舜宇精工
831906
宁波舜宇精工股份有限公司
Ningbo Sunny Precision Industry Co., Ltd.
半年度报告
2023
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公司半年度大事记
2023 年 2 月 16 日，公司收到北京证
券交易所《关于同意宁波舜宇精工股份有
限公司在北京证券交易所上市的函》（北
证函 [2023]50 号），同意公司在北交所上
市。2023 年 2 月 22 日，宁波舜宇精工股
份有限公司成功在北京证券交易所上市
公司募投项目:汽车
智能功能件与精密模具
智能制造工厂建设项目
在上半年开始投入使用
报告期内，公司新增发明
专利两项，专利名称：汽车电
动出风口控制方法、系统、存
储介质及智能终端；一种汽车
出风控制方法、系统、存储介
质及智能终端
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 24
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 27
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 32
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 129
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人倪文军、主管会计工作负责人张映丽及会计机构负责人（会计主管人员）张映丽保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司
报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
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释义
释义项目 释义
公司、母公司、舜宇精工 指 宁波舜宇精工股份有限公司
滁州舜宇、滁州公司 指 滁州舜宇模具有限责任公司
武汉舜宇、武汉公司 指 武汉舜宇模具有限责任公司
武汉舜宇通达 指 武汉舜宇通达汽车零部件有限公司
柳州舜宇、柳州公司 指 柳州舜宇模具有限责任公司
印尼舜宇、印尼公司 指 PT.SUNNY MOULD INDONESIA 舜宇模具（印尼）有限公
司
德国贝尔、贝尔公司 指 Br Automation GmbH 贝尔自动化有限公司
舜宇贝尔 指 宁波舜宇贝尔机器人有限公司
舜宇精工检测 指 宁波舜宇精工检测有限公司
舜宇电子、信辉光电 指 宁波舜宇电子有限公司，2020 年 9 月更名为宁波信
辉光电科技有限公司
舜成智能 指 宁波舜成智能科技有限公司
万舜投资 指 宁波万舜投资管理合伙企业（有限合伙）
众宇投资 指 宁波众宇投资管理合伙企业（有限合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《北京证券交易所股票上市规则（试行）》
北交所 指 北京证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
报告期末 指 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司章程 指 宁波舜宇精工股份有限公司章程
三会 指 股东大会、董事会、监事会
德邦证券 指 德邦证券股份有限公司
高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
延锋、延锋汽饰 指 延锋汽车饰件系统有限公司及旗下企业
弗吉亚 指 佛吉亚（中国）投资有限公司及旗下企业
比亚迪 指 比亚迪股份有限公司及旗下企业
东风汽车 指 东风汽车股份有限公司及旗下企业
上汽集团 指 上海汽车集团股份有限公司及旗下企业
新泉股份 指 江苏新泉汽车饰件股份有限公司及旗下企业
一汽集团 指 中国第一汽车集团公司及旗下企业
岚图 指 岚图汽车科技有限公司
库卡机器人 指 库卡机器人（上海）有限公司及受同一控制下的其他
企业
会和工业自动化 指 会和工业自动化（上海）有限公司
杜尔工程 指 杜尔涂装系统工程（上海）有限公司
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印尼延锋 指 Yanfeng Automotive Interiors Systems Indonesia，
延锋汽饰印尼子公司
AGV 指 Automated Guided Vehicle，简称 AGV，通常也称为
AGV 机器人。指装备有电磁或光学等自动导航装置，能
够沿规定的导航路径行驶，具有安全保护以及各种移
载功能的运输机器人。
PP 指 高聚物聚丙烯，塑料原料的一种
PC/ABS 指 由聚碳酸酯（PC）和聚丙烯腈（ABS）合并而成的热可
塑性塑胶，塑料原料的一种
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 舜宇精工
证券代码 831906
公司中文全称 宁波舜宇精工股份有限公司
英文名称及缩写 Ningbo Sunny Precision Industry Co.,Ltd
法定代表人 倪文军
二、 联系方式
董事会秘书姓名 董云
联系地址 浙江省宁波市余姚市舜贝路 2 号
电话 0574-62555858
传真 0574-62882302
董秘邮箱 dy@sunnymould.com
公司网址 www.sunnymould.com
办公地址 浙江省宁波市余姚市舜贝路 2 号
邮政编码 315400
公司邮箱 business@sunnymould.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2023 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露 中期 报告的媒体名称及网 证券时报 www.stcn.com
址
公司中期报告备置地 董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2023 年 2 月 22 日
行业分类 制造业（C）-专用设备制造业（C36）-汽车零部件及配件制造（C366）
-汽车零部件及配件制造（C3660）
主要产品与服务项目 精密、多腔注塑模具和汽车内饰功能件的开发、生产和销售
普通股总股本（股） 64,970,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（倪文军）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（倪文军），无一致行动人
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五、 注册变更情况
√适用 □不适用
项目 内容
统一社会信用代码 913302007369658252
注册地址 浙江省宁波市余姚市舜贝路 2 号
注册资本（元） 64,970,000
六、 中介机构
名称 德邦证券
报告期内履行持续督 办公地址 上海市中山东二路 558 号外滩金融中心 N1 幢 9 层
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 宋建华、廖晓靖
持续督导的期间 2023 年 2 月 22 日 - 2026 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 338,294,482.37 369,010,229.26 -8.32%
毛利率% 20.40% 19.30% -
归属于上市公司股东的净利润 24,158,190.08 24,622,053.19 -1.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 16,442,096.41 20,848,748.16 -21.14%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 5.08% 6.51% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 3.41% 5.51% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.40 0.44 -9.09%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 1,142,458,713.72 1,093,459,999.33 4.48%
负债总计 590,189,175.63 642,090,899.24 -8.08%
归属于上市公司股东的净资产 528,644,005.86 428,067,759.86 23.50%
归属于上市公司股东的每股净资产 8.14 7.68 5.99%
资产负债率%（母公司） 50.76% 60.84% -
资产负债率%（合并） 51.66% 58.72% -
流动比率 1.10 1.07 -
利息保障倍数 9.71 15.65 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -24,238,252.32 39,538,461.13 -161.30%
应收账款周转率 1.37 1.74 -
存货周转率 1.15 1.25 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 4.48% 4.54% -
营业收入增长率% -8.32% 5.88% -
净利润增长率% -1.49% -9.49% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
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项目 金额
非流动资产处置损益 473,108.45
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国
8,865,904.38
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,322.90
非经常性损益合计 9,345,335.73
减：所得税影响数 1,313,065.30
少数股东权益影响额（税后） -8,015.24
非经常性损益净额 8,040,285.67
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，
以下简称“解释 16 号”)，本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易 [注 1]
产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
[注 1]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释 16
号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初
始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计
准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易
因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应
的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解
释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上
述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累
计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，执行此会计政策变更对
公司财务报表无影响。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司是一家集汽车功能件设计、开发、制造于一体的汽车零部件制造商。公司专注于出风口、杯托
等汽车功能件的设计和制造，以产品协同设计开发、模具研发和制造为根本，顺应国内汽车高端化、电
动化、智能化的发展趋势，目前已将产品线逐步拓展至智能照明、智能机构件及智能摄像等产品。同时，
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公司全资子公司舜宇贝尔进入高端装备制造领域，主要为整车制造提供 AGV 机器人及基于 AGV 机器人
的集成解决方案。
公司在细分市场拥有良好的品牌信誉度和稳定的客户群体，汽车功能件业务服务客户包括延锋、佛
吉亚、新泉股份等国内外知名汽车零部件一级供应商，覆盖的车企品牌包括一汽红旗、上汽通用、比亚
迪、梅赛德斯奔驰、法国标致等；同时也直接服务于包括一汽集团、上汽集团、上汽通用五菱等知名汽
车厂商以及小鹏、蔚来、理想、岚图等造车新势力；公司 AGV 机器人集成解决方案逐步成熟并应用于一
汽红旗、北京奔驰、东风汽车、吉利汽车、蔚来、延锋国际座椅系统有限公司、广汽三菱汽车有限公司、
库卡机器人、会和工业自动化、杜尔工程等知名厂商，同时与中国汽车工业工程有限公司、机械九院、
东风设计研究院有限公司等国内大型机械设计院建立了良好的合作关系。公司业务覆盖国内主要汽车产
地集群，同时积极拓展海外客户与海外业务，目前部分产品已销往西班牙、德国、英国、印度尼西亚等
国家。
汽车内饰功能件领域，公司生产的汽车功能件、光学件为各整车厂商所生产的特定车型的专用配套
零部件，结合客户订单及发行人内部对生产效率、经营风险等多方面考虑，采用“以销定产”的方式制
定生产计划、组织安排生产。发行人基于与客户签订的框架协议及定期订单情况对采购量进行动态调整，
在保证供货连续性的情况下合理安排生产，同时使用安全库存量应对突发需求。AGV 机器人集成解决方
案领域，公司以整体方案与系统设计为核心，生产过程涉及硬件组装、软件开发及系统集成等。公司经
过与客户前期的沟通和交流形成并获取相关需求及技术文档，完成需求分析；内部研发部门分析整理需
求后形成项目任务书并下发 BOM 清单；采购部门对物料清单进行元器件和产品采购；生产部门在 AGV
机器人组件组装结束后进行程序加载和调试，内部测试通过后提交用户进行后续进场及试运行调试。
公司对不同产品线分别制定了生产过程的控制方法，用以确保生产过程及产品质量得到有效的控
制。生产部门根据产品的物料清单结合订单情况形成生产计划，并由生产人员根据相应的流程及要求进
行生产。
公司计划依托汽车功能件产品的开发制造实力，通过提升与汽车主机厂同步设计开发能力，结合与
科研院所合作研发，提升自主研发的核心竞争力，以进一步落实技术带动市场的发展策略。
报告期内，公司的商业模式较上年未发生变化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 省级高新技术企业研究开发中心 - 浙江省科学技术厅
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2023 年上半年管理层以公司发展战略为指引，积极落实公司经营方针，坚持以汽车内饰功能件、模
具和 AGV 机器人三大类产品为公司发展方向。报告期内，公司实现营业收入 33,829.45 万元，比上年同
期减少 8.32%，实现营业利润 2,538.19 万元，比上年同期减少 5.75%,其中，归属于上市公司股东的净
利润为 2,415.82 万元，比上年同期减少 1.88%。截至报告期末，公司总资产 114,245.87 万元，净资产
55,226.95 万元。
2023 年上半年，募投项目顺利投产，公司大力推进规范化管理和职业化建设，在财务管理上强化统
筹和预算计划，严格按照规范制度运营，保障公司业务发展和资产安全。
（二） 行业情况
2023 年上半年国内经济运行保持持续恢复态势，积极因素累积增多，经济长期向好趋势依然稳固。
在这样的背景下，汽车行业走出了一季度的市场过渡期，二季度形势明显好转，整体来看上半年行业保
持稳健发展，国内市场持续恢复，主要经济指标持续向好。国内汽车市场在经历过一季度促销政策切换
和市场价格波动带来的影响后，在中央和地方促进销费政策、轻型车国六实施公告发布、多地汽车营销
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活动、企业新车型大量上市的共同拉动下，叠加车企半年度节点冲量和 4、5 月同期基数相对偏低，市
场需求逐步恢复，上半年汽车产销呈现增长态势。新能源汽车、汽车出口数量和中国自主品牌汽车发展
态势良好。其中新能源汽车快速增长，市场占有率达 28.3%；汽车出口数量增长迅速，上半年已突破 200
万辆，对市场整体增长贡献显著；中国自主品牌乘用车市场占有率稳定在 50%以上。
2023 年 1-6 月，汽车产销分别完成 1,324.8 万辆和 1,323.9 万辆，同比分别增长 9.3%和 9.8%，由
于去年 6 月受燃油车购置税减半等政策拉动产销呈现高增长，1-6 月累计产销增速较 1-5 月回落 1.8 和
1.3 个百分点。2023 年一季度，整体汽车市场处于负增长状态。但从 4 月份开始，在同期低基数影响及
多重利好因素的共同推动下，汽车市场持续好转，产销量延续增长态势，上半年累计实现较高增长。
2023 年 1-6 月，乘用车产销累计完成 1,128.1 万辆和 1,126.8 万辆，同比分别增长 8.1%和 8.8%，
从上半年乘用车市场表现来看，国家和各地相继出台的促销政策、车企的季末冲量带动、新能源汽车销
量和出口的持续增长，共同推动了上半年乘用车市场的产销双增长。
中国品牌乘用车 1-6 月销量 596.6 万辆，同比增长 22.4%，市场份额达到 53.1%，上升 5.9 个百分
点。
2023 年 1-6 月，商用车产销累计完成 196.7 万辆和 197.1 万辆，同比分别增长 16.9%和 15.8%。在
商用车主要品牌中，与上年同期相比，客车、货车产销均呈两位数增长，其中客车产销增速高于货车。
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2023 年上半年，新能源汽车产销分别完成 378.8 万辆和 374.7 万辆，同比分别增长 42.4%和 44.1%，
市场占有率达到 28.3%。其中纯电动汽车累计产量达到 274.7 万辆，插电式混合动力汽车产销量首创历
史新高。
新能源汽车销量排名前十位的企业集团销量合计为 318.3 万辆，同比增长 58.8%，占新能源汽车销
售总量的 85%，高于上年同期 7.9 个百分点。上半年，整个新能源市场依旧处在快递增长阶段。随着新
能源车型的上市及产品性能的提升，行业竞争加剧，销量分化现象更为明显，车企表现加速分化。比亚
迪销量继续在高基数上维持高增速，1-6 月累计销量超过 120 万辆，同比增长 95.9%。
随着中国自主品牌不断发展壮大，尤其是新能源汽车发展迅速，以及国际市场需求表现旺盛，推动
了中国汽车产品实力“出圈”，今年上半年汽车出口已突破 200 万辆，对车市整体增长贡献显著。2023
年 1-6 月汽车企业出口完成 214.0 万辆，同比增长 75.7%。分车型看，乘用车出口 178 万辆，同比增长
88.4%；商用车出口 36.1 万辆，同比增长 31.9%。新能源汽车出口 53.4 万辆，同比增长 1.6 倍。2023
年 1-6 月，在整车出口的前十位企业中，上汽出口量达 48.3 万辆；从增速上来看，比亚迪出口 8.1 万
辆，同比增长 10.6 倍；奇瑞出口 39.4 万辆。同比增长 1.7 倍；长城出口 12.4 万辆，同比增长 97.3%。
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展望下半年，宏观经济的温和回暖逐渐向汽车市场传导，新能源汽车和汽车出口的良好表现有效拉
动了市场增长，且伴随政策效应持续显现，汽车市场消费潜力将被进一步释放，有助于推动行业全年实
现稳定增长。但也要看到，当前外部环境依然复杂，一些结构性问题依然突出，消费需求依然不足，行
业运行仍面临较大压力，企业经营仍有诸多挑战，需要保持政策的稳定与可预期，助力行业平稳运行。
报告期内，行业法律法规未发生重大变化。（上述图文和数据取自中国汽车工业协会网站）
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 60,147,631.95 5.26% 65,914,589.69 6.03% -8.75%
应收票据 15,118,456.16 1.32% 10,991,555.19 1.01% 37.55%
应收账款 193,563,860.52 16.94% 247,675,746.97 22.65% -21.85%
存货 234,810,049.96 20.55% 239,323,182.84 21.89% -1.89%
投资性房地产 29,387,155.77 2.57% 30,887,881.54 2.82% -4.86%
长期股权投资 - - - - -
固定资产 314,480,415.21 27.53% 114,461,401.59 10.47% 174.75%
在建工程 15,455,907.78 1.35% 160,001,820.81 14.63% -90.34%
无形资产 68,819,918.57 6.02% 52,308,708.12 4.78% 31.56%
商誉 - - - - -
短期借款 124,721,086.74 10.92% 139,436,232.43 12.75% -10.55%
长期借款 34,210,715.87 2.99% 27,713,785.79 2.53% 23.44%
其他应收款 3,196,820.71 0.28% 2,406,743.47 0.22% 32.83%
长期待摊费用 73,307,125.70 6.42% 51,879,195.79 4.74% 41.30%
合同负债 23,464,024.19 2.05% 14,406,857.32 1.32% 62.87%
应交税费 5,131,474.37 0.45% 8,184,383.56 0.75% -37.30%
其他流动负债 355,250.20 0.03% 1,162,301.02 0.11% -69.44%
租赁负债 130,043.84 0.01% 445,447.70 0.04% -70.81%
资本公积 179,689,886.32 15.73% 103,131,320.30 9.43% 74.23%
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资产负债项目重大变动原因：
1、应收票据
本期期末，应收票据 15,118,456.16 元，较上年期末增加 4,126,900.97 元，增加37.55%，主
要原因是报告期末公司收到票据形式的货款增加所致。
2、固定资产
本期期末，固定资产 314,480,415.21 元，较上年期末增加 200,019,013.62 元，增加174.75%，
主要原因是报告期内宁波新基地土建项目完工在建工程转入固定资产。
3、在建工程
本期期末，在建工程 15,455,907.78 元，较上年期末减少 144,545,913.03 元，减少90.34%，
主要原因是报告期内宁波新基地土建项目完工在建工程转入固定资产，同时安徽新基地土建项目开始动
工。
4、无形资产
本期期末，无形资产 68,819,918.57 元，较上年期末增加 16,511,210.45 元，增加31.56%，主
要原因是报告期内安徽新基地土建项目开工，购入新土地。
5、其他应收款
本期期末，其他应收款 3,196,820.71 元，较上年期末增加 790,077.24 元，增加32.83%，主要
原因公司备用金增加所致。
6、长期待摊费用
本期期末，长期待摊费用 73,307,125.70 元，较上年期末增加 21,427,929.91 元，增加41.30%，
主要原因是前期模具开发项目进入生产阶段，模具成本转长期待摊费用。
7、合同负债
本期期末，合同负债 23,464,024.19 元，较上年期末增加 9,057,166.87 元，增加62.87%，主要
原因是报告期内部分AGV机器人项目未达到验收阶段，暂未确认收入，对应项目已收款项2,018.86万元
记入该科目。
8、应交税费
本期期末，应交税费 5,131,474.37 元，较上年期末减少 3,052,909.19 元，减少37.30%，主要
原因是新基地基建和设备购置取得的进项发票抵扣导致应交增值税减少所致。
9、其他流动负债
本期期末，其他流动负债 355,250.20 元，较上年期末减少 807,050.82 元，减少69.44%，主要
原因是上年期末AGV机器人项目的待转销项税因本期确认收入减少所致，并且支付上年期末已背书未到
期未终止确认的应收票据。
10、租赁负债
本期期末，租赁负债 130,043.84 元，较上年期末减少 315,403.86 元，减少70.81%，主要原因
是报告期内舜宇贝尔搬迁至宁波新基地，不再租赁厂房。
11、资本公积
本期期末，资本公积 179,689,886.32 元，较上年期末增加 76,558,566.02 元，增加74.32%，
主要原因是报告期内公司北交所上市并发行股票920万股，发行价格每股11.00元，相应的股本溢价记入
资本公积。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 338,294,482.37 - 369,010,229.26 - -8.32%
营业成本 269,281,521.48 79.60% 297,808,651.24 80.70% -9.58%
毛利率 20.40% - 19.30% - -
销售费用 4,815,451.10 1.42% 3,201,232.22 0.87% 50.42%
管理费用 19,500,566.48 5.76% 14,804,986.58 4.01% 31.72%
15
研发费用 24,770,401.93 7.32% 18,397,232.74 4.99% 34.64%
财务费用 1,272,956.16 0.38% 813,033.54 0.22% 56.57%
信用减值损失 2,588,576.01 0.77% -1,574,733.44 -0.43% -264.38%
资产减值损失 -3,368,331.35 1.00% -6,920,278.72 -1.88% -51.33%
其他收益 9,198,824.79 2.72% 3,176,048.61 0.86% 189.63%
投资收益 - - - - -
公允价值变动 - - - - -
收益
资产处置收益 473,108.45 0.14% 175,831.44 0.05% 169.07%
汇兑收益 - - - - -
营业利润 25,381,875.56 7.50% 26,929,493.91 7.30% -5.75%
营业外收入 1,429.89 0.00% 306.11 0.00% 367.12%
营业外支出 36,255.03 0.01% 3,000.00 0.00% 1,108.50%
净利润 24,482,382.08 - 24,852,080.29 - -1.49%
项目重大变动原因：
1、销售费用
报告期内，销售费用 4,815,451.10 元，较上年同期增加 1,614,218.88 元，增加50.42%，主要原
因是较上年同期公司销售人员职工薪酬增加及人数增加所致。
2、管理费用
报告期内，管理费用 19,500,566.48 元，较上年同期增加 4,695,579.90 元，增加31.72%，主要
原因是本期管理人员职工薪酬增加，公司募投项目新厂房转固、新购置设备、办公家具计提折旧摊销增
加，及上市费用等增加所致。
3、研发费用
报告期内，研发费用 24,770,401.93 元，较上年同期增加 6,373,169.19 元，增加34.64%，主要
原因是报告期内公司加大研发投入导致。
4、财务费用
报告期内，财务费用 1,272,956.16 元，较上年同期增加 459,922.62 元，增加56.57%，主要原因
是上年同期政府财政贴息补助金额为187.78万元，本期该政策补助金额为90.89万元所致。
5、其他收益
报告期内，其他收益 9,198,824.79 元，较上年同期增加 6,022,776.18 元，增加189.63%，主要
原因是本期公司在北京证券交易所成功上市，收到政府专项基金补助。
6、信用减值损失
报告期内，信用减值损失 2,588,576.01 元，较上年同期减少 4,163,309.45 元，减少264.38%，
主要原因是报告期内公司加大对应收账款余额管理及 1 年以上应收账款催款力度，应收账款期末余额
相应减少，因此应收账款坏账损失明显下降。
7、资产减值损失
报告期内，资产减值损失 -3,368,331.35 元，较上年同期减少 3,551,947.37 元，减少51.33%，
主要原因是报告期内产品出售形成的存货跌价损失转销金额较去年同期减少所致。
8、资产处置收益
报告期内，资产处置收益 473,108.45 元，较上年同期增加 297,277.01 元，增加169.07%，主要
原因是报告期内搬迁厂房处理旧机器增加所致。
9、营业外收入
报告期内，营业外收入 1,429.89 元，较上年同期增加 1,123.78 元，增加367.12%，主要原因是
本期舜宇贝尔收到索赔收入1,429.89元。
10、营业外支出
报告期内，营业外支出 36,255.03 元，较上年同期增加 33,255.03 元，增加1108.50%，主要原因
是舜宇贝尔和武汉舜宇通达因缴纳税费滞纳金所致。
（2） 收入构成
16
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 305,396,564.07 342,600,736.17 -10.86%
其他业务收入 32,897,918.30 26,409,493.09 24.57%
主营业务成本 241,570,256.42 273,254,545.33 -11.60%
其他业务成本 27,711,265.06 24,554,105.91 12.86%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
内饰功能 减少 0.08 个
272,767,458.42 221,025,127.19 18.97% -3.45% -3.36%
件 百分点
增加 19.29
模具 19,546,239.28 11,008,662.74 43.68% -62.85% -72.33%
个百分点
AGV 机器人
减少 11.66
集成解决 10,794,249.39 8,080,355.33 25.14% 83.42% 117.27%
个百分点
方案
非汽车零 增加 2.10 个
2,288,616.98 1,456,111.16 36.38% 45.42% 40.76%
部件 百分点
增加 8.74 个
其他业务 32,897,918.30 27,711,265.06 15.77% 24.57% 12.86%
百分点
合计 338,294,482.37 269,281,521.48 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 1.76 个
内销 320,429,297.40 256,698,871.50 19.89% -4.56% -6.61%
百分点
减少 1.46 个
外销 17,865,184.97 12,582,649.98 29.57% -46.31% -45.17%
百分点
合计 338,294,482.37 269,281,521.48 - - - -
收入构成变动的原因：
按产品分类分析：
1、模具
报告期内，公司模具收入 19,546,239.28 元，较上年同期减少 33,071,044.26 元，减少 62.85%，；
模具成本 11,008,662.74 元，较上年同期减少加 28,775,727.92 元，减少 72.33%，主要原因是公司报
告期内验收的模具项目中，“全额支付”类型的项目减少，而“全额分摊”的模具项目增多，导致公司
当期确认模具收入及对应成本减少，相应的长期待摊费用增加。
2、AGV 机器人集成解决方案
报告期内，公司 AGV 机器人集成解决方案收入 10,794,249.39 元，较上年同期增加 4,909,321.24
元，增加 83.42%，AGV 机器人集成解决方案成本 8,080,355.33 元，较上年同期增加 4,361,241.78 元，
增加 117.27%，主要原因是公司 AGV 机器人集成解决方案业务的项目验收确认数量较上年同期有较大的
提升所致。
17
3、非汽车零部件
报告期内，公司非汽车零部件收入 2,288,616.98 元，较上年同期增加 714,772.90 元，增加 45.42%，
非汽车零部件成本 1,456,111.16 元，较上年同期增加 421,671.54 元，增加 40.76%，主要原因是报告
期内滁州公司非汽车零部件业务订单量增加。
按区域分类分析：
1、外销
报告期内，公司外销收入 17,865,184.97 元，较上年同期减少 15,410,545.73 元，减少 46.31%，
外销成本 12,582,649.98 元，较上年同期减少 10,366,601.08 元，减少 45.17%，主要原因是报告期内
外销模具业务减少。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -24,238,252.32 39,538,461.13 -161.30%
投资活动产生的现金流量净额 -67,740,053.28 -57,379,137.02 18.06%
筹资活动产生的现金流量净额 62,550,836.84 44,248,194.92 41.36%
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额
报告期内，经营活动产生的现金流量净额 -24,238,252.32 元，较上年度减少 63,776,713.45 元，
减少 161.30%，主要原因是报告期内公司票据收款增加，承兑到期转现金额下降，同时上年同期武汉公
司收到 216.93 万的税费返还及宁波公司收到所得税返还，导致经营活动现金流入小计较上年同期减少
39,284,259.35 元；报告期内公司模具长期待摊费用增加，经营活动现金流出小计较上年同期增加
24,492,454.10。
2、筹资活动产生的现金流量净额
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 62,550,836.84 元，较上年度增加 18,302,641.92 元，
增加 41.36%，主要原因是报告期内公司筹资活动现金流入较上年同期增加 21,821,566.02 元。具体原
因如下：(1)报告期内公司在北京证券交易所上市，收到募集资金净额 85,758,566.02 元；(2)报告期内
公司通过银行借款收到现金较上年同期减少 52,037,000.00 元；（3）上年同期存在拆借款 6,400,000
元。
4、 理财产品投资情况
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公 主
司 要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类 业
型 务
滁州舜宇模 控 汽 4,000,000 169,051,219.47 97,923,833.96 111,037,982.69 5,159,215.79
具有限责任 股 车
公司 子 零
公 部
司 件
武汉舜宇模 控 汽 1,000,000 58,127,394.13 -3,368,542.82 41,893,365.21 2,684,535.48
具有限责任 股 车
18
公司 子 零
公 部
司 件
柳州舜宇模 控 汽 1,000,000 14,121,546.31 -4,440,560.06 13,858,843.18 745,904.16
具有限责任 股 车
公司 子 零
公 部
司 件
安徽舜宇精 控 汽 50,000,000 37,386,570.85 19,837,722.37 - 31.06
工智能有限 股 车
公司 子 零
公 部
司 件
Sunny 控 汽 2,000,000 5,690,093.47 5,230,484.88 842,209.10 392,438.47
Mould 股 车 美金
Indonesia, 子 零
PT.（舜宇模 公 部
具（印尼） 司 件
有限公司）
宁波舜宇贝 控 AGV 15,032,800 81,701,072.01 13,833,778.63 10,825,612.45 -281,039.05
尔机器人有 股 智
限公司 子 能
公 物
司 流
机
器
人
武汉舜宇通 控 汽 50,000,000 51,970,478.31 46,342,261.25 2,329,845.30 661,616.32
达汽车零部 股 车
件有限公司 子 零
公 部
司 件
宁波舜宇精 控 检 51,000,000 - - - -
工检测有限 股 测
公司 子 服
公 务
司
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（一） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
宁波舜宇精工检测有限公司 新设立 本次对外投资符合公司的发展战
略，有利于推动公司的业务布局，
拓展公司客户资源，增强公司综合
实力，促进公司快速发展。
19
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
2023 年 6 月，公司出资设立宁波舜宇精工检测有限公司，该公司于 2023 年 6 月 14 日完成工商设立
登记，注册资本为人民币 5,100 万元，其中本公司出资人民币 5,100 万元，占其注册资本的 100%，拥有
对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2023 年 6 月 30 日，本
公司尚未完成对其的实际出资，该公司尚未开展实际经营。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司在创造经济效益的同时，始终重视履行企业的社会责任，诚信经营、守法纳税、保障员工合法
权益，将社会责任意识融入到发展实践中，大力支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。随着企
业的发展，公司创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2023 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
重大风险事项描述:随着公司业务规模的不断扩大、业务领域的
不断拓展，公司市场占有率稳步提升，市场地位和核心竞争力
不断增强。公司将会在管理能力、管理水平、内控制度等方面
面临新的挑战。如果管理能力、管理水平、内控制度的建设不
公司治理的风险
能对应提高，公司将面临经营规模扩展引发的管理风险。
应对措施:不断加强董监高等管理人员的培训，进一步建立和完
善内控制度体系，并有效执行内控制度。
重大风险事项描述:公司在发展过程中积累了丰富的经验和技
高级管理人员、核心技术人员流失及技 术。这些经验和技术由相关部门的高级管理人员及核心技术人
术泄密的风险 员掌握，受内外部因素影响，一旦上述人员发生离职的情况，
仍有可能导致技术泄密，对公司经营造成不利影响。
20
应对措施:公司通过为高级管理人员和核心技术人员提供较高
薪酬待遇和继续深造机会、鼓励其参与公司日常经营管理、与
其签订《保密、不竞争及知识产权归属协议》、实施股权激励等
措施，保持核心技术人员队伍的稳定性。
重大风险事项描述:公司流动比率和速动比率分别为 1.10、
0.64，均处于较低水平，主要系所处汽车零部件行业经营模式
及募投项目建设需要新增银行借款所致。公司营运资金需求随
营业收入规模同步增长，同时公司以自筹资金开展募投项目建
设，公司存在流动性不足风险。
流动性风险
应对措施:公司目前主要依靠自有资金和短期银行借款来满足
流动性的需要。针对公司流动性偏低可能产生的经营风险，公
司未来计划提高长期负债的比例以优化负债结构，并在适当时
候进行股权融资。
重大风险事项描述:报告期内，随着公司生产经营规模的扩大期
末存货较高水平。报告期期末，公司存货余额为 24,652.36 万
元，存货跌价准备为 1,171.36 万元。如果公司的采购组织和
存货管理不力或者客户需求发生重大变动，会增加公司存货管
理或跌价风险，并对公司的正常运营产生不利影响。
存货管理及跌价风险
应对措施:持续优化与客户在项目开发、验收等技术标准环节的
管控，减少与客户重复确认时间，优化内部生产、采购流程，
缩短与客户交付确认时间、项目开发、生产环节周期，以逐步
减少存货。
重大风险事项描述:报告期内,公司依法享受的高新技术企业所
得税优惠政策，未来若国家对高新技术企业实施的税收优惠政
策发生变化，或公司及子公司无法通过高新技术企业复审，公
司将面临盈利能力下降的风险。
税收优惠政策变化的风险
应对措施:公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规
定，坚持自主研发路线，加大研发投入，争取在各方面持续保
持高新技术企业认定条件，保证公司各项指标能够满足该项资
质的认定标准，能够持续获得高新技术企业资质。
重大风险事项描述:目前公司在武汉、滁州、柳州及印尼分别设
立子公司。因业绩不及预期及管理成本较高等考虑，公司将印
尼舜宇经营性资产租赁给印尼延锋。随着业务的发展和扩张，
子公司数量未来可能继续增加，使得公司在采购销售、运营管
理、人力资源、财务会计等方面的管理难度增大。如果公司管
理层不能保持管理资源满足管理需要，保证公司的运作机制有
效运行，将可能因管理和控制不到位而产生管理风险。
子公司异地经营风险
应对措施:公司加大市场拓展和新项目研发投入力度，用业务量
的增加消化各项费用；同时利用总部在市场、研发、财务、生
产、行政人事等环节上的管理体系对各制造基地进行管理覆盖，
并完善生产基地内部相关管理制度，健全考核、监督机制、强
化风险管理，以及时发现和降低风险，确保各生产基地尽快步
入稳定运营轨道。
重大风险事项描述:公司主要客户包括延锋汽饰、佛吉亚、新泉
主要客户集中的风险
股份等国内外知名汽车零部件供应商以及一汽集团、上汽集团
21
等整车厂商。报告期内，公司对前五大客户的营业收入占比合
计为 64.96%，客户集中度较高。若未来主要客户因自身经营业
务变化或者与公司合作关系发生重大不利变化，对公司产品的
采购量大幅下降，将对公司的经营业绩产生较大不利影响。
应对措施:公司将通过技术创新、新产品开发等多种方式不断开
拓新的市场。另一方面不断提高技术工艺水平，增强公司的技
术优势和市场综合竞争力，吸引新客户、维护老客户。
重大风险事项描述:报告期内，公司应收账款余额相对较高。报
告期期末，公司应收账款余额为 20,489.61 万元，应收账款坏
账准备余额为 1,133.23 万元。随着公司营业收入的持续快速
增长，公司应收账款规模相应扩大。公司应收账款主要为账龄 1
年以内的应收账款。若未来主要客户生产经营发生不利变化，
则应收账款存在发生坏账的风险，进而对公司经营成果产生不
应收账款坏账风险 利影响。
应对措施:公司在合同履行过程中形成与客户良性的沟通机制，
努力与客户建立起良好的业务合作关系，督促客户按照合同期
限履行付款义务,每月末公司财务部门会对公司债权情况与销售
部门进行确认并催收，分管责任人需对各月末的未回款客户情
况进行汇报。
重大风险事项描述:公司所处的汽车零部件行业与整车制造业存
在着密切的联动关系，受国民经济周期性波动及下游整车行业
的影响具有一定的周期性。如果未来全球及国内宏观经济发展
态势不及预期，外部环境变化而导致下游客户减产、停产及终
端消费者购车意愿下降等不利条件影响;同时行业内大多数企业
主要以二级供应商身份参与全球汽车产业链体系，市场份额较
为分散，行业整体集中度不高。若公司无法在市场竞争中保持
持续竞争优势，无法适应汽车内饰件行业整体发展变革节奏，
市场波动风险 公司将面临市场竞争加剧、市场份额下滑的风险。并对公司销
售规模、经营业绩和财务状况带来一定程度的不利影响。
应对措施:1、整合公司资源，持续服务好现有客户，提升客户认
可度，进一步树立公司品牌形象。2、公司一直重视新产品和新
技术的研发工作，包括智能出风口、电动杯托、氛围灯、CARLOG
等智能功能件、智能照明、智能摄像及 AGV 机器人项目研发工
作，新项目及新产品不断研发落地及量产将会给公司经营业绩
带来新的增长点和竞争力。
重大风险事项描述:报告期内，公司生产所需主要原材料包括塑
料粒子（PC/ABS、PP）等。近年来，由于全球局势动荡，塑料
粒子作为一种工业原材料价格出现波动，原材料价格出现波动
进而导致公司生产成本发生变动，存在影响公司利润水平的可
原材料价格波动风险 能。
应对措施:公司将加强成本管控，以对主要原材料价格趋势做出
理性判断为前提及时补充生产供应，同时坚持和加强多家比价
的原则，尤其对大宗采购加强了价格谈判和议价管控。
重大风险事项描述:公司主营业务毛利率波动主要受到项目毛利
差异、收入结构变化、外协采购比重上升、下游整车制造领域
毛利率波动的风险
需求波动及宏观经济波动等多重因素影响。若未来公司不能有
效提高议价能力、持续优化产品结构，或降低生产成本，则毛
22
利率存在下滑的风险。
应对措施:1、持续加强研发投入，提高产品技术含量，增加产品
附加值。2、不断推动精细化管理，提升生产效率，降低成本。
重大风险事项描述:公司外销收入主要以欧元、美元、印尼盾等
外币计价结算，人民币汇率变动将对公司的经营业绩产生一定
影响。报告期内，公司汇兑收益为 50.31 万元。若未来人民币
汇率出现剧烈波动，将会对公司的盈利能力产生一定风险，因
此公司存在一定的汇率风险。
汇率波动风险
应对措施:公司将加强汇率风险防范意识，建立健全放单汇率风
险的管理机制，密切关注国际外汇市场不同货币汇率的变化动
态，及时跟踪，控制资金收付，评估风险，从而针对性的采取
防范措施。同时提升核心竞争力，增强定价能力，从根本上适
应汇率风险。
重大风险事项描述:公司及其子公司存在因季节性用工需求聘用
劳务派遣人员的情况。若公司用工管理不当或外包供应市场发
生重大不利变化，可能对公司的生产经营造成不利影响。
劳动用工风险
应对措施:1、控制季节性临时劳务派遣人员总量和适用岗位，对
产品性能及质量有影响的岗位，杜绝使用劳务派遣人员。
2、强化员工培训，经考核合格后上岗。3、根据法律法规要求
完善劳务派遣公司及人员的管理，避免法律风险。
重大风险事项描述:公司募集资金投资项目包括汽车智能功能件
与精密模具智能制造工厂建设项目和汽车智能化及高端制造装
备研发项目。其中，汽车智能功能件与精密模具智能制造工厂
建设项目达产后，公司内饰功能件及模具产能将有效提高。若
相关产品未来市场规模增长不及预期，或者公司产品销售开拓
不力，公司有新增产能无法顺利消化的风险。同时募集资金投
资项目中固定资产投资比重较高。随着新增固定资产规模的扩
募投项目产能消化不足及固定资产折
大，募投项目投产后，固定资产折旧会出现较快增长。如果市
旧对未来经营业绩的影响的风险
场环境发生重大不利变化，公司现有业务及募集资金投资项目
产生的收入及利润水平未实现既定目标，将存在因固定资产增
加而导致的固定资产折旧增加，从而影响经营业绩的风险。
应对措施:1、以技术拓市场。持续提升新产品研发能力，以技术
发展推动客户开发。2、不断提升客户新项目的承接数量、研发
与投产，提高产能利用率。
本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明，报告期内公司消除外协采购快速增长的风
险；已对公司向德国贝尔投资的 286.66 万欧元（占德国贝尔注
册资本 9.9994%。）计提公允价值变动损失 1,622.36 万元计入
其他综合收益，同时目前该部分股权正在进行外部投资者收购
的谈判中，具体详见 2023 年 3 月 27 日披露的《第三届董事会
第二十七次会议决议公告》的《关于拟出售对外投资股权的议
案》，因此消除境外投资减值的风险；公司缴纳员工社会保险、
住房公积金，因此消除上述风险。
23
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（三）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 √是 □否 四.二.（五）
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（六）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（七）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 0 270,000.00 270,000.00 0.05%
2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
（二） 公司发生的对外担保事项
单位：元
担保
对象 担保期间
是否 担保 是否
为控 对象 实际履行 履行
担保对 担保 责任
股股 是否 担保金额 担保余额 担保责任 必要
象 类型 类型
东、实 为关 的金额 决策
起始 终止
际控 联方 程序
日期 日期
制人
及其
24
控制
的其
他企
业
宁波舜 否 否 60,000,000 44,000,000 16,000,000 2022 2024 保证 连带 已事
宇贝尔 年 11 年 11 前及
机器人 月 10 月9 时履
有限公 日 日 行
司
宁波舜 否 否 13,500,000 3,600,000 9,900,000 2022 2025 保证 连带 已事
宇贝尔 年 12 年 12 前及
机器人 月 29 月 28 时履
有限公 日 日 行
司
安徽舜 否 否 16,000,000 - 16,000,000 2023 2028 保证 连带 已事
宇精工 年6月 年6 前及
智能有 20 日 月 19 时履
限公司 日 行
总计 - - 89,500,000 47,600,000 41,900,000 - - - - -
对外担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及 89,500,000 47,600,000
公司对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 0 0
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0
清偿和违规担保情况：
报告期内，公司无清偿和违规担保。
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 80,000.00 7,044.25
2．销售产品、商品，提供劳务 0 0
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0
4．其他 0 0
25
2023 年 4 月 23 日，公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过《关于预计 2023 年日常性关联交
易的议案》，并提交 2022 年年度股东大会审议。2023 年 4 月 24 日，公司披露《关于预计 2023 年日常性
关联交易的公告》（公告编号：2023-070）。
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
担保期间 临时
实际履行
关联 担保内 担保 责任 公告
担保金额 担保余额 担保责任 起始 终止
方 容 类型 类型 披露
的金额 日期 日期 时间
倪 文 为公司 445,500,000 363,500,000 82,000,000 2021 2024 保证 连带 2021
军、贺 银行贷 年 12 年 12 年8月
宗贵 款提供 月 30 月 27 25 日
担保 日 日
倪 文 为公司 70,000,000 6,500,000 5,000,000 2019 2025 保证 连带 2019
军、贺 银行贷 年9月 年7月 年1月
宗贵 款提供 1日 18 日 22 日
担保
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（五） 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项
单位：元
是否构
临时公 是否构
交易对 交易/投资/ 交易/投资/ 成重大
事项类型 告披露 对价金额 成关联
方 合并标的 合并对价 资产重
时间 交易
组
对外投资 2023 年 4 宁波舜 宁波舜宇精 宁波舜宇精 57,500,000.00 否 否
月 27 日 宇精工 工检测有限 工股份有限
检测有 公司 100%股 公司的资产
限公司 权
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
（一）本次对外投资的目的
26
本次对外投资符合公司的发展战略，有利于推动公司的业务布局，拓展公司客户资源，增强公司综
合实力，促进公司快速发展。
（二）本次对外投资可能存在的风险
本次对外投资不会对公司日常经营产生重大不利影响。公司将不断完善子公司的管控制度，明确经
营决策和风险管理，建立有效的内部控制及监督机制，组建良好的经营管理团队，以不断适应业务需求
及市场变化，积极防范和应对风险。
（三）本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响
本次对外投资有利于公司业务发展，也是增强公司盈利能力和竞争力的重要举措，对公司未来财务
状况和经营成果将产生积极影响。
（六） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人
均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。
（七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 例%
质押给金融机构以
货币资金 货币资金 质押 50,180,311.01 4.39%
取得融资授信
质押给金融机构以
应收票据 应收票据 质押 12,538,540.45 1.10%
取得融资授信
质押给金融机构以
应收款项融资 应收票据 质押 56,942,339.64 4.98%
取得融资授信
抵押给金融机构以
固定资产 固定资产 抵押 208,754,795.09 18.27%
取得融资授信
抵押给金融机构以
无形资产 无形资产 抵押 42,539,758.16 3.72%
取得融资授信
总计 - - 370,955,744.35 32.46% -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司以上资产及权利受限主要系为公司融资提供担保行为所需，所融资金用于满足公司经营活动。
资产权利受限不会对公司经营产生重大不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售 无限售股份总数 10,764,400 19.30% 7,600,000 18,364,400 28.27%
条件股 其中：控股股东、实际控制 0 0% 0 0 0%
27
份 人
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 45,005,600 80.70% 1,600,000 46,605,600 71.73%
有限售 其中：控股股东、实际控制 26,299,600 47.16% 0 26,299,600 40.48%
条件股 人
份 董事、监事、高管 14,988,000 26.87% 0 14,988,000 23.07%
核心员工 38,928,600 69.80% 0 38,928,600 59.92%
总股本 55,770,000 - 9,200,000 64,970,000 -
普通股股东人数 2,037
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
2023 年 2 月 16 日，北京证券交易所出具《关于同意宁波舜宇精工股份有限公司股票在北京证券
交易所上市的函》（北证函〔2023〕50 号），2023 年 2 月 22 日公司股票在北交所上市交易，同日在全
国中小企业股份转让系统终止公司股票挂牌交易。本次发行股份为 800 万股（未行使超额配售选择权），
股本由 5,577 万股变更为 6,377 万股。
公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市超额配售选择权已于 2023 年 3 月
23 日全额行使，对应新增发行股数 120 万股，股本由 6,377 万股变更为 6,497 万股。
28
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持 期末持有限售 期末持有无限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
股比例% 股份数量 售股份数量
1 倪文军 境内自然人 26,299,600 0 26,299,600 40.48% 26,299,600 0
2 贺宗贵 境内自然人 12,629,000 0 12,629,000 19.44% 12,629,000 0
3 宁 波 众 宇 投 资 境内非国有法 2,100,000 0 2,100,000 3.23% 2,100,000 0
管理合伙企业 人
（有限合伙）
4 黄建壮 境内自然人 2,080,000 -100 2,079,900 3.20% 0 2,079,900
5 宁 波 万 舜 投 资 境内非国有法 1,618,000 0 1,618,000 2.49% 1,618,000 0
管理合伙企业 人
（有限合伙）
6 王芳 境内自然人 2,788,056 -1,303,161 1,484,895 2.29% 0 1,484,895
7 龚晔 境内自然人 1,439,000 0 1,439,000 2.21% 1,439,000 0
8 王菊芳 境内自然人 1,100,000 0 1,100,000 1.69% 0 1,100,000
9 李立峰 境内自然人 1,001,000 -38,569 962,431 1.48% 0 962,431
10 贺宗照 境内自然人 920,000 0 920,000 1.42% 920,000 0
合计 - 51,974,656 -1,341,830 50,632,826 77.93% 45,005,600 5,627,226
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
1、倪文军先生为宁波万舜投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，持有合伙企业 38.13%股权份额；
2、贺宗贵先生为宁波众宇投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，持有合伙企业 48.57%股权份额。
29
公司是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
募集资金
发行方
发行次 新增股票 发行 发行 发行 标的资 募集 用途（请列
案公告
数 交易日期 价格 数量 对象 产情况 金额 示具体用
时间
途）
2023 年 2023 年 2023 年 2 11.00 9,200,000 不特 不适用 101,200,000 汽车智能
第（一） 2 月 3 月 22 日 定合 功能件与
股票发 日 格投 精密模具
行 资者 智能制造
工厂建设
项目
募集资金使用详细情况：
公司采用公开发行股票的方式向不特定投资者共计发行 9,200,000 股,每股发行价格 11.00 元，募
集资金总额人民币 101,200,000.00 元，扣除不含增值税发行费用人民币 15,441,433.98 元，实际募集
资金净额为人民币 85,758,566.02 元。截至 2023 年 3 月 27 日，上述募集资金已全部到账并经中汇
会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，出具了中汇会验〔2023〕0367 号《验资报告》、中汇会验〔2023〕
1897 号《验资报告》。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司募集资金使用情况及余额如下：
项目 金额（元）
一、募集资金总额 101,200,000.00
减：发行费用 12,445,283.02
利息收入 153,752.93
减：置换预先入自筹资金 85,758,566.02
减：置换前期自有资金支付的发行费用 2,996,150.96
截至 2023 年 6 月 30 日募集资金余额 0
30
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
31
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
倪文军 董事长 男 1968 年 9 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
贺宗贵 董事兼总经理 男 1971 年 9 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
范依清 董事兼副总经 女 1982 年 10 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
理
钱育新 独立董事 男 1969 年 7 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
周晓莺 独立董事 女 1979 年 9 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
尤敏卫 独立董事 男 1975 年 10 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
贺宗照 监事会主席 男 1971 年 10 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
邹鹏飞 监事 男 1985 年 8 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
廖钢 职工代表监事 男 1970 年 6 月 2023 年 3 月 26 日 2026 年 4 月 11 日
张映丽 财务负责人 女 1978 年 9 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
董云 董事兼董事会 男 1971 年 8 月 2023 年 4 月 12 日 2026 年 4 月 11 日
秘书
董事会人数： 7
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事长倪文军先生为公司控股股东及实际控制人，持有股东宁波万舜投资管理合伙企业（有限合伙）
38.13%的财产份额并且担任其执行事务合伙人；董事兼总经理贺宗贵先生为公司股东，持有股东宁波众
宇投资管理合伙企业（有限合伙）48.57%的财产份额并且担任其执行事务合伙人；监事会主席贺宗照先
生为公司股东。
（二） 持股情况
单位：股
期末持 期末被授
期末普 期末持有
期初持普 数量变 期末持普 有股票 予的限制
姓名 职务 通股持 无限售股
通股股数 动 通股股数 期权数 性股票数
股比例% 份数量
量 量
倪文军 董事长 26,299,600 0 26,299,600 40.48% - - -
贺宗贵 董事兼
12,629,000 0 12,629,000 19.44% - - -
总经理
范依清 董事兼
0 0 0 0% - - -
副总经
32
理
钱育新 独立董
0 0 0 0% - - -
事
周晓莺 独立董
0 0 0 0% - - -
事
尤敏卫 独立董
0 0 0 0% - - -
事
贺宗照 监事会
920,000 0 920,000 1.42% - - -
主席
邹鹏飞 监事 0 0 0 0% - - -
廖钢 职工代
0 0 0 0% - - -
表监事
张映丽 财务负
0 0 0 0% - - -
责人
董云 董事兼
董事会 0 0 0 0% - - -
秘书
合计 - 39,848,600 - 39,848,600 61.34% 0 0 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 √是 □否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
陈震聪 独立董事 离任 - 任期到期，董事会换届
朱万合 独立董事 离任 - 任期到期，董事会换届
赵英敏 独立董事 离任 - 任期到期，董事会换届
钱育新 - 新任 独立董事 新任
尤敏卫 - 新任 独立董事 新任
周晓莺 - 新任 独立董事 新任
周建芬 财务负责人 离任 - 任期到期
张映丽 内控部部长 新任 财务负责人 新任
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
钱育新先生,1969 年 7 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。1992 年 7 月 1995 年
33
任杭州大学产业处干部;1995 年至 2003 年 12 月任浙江君安世纪律师事务所高级合伙人;2004 年 1 月至
2010 年 4 月任浙江泽大律师事务所高级合伙人;现任北京高朋(杭州)律师事务所高级合伙人、主任，兼
任杭州卡家科技有限公司监事、杭州运河汽车互联网产业园有限公司董事、八维通科技有限公司监事、
杭州星视线科技服务有限公司董事、东方通信股份有限公司独立董事。
尤敏卫先生,1975 年 10 月出生，中国国籍,无境外永久居留权，本科学历，会计师职称，中国注册
会计师，中国注册税务师。1998 年 7 月至 2007 年 12 月在天健会计师事务所从事审计工作,历任高级项
目经理、经理助理、副经理、部门经理。2008 年 1 月至 2010 年 7 月在浙江华康药业股份有限公司担任
财务总监，2010 年 7 月至 2020 年 4 月担任道明光学股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理；2020
年 6 月至 2023 年 1 月任杭州百诚医药科技股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理；2023 年 2 月至
今任浙江滕华资产管理有限公司合伙人。兼任浙江前进暖通科技股份有限公司监事，浙江万胜智能科技
股份有限公司独立董事，浙江米居梦家纺股份有限公司独立董事，杭州优卓企业管理咨询有限公司监事。
周晓莺女士,1979 年 9 月出生，中国国籍,无境外永久居留权，硕士研究生学历。2006 年至 2007 年
任奇瑞科威（上海）有限公司商务总监；2007 年 4 月至今，任上海盖世网络技术有限公司总裁；2014
年至今，任上海悦活文化传播有限公司执行董事；2016 年至今任上海逸行文化传播有限公司执行董事；
2017 年至今任湖北新盖世信息科技有限公司董事长兼总经理；2017 年至今任广稼（上海）企业管理咨
询有限公司执行董事兼总经理。
张映丽女士,1978 年 9 月出生，中国国籍,无境外永久居留权，大专学历。1997 年 3 月至 2008 年 4
月，任宁波舜宇电子有限公司会计；2008 年 4 月至 2013 年 12 月，任宁波舜宇模具有限公司副部长；2014
年 1 月至 2021 年 10 月，任宁波舜宇精工股份有限公司财务负责人；2021 年 11 月至 2023 年 4 月，任内
控部部长，2023 年 4 月至今，任财务负责人。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政管理人员 170 25 34 161
生产人员 681 424 477 628
销售人员 26 6 4 28
技术人员 340 114 67 387
财务人员 33 7 9 31
员工总计 1,250 575 591 1,235
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 7 11
本科 148 173
专科 278 306
专科以下 817 745
员工总计 1,250 1,235
34
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 8 0 0 8
核心人员的变动情况：
报告期内公司核心员工未发生变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
35
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五（一） 60,147,631.95 65,914,589.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 15,118,456.16 10,991,555.19
应收账款 五（三） 193,563,860.52 247,675,746.97
应收款项融资 五（四） 69,124,405.99 56,320,166.19
预付款项 五（五） 6,856,904.15 6,179,637.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 3,196,820.71 2,406,743.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五（七） 234,810,049.96 239,323,182.84
合同资产 五（八） 9,170,379.49 9,267,331.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（九） 10,703,214.00 9,852,773.43
流动资产合计 602,691,722.93 647,931,726.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 五（十） 2,788,959.74 2,788,959.74
其他非流动金融资产
投资性房地产 五（十一） 29,387,155.77 30,887,881.54
36
固定资产 五（十二） 314,480,415.21 114,461,401.59
在建工程 五（十三） 15,455,907.78 160,001,820.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十四） 523,597.80 628,317.36
无形资产 五（十五） 68,819,918.57 52,308,708.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 五（十六） 73,307,125.70 51,879,195.79
递延所得税资产 五（十七） 12,579,647.07 13,180,155.37
其他非流动资产 五（十八） 22,424,263.15 19,391,832.45
非流动资产合计 539,766,990.79 445,528,272.77
资产总计 1,142,458,713.72 1,093,459,999.33
流动负债：
短期借款 五（十九） 124,721,086.74 139,436,232.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（二十） 160,754,386.07 151,873,631.89
应付账款 五（二十一） 197,175,009.39 243,494,823.66
预收款项
合同负债 五（二十二） 23,464,024.19 14,406,857.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（二十三） 17,088,963.41 23,886,961.00
应交税费 五（二十四） 5,131,474.37 8,184,383.56
其他应付款 五（二十五） 14,519,160.83 18,086,466.94
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十六） 5,375,741.25 5,213,648.11
其他流动负债 五（二十七） 355,250.20 1,162,301.02
流动负债合计 548,585,096.45 605,745,305.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五（二十八） 34,210,715.87 27,713,785.79
应付债券
其中：优先股
37
永续债
租赁负债 五（二十九） 130,043.84 445,447.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（三十） 4,346,765.68 5,129,820.06
递延所得税负债 五（十七） 2,916,553.79 3,056,539.76
其他非流动负债
非流动负债合计 41,604,079.18 36,345,593.31
负债合计 590,189,175.63 642,090,899.24
所有者权益（或股东权益）：
股本 五（三十一） 64,970,000.00 55,770,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十二） 179,689,886.32 103,131,320.30
减：库存股
其他综合收益 五（三十三） -16,486,368.17 -16,891,358.07
专项储备
盈余公积 五（三十四） 22,267,892.67 22,267,892.67
一般风险准备
未分配利润 五（三十五） 278,202,595.04 263,789,904.96
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 528,644,005.86 428,067,759.86
合计
少数股东权益 23,625,532.23 23,301,340.23
所有者权益（或股东权益）合计 552,269,538.09 451,369,100.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,142,458,713.72 1,093,459,999.33
法定代表人：倪文军 主管会计工作负责人：张映丽 会计机构负责人：张映丽
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 54,739,470.78 58,061,351.46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,118,456.16 10,364,555.19
应收账款 十四（一） 147,759,016.47 218,726,219.61
应收款项融资 66,543,289.22 56,145,370.64
预付款项 1,025,978.86 2,490,727.20
其他应收款 十四（二） 64,703,737.40 71,254,703.71
38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 136,054,842.67 143,325,894.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,076,230.13 8,740,760.60
流动资产合计 494,021,021.69 569,109,582.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四（三） 68,380,886.13 49,280,886.13
其他权益工具投资 2,788,959.74 2,788,959.74
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 264,545,800.52 57,863,415.49
在建工程 159,524,800.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 44,646,280.14 45,580,674.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,032,991.90 13,833,921.27
递延所得税资产 8,218,691.43 9,333,284.66
其他非流动资产 21,119,099.75 18,113,749.45
非流动资产合计 428,732,709.61 356,319,691.15
资产总计 922,753,731.30 925,429,273.60
流动负债：
短期借款 98,805,086.74 123,420,232.43
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 148,930,886.07 152,268,903.88
应付账款 159,709,115.99 223,318,604.91
预收款项
合同负债 3,708,302.18 1,739,895.39
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 11,525,141.31 15,767,861.22
应交税费 1,610,921.60 1,089,990.97
其他应付款 5,878,135.76 6,922,920.31
其中：应付利息
39
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,955,221.23 5,005,801.37
其他流动负债 280,500.20
流动负债合计 435,403,311.08 529,534,210.48
非流动负债：
长期借款 27,710,715.87 27,713,785.79
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,781,582.89 3,149,094.73
递延所得税负债 2,536,703.82 2,670,214.54
其他非流动负债
非流动负债合计 33,029,002.58 33,533,095.06
负债合计 468,432,313.66 563,067,305.54
所有者权益（或股东权益）：
股本 64,970,000.00 55,770,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 182,671,369.73 106,112,803.71
减：库存股
其他综合收益 -16,223,567.44 -16,223,567.44
专项储备
盈余公积 22,267,892.67 22,267,892.67
一般风险准备
未分配利润 200,635,722.68 194,434,839.12
所有者权益（或股东权益）合计 454,321,417.64 362,361,968.06
负债和所有者权益（或股东权益）合计 922,753,731.30 925,429,273.60
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、营业总收入 338,294,482.37 369,010,229.26
五（三十 338,294,482.37 369,010,229.26
其中：营业收入
六）
利息收入
40
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 321,804,784.71 336,937,603.24
五（三十 269,281,521.48 297,808,651.24
其中：营业成本
六）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
五（三十
税金及附加 2,163,887.56 1,912,466.92
七）
五（三十 4,815,451.10 3,201,232.22
销售费用
八）
五（三十 19,500,566.48 14,804,986.58
管理费用
九）
研发费用 五（四十） 24,770,401.93 18,397,232.74
五（四十 1,272,956.16 813,033.54
财务费用
一）
五（四十
其中：利息费用 2,909,879.28 2,176,513.40
一）
五（四十
利息收入 421,735.64 208,382.38
一）
五（四十
加：其他收益 9,198,824.79 3,176,048.61
二）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
五（四十
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,588,576.01 -1,574,733.44
三）
五（四十
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,368,331.35 -6,920,278.72
四）
五（四十
资产处置收益（损失以“-”号填列） 473,108.45 175,831.44
五）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,381,875.56 26,929,493.91
五（四十 1,429.89 306.11
加：营业外收入
六）
41
五（四十 36,255.03 3,000.00
减：营业外支出
七）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,347,050.42 26,926,800.02
五（四十 864,668.34 2,074,719.73
减：所得税费用
八）
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,482,382.08 24,852,080.29
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,482,382.08 24,852,080.29
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 324,192.00 230,027.10
2.归属于母公司所有者的净利润 24,158,190.08 24,622,053.19
六、其他综合收益的税后净额 404,989.90 -36,584.23
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
404,989.90 -36,584.23
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
五（三十
2.将重分类进损益的其他综合收益 404,989.90 -36,584.23
三）
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
五（三十
（6）外币财务报表折算差额 404,989.90 -36,584.23
三）
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 24,887,371.98 24,815,496.06
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 24,563,179.98 24,585,468.96
（二）归属于少数股东的综合收益总额 324,192.00 230,027.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十五（二） 0.40 0.44
（二）稀释每股收益（元/股） 十五（二） 0.40 0.44
法定代表人：倪文军 主管会计工作负责人：张映丽 会计机构负责人：张映丽
42
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、营业收入 十四（四） 273,618,491.24 301,801,811.38
减：营业成本 十四（四） 232,230,513.73 247,014,738.44
税金及附加 1,028,433.04 923,000.42
销售费用 2,218,487.30 1,407,173.47
管理费用 13,087,223.43 8,082,265.89
研发费用 16,274,822.50 10,142,442.94
财务费用 32,124.56 -990,144.53
其中：利息费用 2,368,696.45 2,153,381.53
利息收入 1,139,379.65 1,978,618.22
加：其他收益 7,410,524.48 544,290.32
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,685,333.37 -1,705,790.99
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,349,114.33 -4,705,959.56
资产处置收益（损失以“-”号填列） 433,835.87 175,831.44
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,927,466.07 29,530,705.96
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,927,466.07 29,530,705.96
减：所得税费用 981,082.51 3,403,342.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,946,383.56 26,127,363.25
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
15,946,383.56 26,127,363.25
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
43
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 15,946,383.56 26,127,363.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 260,961,270.58 299,131,233.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,227,666.45 6,279,479.18
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十） 12,005,197.34 9,067,680.88
经营活动现金流入小计 275,194,134.37 314,478,393.72
购买商品、接受劳务支付的现金 194,916,437.78 181,967,485.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
44
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 77,092,780.52 73,297,789.49
支付的各项税费 13,322,687.14 11,245,827.73
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十） 14,100,481.25 8,428,829.77
经营活动现金流出小计 299,432,386.69 274,939,932.59
经营活动产生的现金流量净额 -24,238,252.32 39,538,461.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,229,992.00 1,065,724.92
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,229,992.00 1,065,724.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
68,970,045.28 58,444,861.94
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,970,045.28 58,444,861.94
投资活动产生的现金流量净额 -67,740,053.28 -57,379,137.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 85,758,566.02 5,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,500,000.00
取得借款收到的现金 118,400,000.00 170,437,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十） 6,400,000.00
筹资活动现金流入小计 204,158,566.02 182,337,000.00
偿还债务支付的现金 127,050,000.00 136,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,657,729.18 1,972,028.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十） 1,900,000.00 116,776.26
筹资活动现金流出小计 141,607,729.18 138,088,805.08
筹资活动产生的现金流量净额 62,550,836.84 44,248,194.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51,671.34 -137,248.84
五（五十 -29,375,797.42 26,270,270.19
五、现金及现金等价物净增加额
一）
五（五十 39,343,118.36 23,941,946.35
加：期初现金及现金等价物余额
一）
五（五十 9,967,320.94 50,212,216.54
六、期末现金及现金等价物余额
一）
45
法定代表人：倪文军 主管会计工作负责人：张映丽 会计机构负责人：张映丽
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,291,624.54 258,862,321.19
收到的税费返还 1,064,039.94 2,955,137.35
收到其他与经营活动有关的现金 8,358,985.79 5,347,746.74
经营活动现金流入小计 227,714,650.27 267,165,205.28
购买商品、接受劳务支付的现金 154,322,397.32 174,497,737.12
支付给职工以及为职工支付的现金 45,552,495.92 41,031,170.21
支付的各项税费 3,765,168.04 6,610,576.32
支付其他与经营活动有关的现金 8,822,718.39 3,064,998.01
经营活动现金流出小计 212,462,779.67 225,204,481.66
经营活动产生的现金流量净额 15,251,870.60 41,960,723.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,229,992.00 1,065,724.92
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 127,260,972.66 137,730,000.00
投资活动现金流入小计 128,490,964.66 138,795,724.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
41,830,575.29 45,281,354.93
付的现金
投资支付的现金 19,100,000.00 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 156,355,000.00 143,815,000.00
投资活动现金流出小计 217,285,575.29 190,096,354.93
投资活动产生的现金流量净额 -88,794,610.63 -51,300,630.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 85,758,566.02
取得借款收到的现金 94,000,000.00 170,437,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 179,758,566.02 170,437,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 119,050,000.00 136,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 12,196,546.35 1,972,028.82
筹资活动现金流出小计 131,246,546.35 137,972,028.82
46
筹资活动产生的现金流量净额 48,512,019.67 32,464,971.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -160,088.15
五、现金及现金等价物净增加额 -25,030,720.36 22,964,976.64
加：期初现金及现金等价物余额 31,489,880.13 19,324,352.63
六、期末现金及现金等价物余额 6,459,159.77 42,289,329.27
47
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 项 盈余 风
股本 优 永 库存 其他综合收益 未分配利润
其 公积 储 公积 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末
55,770,000.00 103,131,320.30 -16,891,358.07 22,267,892.67 263,789,904.96 23,301,340.23 451,369,100.09
余额
加：会计政策
变更
前 期 差
错更正
同 一 控
制下企业合
并
其他
二、本年期初
55,770,000.00 103,131,320.30 -16,891,358.07 22,267,892.67 263,789,904.96 23,301,340.23 451,369,100.09
余额
三、本期增减
变动金额（减
9,200,000.00 76,558,566.02 404,989.90 14,412,690.08 324,192.00 100,900,438.00
少以“－”号
填列）
（一）综合收
404,989.90 24,158,190.08 324,192.00 24,887,371.98
益总额
（二）所有者
投入和减少 9,200,000.00 76,558,566.02 85,758,566.02
资本
1. 股 东 投 入
9,200,000.00 85,758,566.02
的普通股 76,558,566.02
48
2. 其 他 权 益
工具持有者
投入资本
3. 股 份 支 付
计入所有者
权益的金额
4.其他
（三）利润分
-9,745,500.00 -9,745,500.00
配
1. 提 取 盈 余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3. 对 所 有 者
（或股东）的 -9,745,500.00 -9,745,500.00
分配
4.其他
（四）所有者
权益内部结
转
1. 资 本 公 积
转增资本（或
股本）
2. 盈 余 公 积
转增资本（或
股本）
3. 盈 余 公 积
弥补亏损
4. 设 定 受 益
计划变动额
结转留存收
益
5. 其 他 综 合
收益结转留
存收益
49
6.其他
（五）专项储
备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末
64,970,000.00 179,689,886.32 -16,486,368.17 22,267,892.67 278,202,595.04 23,625,532.23 552,269,538.09
余额
上期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 所有者权益合
减： 少数股东权益
资本 项 盈余 风 计
股本 优 永 库存 其他综合收益 未分配利润
其 公积 储 公积 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余
55,770,000.00 104,461,003.71 -16,828,004.38 18,158,104.66 204,355,333.66 19,192,225.96 385,108,663.61
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余
55,770,000.00 104,461,003.71 -16,828,004.38 18,158,104.66 204,355,333.66 19,192,225.96 385,108,663.61
额
三、本期增减变
动金额（减少以 477,400.00 -36,584.23 24,622,053.19 5,730,027.10 30,792,896.06
“－”号填列）
（一）综合收益 -36,584.23 24,622,053.19 230,027.10 24,815,496.06
50
总额
（二）所有者投
477,400.00 5,500,000.00 5,977,400.00
入和减少资本
1.股东投入的普
5,500,000.00 5,500,000.00
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金 477,400.00 477,400.00
额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者（或
股东）的分配
4.其他
（四）所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本（或股本）
2.盈余公积转增
资本（或股本）
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存
收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
51
（六）其他
四、本期期末余
55,770,000.00 104,938,403.71 -16,864,588.61 18,158,104.66 228,977,386.85 24,922,253.06 415,901,559.67
额
法定代表人：倪文军 主管会计工作负责人：张映丽 会计机构负责人：张映丽
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 专
减： 一般
项目 优 永 项 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 储 计
他 股 准备
股 债 备
一、上年期末余额 55,770,000.00 106,112,803.71 -16,223,567.44 22,267,892.67 194,434,839.12 362,361,968.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 55,770,000.00 106,112,803.71 -16,223,567.44 22,267,892.67 194,434,839.12 362,361,968.06
三、本期增减变动金额（减
9,200,000.00 76,558,566.02 6,200,883.56 91,959,449.58
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 15,946,383.56 15,946,383.56
（二）所有者投入和减少资
9,200,000.00 76,558,566.02 85,758,566.02
本
1.股东投入的普通股 9,200,000.00 76,558,566.02 85,758,566.02
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配 -9,745,500.00 -9,745,500.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
-9,745,500.00 -9,745,500.00
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
52
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 64,970,000.00 182,671,369.73 -16,223,567.44 22,267,892.67 200,635,722.68 454,321,417.64
上期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 专
减： 一般
项目 优 永 项 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 储 计
他 股 准备
股 债 备
一、上年期末余额 55,770,000.00 104,461,003.71 -16,223,567.44 18,158,104.66 157,446,747.04 319,612,287.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 55,770,000.00 104,461,003.71 -16,223,567.44 18,158,104.66 157,446,747.04 319,612,287.97
三、本期增减变动金额（减
477,400.00 26,127,363.25 26,604,763.25
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 26,127,363.25 26,127,363.25
（二）所有者投入和减少资
477,400.00 477,400.00
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权 477,400.00 477,400.00
53
益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 55,770,000.00 104,938,403.71 -16,223,567.44 18,158,104.66 183,574,110.29 346,217,051.22
54
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否 附注六（一）
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 √是 □否 附注十三（一）
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 √是 □否 附注五（十
二）、（十五）
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
1.参考上文第三节 会计数据和经营情况 八、主要控股参股公司分析（一）
2.2022 年 11 月 30 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意宁波舜宇精工股份有限公司向不特定
合格投资者公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]3051 号)同意公司注册。
根据公司于 2023 年 2 月 1 日召开的临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准宁波
舜宇精工股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》(证监许可[2022]3051 号)以及向不特
定合格投资者公开发行股票说明书，公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)（不含超额配售）800 万
股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 11 元，募集资金总额为人民币 88,000,000.00 元，减
除发行费用人民币 13,946,981.15 元，实际募集资金净额为人民币 74,053,018.85 元，其中 8,000,000.00
元计入股本，剩余 66,053,018.85 元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2023]0367 号验资报告。公司已于 2023 年 3 月 31 日在宁波市市场
监督管理局办妥工商变更登记手续。
根据公司于 2023 年 2 月 1 日召开的临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准宁波
舜宇精工股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》(证监许可[2022]3051 号)以及向不特
定合格投资者公开发行股票说明书，公司通过行使超额配售选择权发行人民币普通股(A 股)120 万股，
每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 11 元，募集资金总额为人民币 13,200,000.00 元，减除发
行费用人民币 1,494,452.83 元，实际募集资金净额为人民币 11,705,547.17 元，其中 1,200,000.00 元
计入股本，剩余 10,505,547.17 元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并出具中汇会验[2023]1897 号验资报告。公司已于 2023 年 5 月 17 日在宁波市市场监
督管理局办妥工商变更登记手续。
3.参考上文第三节 会计数据和经营情况 七、经营情况回顾（三）财务分析 1、资产负债表结构分
析。
55
（二） 财务报表项目附注
宁波舜宇精工股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1-6 月
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波舜宇精工股份有限公司（原名：宁波舜宇模具股份有限公司，以下简称公司或本公司）系于2013
年12月2日经宁波市工商行政管理局批准，在宁波舜宇模具有限公司的基础上整体变更设立；现持有统
一社会信用代码为913302007369658252的营业执照。公司注册地：浙江省宁波市余姚市。法定代表人：
倪文军。公司现有注册资本为人民币6,497.00万元，总股本为6,497.00万股，每股面值人民币1元。公
司股票于2023年2月22日在北京证券交易所挂牌交易。
历经股权转让及增资，截止2022年12月31日，公司注册资本为5,577.00万元，总股本为5,577.00万
股。
根据公司于 2023 年 2 月 1 日召开的临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准宁波
舜宇精工股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》(证监许可[2022]3051 号)以及向不特
定合格投资者公开发行股票说明书，公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票 800 万股(每
股面值 1 元)，增加股本人民币 800 万元，变更后的注册资本为人民币 6,377.00 万元。
根据公司于 2023 年 2 月 1 日召开的临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准宁波
舜宇精工股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》(证监许可[2022]3051 号)以及向不特
定合格投资者公开发行股票说明书，公司通过行使超额配售选择权申请发行人民币普通股 120 万股(每
股面值 1 元),增加股本人民币 120 万元，变更后的注册资本为人民币 6,497.00 万元。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事
会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。
本公司属汽车制造行业。经营范围为：一般项目：专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；塑
料制品制造；塑料制品销售；汽车零部件及配件制造；汽车零部件研发；汽车零配件批发；汽车零配件
零售；照明器具制造；照明器具销售；智能车载设备制造；智能车载设备销售；电子元器件制造；电子
元器件批发；电子元器件零售；集成电路制造；集成电路销售；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯
片及产品销售；工业机器人制造；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；智能物料搬运装备销售；软
件开发；电机及其控制系统研发；玻璃纤维增强塑料制品制造；玻璃纤维增强塑料制品销售；塑胶表面
处理(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：货物进出口(依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。主要产品为精
密多腔注塑模具、零部件产品、AGV 等开发、生产和销售。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 8 月 15 日经公司第四届董事会第四次会议批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司 2023 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 8 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上
年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
56
—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、应收票据
减值、应收账款减值、存货跌价、固定资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会
计估计，具体会计政策参见附注三(八)、附注三(十)、附注三(十一)、附注三(十四)、附注三(十九)和
附注三(二十九)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际编制期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定印度尼西亚卢比为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构
化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并
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利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当
期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期股权投
资”或本附注三(八)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失
控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(七) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采
用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资
被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除
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摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的
“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部
分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处
置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(八) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产
的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十九)
的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已
偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融
负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源
生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
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系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从
工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回
部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价
构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负
债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本
公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当
期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的
利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允
价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(八)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：①按照本附注三(八)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附
注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按
照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
60
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收
到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本
公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负
债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确
认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配
给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期
损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(八)1(3)3)所述的财务担保合同进行减
值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，
本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
61
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(九) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者
将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的
最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次
输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产
负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
(十) 应收票据减值
本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据
的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行或财务公司
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十一) 应收账款减值
本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款
的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
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计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(十二) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项
融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风
险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
低风险银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
(十三) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款
的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础
上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
合并范围内关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(十四) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，
其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
63
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十五) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产
的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
合并范围内关联方组合 应收本公司合并范围内子公司的合同资产
(十六) 合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的
除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生
时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有
关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其
账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要
发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
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(十七) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性
权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次
交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投
资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存
收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允
价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融
工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收
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益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得
长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以
后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和
其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得
控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对
价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企
业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单
位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
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施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十八) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出
租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的
后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本
增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性
房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
(十九) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止
计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同
折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
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固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止
折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
照提折旧。
(二十) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
(二十一) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化
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条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借
款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计
期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实
际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形
资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使
用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用
寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 2-5
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利
益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等
特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性
较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(二十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产
等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注
三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资
产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十四) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装
修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(二十五) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项
目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债
预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债
70
将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养
老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相
关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(二十七) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可
能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连
续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉
及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按
各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十八) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
71
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工
具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与
本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份
支付相关规定处理。
(二十九) 收入
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得
相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)
公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他
表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
72
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照
期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1) 汽车零部件的销售收入方式：本公司销售汽车零部件产品、注塑件属于某一时点履行的履约义
务，在符合以下条件时确认收入：
内销：客户取得商品控制权的时点，通常为根据收到的客户生产计划，完成相关产品生产，产品送
货后经客户验收合格，并取得与客户的对账材料。
外销：客户取得商品控制权的时点，通常为根据收到的客户生产计划，完成相关产品生产，产品已
报关出口并取得出口报关单及提单；同时公司存在部分货物报关出口之后发往海外第三方仓库由客户领
用后，按照与客户的对账数量及销售订单确定的单价确认销售收入。
(2)模具的销售收入方式：本公司销售模具属于某一时点履行的履约义务，在符合以下条件时确认
收入：
商品模具、生产模具-全部支付模式：客户取得商品控制权的时点，通常为根据收到的模具订单，
完成相关产品生产，经客户验收合格。
生产模具-全部分摊模式：本公司通过对应汽车内饰功能件产品的销售获得相应的经济利益流入，
全部确认为内饰功能件产品收入，不单独确认模具收入。
生产模具-部分分摊与部分支付模式：本公司按照客户要求完成模具的开发，客户按照双方约定的
模具价值的一定比例向公司付款，公司在模具满足收入确认时点时按约定比例确认模具收入，剩余部分
在向客户销售内饰功能件时在产品中分摊确认。
(3)AGV 销售：本公司销售的 AGV 产品属于某一时点履行的履约义务，在符合以下条件时确认收入：
客户取得商品控制权的时点，通常为根据收到的 AGV 相关订单，完成相关产品生产，产品送货后经客户
验收合格。
(三十) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要
用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，
划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补
助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
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金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而
不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货
币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括
下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可
在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，
并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负
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债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始
确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁
期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计
负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
(三十二) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣
除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租
赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终
止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余
值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本
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公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择
权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独
价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租
赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注三(八)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
(三十三) 会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前
述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移
给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模
型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险
76
敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信
用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重
大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估
机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允
价值”披露。
77
(三十四) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“解
释 16 号”)，本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延 [注 1]
所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
[注 1]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释 16
号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初
始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计
准则第 18 号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易
因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应
的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解
释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上
述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累
计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，执行此会计政策变更对
公司财务报表无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按6%、13%等税率计缴。出口货物执
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 行“免、抵、退”税政策，退税率
为13%。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从
房产税 1.2%、12%
租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%等
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
按应纳税所得额的25%、15%计缴，
企业所得税 应纳税所得额
详见[注]。
[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波舜宇精工股份有限公司 15%
滁州舜宇模具有限责任公司 15%
柳州舜宇模具有限责任公司 15%
武汉舜宇模具有限责任公司 15%
78
纳税主体名称 所得税税率
武汉舜宇通达汽车零部件有限公司 25%
安徽舜宇精工智能有限公司 25%
宁波舜宇贝尔机器人有限公司（原名：宁波舜宇贝尔自动化有
15%
限公司）
舜宇模具（印尼）有限公司 25%
宁波舜宇精工检测有限公司 25%
(二) 税收优惠及批文
（1）根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局三部门于 2021 年联合发
文，2021 年本公司被认定为高新技术企业，并获得编号为 GR202133101127 的高新技术企业证书。根据
《企业所得税法》实施条例，2021 年度、2022 年度、2023 年度公司减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局于 2021 年联合发文，2021
年滁州舜宇模具有限责任公司被认定为高新技术企业，并获得编号为 GR202134004605 的高新技术企业
证书。根据《企业所得税法》实施条例，2021 年度、2022 年度、2023 年度减按 15%的税率征收企业所
得税。
（3）根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税
务局三部门于 2021 年联合发文，2021 年柳州舜宇模具有限责任公司被认定为高新技术企业，并获得编
号为 GR202145001300 的高新技术企业证书。根据《企业所得税法》实施条例，2021 年度、2022 年度、
2023 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
（4）根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局于 2020 年联合发文，2019
年武汉舜宇模具有限责任公司被认定为高新技术企业，并获得编号为 GR201942000450 的高新技术企业
证书。根据《企业所得税法》实施条例，2019 年度、2020 年度、2021 年度减按 15%的税率征收企业所
得税，根据《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科
发火[2016]32 号)及《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉
的通知》(国科发火[2016]195 号)以及相关税收规定，2022 年企业的高新技术企业资格期满并通过重新
认定并获得编号为 GR2022420073802022 的高新技术企业证书，因此 2022 年度、2023 年度、2024 年度
减按 15%的税率征收企业所得税。
（5）根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局三部门于 2020 年联合发
文，2020 年宁波舜宇贝尔机器人有限公司（原名：宁波舜宇贝尔自动化有限公司）被认定为高新技术企
业，并获得编号为 GR202033100167 的高新技术企业证书。根据《企业所得税法》实施条例，2020 年度、
2021 年度、2022 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
（6）根据国家税务总局余姚市税务局 2019 年 3 月 20 日颁发的税务事项通知书以及《财政部、国
家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，宁波舜宇贝尔机器人有限公司
（原名：宁波舜宇贝尔自动化有限公司）对于其销售的备案相应软件产品产生的增值税享受即征即退。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 6 月 30 日；本期系指
2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日，上年同期系指 2022 年 1 月 1 日-6 月 30 日。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
79
项 目 期末数 期初数
库存现金 6,782.42 2,997.92
银行存款 9,960,538.52 39,340,120.44
其他货币资金 50,180,311.01 26,571,471.33
合 计 60,147,631.95 65,914,589.69
其中：存放在境外的款项总额 100,518.24 2,220,579.17
2．期末其他货币资金中 50,180,311.01 元用于开立银行承兑汇票，其使用受限；期初其他货币资
金中 26,571,471.33 元用于开立银行承兑汇票，其使用受限。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,542,036.79 7,650,000.00
商业承兑汇票 372,127.60 3,920,058.10
账面余额小计 15,914,164.39 11,570,058.10
减：坏账准备 795,708.23 578,502.91
账面价值合计 15,118,456.16 10,991,555.19
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 15,914,164.39 100.00 795,708.23 5.00 15,118,456.16
合 计 15,914,164.39 100.00 795,708.23 5.00 15,118,456.16
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
80
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 11,570,058.10 100.00 578,502.91 5.00 10,991,555.19
合 计 11,570,058.10 100.00 578,502.91 5.00 10,991,555.19
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
高信用风险银行承兑汇票组合 15,542,036.79 777,101.85 5.00
商业承兑汇票组合 372,127.60 18,606.38 5.00
小 计 15,914,164.39 795,708.23 5.00
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - -
准备
按组合计提坏账
578,502.91 250,205.32 - - 795,708.23
准备
小 计 578,502.91 250,205.32 - - 795,708.23
5．期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 12,538,540.45
6．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 280,500.20
(三) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 201,989,989.76
1-2 年 1,783,069.30
81
账 龄 期末数
2-3 年 12,540.58
3-4 年 97,864.79
4-5 年 54,485.52
5 年以上 958,179.81
账面余额小计 204,896,129.76
减：坏账准备 11,332,269.24
账面价值合计 193,563,860.52
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 932,136.75 0.45 932,136.75 100.00 -
按组合计提坏账准备 203,963,993.01 99.55 10,400,132.49 5.10 193,563,860.52
合 计 204,896,129.76 100.00 11,332,269.24 5.53 193,563,860.52
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 932,136.75 0.36 932,136.75 100.00 -
按组合计提坏账准备 260,926,715.06 99.64 13,250,968.09 5.08 247,675,746.97
合 计 261,858,851.81 100.00 14,183,104.84 5.42 247,675,746.97
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
北汽银翔汽车有限公司 932,136.75 932,136.75 100.00 预计无法收回
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 203,963,993.01 10,400,132.49 5.10
其中：账龄组合
82
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 201,989,989.76 10,099,499.51 5.00
1-2 年 1,783,069.30 178,306.93 10.00
2-3 年 12,540.58 3,762.17 30.00
3-4 年 97,864.79 48,932.40 50.00
4-5 年 54,485.52 43,588.42 80.00
5 年以上 26,043.06 26,043.06 100.00
小 计 203,963,993.01 10,400,132.49 5.10
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
932,136.75 - - - - 932,136.75
准备
按组合计提坏账
13,250,968.09 -2,850,835.60 - - - 10,400,132.49
准备
小 计 14,183,104.84 -2,850,835.60 - - - 11,332,269.24
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余额合
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
1 年以内 82,911,374.87 元；1-2
第一名 83,077,594.69 40.55 4,162,190.73
年 166,219.82 元
1 年以内 17,213,446.69；1-2 年
第二名 17,377,711.26 8.48 877,098.79
164,264.57 元
1 年以内 10,326,288.85 元；1-2
第三名 10,326,401.66 5.04 516,325.72
年 112.81 元
第四名 9,720,154.69 1 年以内 4.74 486,007.73
第五名 7,943,957.97 1 年以内 3.88 397,197.90
小 计 128,445,820.27 - 62.69 6,438,820.87
6．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。
(四) 应收款项融资
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 69,124,405.99 56,320,166.19
2．期末公司已质押的应收款项融资
83
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 56,942,339.64
3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 187,508,924.17
(五) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,783,475.06 98.94 5,873,274.88 95.04
1-2年 7,822.90 0.11 243,185.16 3.94
2-3年 4,451.60 0.06 21,850.10 0.35
3年以上 61,154.59 0.89 41,327.09 0.67
合 计 6,856,904.15 100.00 6,179,637.23 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 3,729,139.05 元，占预付款项余额的比例为 54.39%。
3．期末无账龄 1 年以上的大额预付款项。
4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - - - - -
应收股利 - - - - - -
其他应收款 3,788,315.84 591,495.13 3,196,820.71 2,953,184.33 546,440.86 2,406,743.47
合 计 3,788,315.84 591,495.13 3,196,820.71 2,953,184.33 546,440.86 2,406,743.47
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
84
账 龄 期末数
1 年以内 3,160,657.60
1-2 年 103,855.80
2-3 年 14,800.98
3-4 年 9,322.00
4-5 年 428,520.40
5 年以上 71,159.06
账面余额小计 3,788,315.84
减：坏账准备 591,495.13
账面价值小计 3,196,820.71
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 2,256,442.96 1,801,005.48
押金保证金 783,197.84 1,130,861.98
备用金 748,675.04 21,316.87
账面余额小计 3,788,315.84 2,953,184.33
减：坏账准备 591,495.13 546,440.86
账面价值小计 3,196,820.71 2,406,743.47
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
2023 年 1 月 1 日余额 546,440.86 - - 546,440.86
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 45,054.27 - - 45,054.27
本期收回或转回 - - - -
85
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2023 年 6 月 30 日余额 591,495.13 - - 591,495.13
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 3,788,315.84 591,495.13 15.61
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,160,657.60 158,032.88 5.00
1-2 年 103,855.80 10,385.58 10.00
2-3 年 14,800.98 4,440.29 30.00
3-4 年 9,322.00 4,661.00 50.00
4-5 年 428,520.40 342,816.32 80.00
5 年以上 71,159.06 71,159.06 100.00
小 计 3,788,315.84 591,495.13 15.61
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
546,440.86 45,054.27 - - - 591,495.13
准备
小 计 546,440.86 45,054.27 - - - 591,495.13
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款期
款项的性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质或内容 末余额
比例(%)
3-4 年 7,200 元；4-5 年
广西柳州市东城投资开发 押金保证
374,105.46 315,425.40 元；5 年以 9.88 307,420.38
集团有限公司 金
上 51,480.06 元
宁波同元科技信息咨询有
往来款 269,960.00 1 年以内 7.13 13,498.00
限公司
武汉市江夏区财政局财政 押金保证
110,000.00 4-5 年 2.90 88,000.00
专户 金
86
占其他应收款期
款项的性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质或内容 末余额
比例(%)
机械工业第九设计研究院 押金保证
100,000.00 1 年以内 2.64 5,000.00
股份有限公司 金
1 年以内 12,877.29 元；
黄远旺 往来款 85,603.13 2.26 7,916.45
1-2 年 72,725.84 元
小 计 939,668.59 24.81 543,316.83
(7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。
(七) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 34,912,796.69 3,016,259.16 31,896,537.53 30,088,043.74 2,052,396.45 28,035,647.29
在产品及
自制半成 31,195,979.35 1,106,129.47 30,089,849.88 30,389,010.77 904,150.73 29,484,860.04
品
库存商品 85,578,461.32 6,311,563.29 79,266,898.03 93,506,482.95 4,675,031.39 88,831,451.56
发出商品 92,751,369.78 1,279,608.38 91,471,761.40 90,605,107.16 1,663,202.61 88,941,904.55
委托加工
1,557,694.02 - 1,557,694.02 2,367,311.62 - 2,367,311.62
物资
合同履约
527,309.10 - 527,309.10 1,662,007.78 - 1,662,007.78
成本
合 计 246,523,610.26 11,713,560.30 234,810,049.96 248,617,964.02 9,294,781.18 239,323,182.84
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
本期增加 本期减少
类 别 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,052,396.39 1,240,050.42 - 276,187.65 - 3,016,259.16
在产品及自制半
904,150.73 232,046.95 - 30,068.21 - 1,106,129.47
成品
库存商品 4,675,031.39 1,985,758.64 - 349,226.74 - 6,311,563.29
发出商品 1,663,202.61 515,931.44 - 899,525.67 - 1,279,608.38
小 计 9,294,781.18 3,973,787.45 - 1,555,008.27 - 11,713,560.30
(2)本期计提、转回情况说明
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
87
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(八) 合同资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质
10,077,212.62 906,833.13 9,170,379.49 10,779,620.78 1,512,289.23 9,267,331.55
保金
2．本期合同资产计提减值准备情况
项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
应收质保金 -605,456.10 - - -
(九) 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣税金及预
9,414,285.85 - 9,414,285.85 5,918,741.96 - 5,918,741.96
缴税金
待摊费用 1,288,928.15 - 1,288,928.15 959,503.16 - 959,503.16
上市发行费用 - - - 2,974,528.31 - 2,974,528.31
合 计 10,703,214.00 - 10,703,214.00 9,852,773.43 - 9,852,773.43
(十) 其他权益工具投资
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
股权投资 2,788,959.74 2,788,959.74
2．非交易性权益工具投资
其他综合收益 指定为以公允价值计 其他综合收
累计
项目名称 投资成本 累计损失 转入留存收益 量且其变动计入其他 益转入留存
利得
的金额 综合收益的原因 收益的原因
合同现金流量不符合
BR 仅为对本金和对未偿
Automation 21,875,509.67 - 19,086,549.93 - 付本金金额为基础的 -
GmbH 利息的支付，且不以
交易为目的
(十一) 投资性房地产
1．明细情况
88
本期增加 本期减少
存货/
固定
项 目 期初数 企业 期末数
资产/ 处 其他
外购 合并 其他
在建 置 转出
增加
工程
转入
(1)账面原值
房屋及建筑物 28,408,098.13 - - - -783,000.00 - - 27,625,098.13
土地使用权 4,149,102.31 - - - - - - 4,149,102.31
合 计 32,557,200.44 - - - - - - 31,774,200.44
(2)累计折旧/
计提/摊销
摊销
房屋及建筑物 1,124,487.22 675,815.64 - - - - - 1,800,302.86
土地使用权 544,831.68 41,910.13 - - - - - 586,741.81
合 计 1,669,318.90 717,725.77 - - - - - 2,387,044.67
(3)减值准备 计提
房屋及建筑物 - - - - - - - -
土地使用权 - - - - - - - -
合 计 - - - - - - - -
(4)账面价值
房屋及建筑物 27,283,610.91 - - - - - - 25,824,795.27
土地使用权 3,604,270.63 - - - - - - 3,562,360.50
合 计 30,887,881.54 - - - - - - 29,387,155.77
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十二) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 314,480,415.21 114,461,401.59
固定资产清理 - -
合 计 314,480,415.21 114,461,401.59
2．固定资产
(1)明细情况
89
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
外币报表折 其
购置 在建工程转入 处置或报废
算差异 他
(1) 账 面
原值
房屋及建
70,962,830.86 - 201,003,201.21 - - - 271,966,032.07
筑物
机器设备 142,973,268.16 7,034,522.42 - 557,628.80 9,411,730.39 - 141,153,688.99
运输工具 3,981,403.36 396,309.73 - 3,635.63 417,233.17 - 3,964,115.55
电子及其
29,060,150.08 2,530,539.76 - 120,026.99 368,439.68 - 31,342,277.15
他设备
小 计 246,977,652.46 9,961,371.91 201,003,201.21 681,291.42 10,197,403.24 - 448,426,113.76
(2) 累 计
计提
折旧
房屋及建
32,310,961.55 2,522,018.89 - - - - 34,832,980.44
筑物
机器设备 76,787,004.42 5,548,171.04 - 293,729.11 8,051,521.48 - 74,577,383.09
运输工具 2,134,660.19 317,825.49 - 3,453.84 310,691.26 - 2,145,248.26
电子及其
21,283,624.71 1,317,440.72 - 116,888.31 327,866.98 - 22,390,086.76
他设备
小 计 132,516,250.87 9,705,456.14 - 414,071.26 8,690,079.72 - 133,945,698.55
(3) 减 值
计提
准备
房屋及建
- - - - - - -
筑物
机器设备 - - - - - - -
运输工具 - - - - - - -
电子及其
- - - - - - -
他设备
小 计 - - - - - - -
(4) 账 面
价值
房屋及建
38,651,869.31 - - - - - 237,133,051.63
筑物
机器设备 66,186,263.74 - - - - - 66,576,305.90
运输工具 1,846,743.17 - - - - - 1,818,867.29
电子及其
7,776,525.37 - - - - - 8,952,190.39
他设备
小 计 114,461,401.59 - - - - - 314,480,415.21
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)未办妥产权证书的固定资产情况说明
预计办结产权证书时
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
间
90
预计办结产权证书时
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
间
房屋建筑物 15,886,331.69 10,212,516.87 因规划调整、无法办理 -
(4)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五(五十二) “所有权或使用权收到限制的
资产”之说明。
(十三) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
在建工程 15,455,907.78 - 15,455,907.78 160,001,820.81 - 160,001,820.81
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
安徽新基地土
15,455,907.78 - 15,455,907.78 477,020.52 - 477,020.52
建项目
宁波新基地土
- - - 159,524,800.29 - 159,524,800.29
建项目
小 计 15,455,907.78 - 15,455,907.78 160,001,820.81 - 160,001,820.81
(2)重大在建工程增减变动情况
本
期
本期转入 其
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他
减
少
宁波新基
地土建项 178,375,100.00 159,524,800.29 41,478,400.92 201,003,201.21 - -
目
安徽新基
地土建项 114,709,703.45 477,020.52 14,978,887.26 - - 15,455,907.78
目
小 计 - 160,001,820.81 56,457,288.18 201,003,201.21 - 15,455,907.78
续上表：
工程投入占
工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
工程名称 预算比例 资金来源
(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
(%)
宁波新基地土建项目 112.69 100.00 674,643.56 429,785.29 - 自筹
安徽新基地土建项目 13.47 13.47 - - - 自筹
(3)在建工程减值准备
91
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十四) 使用权资产
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
租赁 企业合并增加 其他 处置 其他
(1)账面原值
房屋及建筑物 994,835.82 - - - - - -
(2)累计折旧 计提 其他 处置 其他
房屋及建筑物 366,518.46 104,719.56 - - - - 471,238.02
(3)减值准备 计提 其他 处置 其他
房屋及建筑物 - - - - - - -
(4)账面价值
房屋及建筑物 628,317.36 - - - - - 523,597.80
(十五) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 处置 其他转出
(1)账面原值
土地使用权 55,614,315.00 17,529,703.75 - - 73,144,018.75
软件 9,819,712.27 - - - 9,887,114.34
合 计 65,434,027.27 17,529,703.75 - - 83,031,133.09
(2)累计摊销 计提 处置 其他
土地使用权 5,902,744.58 548,053.97 - - 6,450,798.55
软件 7,222,574.57 537,841.40 - - 7,760,415.97
合 计 13,125,319.15 1,085,895.37 - - 14,211,214.52
(3)减值准备 计提 处置 其他
土地使用权 - - - - -
软件 - - - - -
合 计 - - - - -
(4)账面价值
92
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 处置 其他转出
土地使用权 49,711,570.42 - - - 66,693,220.20
软件 2,597,137.70 - - - 2,126,698.37
合 计 52,308,708.12 - - - 68,819,918.57
2．无形资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见附注五（五十二）“所有权或使用权收到限制的资产”之
说明。
(十六) 长期待摊费用
其他减少原
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
因
模具 51,550,366.49 35,368,034.42 13,844,761.42 - 73,073,639.49 -
装修及其
328,829.30 75,471.70 170,814.79 - 233,486.21 -
他
合 计 51,879,195.79 35,443,506.12 14,015,576.21 - 73,307,125.70
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可弥补亏损 26,866,208.46 4,029,931.28 29,094,454.32 4,364,168.15
未实现内部交易损益 10,079,087.55 1,437,108.20 9,718,728.26 1,457,809.24
存货跌价准备 10,727,404.11 1,609,110.62 8,703,158.08 1,305,473.73
合同资产减值准备 906,833.13 136,024.97 1,512,289.23 226,843.38
其他非流动资产减值准备 43,957.00 6,593.55 43,957.00 6,593.55
坏账准备 11,940,970.32 1,791,145.55 14,629,384.23 2,194,407.64
递延收益（政府补助） 4,711,669.45 706,750.41 5,079,181.29 761,877.19
计入其他综合收益的公允
19,086,549.93 2,862,982.49 19,086,549.93 2,862,982.49
价值变动
合 计 84,362,679.95 12,579,647.07 87,867,702.34 13,180,155.37
2．未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
93
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
2,227,131.47 334,069.72 2,254,236.53 338,135.48
资产评估增值
固定资产加速折旧费
17,216,560.45 2,582,484.07 18,122,695.21 2,718,404.28
用
合 计 19,443,691.92 2,916,553.79 20,376,931.74 3,056,539.76
(十八) 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 20,718,482.75 - 20,718,482.75 18,556,649.45 - 18,556,649.45
预付软件款 870,597.40 - 870,597.40 - - -
合同资产 879,140.00 43,957.00 835,183.00 879,140.00 43,957.00 835,183.00
合 计 22,468,220.15 43,957.00 22,424,263.15 19,435,789.45 43,957.00 19,391,832.45
(十九) 短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 107,900,000.00 79,000,000.00
保证并抵押借款 - 24,000,000.00
信用借款 16,000,000.00 36,000,000.00
未到期应付利息 821,086.74 436,232.43
合 计 124,721,086.74 139,436,232.43
(二十) 应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 160,754,386.07 151,873,631.89
(二十一) 应付账款
1．明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 192,974,368.82 236,478,731.47
1－2 年 1,689,173.03 4,971,130.71
94
账 龄 期末数 期初数
2－3 年 973,569.69 506,481.10
3 年以上 1,537,897.85 1,538,480.38
合 计 197,175,009.39 243,494,823.66
2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
3．外币应付账款情况详见附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。
(二十二) 合同负债
项 目 期末数 期初数
1 年以内 23,379,104.19 11,347,601.03
1-2 年 84,920.00 3,059,256.29
合 计 23,464,024.19 14,406,857.32
(二十三) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 23,522,864.27 66,470,968.70 73,301,776.46 16,692,056.51
(2)离职后福利—设定提存计划 364,096.73 3,945,218.64 3,912,408.47 396,906.90
合 计 23,886,961.00 70,416,187.34 77,214,184.93 17,088,963.41
2．短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 20,822,336.32 59,712,904.89 66,334,181.38 14,201,059.83
(2)职工福利费 - 2,657,669.71 2,657,669.71 -
(3)社会保险费 243,569.27 1,899,719.12 1,899,085.94 244,202.45
其中：医疗保险费 211,843.13 1,773,858.70 1,759,289.62 226,412.21
工伤保险费 31,726.14 125,860.42 139,796.32 17,790.24
(4)住房公积金 - 1,578,989.00 1,578,989.00 -
(5)工会经费和职工教育经费 2,456,958.68 621,685.98 831,850.43 2,246,794.23
小 计 23,522,864.27 66,470,968.70 73,301,776.46 16,692,056.51
3．设定提存计划
95
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 351,454.05 3,791,515.60 3,760,090.70 382,878.95
(2)失业保险费 12,642.68 153,703.04 152,317.77 14,027.95
小 计 364,096.73 3,945,218.64 3,912,408.47 396,906.90
(二十四) 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,408,921.25 5,210,064.62
城镇土地使用税 326,713.76 549,221.69
房产税 581,648.83 572,047.77
城市维护建设税 217,839.22 396,443.56
企业所得税 716,944.89 569,095.34
代扣代缴个人所得税 278,934.83 154,482.05
教育费附加 93,359.62 169,753.59
残疾人就业保障金 218,703.00 269,630.39
地方教育附加 62,239.69 113,660.73
印花税 214,633.90 168,280.42
水利建设专项资金 11,535.38 11,703.40
合 计 5,131,474.37 8,184,383.56
(二十五) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 14,519,160.83 18,086,466.94
合 计 14,519,160.83 18,086,466.94
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
96
项 目 期末数 期初数
拆借款 4,236,679.45 6,056,679.45
应付费用及其他 9,889,521.38 9,641,257.49
押金保证金 392,960.00 2,388,530.00
小 计 14,519,160.83 18,086,466.94
(2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 4,955,221.23 5,005,801.37
一年内到期的租赁负债 420,520.02 207,846.74
合 计 5,375,741.25 5,213,648.11
(二十七) 其他流动负债
项目及内容 期末数 期初数
已背书未到期未终止确认的应收票据 280,500.20 660,000.00
待转销项税额 74,750.00 502,301.02
合 计 355,250.20 1,162,301.02
(二十八) 长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押并保证借款 27,680,016.93 27,680,016.93
担保借款 6,500,000.00 -
未到期应付利息 30,698.94 33,768.86
合 计 34,210,715.87 27,713,785.79
(二十九) 租赁负债
项 目 期末数 期初数
厂房租赁 130,043.84 445,447.70
(三十) 递延收益
1．明细情况
97
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 5,129,820.06 - 783,054.38 4,346,765.68 -
2．涉及政府补助的项目
本期分摊 与资产相
本期新增 其他变
项 目 期初数 期末数 关/与收益
补助金额 动
转入项目 金额 相关
2018 年 区
与资产相
级技术改 702,276.66 - 其他收益 126,975.38 - 575,301.28
关
造补贴
2018 年 市
级工业投
与资产相
资与技术 659,832.41 - 其他收益 37,170.51 - 622,661.90
关
改造专项
资金
2019 年 度
与资产相
工业投资 776,647.78 - 其他收益 90,637.88 - 686,009.90
关
项目
余姚市模
具行业转 与资产相
319,776.24 - 其他收益 37,319.16 - 282,457.08
型发展政 关
策资金
宁波市第
四批工业
和信息化 与资产相
327,099.93 - 其他收益 38,173.86 - 288,926.07
产业发展 关
专项资金
补助
2019 年 柳
东新区企
与资产相
业挖潜改 50,638.77 - 其他收益 - - 50,638.77
关
造资金拟
扶持项目
2019 年 上
半年江夏
与资产相
区工业投 183,238.15 - 其他收益 20,646.60 - 162,591.55
关
资和技改
补贴
机器换人 与资产相
92,977.80 - 其他收益 10,850.88 - 82,126.92
专项 关
宁 波 市
2017 年 工
与资产相
业投资（技 12,507.11 - 其他收益 1,459.63 - 11,047.48
关
术改造）补
助
2020 年 江
夏区工业
投资和技 与资产相
384,739.34 - 其他收益 230,750.04 - 153,989.30
术改造专 关
项补助资
金
2021 年 度
余姚两化
与资产相
融合项目 313,918.20 - 其他收益 36,635.50 - 277,282.70
关
及两化融
合管理
98
本期分摊 与资产相
本期新增 其他变
项 目 期初数 期末数 关/与收益
补助金额 动
转入项目 金额 相关
2022 年 第
一批制造
与资产相
业高质量 653,811.59 - 其他收益 76,302.40 - 577,509.19
关
发展专项
资金 78 万
第三,四批
制造业高 与资产相
652,356.08 - 其他收益 76,132.54 - 576,223.54
质量发展 关
专项资金
小 计 5,129,820.06 - - 783,054.38 - 4,346,765.68 -
(三十一) 股本
本次变动增减(+、—)
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 55,770,000.00 9,200,000.00 - - - - 64,970,000.00
本期股本变动系发行新股所致，详见附注十三（一）公开发行股票。
(三十二) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 97,867,520.36 76,558,566.02 - 174,426,086.38
其他资本公积 5,263,799.94 - - 5,263,799.94
合 计 103,131,320.30 76,558,566.02 - 179,689,886.32
2．资本公积增减变动原因及依据说明
本期资本公积变动系发行新股溢价结转资本公积所致，详见附注十三（一）公开发行股票。
(三十三) 其他综合收益
本期变动额
减：前期 减：前期计 税后
项 目 期初数 计入其他 入其他综 减：所 归属 期末数
本期所得税 税后归属于
综合收益 合收益当 得税 于少
前发生额 母公司
当期转入 期转入留 费用 数股
损益 存收益 东
(1) 不 能
重分 类
进损益
-16,223,567.44 - - - - - - -16,223,567.44
的其他
综 合 收
益
99
本期变动额
减：前期 减：前期计 税后
项 目 期初数 计入其他 入其他综 减：所 归属 期末数
本期所得税 税后归属于
综合收益 合收益当 得税 于少
前发生额 母公司
当期转入 期转入留 费用 数股
损益 存收益 东
1)其他权
益工 具
投资公 -16,223,567.44 - - - - - - -16,223,567.44
允 价 值
变动
(2) 将 重
分类进
损益的 -667,790.63 404,989.90 - - - 404,989.90 - -262,800.73
其他综
合收益
1)外币财
务报 表
-667,790.63 404,989.90 - - - 404,989.90 - -262,800.73
折算差
额
合计 -16,891,358.07 404,989.90 - - - 404,989.90 - -16,486,368.17
(三十四) 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,267,892.67 - - 22,267,892.67
(三十五) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
上年年末余额 263,789,904.96 204,355,333.66
加：年初未分配利润调整 - -
调整后本年年初余额 263,789,904.96 204,355,333.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,158,190.08 63,544,359.31
减：提取法定盈余公积 - 4,109,788.01
应付普通股股利 9,745,500.00 -
期末未分配利润 278,202,595.04 263,789,904.96
2．利润分配情况说明
根据公司2023年5月15日2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，以权益分派实施时股权
登记股数的总股本6,497.00万股为基数，每10股派发现金股利1.5元(含税)，合计派发现金股利947.55
万元。
100
(三十六) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 305,396,564.07 241,570,256.42 342,600,736.17 273,254,545.33
其他业务 32,897,918.30 27,711,265.06 26,409,493.09 24,554,105.91
合 计 338,294,482.37 269,281,521.48 369,010,229.26 297,808,651.24
2．主营业务收入/主营业务成本情况
(1)按产品分类
本期数 上年同期数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内饰功能件 272,767,458.42 221,025,127.19 282,524,680.40 228,716,601.50
模具 19,546,239.28 11,008,662.74 52,617,283.54 39,784,390.66
AGV 集成解决方案 10,794,249.39 8,080,355.33 5,884,928.15 3,719,113.55
非汽车零部件 2,288,616.98 1,456,111.16 1,573,844.08 1,034,439.62
其他业务 32,897,918.30 27,711,265.06 26,409,493.09 24,554,105.91
小计 338,294,482.37 269,281,521.48 369,010,229.26 297,808,651.24
(3)按地区分类
本期数 上年同期数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销收入 320,429,297.40 256,698,871.50 310,289,957.41 250,911,583.76
外销收入 17,865,184.97 12,582,649.98 33,275,730.70 22,949,251.06
小 计 338,294,482.37 269,281,521.48 369,010,229.26 297,808,651.24
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 139,898,347.40 41.35
第二名 24,218,766.01 7.16
第三名 23,050,299.08 6.81
第四名 19,703,955.90 5.82
第五名 12,896,400.47 3.81
101
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
合计 219,767,768.86 64.96
(三十七) 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 322,371.40 614,165.74
土地使用税 423,372.88 419,600.76
房产税 695,942.89 287,808.55
教育费附加 138,454.17 263,209.33
地方教育附加 91,811.09 175,473.10
印花税 431,250.66 101,433.02
其他 60,684.47 50,776.42
合 计 2,163,887.56 1,912,466.92
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十八) 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
员工薪酬 3,889,140.62 2,369,964.76
业务招待费 340,363.36 523,332.02
广告及业务宣传费 205,984.78 102,510.55
差旅交通车辆费 235,279.46 102,385.47
办公费用 89,109.30 8,298.57
折旧摊销费 4,932.26 5,433.76
其他 50,641.32 89,307.09
合计 4,815,451.10 3,201,232.22
(三十九) 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,295,313.62 9,267,709.92
折旧摊销 2,018,292.56 1,030,669.08
咨询及中介费用 2,442,205.07 1,503,956.79
102
项 目 本期数 上年同期数
办公费 1,274,785.91 635,934.75
差旅交通车辆费 680,751.01 410,337.35
业务招待费 320,925.40 464,761.96
股份支付费用 - 477,400.00
维护修理费 88,470.41 132,722.31
残疾人保障金 142,820.31 137,496.12
租赁及物业费 123,964.46 53,108.99
其他 1,113,037.73 690,889.31
合计 19,500,566.48 14,804,986.58
(四十) 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,760,485.87 10,829,898.13
直接材料 7,933,184.92 6,114,547.87
折旧与摊销 1,182,576.45 1,134,592.32
其他 894,154.69 318,194.42
合计 24,770,401.93 18,397,232.74
(四十一) 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 2,909,879.28 2,176,513.40
其中：租赁负债利息费用 14,045.68 23,131.87
减：利息收入 421,735.64 208,382.38
减：财政贴息 908,900.00 1,877,800.00
汇兑损益 -503,057.13 612,647.29
手续费及其他支出 196,769.65 110,055.23
合计 1,272,956.16 813,033.54
[注]本期计入财务费用的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明。
103
(四十二) 其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助 783,054.38 816,269.62 783,054.38
与收益相关的政府补助 8,374,622.37 2,325,799.38 7,173,950.00
其他 41,148.04 33,979.61 41,148.04
合计 9,198,824.79 3,176,048.61 7,998,152.42
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明 。
(四十三) 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
应收票据坏账损失 -217,205.32 -315,000.00
应收账款坏账损失 2,850,835.60 -1,218,003.50
其他应收款坏账损失 -45,054.27 -41,729.94
合 计 2,588,576.01 -1,574,733.44
(四十四) 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 605,456.10 -22,207.60
存货跌价损失 -3,973,787.45 -6,898,071.12
合计 -3,368,331.35 -6,920,278.72
(四十五) 资产处置收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 473,108.45 175,831.44 473,108.45
其中：固定资产 473,108.45 175,831.44 473,108.45
合 计 473,108.45 175,831.44 473,108.45
(四十六) 营业外收入
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
与企业日常活动无关的政府补助 - 292.00 -
索赔收入 1,429.68 - 1,429.68
其他 0.21 14.11 0.21
104
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
合 计 1,429.89 306.11 1,429.89
(四十七) 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
罚款及滞纳金 21,039.69 - 21,039.69
其他 15,215.34 3,000.00 15,215.34
合 计 36,255.03 3,000.00 36,255.03
(四十八) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 404,146.01 4,290,071.81
递延所得税费用 460,522.33 -2,215,352.08
合 计 864,668.34 2,074,719.73
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 25,347,050.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,802,057.56
子公司适用不同税率的影响 204,310.28
调整以前期间所得税的影响 853,087.00
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,842.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -442,206.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 30,919.91
技术研发费加计扣除的影响 -3,639,342.40
所得税费用 864,668.34
(四十九) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(三十三)“其他综合收益”之说明。
105
(五十) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
除税费返还外的其他政府补助收入 8,161,043.90 5,563,848.79
财务费用-利息收入 418,627.24 208,382.38
往来及其他 325,526.20 2,125,408.21
押金保证金 3,100,000.00 1,170,041.50
合 计 12,005,197.34 9,067,680.88
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
费用及往来款 9,367,130.88 8,188,267.27
押金保证金 4,733,350.37 240,562.50
合 计 14,100,481.25 8,428,829.77
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
资金拆入 - 6,400,000.00
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
资金拆借归还 1,900,000.00 -
房屋租赁 116,776.26
(五十一) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,482,382.08 24,852,080.29
加：资产减值准备 3,368,331.35 6,920,278.72
信用减值损失 -2,588,576.01 1,574,733.44
固定资产折旧、投资性房地产折旧 10,423,181.91 9,353,472.64
使用权资产折旧 104,719.56 277,303.14
106
项 目 本期数 上年同期数
无形资产摊销 1,085,895.37 515,386.16
长期待摊费用摊销 14,015,576.21 11,627,398.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-473,108.45 -175,831.44
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 9,017.31 -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - -
财务费用(收益以“－”号填列) 3,278,930.67 2,158,951.71
投资损失(收益以“－”号填列) - -
净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 600,508.30 -2,211,286.32
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -139,985.97 -4,065.76
存货的减少(增加以“－”号填列) 2,094,353.76 -3,872,351.15
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -38,699,372.30 -12,551,990.66
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -41,800,106.11 596,981.72
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权
投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外) - -
时确认的损失(收益以“－”号填列)
其他 - 477,400.00
经营活动产生的现金流量净额 -24,238,252.32 39,538,461.13
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
租赁形成的使用权资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,967,320.94 50,212,216.54
减：现金的期初余额 39,343,118.36 23,941,946.35
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -29,375,797.42 26,270,270.19
2．现金和现金等价物
项 目 期末数 上年同期期末数
107
项 目 期末数 上年同期期末数
(1)现金 9,967,320.94 50,212,216.54
其中：库存现金 6,782.42 12,069.42
可随时用于支付的银行存款 9,960,538.52 50,200,147.12
可随时用于支付的其他货币资金 - -
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 9,967,320.94 50,212,216.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
- -
物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2023 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 9,967,320.94 元，2023 年 6 月 30 日资产负债表中货币
资金期末数为 60,147,631.95 元，差额 50,180,311.01 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金
及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 50,180,311.01 元。
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,180,311.01 质押给金融机构以取得融资授信
应收票据 12,538,540.45 质押给金融机构以取得融资授信
应收款项融资 56,942,339.64 质押给金融机构以取得融资授信
固定资产 208,754,795.09 抵押给金融机构以取得融资授信
无形资产 42,539,758.16 抵押给金融机构以取得融资授信
合 计 370,955,744.35
(五十三) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - -
其中：欧元 1,399.97 7.8771 11,027.70
印尼卢比 141,372,685.95 0.000484 68,424.38
应收账款 - - -
其中：美元 88,825.18 7.2258 641,832.99
欧元 676,798.28 7.8771 5,331,207.73
108
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
英镑 91,744.36 9.1432 838,837.03
印尼卢比 1,795,375,998.00 0.000484 868,961.98
其他应收款 - - -
其中：印尼卢比 177,221,471.82 0.000484 85,775.19
应付账款 - - -
其中：欧元 14,139.55 7.8771 111,378.65
港币 - - -
其他应付款 - - -
其中：印尼卢比 697,177.00 0.000484 337.43
2．境外经营实体说明
本公司之境外子公司 PT.SUNNY MOULD INDONESIA 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定印
尼卢比为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
(五十四) 政府补助
计入当期损益
初始确认
补助项目 初始确认金额 列报项目
年度
损益项目 金 额
与资产相关的政府补助
第三,四批制造业高质量发展专项
2022 年 769,000.00 递延收益 其他收益 76,132.54
资金
制造业高质量发展专项资金（技术
2022 年 1,549,000.00 递延收益 其他收益 76,302.40
改造项目）
2021 年度余姚两化融合项目及两
2022 年 399,800.00 递延收益 其他收益 36,635.50
化融合管理
2020 年区级技术改造补贴 2021 年 1,490,000.00 递延收益 其他收益 230,750.04
2019 年度工业投资项目 2020 年 1,017,600.00 递延收益 其他收益 90,637.88
2018 年区级技术改造补贴 2019 年 1,233,000.00 递延收益 其他收益 126,975.38
2018 年市级工业投资与技术改造
2019 年 1,205,000.00 递延收益 其他收益 37,170.51
专项资金
宁波市第四批工业和信息化产业发
2019 年 490,000.00 递延收益 其他收益 38,173.86
展专项资金补助
余姚市模具行业转型发展政策资金 2019 年 484,600.00 递延收益 其他收益 37,319.16
2019 年柳东新区工业企业挖潜改
2019 年 350,000.00 递延收益 其他收益 -
造资金扶持项目
2019 年上半年江夏区工业投资和
2019 年 314,000.00 递延收益 其他收益 20,646.60
技改补贴
宁波市 2017 年工业投资（技术改
2019 年 144,100.00 递延收益 其他收益 1,459.63
造）补助
机器换人专项 2017 年 209,200.00 递延收益 其他收益 10,850.88
109
计入当期损益
初始确认
补助项目 初始确认金额 列报项目
年度
损益项目 金 额
小 计 9,655,300.00 783,054.38
与收益相关的政府补助
宁波市 2023 年度凤凰行动专项基
2023 年 4,000,000.00 其他收益 其他收益 4,000,000.00
金
余姚市 2023 年度凤凰行动专项基
2023 年 2,000,000.00 其他收益 其他收益 2,000,000.00
金
软件产品税费返还（增值税即征即
2023 年 1,257,122.37 其他收益 其他收益 1,257,122.37
退）
冲减财务 冲减财务费
350 企业项目建设贷款贴息 2023 年 908,900.00 908,900.00
费用 用
第一季度产值达标 2023 年 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00
23 年度科技发展专项资金 2023 年 389,500.00 其他收益 其他收益 389,500.00
一次性留工补贴 2023 年 90,500.00 其他收益 其他收益 90,500.00
2023 年度科技企业培育补贴 2023 年 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00
模具产业转型发展补助 2023 年 30,000.00 其他收益 其他收益 30,000.00
2022 年首台套阳明街道补助款 2023 年 30,000.00 其他收益 其他收益 30,000.00
高校招聘补贴 2023 年 17,000.00 其他收益 其他收益 17,000.00
自行返岗补贴 2023 年 8,000.00 其他收益 其他收益 8,000.00
一次性扩岗补助 2023 年 2,500.00 其他收益 其他收益 2,500.00
小 计 - 9,283,522.37 - - 9,283,522.37
合 计 - 18,938,822.37 - - 10,066,576.76
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 其他原因引起的合并范围的变动
2023年6月，公司出资设立宁波舜宇精工检测有限公司，该公司于2023年6月14日完成工商设立登记，
注册资本为人民币5,100万元，其中本公司出资人民币5,100万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实
质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2023年6月30日，本公司尚未完
成对其的实际出资，该公司尚未开展实际经营。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
110
持股比例(%)
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
滁州舜宇模具有
一级 滁州 滁州 制造业 100.00 - 现金购买
限责任公司
柳州舜宇模具有
一级 柳州 柳州 制造业 100.00 - 设立
限责任公司
武汉舜宇模具有
一级 武汉 武汉 制造业 100.00 - 设立
限责任公司
安徽舜宇精工智
一级 滁州 滁州 制造业 100.00 - 设立
能有限公司
武汉舜宇通达汽
车零部件有限公 一级 武汉 武汉 制造业 51.00 - 设立
司
宁波舜宇贝尔机
器人有限公司
（原名：宁波舜 一级 宁波 宁波 制造业 100.00 - 设立
宇贝尔自动化有
限公司）
舜宇模具（印尼）
一级 印尼 印尼 制造业 99.00 1.00[注 1] 设立
有限公司
宁波舜宇精工检
一级 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
测有限公司
[注 1]本公司通过全资子公司滁州舜宇模具有限责任公司间接持有舜宇模具（印尼）有限公司 1%股
权。
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东支付 期末少数股东权益余
子公司名称
(%) 的损益 的股利 额
武汉舜宇通达汽车零
49.00 324,192.00 - 23,625,532.23
部件有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉舜宇通达
汽车零部件有 3,589,639.31 48,380,839.00 51,970,478.31 5,628,217.06 - 5,628,217.06
限公司
续上表：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉舜宇通达
汽车零部件有 3,591,630.00 50,454,868.96 54,046,498.96 8,365,854.03 - 8,365,854.03
限公司
续上表：
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉舜宇通达汽车零
2,329,845.30 661,616.32 661,616.32 1,222,139.76
部件有限公司
111
续上表：
上年同期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉舜宇通达汽车零
1,553,230.20 350,563.08 350,563.08 2,291,635.10
部件有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公
司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减
少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主
要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算，境外经营公司以美元、
印尼卢比结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元、欧元、印尼卢比)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货
币资金、应收账款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)“外
币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主
要来源于以美元、欧元、印尼卢比计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额见附注五(五十三)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至 2023
年 6 月 30 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流
量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公司未持有其
他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险
主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
112
用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因
此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为
资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满
足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和
违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的
金额。
113
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方
式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识
别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周
期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息
对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整
支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即
总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为
51.66%(2022 年 12 月 31 日：58.72%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
(1)应收款项融资 - 69,124,405.99 - 69,124,405.99
(2)其他权益工具投资 - - 2,788,959.74 2,788,959.74
持续以公允价值计量的资产总额 - 69,124,405.99 2,788,959.74 71,913,365.73
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量的应收款项融资主要为本公司持有的银行承兑汇票。本公司采用票面金
额确定公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，
对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资
114
者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据。此外，公司从可获取的相关信息分析，发现
了被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此年末以被投资企业账面净资产作为公允价值。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负
债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司的实际控制人为倪文军先生，倪文军先生直接持有本公司 40.48%
的股份，并通过宁波万舜投资管理合伙企业（有限合伙）控制本公司 2.49%的股份，合计控制本公司 42.97%
的股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
宁波舜成智能科技有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
Br Automation GmbH[注] 重要子公司少数股东
武汉通诚达汽车零部件有限公司 重要子公司少数股东
贺宗贵 董事兼高级管理人员
[注]根据2022年6月签订的《股转转让协议》，少数股东Br Automation GmbH将其持有的宁波舜宇贝尔自动化有限公司49%
股权转让给本公司。本次股权转让后，本公司持有宁波舜宇贝尔自动化有限公司股权比例为100%。
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联交易内 是否超过
关联方名称 定价政策 本期数 获批的交易额度 上年同期数
容 交易额度
宁波舜成智能科技
水电及其他 协议价 - - - 30,300.00
有限公司
宁波舜成智能科技
产品采购 协议价 7,044.25 80,000.00 否 6,842.48
有限公司
2．关联租赁情况
(1)公司作为承租方
出租方名称 当期应支付的租金 承担的租赁负债利息支出
115
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
宁波舜成智能科技有
- 172,583.58 - 4,476.26
限公司
3．关联担保情况
(1)明细情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
倪文军、贺宗贵 本公司 5,000,000.00 2019/9/1 2025/7/18 否
倪文军、贺宗贵 本公司 82,000,000.00 2021/12/30 2024/12/27 否
[提示：(1)关联方担保事项包括本公司为关联方提供担保和关联方为本公司提供担保两个方面，并
分为保证担保、财产抵押担保、财产质押担保三种情形。“本公司”是将合并范围内公司作为一个集团
整体而言，是指合并范围内公司；“关联方”是指合并范围外的关联方。(2)“担保金额”指被担保方实
际取得借款或开具票据等的金额；“担保起始日”和“担保到期日”均填列实际取得的借款或开具的票
据的起始和到期日期。(3)对于特别的担保事项，加注说明。如为某一联营公司借款提供保证担保，同
时又以其固定资产提供抵押担保的，可以加注说明。(4)需披露本期发生的所有关联担保事项，包括截
至期末已履行完毕的担保以及尚未履行完毕的担保。]
4．关联方资金拆借
关联方名称 本期归还前期拆借金额
武汉通诚达汽车零部件有限公司 1,900,000.00
注：本期未新增资金拆借。
5．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年同期数
报酬总额(万元) 188.56 172.93
(三) 关联方应付款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
(1)其他应付款
武汉通诚达汽车零部件有限公司 4,236,679.45 6,056,679.45
宁波舜成智能科技有限公司 - 573,047.83
Br Automation GmbH 133,458.45 133,458.45
十一、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1.募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意宁波舜宇精工股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股
票注册的批复》（证监许可[2022]3051 号）同意注册，由主承销德邦证券股份有限公司通过北京证券交
易所系统采用余额包销方式，成功发行人民币普通股（A 股）股票 920 万股（含超额配售选择权），发行
116
价格为人民币 11 元/股，截至 2023 年 3 月 27 日公司募集资金总额为人民币 101,200,000.00 元，扣除
发行费用 15,441,433.98 元，募集资金净额为 85,758,566.02 元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
汽车智能功能件与精密模具智能制造
85,758,566.02 85,758,566.02
工厂建设项目[注]
[注]：根据《宁波舜宇精工股份有限公司招股说明书》，公司本次公开发行股票的实际募集资金净
额低于原拟投入募集资金金额。为保障募投项目的顺利实施，更加合理、审慎、有效的使用募集资金，
公司根据本次发行的募集资金实际情况，于 2023 年 4 月 12 日召开了第四届董事会第一次会议、第四届
监事会第一次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，同意公司
根据本次公开发行股票募集资金实际情况，对本次募集资金投资项目拟投入募集资金金额进行调整，具
体情况如下：
承诺投资项目 原募集资金拟承诺投入金额 调整后实际承诺投入募集资金金额
汽车智能功能件与精密模具智能制造
85,758,566.02 85,758,566.02
工厂建设项目
汽车智能化及高端制造装备研发项目 30.000.000.00 -
2. 前期承诺的履行情况
根据 2021 年 10 月 19 日公司第三届董事会九次会议决议，公司拟以自有资金 5,000 万元在安徽省
滁州市全椒县投资设立全资子公司安徽舜宇精工智能有限公司，该公司已于 2021 年 11 月 18 日在全椒
县市场监督管理局完成工商注册登记。截至 2023 年 6 月 30 日公司已支付 2,000.00 万元投资款。
(二) 或有事项
1．本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截至 2023 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 担保到期日 备注
安徽舜宇精工智能 中国农业银行全 分批还款，最后一笔担保到期日
本公司 650.00 -
有限公司 椒县支行 为 2028 年 6 月 19 日
宁波舜宇贝尔机器
1,600.00 2025 年 11 月 9 日 -
人有限公司（原名： 招商银行宁波余
本公司
宁波舜宇贝尔自动 姚支行
990.00 2025 年 12 月 28 日
化有限公司）
2．其他或有负债及其财务影响
截至资产负债表日，本公司已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票及商业承兑汇
票金额为 187,789,424.37 元。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 公开发行股票
2022 年 11 月 30 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意宁波舜宇精工股份有限公司向不特定合
格投资者公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]3051 号)同意公司注册。
根据公司于 2023 年 2 月 1 日召开的临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准宁波
舜宇精工股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》(证监许可[2022]3051 号)以及向不特
117
定合格投资者公开发行股票说明书，公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)（不含超额配售）800 万
股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 11 元，募集资金总额为人民币 88,000,000.00 元，减
除发行费用人民币 13,946,981.15 元，实际募集资金净额为人民币 74,053,018.85 元，其中 8,000,000.00
元计入股本，剩余 66,053,018.85 元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2023]0367 号验资报告。公司已于 2023 年 3 月 31 日在宁波市市场
监督管理局办妥工商变更登记手续。
根据公司于 2023 年 2 月 1 日召开的临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准宁波
舜宇精工股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》(证监许可[2022]3051 号)以及向不特
定合格投资者公开发行股票说明书，公司通过行使超额配售选择权发行人民币普通股(A 股)120 万股，
每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 11 元，募集资金总额为人民币 13,200,000.00 元，减除发
行费用人民币 1,494,452.83 元，实际募集资金净额为人民币 11,705,547.17 元，其中 1,200,000.00 元
计入股本，剩余 10,505,547.17 元计入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并出具中汇会验[2023]1897 号验资报告。公司已于 2023 年 5 月 17 日在宁波市市场监
督管理局办妥工商变更登记手续。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 6 月 30 日；本期系指
2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日，上年同期系指 2022 年 1 月 1 日-6 月 30 日。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 150,561,716.16
1-2 年 4,845,860.84
2-3 年 12,540.58
3-4 年 47,229.76
4-5 年 54,485.52
5 年以上 958,179.81
账面余额小计 156,480,012.67
减：坏账准备 8,720,996.20
账面价值合计 147,759,016.47
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 932,136.75 0.60 932,136.75 100.00 -
按组合计提坏账准备 155,547,875.92 99.40 7,788,859.45 5.01 147,759,016.47
118
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 156,480,012.67 100.00 8,720,996.20 5.57 147,759,016.47
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 932,136.75 0.40 932,136.75 100.00 -
按组合计提坏账准备 229,518,301.70 99.60 10,792,082.09 4.70 218,726,219.61
合 计 230,450,438.45 100.00 11,724,218.84 5.09 218,726,219.61
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
北汽瑞翔汽车有限公司 932,136.75 932,136.75 100.00 预计无法收回
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 153,619,815.29 7,788,859.45 5.07
合并范围内关联方组合 1,928,060.63 - -
小 计 155,547,875.92 7,788,859.45 5.01
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 153,122,014.53 7,656,100.73 5.00
1-2 年 357,501.85 35,750.19 10.00
2-3 年 12,540.58 3,762.17 30.00
3-4 年 47,229.76 23,614.88 50.00
4-5 年 54,485.52 43,588.42 80.00
5 年以上 26,043.06 26,043.06 100.00
小 计 153,619,815.29 7,788,859.45 5.07
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
119
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
932,136.75 - - - - 932,136.75
准备
按组合计提坏账
10,792,082.09 -3,003,222.64 - - - 7,788,859.45
准备
小 计 11,724,218.84 -3,003,222.64 - - - 8,720,996.20
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余额合计
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
数的比例(%)
1 年以内 66,276,566.58，1-2
第一名 66,442,786.40 42.46 3,330,450.31
年 166,219.82
1 年以内 17,213,446.69，1-2
第二名 17,377,711.26 11.11 877,098.79
年 164,264.57
1 年以内 10,326,288.85，1-2
第三名 10,326,401.66 6.60 516,325.72
年 112.81
第四名 9,720,154.69 1 年以内 6.21 486,007.73
第五名 7,943,957.97 1 年以内 5.08 397,197.90
小计 111,811,011.98 - 71.46 5,607,080.45
6．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
滁州舜宇模具有限责任公司 子公司 1,928,060.63 1.23
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利
- - - - - -
息
应收股
- - - - - -
利
其他应
64,812,052.91 108,315.51 64,703,737.40 71,295,335.27 40,631.56 71,254,703.71
收款
合 计 64,812,052.91 108,315.51 64,703,737.40 71,295,335.27 40,631.56 71,254,703.71
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 64,795,482.91
120
账 龄 期末数
1-2 年 15,330.00
2-3 年 -
3-4 年 -
4-5 年 -
5 年以上 1,240.00
账面余额小计 64,812,052.91
减：坏账准备 108,315.51
账面价值小计 64,703,737.40
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款及其他 64,240,981.98 71,250,419.38
备用金 571,070.93 5,115.89
保证金及押金 - 39,800.00
账面余额小计 64,812,052.91 71,295,335.27
减：坏账准备 108,315.51 40,631.56
账面价值小计 64,703,737.40 71,254,703.71
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
2023 年 1 月 1 日余额 40,631.56 - - 40,631.56
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 67,683.95 - - 67,683.95
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
121
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信用
信用损失
值) 减值)
其他变动 - - - -
2023 年 6 月 30 日余额 108,315.51 - - 108,315.51
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方往来组合 62,684,632.81 - -
账龄组合 2,127,420.10 108,315.51 5.09
小 计 64,812,052.91 108,315.51 0.17
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,110,850.10 105,542.51 5.00
1-2 年 15,330.00 1,533.00 10.00
2-3 年 - - -
3-4 年 - - -
4-5 年 - - -
5 年以上 1,240.00 1,240.00 100.00
小 计 2,127,420.10 108,315.51 5.09
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
40,631.56 67,683.95 - - - 108,315.51
准备
小 计 40,631.56 67,683.95 - - - 108,315.51
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性质 占其他应收款期末余额合 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
或内容 计数的比例(%) 末余额
武汉舜宇模具有限责任公
往来款 41,768,173.59 1 年以内 64.45 -
司
柳州舜宇模具有限责任公
往来款 13,939,072.15 1 年以内 21.51 -
司
宁波舜宇贝尔自动化有限
往来款 6,977,377.14 1 年以内 10.77 -
公司
122
款项的性质 占其他应收款期末余额合 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
或内容 计数的比例(%) 末余额
宁波同元科技信息咨询有
往来款 269,960.00 1 年以内 0.42 13,498.00
限公司
上海携程宏睿国际旅行社
往来款 65,122.78 1 年以内 0.10 3,256.14
有限公司
小 计 63,019,705.66 97.23 16,754.14
(7)对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
武汉舜宇模具有限责任公
子公司 41,768,173.59 64.45
司
柳州舜宇模具有限责任公
子公司 13,939,072.15 21.51
司
宁波舜宇贝尔自动化有限
子公司 6,977,377.14 10.77
公司
舜宇模具（印尼）有限公
子公司 9.93 0.00
司
小 计 - 62,684,632.81 96.73
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
79,931,189.16 11,550,303.03 68,380,886.13 60,831,189.16 11,550,303.03 49,280,886.13
资
2．子公司情况
本期计
本期减 减值准备期末余
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
少 额
准备
滁州舜宇模具有
6,694,121.28 - - 6,694,121.28 - -
限责任公司
柳州舜宇模具有
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
限责任公司
武汉舜宇模具有
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
限责任公司
舜宇模具（印尼）
13,333,269.64 - - 13,333,269.64 - 11,550,303.03
有限公司
武汉舜宇通达汽
车零部件有限公 25,136,390.39 - - 25,136,390.39 - -
司
宁波舜宇贝尔机
器人有限公司
（原名：宁波舜 12,667,407.85 - - 12,667,407.85 - -
宇贝尔自动化有
限公司）
安徽舜宇精工智
1,000,000.00 19,100,000.00 - 20,100,000.00 - -
能有限公司
宁波舜宇精工检
- - - - - -
测有限公司[注]
123
本期计
本期减 减值准备期末余
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
少 额
准备
小 计 60,831,189.16 19,100,000.00 - 79,931,189.16 - 11,550,303.03
注：2023 年 6 月，公司出资设立宁波舜宇精工检测有限公司，该公司于 2023 年 6 月 14 日完成工商设立登记，注册
资本为人民币 5,100 万元，其中本公司出资人民币 5,100 万元，占其注册资本的 100%。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司
尚未完成对其的实际出资，该公司尚未开展实际经营。
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 267,675,981.12 226,807,581.12 297,085,572.69 242,372,446.70
其他业务 5,942,510.12 5,422,932.61 4,716,238.69 4,642,291.74
合 计 273,618,491.24 232,230,513.73 301,801,811.38 247,014,738.44
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品分类
本期数 上年同期数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内饰功能件 239,427,041.84 208,918,997.16 238,170,217.20 198,738,519.07
模具 28,248,939.28 17,888,583.96 58,915,355.49 43,633,927.63
小 计 267,675,981.12 226,807,581.12 297,085,572.69 242,372,446.70
(2)按地区分类
本期数 上年同期数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销收入 252,941,622.23 216,127,265.16 265,842,995.05 221,482,625.29
外销收入 14,734,358.89 10,680,315.96 31,242,577.64 20,889,821.41
小 计 267,675,981.12 226,807,581.12 297,085,572.69 242,372,446.70
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 121,321,451.71 44.34
第二名 24,218,766.01 8.85
第三名 23,050,299.08 8.42
第四名 19,703,955.90 7.20
124
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第五名 12,896,400.47 4.71
小 计 201,190,873.17 73.53
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益
(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 473,108.45 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
8,865,904.38 -
或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
- -
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
- -
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
125
项 目 金 额 说 明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
- -
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
- -
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,322.90 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 9,345,335.73 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 1,313,065.30 -
非经常性损益净额 8,032,270.43 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 8,040,285.67 -
归属于少数股东的非经常性损益 -8,015.24 -
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益
如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收益
报告期利润
率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.08 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
3.41 0.27 0.27
净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 24,482,382.08
非经常性损益 2 8,040,285.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 16,442,096.41
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 428,067,759.86
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 74,053,018.85
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 4
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 7 11,705,547.17
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项 目 序号 本期数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 3
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 9 9,745,500.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 10 1
其他交易或事项引起的净资产增减变动 11 -
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 12 -
报告期月份数 13 6
加权平均净资产 14[注] 481,664,962.67
加权平均净资产收益率 15=1/14 5.08%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 16=3/14 3.41%
[注]14=4+1*0.5+5*6/13+7*8/13-9*10/13±11*12/13
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 24,482,382.08
非经常性损益 2 8,040,285.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 16,442,096.41
期初股份总数 4 55,770,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 8,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 4
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 8 1,200,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 9 3
报告期因回购等减少股份数 10 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 11 -
报告期缩股数 12 -
报告期月份数 13 6
发行在外的普通股加权平均数 14 61,703,333.33
基本每股收益 15=1/12 0.40
扣除非经常损益基本每股收益 16=3/12 0.27
[注]14=4+5+6*7/13+8*9/13-10*11/13-12
(3)稀释每股收益的计算过程
127
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
128
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
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