,424.32 1,675,121.22 5.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上 103,167.50 103,167.50 100.00
合计 33,605,591.82 1,778,288.72 5.29
（3） 应收账款按照账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 29,196,512.49 33,502,424.32
1-2年
2-3年
3年以上 101,167.50 103,167.50
合计 29,297,679.99 33,605,591.82
（4） 本期应收账款坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 核销
信用风险 1,778,288.72 -217,295.60 1,560,993.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元
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本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 核销
合计 1,778,288.72 -217,295.60 1,560,993.12
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备期末余
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
额
的比例(%)
第一名 3,681,156.44 一年以内 12.56 184,057.82
第二名 3,531,930.93 一年以内 12.06 176,596.55
第三名 3,266,193.78 一年以内 11.15 163,309.69
第四名 1,770,214.91 一年以内 6.04 88,510.75
第五名 1,621,711.39 一年以内 5.54 81,085.57
合计 13,871,207.45 47.33 693,560.38
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类列示
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,790.50
合计 3,790.50
（2）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金 3,790.50
合计 3,790.50
（3）按账龄披露其他应收款项
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 3,990.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
小计 3,990.00
减：坏账准备 199.50
合计 3,790.50
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（4）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预期
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
2022 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 199.50 199.50
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额 199.50 199.50
（5）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 核销
信用风险 199.50 199.50
合计 199.50 199.50
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额 坏账准备期末
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
房租押金 3,990.00 一年以内 100.00 199.50
合计 3,990.00 100.00 199.50
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资明细情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 77,650,000.00 77,650,000.00
合计 77,650,000.00 77,650,000.00
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（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 29,157,552.00 29,157,552.00
合计 29,157,552.00 29,157,552.00
（2） 对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 年初余额 本期增加 年末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
天津盛远达科技
4,157,552.00 4,157,552.00
有限公司
天津凯华新材料
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
天津凯华电子专
20,000,000.00 57,650,000.00 77,650,000.00
用材料有限公司
合计 29,157,552.00 57,650,000.00 9,157,552.00 77,650,000.00
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 104,622,634.30 72,998,648.81 116,215,510.52 86,276,854.73
其他业务 5,752.22 424.78 277,742.70 283,844.79
合计 104,628,386.52 72,999,073.59 116,493,253.22 86,560,699.52
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
分部 1 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本
业务类型
其中：包封料 101,669,012.21 69,882,156.76 101,669,012.21 69,882,156.76
塑封料 2,386,238.02 2,503,400.55 2,386,238.02 2,503,400.55
其他 573,136.29 613,516.28 573,136.29 613,516.28
按商品转让的时间分类
其中：某一时点转让 104,628,386.52 72,999,073.59 104,628,386.52 72,999,073.59
合计 104,628,386.52 72,999,073.59 104,628,386.52 72,999,073.59
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5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资
-2,579,059.16
收益
成本法核算的长期股权投资收
35,732.76 1,000,000.00
益（子公司分红）
理财产品投资收益 96,695.00
合计 -2,543,326.40 1,096,695.00
十七、财务报告批准
本财务报告于 2024 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。
天津凯华绝缘材料股份有限公司
二○二四年四月二十五日
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-91,128.65
销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 440,818.00
公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 389,430.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 739,120.06
所得税影响额 114,640.61
非经常性损益合计 624,479.45
其中：归属于母公司股东非经常性损益 624,479.45
（1）公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2023
年修订）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益的项目。
（2）公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2023
年修订）对可比会计期间非经常性损益不存在影响。
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 8.12 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于母公司股
7.81 0.19 0.19
东的净利润
143
天津凯华绝缘材料股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，
均以人民币元列示）
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司二楼会议室
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