证券代码：833230 证券简称：欧康医药 公告编号：2023-016
欧康医药
833230
成都欧康医药股份有限公司
Chengdu Okay Pharmaceutical Co.,Ltd.
年度报告
2022
1
公司年度大事记
1、2022 年 7 月，荣获工信部专精特新“小巨人”企业称号。
2、2022 年 12 月 9 日,公司在北京证券交易所成功上市。
3、公司于 2022 年 10 月 27 日获得了国家药品监督管理局颁发的化学原料药（地奥
司明）上市申请批准通知书。
2
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 8
第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14
第五节 重大事件 .......................................................... 31
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 37
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 41
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 46
第九节 行业信息 .......................................................... 50
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 56
第十一节 财务会计报告 .................................................... 66
第十二节 备查文件目录 ................................................... 165
3
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人赵卓君、主管会计工作负责人叶丽蓉及会计机构负责人（会计主管人员）叶丽蓉保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
1、 未按要求披露的事项及原因
由于企业客户信息涉及商业秘密，前五大客户和供应商按名次披露，不直接披露名称。企业研发投
入涉及商业机密，按顺序披露，不直接披露研发项目的名称。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司的产品主要用于保健品、食品添加剂、药品、化妆品等，与
最终用户的生命健康息息相关，产品的销售市场制定了严格的
产品质量认证标准与和准入体系，并定期进行复审。公司先后通
1、产品资质认证到期无法续期的风险 过 EuGMP 认 证 、 FSSC22000 、 HACCP22000 、 ISO22000 、
ISO9001、HALAL、KOSHER 等产品质量认证。若公司产品质
量认证证书或经营许可到期无法续期，将对公司的生产经营造
成不利影响。
目前国内植物提取物的销售市场主要集中于欧美、日本等发达
地区或国家，公司的产品也主要流向上述市场。区域政治环
2、国际贸易环境对公司海外销售的风
境、经济发展状况、关税政策与汇率政策、海运物流市场的需
险
求变化等都将对公司的出口业务造成影响，将影响到公司的出
口与销售，进而对公司业绩产生重大不利影响。
3、原材料供应及价格波动的风险 报告期内公司的生产成本中直接材料的占比均在 85%左右。公司
4
生产所需的原材料为芦丁初品、橙皮苷初品等，主要由槐米、枳
实等农副产品加工提取而来。原材料初品受其农产品供应不足
影响，出现供应波动的情况。一旦公司生产所需的最初原材料产
地发生气候或病虫等灾害，或受到其他因素的重大影响，将导致
公司主要原材料供应价格出现大幅波动或无法及时供货。公司
的经营业绩将出现较大幅度的波动。
公司产品作为保健品、食品、药品的原料，与消费者的健康息息
相关，产品质量直接影响公司的市场地位与品牌形象，是公司赖
4、产品质量控制风险 以生存的基础。若公司对原材料的质量把控不严或者生产过程
中质量控制不到位，导致产品发生质量事故，将对公司品牌形象
及经营业绩造成不利影响。
报告期各期末。若市场环境发生变化导致产品滞销或公司存货
5、存货管理风险 管理不善导致存货变质，公司将计提大额的存货跌价准备，将对
公司造成不利影响。
公司生产过程中会使用少量硫酸、氢氧化钠等具有易燃、易爆及
易腐蚀的危险化学品。若公司员工在生产、装卸和仓储过程中操
作不当或违规操作则可能造成人身安全或财产损失等安全事
故，公司可能面临承担相应经济损失和法律责任的风险。
6、安全生产和环境保护风险 公司在生产过程中产生的污染物主要为废水、废气、噪声和固体
废弃物，均可能对环境造成一定影响，随着人们生活水平的提高
及环保意识的不断增强，国家及地方政府未来可能实施更为严
格的环境保护措施。公司为了达到新的环境保护标准将需要支
付更高的环境保护费用，公司的经营业绩可能会受到影响。
公司募集资金投资项目是根据当前市场供需情况、未来市场增
长情况、公司未来的业务发展规划等因素综合分析确定的，在项
目实施及后续经营过程中，如果出现客户需求增长放缓、市场开
7、新增产能无法及时消化的风险
拓滞后或市场环境不利等变化，公司新增产能将存在无法及时
消化的风险，进而将直接影响本次募集资金投资项目的经济效
益和公司的整体经营业绩。
槲皮素原材料的价格受气候收成等波动存在一定不确定性，公
8、经营业绩波动的风险
司未来的经营业绩存在发生较大波动，甚至下滑的风险。
9、原材料价格上涨、客户压价，供应 公司毛利率变动主要受产品销售价格变动、原材料采购价格变
商变动等外部因素可能导致产品毛利 动等因素的影响。因此，当原材料价格上涨、客户压价、供应商
率下降的风险 变动等外部因素可能导致产品毛利率下降的风险。
公司产品基本均以直接或间接的方式销往境外市场。而对于境
内市场，由于公司应用于保健品领域的槲皮素、地奥司明以及芦
丁产品在我国发展历史较短，消费市场关注不足，导致相关标准
10、公司部分产品在境内市场需要解决
建设欠缺，存在市场应用不成熟的情形。即使其潜在市场前景较
标准及法规问题、成长空间不明确的风
好，但短期内需要解决标准及法规问题。因此，在境内市场，公
险
司部分产品在没有获得相关资质的情况下,只能作药用、食品用
原料销售，而无法作为保健品用原料进行销售，其在一定程度上
将影响公司经营业绩的增长。
11、产能无法及时消化及资产减值导致 公司募集资金投资项目达产后，公司芦丁初品、槲皮素、橙皮苷
经营业绩下降的风险 初品等产能将有较大幅度的增长。在项目实施及后续经营过程
5
中，如果出现客户需求增长放缓、市场开拓滞后或市场环境不利
等变化，公司产能将无法及时消化，相关生产厂房设备将发生资
产减值，进而直接影响募集资金投资项目的经济效益，导致公司
经营业绩下降。
如未来槲皮素产品的市场推广效果不及预期，将导致公司核心
产品槲皮素市场规模增长较慢，若公司开发水溶性槲皮素及申
12、市场空间不足的风险 报槲皮素新食品原料失败，则会带来槲皮素产品运用领域无法
拓宽,未来市场增长空间不足。进而导致公司未来业绩增长缓慢
甚至停滞，影响公司收入和净利润增长水平。
目前槲皮素主要生产工艺除中国企业用槐米提取槲皮素外，还
存在巴西厂商通过巴西芸香豆提取槲皮素的技术路线。通常情
况下，槐米提取技术在成本方面具有竞争优势，但如果未来国内
13、主要产品生产工艺替代的风险
槐米产量不足，使得原材料价格持续增长，将可能使得公司海外
终端厂商转向巴西生产厂商采购槲皮素，将导致公司收入规模
和净利润将受到较大不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
行业重大风险
无
释义
释义项目 释义
欧康医药、公司、发行人 指 成都欧康医药股份有限公司
控股股东、实际控制人、实控人 指 赵卓君
欧康名品 指 成都欧康名品生物技术有限公司
成都美迪萃 指 成都美迪萃生物科技有限责任公司
欧康企管 指 成都欧康企业管理中心（有限合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《注册管理办法》 指 《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票
注册管理办法（试行）》
《上市规则》 指 《北京证券交易所股票上市规则（试行）》
《公司章程》 指 《成都欧康医药股份有限公司章程》及其修正案，公
司现行有效的公司章程
挂牌 指 成都欧康医药股份有限公司于 2015 年 8 月 18 日在全
国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之行为
保荐人、保荐机构、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
发行人律师、德恒 指 北京德恒律师事务所
发行人会计师、中汇会所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
6
报告期 指 2022 年
元/万元/亿元 指 人民币元/人民币万元/人民币亿元
股东大会 指 成都欧康医药股份有限公司股东大会
董事会 指 成都欧康医药股份有限公司董事会
监事会 指 成都欧康医药股份有限公司监事会
《募集资金管理制度》 指 《成都欧康医药股份有限公司募集资金管理制度》
指 专业名词释义
植物提取物 指 指以植物为原料，经过萃取等提取分离过程，定向获
取和浓集植物中的某一种或多种有效成分，而不改变
其有效成分结构所形成的产品
EuGMP 指 欧盟药品生产和质量管理规范
FSSC22000 指 食品安全认证
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 欧康医药
证券代码 833230
公司中文全称 成都欧康医药股份有限公司
Chengdu Okay Pharmaceutical Co.,Ltd
英文名称及缩写
Okay
法定代表人 赵卓君
二、 联系方式
董事会秘书姓名 叶丽蓉
联系地址 四川省邛崃市临邛工业园区创业路 15 号
电话 028-87772158
传真 028-87710816
董秘邮箱 2853092596@qq.com
公司网址 www.okaypharm.com
办公地址 四川省邛崃市临邛工业园区创业路 15 号
邮政编码 611530
公司邮箱 okaypharm@aliyun.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报.中国证券网；www.cnstock.com
公司年度报告备置地 董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2010 年 1 月 22 日
上市时间 2022 年 12 月 9 日
行业分类 制造业（C）-医药制造（C27）-化学药品原料药-植物提取
主要产品与服务项目 主要产品为槐米类、枳实类、综合类植物提取物，具体产品包括
槲皮素、芦丁、地奥司明、橙皮苷、黄连素等
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 75,631,404
优先股总股本（股） 0
控股股东 赵卓君
8
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为赵卓君，一致行动人为贾秀蓉、赵仁荣、赵香、张
远林、成都欧康企业管理中心（有限合伙）
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91510100698888960C 否
四川省邛崃市临邛工业园区创业 否
注册地址
路 15 号
注册资本 75,631,404 是
2022 年 10 月 27 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意成都欧康医药股份有限公司向不
特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]2581 号），同意公司向不特定合格投资者公
开发行股票的注册申请，该批复自同意注册之日起 12 个月内有效。公司向不特定合格投资者公开发行人
民币普通股股票 1,808.5981 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 12.80 元，募集资金总额为人
民币 231,500,556.80 元，扣除各项发行费用（不含税）人民币 19,182,874.07 元，实际募集资金净额为
人民币 212,317,682.73 元。其中新增注册资本为人民币 18,085,981.00 元，资本公积为人民币
194,231,701.73 元。增加股本人民币 18,085,981.00 元，变更后的注册资本为人民币 75,631,404.00 元。
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）已出具中汇会验[2022]7695 号《验资报告》对本次募集资金到位情
况予以验证。2022 年 12 月 9 日，公司股票成功在北交所上市。
六、 中介机构
名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事
办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
务所
签字会计师姓名 陈颖轩、余丽
名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
报告期内履行持续督 办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 罗泽、何搏
持续督导的期间 2022 年 12 月 9 日 - 2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
9
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年增
2022 年 2021 年 2020 年
减%
营业收入 269,435,957.14 300,858,164.15 -10.44% 191,453,651.59
毛利率% 22.51% 24.30% - 24.16%
归属于上市公司股东的净利润 33,662,612.94 41,916,154.19 -19.69% 22,657,332.14
归属于上市公司股东的扣除非 31,546,786.12 39,970,498.01 -21.07% 18,844,733.83
经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据 18.86% 32.72% - 22.59%
归属于上市公司股东的净利润
计算）
加权平均净资产收益率%（依据 17.67% 31.20% - 18.79%
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益 0.57 0.73 -21.92% 0.40
二、 偿债能力
单位：元
本年末比上年
2022 年末 2021 年末 2020 年末
末增减%
资产总计 440,473,318.89 215,629,712.12 104.27% 190,475,516.83
负债总计 50,225,567.49 71,894,404.96 -30.14% 76,838,072.27
归属于上市公司股东的净资产 390,247,751.40 143,735,307.16 171.50% 112,541,458.11
归属于上市公司股东的每股净 5.16 2.50 106.40% 1.96
资产
资产负债率%（母公司） 10.82% 32.33% - 38.52%
资产负债率%（合并） 11.40% 33.34% - 40.17%
流动比率 8.04 2.51 220.32% 1.96
本年比上年增
2022 年 2021 年 2020 年
减%
利息保障倍数 22.67 28.41 - 20.67
三、 营运情况
单位：元
本年比上年增
2022 年 2021 年 2020 年
减%
10
经营活动产生的现金流量净额 55,897,201.17 1,025,855.55 5,348.84% 3,026,793.82
应收账款周转率 4.84 6.94 - 5.78
存货周转率 2.75 3.61 - 3.10
四、 成长情况
本年比上年增
2022 年 2021 年 2020 年
减%
总资产增长率% 104.27% 13.21% - 36.27%
营业收入增长率% -10.44% 57.14% - 31.90%
净利润增长率% -19.4% 84.06% - 87.04%
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
依据公司于 2023 年 2 月 23 日在北京证券交易所指定官网披露的《2022 年年度业绩快报公告》（公告
编号 2023-011），业绩快报中所披露的 2022 年度财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。
2022 年年度报告披露的经审计财务数据与 2022 年年度业绩快报公告中披露的财务数据不存在重大差
异。
七、 2022 年分季度主要财务数据
单位：元
第四季度
第一季度 第二季度 第三季度
项目 （10-12 月
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份）
份）
营业收入 87,670,210.23 66,081,566.56 55,618,655.70 60,065,524.65
归属于上市公司股东的净利润 15,268,355.86 10,988,807.85 2,635,779.29 4,769,669.94
归属于上市公司股东的扣除非 15,078,026.28 9,895,944.09 2,106,158.59 4,466,657.16
经常性损益后的净利润
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
11
非流动资产处置损益 -77,001.40 -97,561.60 -109,903.19 -
越权审批或无正式批 -
准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府 2,365,487.28 1,724,240.41 3,015,318.66 -
补助(与企业业务密切
相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的
政府补助除外)
计入当期损益的对非 - 271,698.12 136,865.10 -
金融企业收取的资金
占用费
委托他人投资或管理 758,132.37 307,365.78 213,615.43 -
资产的损益
除同公司正常经营业 -588,868.12 250,465.00 467,352.07 -
务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的
公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投
资取得的投资收益
除上述各项之外的其 2,820.99 51,525.60 11,472.45 -
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损 -32,765.88 -150,078.78 785,012.85 -
益定义的损益项目
非经常性损益合计 2,427,805.24 2,357,654.53 4,519,733.37 -
所得税影响数 311,978.42 279,084.12 638,297.59 -
少数股东权益影响额 - 132,914.23 68,837.47 -
（税后）
非经常性损益净额 2,115,826.82 1,945,656.18 3,812,598.31 -
九、 补充财务指标
□适用 √不适用
十、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
12
13
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
本公司属是一家主要从事植物提取物的研发、生产和销售的国家高新技术企业，专注于包括槲皮素、
芦丁、地奥司明、橙皮苷等在内的天然维生素 P 类化合物提纯、合成与纵深开发及运用，产品广泛应用
于保健品、食品、药品、化妆品等大健康及相关产业。
公司以“建成全球领先的天然维生素 P 化合物技术运用中心”为愿景，在充分考虑企业营运产品
安全、可持续发展的基础下，设计了以三步、两横、一纵为主线的发展模式及战略规划。坚持三步两
横一纵的发展模式的实施，将使公司在安全前进的基础下，可持续发展和壮大，从而建立公司在槐
米、枳实类天然维生素 P 领域全球领先的地位，巩固公司在植物提取物行业的竞争力。
公司采取自主研发为主、产学研用与合作研发为辅的研发模式，建立了产品研发与技术应用相结
合的企业技术创新体系。公司以生物合成为总体研发方向，结合天然维生素 P 类化合物产品技术的发
展趋势和各应用领域市场需求的变化情况制定公司技术创新战略，以市场和客户需求为导向开发各系
列产品并实现产业化。
公司为国家高新技术企业、四川省企业技术中心、四川省“专精特新”中小企业、四川省创新型
培育企业，并于 2022 年入选工业和信息化部第四批国家级专精特新“小巨人”企业名单，该名单已完
成公示。公司现设有专业研发中心，并在此基础上充分发挥自身技术研发优势，先后与中国科学院成
都生物研究所成立了产学研联合实验室，和西华大学等高校单位开展了合作研发，其中各方的权利、
义务研究成果和知识产权的归属均在合作协议中进行了明确约定。
自成立以来，公司专注于槐米类、枳实类的维生素 P 类化合物提纯、合成与纵深开发及运用，形
成了一套领先、成熟的植物 提取、纯化、合成技术与生产工艺。公司建立了完善的药品质量管理体
系，先后通过 EuGMP、FSSC22000、HACCP、ISO22000、ISO9001、HALAL、KOSHER 等认证，产
品远销北美、欧洲、日本等地区，为包括 Nutrilite（中文名纽崔莱，总部位于美国，系全球 保健品优
质品牌）、Blackmores（中文名澳佳宝，系澳大利亚及全世界知名的营养保健品 公司）、江苏艾兰得
营养品有限公司、Brenntag（中文名布伦泰格，专注于化学品行业 100 余年）等在内的多个知名保健品
医药品终端客户提供原料。
经过多年积累，公司在植物提取行业中取得了一定的市场影响力，陆续成为维生素 P 类化合物芦
丁、槲皮素、橙皮苷产 品以及鼠李糖提取物产品的团体标准起草单位，产品在国内外行业内享有较高
知名度，具有较强的技术水平与竞争地位，稳居植提行业前列，现产产品综合竞争力均处于国内前三
甲，赢得了客户与市场的信任和信赖。
报告期内商业模式未发生变化。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 是
其他相关的认定情况 四川省企业技术中心- 四川省经济和信息化厅
其他相关的认定情况 四川省建设创新型培育企业-成都市科技局
报告期内变化情况：
事项 是或否
14
所处行业是否发生变化 □是 √否
主营业务是否发生变化 □是 √否
主要产品或服务是否发生变化 □是 √否
客户类型是否发生变化 □是 √否
关键资源是否发生变化 □是 √否
销售渠道是否发生变化 □是 √否
收入来源是否发生变化 □是 √否
商业模式是否发生变化 □是 √否
核心竞争力是否发生变化 □是 √否
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
报告期内实现营业总收入 26,943.60 万元，和上年同期相比下降 3,142.22 万元，下降 10.44%；主
营业务成本 20,878.55 万元，和上年同期相比下降 1,896.08 万元，下降 8.33%；净利润 3,366.26 万元，
和上年同期相比下降 810.20 万元，下降 19.40%。主要原因是报告期内公司槐米系列产品营业收入和上
年同期相比下降 19.69%，其中槲皮素营业收入同比下降 27.00%，从引起利润下降。过去两年在槲皮素需
求增加而槐米欠收下，导致槲皮素价格在高位运行，部分竞争对手涌入。随着 2022 年新槐米丰收，价格
下降，槲皮素价格出随之回落，同时，部分竞争对手需要通过降价处理产品以退出市场，从而导致槲皮
素营销收入和毛利率水平有所下降。公司枳实系列营业收入持续增长，毛利率稳定。
公司主要从事植物提取物的研发、生产和销售，植物提取行业上游为种植业及植物原料加工业，下
游为各类食药与消费品行业。植物、药材采收并经加工为初级原料后销往植物提取厂商，再经提取、纯
化、灭菌等处理后形成食药产品原料，最终应用于保健品、药品、食品、化妆品等领域。植物提取行业
产业链具有地区分布较广、涉及产品类别较多、涉及下游行业类型较多的特点。由于上游植物、药材原
料品种众多，具有特定的产地分布，同时其栽种、采收、运输 销售等环节受季节气候影响，因此植物提
取行业在原料供应与价格上存在一定波动的情况。
下游市场方面，我国为世界上最大的植物提取物出口国，多数产品销往美国、欧洲等地，下游厂商
因所处行业、地区、主营业务不同，比较分散，因此某单一市场波动对植物提取行业带来的影响较小。
此外，植物提取物是下游保健品、药品、食品、化妆品的重要组成部分，应用领域广泛，上述产品与居
民日常生活息息相关，下游市场对植物提取物的需求随着产品更多功效的开发与应用领域的拓宽而持续
增长。
公司沿着既定的经营计划和战略标准稳步前行，继续以三步二横一纵为主线，以槐米类、枳实类两
大类原料为基础，研究开发新产品、新工艺。树立为市场、为客户提供优质产品和运用技术服务的理念，
一方面拓宽产品的新运用领域，另一方面，在稳固国外市场的前提下，加快开发国内原料药、功能食品
原料、食品添加剂、饲料添加剂和化妆品原料市场，为公司的持续发展作好基础建设。
(二) 行业情况
（1）植物提取行业的基本情况
公司主要从事植物提取物的研发、生产和销售，目前专注于包括槲皮素、地奥司明、芦丁、鼠李
糖等在内的维生素 P 类化合物提纯、合成与纵深开发，产品广泛应用于保健品、药品、食品添加剂、
化妆品等行业。植物提取物是以天然植物为原材料，按照对最终产品用途的需要，经过物理人工提取
15
分离过程，定向获取和浓集植物中的某一种或多种有效成分，而不改变该成分结构特征所形成的产
品。
自 20 世纪 80 年代以来，随着科技的进步及制造业的快速发展，植物提取行业作为一个新兴行
业，在欧美国家率先实现工业化。90 年代起，我国凭借丰富的植物资源与技术革新优势，逐渐发展成
为全球植物提取产能的主要供应商。21 世纪以来，随着消费者追求天然、绿色、健康与安全的意识日
益增强，绿色、天然产品越来越受到青睐，在供给与消费双向利好推动下，植物提取行业作为大健康
产业下的细分产业正逐渐向着技术专业化、种类多样化、成分细分化、应用扩大化快速发展，植物提
取行业发展进入黄金时期。
我国是全球植物提取主要供给国之一，实现工业化提取的植物提取物品种已达 300 多种。根据医
学经济报数据显示，2022 年我国植物提取物出口总额 35.3 亿美元，同比增长 16.5%，持续保持良好增
速水平。植物提取物下游应用领域广阔，可广泛添加于食品、饮料、保健品、药品、化妆品、饲料等
方面。根据前瞻产业研究院数据显示，目前食品（包含食品、饮料、保健品等）已经成为全球植物提
取物的最大应用领域，占比近 50%，其次为植物药制剂、化妆品等领域。
植物提取产业是一个正在蓬勃发展的朝阳行业，持续助力全球人类生活的健康向好，行业空间广
阔。未来随着消费者回归自然、健康饮食、治未病理念进一步深入人心，食品、保健品、药品和化妆
品等日益趋向使用绿色、天然来源的产品，有助于推动植物提取行业加速迈入新的发展阶段。根据
Markets and Markets 2022 年研究报告预测，全球植物提取物市场有望于 2025 年达到 594 亿美元的市场
规模。
（2）植物提取行业的发展阶段及产业政策
我国植物提取行业市场化程度高，行业内企业数量众多，但规模大小不一，产业集中程度普遍较
低。近年来，随着行业监管的健全、植物提取物标准的规范及健康需求日趋个性化、多元化和多层次
性，为满足市场的不断变化，优势企业通过创新实现转型升级，产品及业务结构得到优化，整个行业
处于良性竞争的阶段，龙头企业优势逐渐扩大。
近年，大健康行业及相关细分产业的发展获得了政策端的大力支持，加快推动着植物提取物行业
迈向更高质量发展新台阶。
1、2022 年 1 月，《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）正式生效，文莱、柬埔寨、老挝、新加
坡、泰国、越南 6 个东盟成员国和中国、日本、新西兰、澳大利亚 4 个非东盟成员国正式开始实施协
定，RCEP 的实施将有利于我国与 RCEP 伙伴间在植物提取物贸易往来业务方面达到更加密切的交流与合
作，实现多国间植物资源共享，推动植物提取产业的创新发展与应用，实现共享共赢。
2、2022 年 3 月，国务院办公厅印发“十四五”中医药发展规划的通知，其中提到“大力发展中医
药服务贸易，高质量建设国家中医药服务出口基地。推动中医药海外本土化发展，促进产业协作和国
际贸易。”等相关内容，发展规划的出台将有利于我国优质植物提取产品销售平台与渠道的打造，增
强我国出口企业销售主动权，推动我国植物提取行业走向世界，获得更高质量发展。
3、2022 年 5 月，国务院颁发《“十四五”国民健康规划》，提到应“重点发展健康管理、智能康
复附注器具、科学健身、中医药养生保健等新型健康产品”。植物提取作为中医药领域相关工业化行
业之一，医药行业的政策支持有利于为植物提取产业的创新发展营造良好的政策环境，同时该政策对
于下游行业如养生保健产业的支持也将进一步推动植物提取行业的发展。
4、2022 年 10 月，中国标准化研究院联合农业农村部等单位就《植物提取物生产工艺技术规范》
向社会启动意见征求。相关规范的出台将有利于提取工艺清晰化、提取物标准化、加工过程规范化，
掌 握优异工艺控制和质量控制的企业将获得更好竞争的优势，低端提取将会被淘汰，进而推动整个植
物提 取行业的良性竞争，对提取物企业的长远发展具有深远的意义。
5、2023 年 2 月，我国农业农村部办公厅根据《饲料和饲料添加剂管理条例》和《新饲料和新饲料
添加剂管理办法》，制定了《植物提取物类饲料添加剂申报指南》，进一步明确规范植物提取物在新饲
16
料和新饲料添加剂中的应用和要求，为植物提取企业明确了产品研发方向，鼓励并保障了相关植物提
取 物产品生产及推广，有利于推动植物提取物在新应用市场的快速拓展。
（3）我国植物提取行业的竞争格局
我国植物提取物的品类繁多，应用领域广泛。植物提取企业基于其投资经济效益、技术研发能
力、营销网络建设成本等原因，通常专注于特定几种植物产品的研发与销售。在上述背景下，我国植
物提取物行业的竞争格局呈现出集中度较低、企业数量较多、各自产品差异化较大的特点。
根据《中国植物提取产业白皮书》数据，2019 年中国植物提取物出口企业 2,579 家，出口额
1,000 万美元以上企业仅为 56 家，占总出口企业数量的 2%。出口额 100 万美元以上，1,000 万美元以
下的企业为 255 家，占总数的 10%。出口额 100 万美元以下的企业为 2,268 家，占比 88%。
我国植物提取企业呈现出明显分层现象，市场存在较多规模较小、技术水平较低的企业，同时高
端企业数量仍较少，并聚焦于各自的细分领域市场。在此背景下，对植物原料性质与结构有着深厚研
究、掌握先进提纯与合成技术、具备专业化精细化生产经验的植物提取厂商方可取得行业领先地位，
并持续保持竞争优势。
公司为国家高新技术企业，并于 2022 年入选工业和信息部第四批国家级专精特新“小巨人”企业
名单。经过多年发展研发积累，公司已形成一套领先、成熟的植物提取、纯化、合成技术体系，在植
物提取行业中取得了明显的竞争优势及较高的行业地位。公司以枳实、槐米为基础原料，并对其进行
深度研究和开发，所生产的产品具备天然、绿色的特点，充分契合了“人与自然和谐共生”的现代化
环保理念，产品广销欧美、日本等地区。
经过 10 余年的技术积累，公司掌握了化学法结构修饰技术、循环提取技术、天然成分分离技术与
生物酶切法结构修饰技术，相关技术在产品成本的控制、纯度的提升、产品的回收率方面具有明显的
优势，为公司的持续发展奠定技术基础。公司在植物提取领域具备深厚的技术积累，目前已拥有授权
专利 27 项。凭借公司在行业的影响力及技术实力，公司先后主持编制了芦丁、槲皮素、橙皮苷、鼠李
糖等产品的行业国际商务标准。未来公司将以“建立全球领先的天然维生素 P 类化合物运用中心”为
愿景，按照“三步两横一纵”的发展模式，坚持“规范、专业、创新、实干”的治理精神，不懈投入
维生素 P 类化合物的纵深开发及应用领域的探索中。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2022 年末 2021 年末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 192,703,332.20 43.75% 9,657,151.38 4.48% 1,895.45%
应收票据 - - - - -
应收账款 60,351,570.72 13.70% 49,207,455.98 22.82% 22.65%
存货 75,002,601.47 17.03% 73,869,132.54 34.26% 1.53%
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 - - - - -
固定资产 35,155,629.04 7.98% 38,440,958.96 17.83% -8.55%
在建工程 12,549,656.96 2.85% 594,820.81 0.28% 2,009.82%
无形资产 12,340,822.40 2.80% 2,949,857.10 1.37% 318.35%
商誉 - - - - -
17
短期借款 27,992,525.52 6.36% 43,067,981.10 19.97% -35.00%
长期借款 - - - - -
交易性金融资 43,971,587.95 9.98% 1,135,432.63 0.53% 3,772.67%
产
预付款项 4,241,846.51 0.96% 32,420,602.44 15.04% -86.92%
其他应付款 210,185.80 0.05% 347,948.32 0.16% -39.59%
资产负债项目重大变动原因：
1. 货币资金：报告期末，货币资金余额 19,270.33 万元，较期初增加 1,895.45%，主要是本期公司完
成向不特定合格投资者公开发行股票收到募集资金和上年预付账款结算变现等经营活动现金净流
入 5,589.72 万元所致。
2. 交易性金融资产：报告期末，交易性金融资产为 4,397.16 万元，较期初增加 3,772.70%，主要系
闲置性资金增加用于理财所致。
3. 应收账款：报告期末，应收账款为 6,035.16 万元，较本期期初增加 22.65%，主要系公司产品大多
外销，付款周期较长。
4. 预付款项：报告期末，预付款项为 424.18 万元，较期初减少 86.92%，主要系公司当期采购当期付
款，本年度预付账款减少。
5. 在建工程：报告期末，在建工程为 1,254.97 万元，较期初增加 2,009.82%，主要系公司募集资金
投资项目技改扩能（一期）正在建设过程中所致。
6. 无形资产：报告期末，无形资产为 1,234.08 万元，较期初增加 318.35%，主要公司技改扩能项目
新增土地使用权。
7. 短期借款：报告期末，短期借款为 2,799.25 万元，较期初减少 35%，主要是公司募集资金归还银
行借款所致。
8. 其他应付款：报告期末，其他应付款为 21.02 万元，较期初减少 39.59%，主要系由于上期未支付
款项本期支付所致。
境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2022 年 2021 年
项目 占营业收入 占营业收入 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
营业收入 269,435,957.14 - 300,858,164.15 - -10.44%
营业成本 208,785,528.71 77.49% 227,746,296.92 75.70% -8.33%
毛利率 22.51% - 24.30% - -
销售费用 1,265,798.61 0.47% 1,512,813.12 0.50% -16.33%
管理费用 8,679,586.76 3.22% 9,987,149.02 3.32% -13.09%
研发费用 13,004,737.26 4.83% 12,343,352.58 4.10% 5.36%
财务费用 1,498,967.39 0.56% 1,892,301.19 0.63% -20.79%
信用减值损失 -126,988.82 -0.05% -296,083.00 -0.10% 57.11%
资产减值损失 -583,135.15 -0.22% -533,225.61 -0.18% -9.36%
18
其他收益 2,377,539.62 0.88% 1,725,677.02 0.57% 37.77%
投资收益 180,046.85 0.07% 814,096.27 0.27% -77.88%
公允价值变动 -10,782.60 0.00% 15,432.63 0.01% -169.87%
收益
资产处置收益 -77,001.40 -0.03% -97,561.60 -0.03% 21.07%
汇兑收益 789,340.77 0.29% -342,091.82 -0.11% 330.74%
营业利润 37,241,249.58 13.82% 47,081,461.89 15.65% -20.90%
营业外收入 2,820.99 0.00% 51,525.60 0.02% -94.53%
营业外支出 - - - - -
净利润 33,662,612.94 12.49% 41,764,633.43 13.88% -19.40%
项目重大变动原因：
1. 财务费用：本期财务费用为 149.90 万元，较上年同期减少 20.79%，主要是由于本期贷款利率下
降，公司现金流充足，存款利息增加所致。
2. 信用减值损失：本期信用减值损失较上年同期减少 57.11%，主要是前期应款账款收回导致应收账
款和其他应收款坏账准备计提减少。
3. 其他收益：本期其他收益较上年同期增加 37.77%，主要是政府补贴增加。
4. 投资收益：本期投资收益较上年同期减少 77.88%，主要原因是外币远期锁汇引起的减少。
5. 公允价值变动收益：本期公允价值变动收益较上年同期减少 169.87%，主要是期末持有外汇汇率引
起的减少。
6. 汇兑收益：本期汇兑收益 78.93 万元，较上年增长 330.74%，主要是汇率变动增加收益引起。
7. 营业外收入：本期营业外收入较上年同期减少 94.53%，主要是本期超过账期收入减少。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2022 年 2021 年 变动比例%
主营业务收入 267,307,031.47 299,776,988.54 -10.83%
其他业务收入 2,128,925.67 1,081,175.61 96.91%
主营业务成本 207,733,750.45 227,438,511.08 -8.66%
其他业务成本 1,051,778.26 307,785.84 241.72%
按产品分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减%
增减%
增减%
槐米系列 164,341,487.52 120,040,298.74 26.96% -19.69% -19.01% 减少 2.22 个
百分点
枳实系列 86,839,476.99 71,636,095.06 17.51% 30.84% 36.99% 减少 17.46
个百分点
综合系列 16,126,066.96 15,044,404.86 6.71% -43.97% -41.61% 减少 35.94
个百分点
19
运费 - 1,012,951.79 - - -12.71%
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减%
增减%
增减%
内销业务 220,807,614.35 175,446,433.72 20.54% -2.42% 2.43% 减少 15.46
个百分点
外销业务 46,499,417.12 31,274,364.94 32.74% -36.74% -43.13% 增加 30.03
个百分点
运费 - 1,012,951.79 - -12.71%
收入构成变动的原因：
1.报告期内，公司营业收入较上年同期相比小幅下降，其中主营业务收入较上年同期减少 10.83%，
其中槐米系列和综合系列较上年同期分别减少 19.69%、43.97%，枳实系列增加 30.84%。
2.报告期内，公司内销业务累计实现 22,080.76 万元，较上年同期减少 2.42%，外销业务较上年同
期减少 36.74%，主要系出口地区经济波动影响，消费疲软，出口量减少。
(3) 主要客户情况
单位：元
是否存在
序号 客户 销售金额 年度销售占比% 关联
关系
1 客户一 44,404,607.12 16.48 否
%
2 客户二 27,624,053.07 10.25 否
%
3 客户三 27,457,734.93 10.19 否
%
4 客户四 12,654,867.25 4.70% 否
5 客户五 12,301,009.97 4.57% 否
合计 124,442,272.3 46.19 -
4 %
(4) 主要供应商情况
单位：元
序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系
1 供应商一 48,800,251.15 23.45% 否
供应商二 16,336,283.19 7.85% 否
2 供应商三 32,710,088.50 15.72% 否
20
3 供应商四 28,017,699.12 13.46% 否
4 供应商五 17,320,353.98 8.32% 否
5 供应商六 11,595,866.35 5.57% 否
合计 154,780,542.29 74.37% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2022 年 2021 年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 55,897,201.17 1,025,855.55 5,348.84%
投资活动产生的现金流量净额 -68,035,340.88 4,995,158.08 -1,462.03%
筹资活动产生的现金流量净额 195,464,213.24 -27,303,949.76 815.88%
现金流量分析：
1.经营活动产生的现金流量净额：主要预付款账款结算转化为经营活动现金流动；
2.投资活动产生的现金流量净额：报告期投资活动产生的现金流量净额为-6,803.53 万元，较上年
同期减少主要原因是利用部分闲置资金购买理财产品增加和固定资产投资增加所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额：报告期筹资活动现金流量净额较上年同期增加 815.88%，主要原
因系报告期内公司公开发行股票，收到募集资金所致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
□适用 √不适用
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √不适用
4、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元
本期
公 计入权
允价 益的累
金融资 资金 本期购 本期出 报告期投资
初始投资成本 值 计公允
产类别 来源 入金额 售金额 收益
变动 价值变
损 动
益
银行理 自有
1,135,432.63 190,401,106.00 148,389,083.3 727,361.90 - -
财产品 资金
21
合计 1,135,432.63 - 190,401,106.00 148,389,083.3 727,361.90 - -
5、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存
逾期未收
理财产品类型 资金来源 发生额 未到期余额 在其他可能导致减值的
回金额
情形对公司的影响说明
成都农商银行 不存在
自有资金 46,350,000.00 15,857,416.41 -
理财产品
中国工商银行 不存在
自有资金 60,661,106.00 5,001,696.26 -
理财产品
中国银行理财 不存在
自有资金 81,390,000.00 23,112,745.28 -
产品
中国农业银行 不存在
自有资金 2,000,000.00 0.00 -
理财产品
合计 - 190,401,106.00 43,971,857.95 - -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股参股公司情况说明
截至报告期末，公司拥有 2 家全资子公司，成都美迪萃生物科技有限责任公司与成都欧康名品生物
技术有限公司。
(2) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 主营业务收入 主营业务利润 净利润
成都欧康名品生 控股子公
生物技术推广 125,977.59 654,153.30 654,153.30
物技术有限公司 司
成都美迪萃生物 销售植物提取物；
控股子公
科技有限责任公 商务咨询；货物技 569,469.02 15,429.94 20,078.92
司
司 术进出口
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
22
8、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公
告 2020 年第 23 号），公司符合享受西部大开发税收优惠政策条件，公司自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年
12 月 31 日减按 15%的税率征收企业所得税。
此外，公司于 2019 年 11 月 4 日取得高新技术企业证书，有效期三年。公司于 2022 年 11 月 2 日复
审取得高新技术企业证书（证书编号：GR202251004443），有效期三年。根据财税[2019]13 号，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，按减 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。根据[2021]12 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财
税[2019]13 号规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 13,004,737.26 12,343,352.58
研发支出占营业收入的比例 4.83% 4.10%
研发支出资本化的金额 0 0
资本化研发支出占研发支出的比例 0% 0%
资本化研发支出占当期净利润的比例 0% 0%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√适用 □不适用
主要系公司加强研发队伍建设、加大研发投入、积极进行研发活动所致。公司研发活动主要围绕核心
领域内的市场需求开展，公司研发项目的开展与公司业务现状、行业发展及市场需求有密切的联系。为
适应植物提取行业发展趋势，公司加大了对提取研发技术的研发投入。
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 2
本科 14 10
专科及以下 24 21
研发人员总计 39 33
23
研发人员占员工总量的比例（%） 18.93% 15.87%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 27 26
公司拥有的发明专利数量 4 3
4、 主要研发项目情况：
√适用 □不适用
所处阶段/
研发项目名称 项目目的 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
项目进展
香叶木素工艺 优化工艺路线， 已结题 提高产品收率， 提高收率，降低成本，实现经
降低生产成本
优化 降低成本，提高 济效益
收率
柑橘黄酮原料 开发柑橘黄酮生 稳定考察阶段 完成柑橘黄酮原 开发新产品、开拓新市场
料药的起始物料
药研究 产工艺 质量标准研究、
粗品及成品工艺
及质量标准研究
炉甘石原料药 开发炉甘石生产 研究阶段 完成市场调研及 开发新产品、开拓新市场
炉甘石原料药开
研究 工艺 发可行性分析
EMIQ 工艺研 新技术的开发 小试阶段 开发 EMIQ 的工艺 开发新产品，开拓新市场
制备技术
究
橙皮素新产品 开发橙皮素产品 小试阶段 新产品工艺开发 实现新产品绿色、高效、安全
制备研究 的生产工艺，开拓新市场
根皮素工艺研 开发根皮素产品 小试阶段 新产品工艺开发 开发新产品绿色生产工艺，开
究 拓新市场
普鲁宁工艺研 开发普鲁宁产品 小试阶段 新产品工艺开发 开发新产品绿色生产工艺，开
究 拓新市场
柚皮素工艺研 开发柚皮素产品 小试阶段 新产品工艺开发 实现新产品绿色、高效、安全
究 的生产工艺，开拓新市场
芹菜素项目研 开发芹菜素产品 小试阶段 新产品工艺开发 开发新产品绿色生产工艺，开
究 拓新市场
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异槲皮素工艺 优化异槲皮素工 已结题 优化产品工艺， 提高生产收率，增加经济效益
提高收率
研究 艺
提高柚皮苷产 优化柚皮苷工艺 已结题 优化工艺，提高 降本增效，提升产品经济效益
产率，降低能耗
率工艺研究
槲皮素原料研 优化槲皮素工艺 已结题 优化工艺，提高 提高品质，产品升级
质量
究项目
柚苷水解物原 优化柚苷水解物 已结题 优化工艺，提高 提高品质，增加工艺稳定性
质量
料研究 工艺
地奥司明原料 优化地奥司明工 已结题 优化工艺，提高 提高品质，产品升级
质量
研究 艺
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
√适用 □不适用
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
南京海纳医药科技股 柑橘黄酮原料药 海纳医药与欧康医药共同完成柑橘黄酮原料药开发的相关
份有限公司 的开发 工作，欧康医药向海纳医药提供柑橘原料进行柑橘黄酮片的
开发。
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十九）及五（三十）之说明。
成都欧康医药公司的营业收入主要来自于销售天然植物提取物。公司收入包含内销收入和外销收
入，对于内销收入，公司在将产品运送至指定交货地点并由客户或客户委托的物流公司确认签收时确认
内销收入。对于外销收入，公司在根据合同约定将产品报关出口，取得提单时确认外销收入。
由于营业收入是成都欧康医药公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以
达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计的执行是否有效，并测试相关内部控制的运行
25
有效性；
(2)获取并检查主要客户合同或订单，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收
入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
(3)获取公司销售明细表，对收入、成本执行分析程序，包括：收入、成本、毛利率及波动情况分析，
识别是否存在重大异常波动，并查明波动原因；
(4)我们选取主要客户执行函证程序，函证应收账款余额、合同负债余额和销售收入金额，并核对函
证结果；
(5)对于出口销售，我们获取海关电子口岸数据并与账面记录核对，采取抽样方法检查大额销售合
同、销售订单以及对应的发票、出口报关单、货运提单等支持性文件；针对国内销售，抽样检查大额销
售合同、销售订单及对应的发票、出库单、货运单、签收单等；
(6)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(7)获取公司的银行对账单，并检查大额银行流水记录与银行日记账、应收账款回款记录进行交叉核
对，核实客户的回款情况；
(8)执行收入截止测试程序，对资产负债表日前后确认的营业收入核对出库单、发货单、出口报关单、
货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。
（二）存货的计量
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十五）及五（七）之说明。
截至 2022 年 12 月 31 日存货余额为 7,599.58 万元,存货跌价准备金额为 99.32 万元，存货账面价
值占资产总额的 17.03%，存货跌价准备计提是否充分对财务报表的影响较大。存货的可变现净值以预计
售价扣除至完工时估计将要发生的成本、费用以及相关税费后的金额确定。
由于存货余额重大且存货跌价准备的测算涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将存货的计量作
为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货的计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货核算相关的采购与付款、生产与仓储等关键内部控制，评价其设计和执行是否有效；
(2)对主要供应商获取工商信息并对其进行函证，将回函金额与公司财务数据进行比对，核查公司采
购业务的真实性和准确性；
(3)对采购入库、领用出库执行截止测试，通过核对资产负债表日前后的入库单、出库单，以确认采
购入库及出库是否存在跨期现象；
(4)获取并检查成都欧康医药公司成本计算表，对成本费用的归集和分配进行复核，将主要产品投入
产出比、产品单位成本等与上期进行比较分析，以识别是否存在重大异常波动及波动原因的合理性；
(5)对发出存货进行计价测试，检查存货的计价方法是否前后一致；检查存货的入账基础和计价方法
是否正确；检查存货的发出计价和结存金额是否正确；
(6)对存货实施监盘程序，观察、检查存货的数量和状况，关注存货是否存在呆滞、毁损状况；
(7)取得公司存货跌价准备计算表，分析公司测算存货可变现净值涉及的会计估计是否合理，执行存
货减值测试，复核管理层计提存货跌价准备的方法是否适当，前后期是否一致，分析存货跌价准备计提
是否充分。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
经审慎审核，内部审计部门认为，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）与公司不存在关联关系或其他
影响其独立性的事项，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券从业资格，并且有长期担任国
内上市公司年度审计工作的经验，在担任公司审计机构期间，能够勤勉尽责、公允合理地发表独立审计
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意见，出具各项报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
□适用 √不适用
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司坚持诚信经营，按时纳税、安全生产，注重环保，致力于为客户提供优质的服务。
公司建立了健全的福利待遇体系，依法保障员工的合法权益，尽力为员工创造公平、和谐、健康的工作
环境。公司始终把社会责任放在发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担和履行
社会责任。
3. 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
（1）新品种与应用领域不断开发
目前，我国已有植物提取物 1,000 余种，其中主要用于工业提取的已超过 300 种。2013 年，中国医
药保健品进出口商会出具的《植物提取物国际商务标准》对国际贸易中常见的 7 种植物提取物品类制定
了团体标准，包括越橘、银杏叶、积雪草、人参、虎杖、柳枝与水飞蓟，随后于 2015 年至 2021 年增加
了个三批次的新品类，现在已完成共计 46 个标准的制定。新品类与有效成分不断被发现的同时，植物提
取物的功效与新的应用领域亦逐渐被开发，更多的保健品、药品、食品及化妆品开始使用植物提取物，
支持植物提取物市场规模的持续发展。
（2）专业化精细化要求逐步提升
随着居民保健意识的增强与植物提取物品类的逐步完善，保健品、药品厂商对植物提取原料形成了
进一步的专业化、精细化的需求，例如在产品性质方面要求更低的杂质率、灰分率、溶剂残留，在产品
27
品类方面要求更丰富的产品系族，在产品规格方面要求微米级别等更精细的标准。植物提取厂商需对特
定领域进行深入研究，积累专业化制造经验，不断改进工艺技术水平，以在上述方面持续满足市场需求。
（3）行业集中度逐渐提高
我国植物提取行业具有品类繁多，应用领域广泛的特征。在行业前期快速发展期间，市场形成了较
多规模偏小、技术水平较低、生产设备较落后的企业，而市场上具备先进技术、完善销售网络与丰富产
品品类的高端企业数量仍较少。本行业呈现集中度较低的竞争格局。
（4）逐步向合成生物技术转化
合成生物技术能够改变传统的植物提取、化学合成等物质获得方式，用自然界能够多次获得的秸秆、
木薯、海藻等生物质原料，生产出高附加值的生物活性物，如多糖类、氨基酸、蛋白质等。用合成生物
细胞工厂生产相较于植物提取法、化学提取法，能有效降低碳排放量和降低产品成本。
随着终端消费者对植物提取产品质量与可靠性等要求的提高，以及行业监管政策对药品、保健品与
化妆品原料标准的日益趋严，行业市场份额越来越向高端市场和先进企业集中，规模偏小的生产企业逐
渐面临淘汰，行业集中度持续提高。在此背景下，具备植物提取领域深厚技术储备、拥有完善生产管理
体系、积累长期生产经验的企业将脱颖而出。
(二) 公司发展战略
1、 公司在稳定现有基本盘，坚持三步、两横、一纵的发展战略的基础上，拟建成自动化车间和现代
化企业；
2、 公司将进一步开拓国内市场，如原料药市场的开发，食品添加剂、饲料添加剂及天然 VP 类成品
方面市场研发等；
3、 公司已成立美国子公司，计划将欧康原料生产的保健品通过跨境电商引回国内销售；
4、 公司已启动槲皮素作为新资源食品国内资质的申请程序。
5、 开始积极参与合成生物技术中去，规划以合成生物技术为研发方向，加快进行将合成生物技术
运用到植物提取物产品中去的工作。
(三) 经营计划或目标
1.践行三步两横一纵的发展规划
公司以“建成全球领先的天然维生素 P 技术中心”为愿景，在充分考虑企业营运产品安全、可持续
发展的基础下，设计了以三步、两横、一纵为主线的发展模式及战略规划。
三步：
第一步，天然维生素 P 类原料产品的生产：不断运用创新提取、纯化技术和现代生物技术，进行天
然维生素 P 类原料产品的生产，向市场提供天然维生素 P 类原料药和保健品、化妆品原料；
第二步，天然维生素 P 类成品的生产：充分利用在天然维生素 P 类原料产品的技术、生产、客户资
源等方面的积累，开展天然维生素 P 类成品的研究与制造。包括自创和国外知名品牌商在技术和品牌等
方面的合作，进行天然维生素 P 类功能食品、保健品、化妆品、药品等消费端成品的研发和生产；
第三步，建成专业的天然维生素 P 技术运用中心：充分利用前两步在天然维生素 P 类原料和成品方
面的积累，建成天然维生素 P 数据库，同时进行天然维生素 P 的前沿技术工程和运用领域的研究和开发，
建成天然维生素 P 研究院及技术运用中心。
两横：
枳实和槐米两大类富含维生素 P 类有效成份且供应充足的中药材为原材料；药品和食品两大领域齐
头并进；国外和国内两大市场双轮驱动。坚持两横战术可以实现天然维生素 P 在原材料供应、产品运用
28
领域和销售市场三大方面的互补，从而增强公司的抗风险能力和可持续发展能力。
一纵：在天然维生素 P 类产品上持续投入、纵深开发：从枳实和槐米为原材料及已有产品出发，不
断纵深研发出功效更好、成本更低、运用领域更广的新产品。如公司现已实现量产和完成中试的槐米系
列产品有 8 个，枳实系列产品有 13 个，储备和持续研发中的天然维生素 P 类产品甚多。
三步两横一纵的发展模式的实施，将使公司在安全前进的基础下，可持续发展和壮大，从而建立公
司在天然维生素 P 领域全球领先的地位，巩固公司在植物提取物行业的竞争力。
2.加快募投项目的建设：建成槐米、枳实系列产品的完整产业链；建成自动化车间，智能化办公，
数字化工厂。
3.加强国内市场的开发，加快开发国内原料药、功能食品原料、食品添加剂、饲料添加剂和化妆品
原料市场，并启动新食品原料资质认证工作。
4.建立美国公司的目的：（1）新产品的美国市场开发。（2）国外知名品牌和自创品牌保健品回到国
内市场。（3）产品运用信息收集和研发，以及直接服务客户。
(四) 不确定性因素
产品资质认证到期无法续期的风险：公司的产品主要用于保健品、食品添加剂、药品、化妆品
等，与最终用户的生命健康 息息相关，产品的销售市场制定了严格的产品质量认证标准与和准入体
系，并定期进行复审。公司先后通过 EuGMP 认证、FSSC22000、HACCP22000、ISO22000、ISO9001、
HALAL、KOSHER 等产品质量认证。若公司产品质量认证证书或经营许可到期无法续期，将对公司的生
产经营造成不利影响。
国际贸易环境对公司海外销售的风险：目前国内植物提取物的销售市场主要集中于欧美、日本等
发达地区或国家，公司的产品也主要流向上述市场。区域政治环境、经济发展状况、关税政策与汇率
政策、海运物流市场的需求变化等都将对公司的出口业务造成影响。此外，在世界主要经济体增速放
缓的背景下，贸易保护主义与国际经贸摩擦持续发生，尤其近年来，我国与美国在合作中呈现一定的
贸易摩擦，与日本、澳洲的关系亦较为严峻复杂，若上述国际关系长期内无法得到改善或国际贸易环
境趋于恶化，将影响到公司的出口与销售，进而对公司业绩产生重大不利影响。
原材料供应及价格波动的风险：报告期内公司的生产成本中直接材料的占比均在 85%左右，公司生
产所需原材料为芦丁初品、橙皮苷初品等，主要由槐米、枳实等农副产品加工提取而来。槐米、枳实
的种植、生长、采摘等受气候条件、病虫灾害等因素影响明显。此外，农作物的种植还受周期性、季
节性、地域性和其他一些偶然因素的影响。因此，一旦公司生产所需的最初原材料产地发生气候或病
虫等灾害，或受到其他因素的重大影响，将导致公司主要原材料供应价格出现大幅波动或无法及时供
货，这可能会导致公司的经营业绩出现较大幅度的波动。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
核心技术人员流失的风险：公司核心技术是由公司技术开发人员在通过消化吸收国内外技术资
料、与同行和用户进行广泛的技术交流、长期生产实践、反复实验获得的，由部分核心技术人员掌
握。如果核心技术人员流失，将会对本公司的生产经营造成一定的影响。核心技术一旦失密，也将会
对本公司利益产生影响。
29
应对措施：公司为了留住核心技术人员，公司采取核心员工股权激励计划和核心技术人员的收入
和公司利润挂钩的激励政策，主要对高层、中层、核心技术人员、关键员工进行激励，为公司长久发
展打下良好的基础。
产品出口地提高产品质量标准及产品认证无法续期风险：公司产品现主要销往海外，其对海外市
场的依赖性较强。若海外市场的政策环境、经济环境发生变化从而导致需求发生变化，将会对公司的
经营业绩产生重大不利产品出口地提高产品质量标准及产品认证无法续期风险：公司产品现主要销往
海外，其对海外市场的依赖性较强。若海外市场的政策环境、经济环境发生变化从而导致需求发生变
化，将会对公司的经营业绩产生重大不利。
应对措施:公司随时关注国际市场质量标准的变化动态,在欧盟国家质量认证证书到期前六个月开
始重新申请,最大限度地降低对公司销售业绩的影响，公司以扩大在不同国家和地区开发新客户为应对
方向，将风险性降低。另外，公司已开始天然维生素 P 产品的国内市场的开拓和布局工作。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
30
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 五.二.(二)
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 □是 √否
资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
2. 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3. 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情
31
期 日期 况
实际控制人 2022 年 2 月 - 发行 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中
或控股股东 21 日 承诺 竞争
董监高 2022 年 2 月 - 发行 关于规范 公司董事、监事、 正在履行中
21 日 及避免关 高级管理人员作
联交易的 出承诺，规范及
承诺 避免与公司发生
关联交易，并对
违反承诺内容作
出约束措施
实际控制人 2022 年 2 月 - 发行 资金占用 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 21 日 承诺 实际控制人承
诺，其本人及其
控制的其他企
业、关联方不存
在占用公司资金
或资产的情况，
亦不会以任何方
式占用公司资金
或资产，并对违
反上述承诺作出
约束措施
公司 2022 年 2 月 - 发行 回购承诺 公司承诺将根据 正在履行中
21 日 相关规定，作出
承诺，切实履行
相关职责，并对
违反上述承诺作
出约束措施
公司 2022 年 2 月 - 发行 关于稳定 公司承诺将根据 正在履行中
21 日 股价措施 股东大会批准的
及相关约 上市后三年内稳
束机制的 定股价措施预案
承诺 中的相关规定，
制定并实施股价
稳定措施，切实
履行相关职责，
并对违反上述承
诺作出约束措施
实际控制人 2022 年 2 月 - 发行 关于稳定 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 21 日 股价措施 实际控制人承
及相关约 诺，将根据股东
束机制的 大会批准的上市
承诺 后三年内稳定股
价措施预案中的
32
相关规定，制定
并实施股价稳定
措施，切实履行
相关职责，并对
违反上述承诺作
出约束措施
董监高 2022 年 2 月 - 发行 关于稳定 公司董事、监事、 正在履行中
21 日 股价措施 高级管理人员承
及相关约 诺，将根据股东
束机制的 大会批准的上市
承诺 后三年内稳定股
价措施预案中的
相关规定，制定
并实施股价稳定
措施，切实履行
相关职责，并对
违反上述承诺作
出约束措施
公司 2022 年 2 月 - 发行 分红承诺 公司承诺将根据 正在履行中
22 日 股东大会批准的
上市后三年内股
东分红回报规划
中的相关规定，
制定并实施利润
分配政策和分红
规划职责，并对
违反上述承诺作
出约束措施
实际控制人 2022 年 2 月 - 发行 分红承诺 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 22 日 实际控制人承
诺，将根据股东
大会批准的上市
后三年内股东分
红回报规划中的
相关规定，制定
并实施利润分配
政策和分红规划
职责，并对违反
上述承诺作出约
束措施
董监高 2022 年 2 月 - 发行 分红承诺 公司董事、监事、 正在履行中
22 日 高级管理人员承
诺，将根据股东
大会批准的上市
33
后三年内股东分
红回报规划中的
相关规定，制定
并实施利润分配
政策和分红规划
职责，并对违反
上述承诺作出约
束措施
公司 2022 年 2 月 - 发行 关于填补 公司承诺将严格 正在履行中
21 日 被摊薄即 执行填补被摊薄
期回报的 即期回报的措
承诺 施，并对违反上
述承诺作出约束
措施
其他 2022 年 2 月 - 发行 关于填补 公司一致行动股 正在履行中
21 日 被摊薄即 东承诺，将严格
期回报的 执行填补被摊薄
承诺 即期回报的措
施，并对违反上
述承诺作出约束
措施
董监高 2022 年 2 月 - 发行 关于填补 公司董事、监事、 正在履行中
21 日 被摊薄即 高级管理人承
期回报的 诺，将严格执行
承诺 填补被摊薄即期
回报的措施，并
对违反上述承诺
作出约束措施
公司 2022 年 2 月 - 发行 关于履行 公司承诺对未履 正在履行中
21 日 约束措施 行相关承诺事项
的承诺 的约束措施作出
承诺，并对其作
出约束措施
实际控制人 2022 年 2 月 - 发行 实际控制 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 21 日 人承诺事 实际控制人对申
项的约束 请文件信息披露
措施 真实性等事项作
出承诺，并对违
反上述承诺内容
作出约束措施
董监高 2022 年 2 月 - 发行 关于履行 公司董事、监事、 正在履行中
21 日 相关承诺 高级管理人员对
事项的约 申请文件信息披
束措施 露真实性等事项
34
作出承诺，并对
违反上述承诺内
容作出约束措施
董监高 2022 年 2 月 - 发行 关于所持 持有公司股份的 正在履行中
21 日 股份的流 董事、监事、高级
通限制及 管理人员根据北
自愿锁定 交所相关规定对
的承诺函 其持有的公司股
份锁定情况出具
承诺，并对违反
上述股份锁定承
诺内容作出约束
措施
董监高 2022 年 2 月 - 发行 股份增减 持有公司股份的 正在履行中
21 日 持承诺 董事、监事、高级
管理人员根据北
交所相关规定对
其持有的公司股
份到期后减持情
况出具承诺，并
对违反上述股份
减持承诺内容作
出约束措施
实际控制人 2022 年 10 - 发行 未来资金 公司控股股东、 正在履行中
或控股股东 月 8 日 规范使用 实际控制人承
承诺 诺，按照有关规
定规范使用资
金，并对违反上
述资金规范使用
承诺内容作出约
束措施
承诺事项详细情况：
上述承诺中因挂牌作出的承诺，由于截至报告期末公司股票已在全国中小企业股份转让系统终止
挂牌，挂牌相关的承诺已履行完毕。上述承诺中的“关于向不特定合格投资者公开发行股票并在北京
证券交易所上市申请文件真实性、准确性、完整性的承诺”由于公司已于 2022 年 12 月 9 日成功在北
交所上市，因此该承诺已履行完毕。除此之外的其他承诺尚在履行中，相关承诺主体未发生违反承诺
行为。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别 权利受限 账面价值 占总资产的比 发生原因
35
类型 例%
固定资产 房产 抵押 14,338,988.73 3.26% 借款抵押
无形资产 土地使用 抵押 借款抵押
2,868,460.46 0.65%
权
货币资金 货币资金 质押 209,831.19 0.05% 锁汇保证金
总计 - - 17,417,280.38 3.95% -
资产权利受限事项对公司的影响：
资产权利受限事项对公司经营生产不会造成重大不利影响。
36
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 17,241,845 29.96% -1,536,314 15,705,531 20.77%
无限售 其中：控股股东、实际控 7,610,788 13.23% -7,610,788 0 0.00%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 13,181,287 22.91% -13,181,287 0 0.00%
核心员工 4,060,558 7.06% -4,060,558 0 0.00%
有限售股份总数 40,303,578 70.04% 19,622,295 59,925,873 79.23%
有限售 其中：控股股东、实际控 23,568,093 40.96% 7,610,788 31,178,881 41.22%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 40,303,578 70.04% 0 22,381,032 29.59%
核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%
总股本 57,545,423 - 18,085,981 75,631,404 -
普通股股东人数 19,840
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
2022 年 10 月 31 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意成都欧康医药股份有限公司向不
特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]2581 号），同意公司向不特定合格投资者
公开发行股票的注册申请，该批复自同意注册之日起 12 个月内有效。公司向不特定合格投资者公开发行
人民币普通股股票 1,808.5981 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 12.80 元，募集资金总额为
人民币 231,500,556.80 元，扣除各项发行费用（不含税）人民币 19,182,874.07 元，实际募集资金净额
为人民币 212,317,682.73 元。其中新增注册资本为人民币 18,085,981.00 元，资本公积为人民币
194,231,701.73 元。增加股本人民币 18,085,981.00 元，变更后的注册资本为人民币 75,631,404.00 元。
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）已出具中汇会验[2022]7695 号《验资报告》对本次募集资金到位情
况予以验证。2022 年 12 月 9 日，公司股票成功在北交所上市
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末
期末 期末
持有
股 股 持有 持有
期末 期末持有 的司
序 东 东 期初持股 期末持股 无限 的质
持股变动 持股 限售股份 法冻
号 名 性 数 数 售股 押股
比例% 数量 结股
称 质 份数 份数
份数
量 量
量
37
1 赵卓 境内 31,178,881 0 31,178,881 41.22% 31,178,881 0 0 0
君 自然
人
2 伍丽 境内 20,748,000 0 20,748,000 27.43% 20,748,000 0 0 0
自然
人
3 成都 境内 2,566,666 0 2,566,666 3.39% 2,566,666 0 0 0
欧康 非国
企业 有法
管理 人
中心
（有
限合
伙）
4 陕西 境内 0 1,500,000 1,500,000 1.98% 1,500,000 0 0 0
开远 非国
医疗 有法
器械 人
有限
公司
5 赵仁 境内 456,406 0 456,406 0.60% 456,406 0 0 0
荣 自然
人
6 北京 基 0 359,375 359,375 0.48% 359,375 0 0 0
鼎翰 金、
投资 理财
有限 产品
公司
- 海
南立
轩私
募股
权投
资基
金合
伙企
业
（有
限合
伙）
7 贾秀 境内 320,729 0 320,729 0.42% 320,729 0 0 0
蓉 自然
人
8 刘印 境内 303,334 0 303,334 0.40% 303,334 0 0 0
38
刚 自然
人
9 陕西 境内 0 300,000 300,000 0.40% 300,000 0 0 0
康源 非国
化工 有法
有限 人
责任
公司
10 四川 境内 0 264,500 264,500 0.35% 264,500 0 0 0
创美 非国
环保 有法
科技 人
有限
公司
合计 - 55,574,016 2,423,875 57,997,891 76.67% 57,997,891 0 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
赵卓君和贾秀蓉是夫妻关系；
赵卓君和赵仁荣是兄弟关系；
伍丽和刘印刚是夫妻关系；
赵卓君是成都欧康企业管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
√适用 □不适用
序号 股东名称 持股期间的起止日期
1 陕西开远医疗器械有限公司 2022 年 12 月 9 日至今
2 北京鼎翰投资有限公司-海南立轩私募股权投资基金 2022 年 12 月 9 日至今
合伙企业（有限合伙）
3 陕西康源化工有限责任公司 2022 年 12 月 9 日至今
4 四川创美环保科技有限公司 2022 年 12 月 9 日至今
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
公司控股股东、实际控制人为赵卓君。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生过变动。赵卓
君持有公司 42.40%的股份。自股份公司成立以来，赵卓君一直担任公司董事长，能够对公司的发展战略、
生产经营决策、人事任免、财务管理等各个方面施予重大影响。公司控股股东、实际控制人赵卓君的简
历如下：
赵卓君，男，中国国籍，出生于 1973 年 9 月，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 7 月至 1999
39
年 8 月，担任成都华福宁制药厂进出口部经理；1999 年 9 月至 2003 年 12 月，担任成都超人植化开发有
限公司销售经理；2004 年 1 月至 2004 年 2 月待业；2004 年 3 月至 2009 年 12 月，担任成都欧康植化科
技有限公司副总经理；2010 年 1 月至 2015 年 2 月担任欧康有限执行董事、总经理；2015 年 3 月至今，
担任欧康医药董事长、总经理、法定代表人；2019 年 3 月至今，担任欧康名品执行董事；2019 年 7 月至
今，担任欧康企管执行事务合伙人；2021 年 12 月至今，担任成都美迪萃执行董事。
40
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 定向发行情况
□适用 √不适用
(2) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
募集资金用
发行结果 拟发行数 实际发行 定价方 发行价 募集
申购日 途（请列示
公告日 量 数量 式 格 金额
具体用途）
2022 年 2022 年 18,085,981 18,085,981 定价发 12.80 231,500,556.80 1.成都欧康
11 月 24 11 月 29 行 医药股份有
日 日 限公司技改
扩能项目
（一期）；
2.补充流动
资金；3.偿
还银行贷款
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使用 变更用途情 是否履行必要
发行次数 募集金额 募集资金 的募集资
金额 况 决策程序
用途 金金额
1 231,500,556.80 51,085,539.31 否 不适用 0 已事前及时履
行
募集资金使用详细情况：
公 司 发 行 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 231,500,556.80 元 ， 扣 除 各 项 发 行 费 用 （ 不 含 税 ） 人 民 币
19,182,874.07 元，实际募集资金净额为人民币 212,317,682.73 元。上述募集资金到位情况已由中汇会
计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 11 月 29 日对本次发行的资金到位情况进行了审验，并出具了中
汇会验[2022]7695 号验资报告。截止 2022 年 12 月 31 日，已累计使募集资金 51,085,539.31 元。
单位：万元
募集资金净额 21,231.7683 本报告期投入募集资金总额 3,419.5449
41
变更用途的募集资金总额 -
变更用途的募集资金 已累计投入募集资金总额 3,419.5449
-
总额比例
是 项
否 目
已 达
截至期
变 到
募 末投入
更 预 项目可
集 进度
项 截至期末累计 定 是否达 行性是
资 调整后投资总 （%）
目 本报告期投入金额 投入金额 可 到预计 否发生
金 额（1） (3)＝
， （2） 使 效益 重大变
用 (2)/(1
含 用 化
途 )
部 状
分 态
变 日
更 期
成 未 13,231.7683 689.3751 689.3751 5.21% 202 否 否
都 变 4年
欧 更 6月
康 30
医 日
药
股
份
有
限
公
司
技
改
扩
能
项
目
（
一
期）
补 未 6,000.0000 17.17% 202 - 否
充 变 3年
流 更 2月
1,030.1698 1,030.1698
动 28
资 日
金
偿 未 2,000.0000 1,700.0000 1,700.0000 85.00% 202 - 否
42
还 变 3年
银 更 3月
行 31
贷 日
款
合
- 21,231.7683 3,419.5449 3,419.5449 - - - -
计
募投项目的实际进度是否落 无募投项目的实际进度落后于公开披露的计划进度的情况
后于公开披露的计划进度，
如存在，请说明应对措施、
投资计划是否需要调整（分
具体募集资金用途）
可行性发生重大变化的情况 无可行性发生重大变化的情况
说明
募集资金用途变更的情况说 无募集资金用途变更的情况
明（分具体募集资金用途）
募集资金置换自筹资金情况 无募集资金置换自筹资金情况
说明
使用闲置募集资金暂时补充 无使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
流动资金情况说明
使用闲置募集资金购买相关 无使用闲置募集资金购买相关理财产品情况
理财产品情况说明
超募资金投向 无超募资金
用超募资金永久补充流动资 无使用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款的情况
金或归还银行借款情况说明
2022 年 6 月 24 日，公司召开第三届董事会第十次会议及第三届监事会第
募集资金其他使用情况说明 七次会议，审议通过《关于变更募集资金投资项目的议案》，募集资金投
资项目总额由 28,000.00 万元变更为 26,000.00 万元。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
43
贷款方 贷款提供 贷款提供 存续期间
序号 贷款规模 利息率
式 方 方类型 起始日期 终止日期
1 银行借 成都银行 保证 3,000,000.00 2022 年 3 月 31 2023 年 3 月 4.30%
款 股份有限 日 30 日
公司邛崃
支行
2 银行借 中国工商 保证 5,000,000.00 2022 年 4 月 21 2023 年 4 月 3.70%
款 银行股份 日 20 日
有限公司
邛崃支行
3 银行借 中国银行 保证 7,000,000.00 2022 年 4 月 20 2023 年 4 月 3.70%
款 股份有限 日 20 日
公司邛崃
支行
4 银行借 中国银行 保证 2,071.39 2022 年 3 月 24 2023 年 2 月 3.70%
款 股份有限 日 24 日
公司邛崃
支行
5 银行借 中国银行 保证 2,970,000.00 2022 年 3 月 24 2023 年 3 月
款 股份有限 日 24 日
公司邛崃
支行
6 银行借 招商银行 保证 10,000,000.00 2022 年 6 月 20 2023 年 6 月 3.70%
款 股份有限 日 19 日
公司成都
分行
合计 - - - 27,972,071.39 - - -
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元或股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
44
年度分配预案 2.00 0.00 0.00
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：
□适用 √不适用
45
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 是否在公
年度税前报酬
姓名 职务 性别 出生年月 司关联方
起始日期 终止日期 （万元）
获取报酬
赵卓君 董事长、 男 1973 年 9 月 2021 年 4 月 2024 年 4 28.64 否
总经理 16 日 月 15 日
伍丽 董事、副 女 1976 年 7 月 2021 年 4 月 2024 年 4 22.37 否
总经理 16 日 月 15 日
赵仁荣 董事 男 1960 年 6 月 2021 年 4 月 2024 年 4 14.76 否
16 日 月 15 日
叶丽蓉 董事、 女 1963 年 10 2021 年 4 月 2024 年 4 18.30 否
财务总 月 16 日 月 15 日
监、董
事会秘
书
贾秀蓉 董事 女 1973 年 9 月 2021 年 4 月 2024 年 4 8.67 否
16 日 月 15 日
陈德芬 董事、 女 1955 年 8 月 2021 年 4 月 2024 年 4 16.86 否
副总经 16 日 月 15 日
理
潘鹰 独立董 男 1973 年 3 月 2022 年 1 月 2024 年 4 6.00 否
事 4日 月 15 日
胥兴军 独立董 男 1972 年 2 月 2022 年 1 月 2024 年 4 4.00 否
事 4日 月 15 日
张霜 独立董 女 1966 年 6 月 2022 年 1 月 2024 年 4 4.00 否
事 4日 月 15 日
韩英 监事会 女 1985 年 12 2021 年 4 月 2024 年 4 14.40 否
主席 月 16 日 月 15 日
魏柳丽 监事 女 1981 年 9 月 2021 年 4 月 2024 年 4 13.80 否
16 日 月 15 日
侯霞莉 职工监 女 1981 年 5 月 2021 年 4 月 2024 年 4 11.09 否
事 16 日 月 15 日
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
46
赵卓君和贾秀蓉是夫妻关系；赵卓君和赵仁荣是兄弟关系，其他人员没有任何关系。
(二) 持股情况
单位：股
期末普 期末持 期末持
期末被授予
期初持普通 数量变 期末持普通 通股持 有股票 有无限
姓名 职务 的限制性股
股股数 动 股股数 股比 期权数 售股份
票数量
例% 量 数量
赵卓君 董事长、 31,178,881 0 31,178,881 41.22% 0 31,178,881 0
总经理
伍丽 董事、副 20,748,000 0 20,748,000 27.43% 0 20,748,000 0
总经理
赵仁荣 董事 456,406 0 456,406 0.60% 0 456,406 0
贾秀蓉 董事 320,729 0 320,729 0.42% 0 320,729 0
陈德芬 董事、副 228,472 0 228,472 0.30% 0 228,472 0
总经理
叶丽蓉 董事、财 228,070 0 228,070 0.30% 0 228,070 0
务总监、
董事会秘
书
潘鹰 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
胥兴军 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
张霜 独立董事 0 0 0 0% 0 0 0
韩英 监事会主 119,045 0 119,045 0.16% 0 119,045 0
席
魏柳丽 监事 114,035 0 114,035 0.15% 0 114,035 0
侯霞莉 职工监事 91,227 0 91,227 0.12% 0 91,227 0
合计 - 53,484,865 - 53,484,865 70.70% 0 53,484,865 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
潘鹰 无 新任 独立董事 完善公司治理结构
47
胥兴军 无 新任 独立董事 完善公司治理结构
张霜 无 新任 独立董事 完善公司治理结构
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
潘鹰，男，1973 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，副教授，主要从事
公司法、破产法和公司治理方面研究。1995 年 7 月至 1995 年 10 月，任四川省人民检察院刑事检察一
处科员；1997 年 4 月至 2000 年 4 月，在日本一桥大学法学院学习；2000 年 4 月至 2005 年 1 月，任成
都市中级人民法院民二庭、研究室副主任科员，2005 年 1 月至今，任西南财经大学法学院副教授；
2005 年 2 月至今，任成都守威企业管理咨询有限责任公司执行董事兼总经理；2007 年 5 月至今，任泰
和泰律师事务所兼职律师；2015 年 5 月至今，任成都民生置业有限公司顾问；2017 年 2 月至今担任天
齐锂业股份有限公司独立董事。
张霜，女，1966 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，教授。1985 年 7 月
至 2000 年 10 月，任四川建筑材料工业学院（后更名为西南工学院，西南科技大学前身）助理工程
师；2000 年 11 月至今，历任西南科技大学经济管理学院副教授、教授、MBA 教育中心执行主任；2019
年 12 月至今，任四川龙华光电薄膜股份有限公司独立董事。
胥兴军，男，1972 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，副教授，在职研究生。1994 年 7 月
至 2000 年 12 月，历任西南工学院（西南科技大学前身）教研室主任、教师；2000 年 12 月至今，历任
西南科技大学教师、经济管理学院会计系主任；2016 年 9 月至 2021 年 8 月，任绵阳市涪城区第六届人
民代表大会常务委员会委员；2019 年 12 月至今，任四川龙华光电薄膜股份有限公司独立董事；2021
年 9 月至今，任绵阳市涪城区第七届人民代表大会常务委员会委员。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
根据相关法律法规的要求，在公司任职的董事、监事、高级管理人员薪酬标准按照公司薪酬管理制度
和绩效考评机制的有关规定执行。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付均按照薪酬管理制度和绩效考评机制执行，
实际支付情况详见本节“一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况”内容。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 18 4 5 17
生产人员 137 11 11 137
销售人员 6 3 4 5
技术人员 39 12 8 43
财务人员 6 2 2 6
员工总计 206 32 30 208
48
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 1 2
本科 22 20
专科及以下 183 186
员工总计 206 208
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1.员工薪酬政策
公司员工薪酬结合岗位考核、绩效考核、年终收益进行定期调整。公司实施全员劳动合同制，与所
有员工签订《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理五险
一金，为员工代缴代扣个人所得税。为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有岗位考核与
绩效考核、节日福利、优秀员工福利、年终效益奖。公司为加强核心团队的竞争力，积极为员工提供公
司内外的培训、学习机会。通过岗位考核与绩效考核等激励措施，提高员工积极性、稳定性。公司对业
绩的考核，对考核目标的设定，对考核标准的选择，对考核内容的要求直接体现公司的经营历年和管理
思想，并直接作用于企业对员工的激励。公司考核为定期考核，包括月度考核和年度考核，并不断完善
强化绩效考核体系，从而激励员工提高业绩和提高管理方式。
2.培训计划
公司根据实际工作的需要制定年度培训计划，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工
们都能胜任目前所处的工作岗位，提高管理技能。
3.需公司承担费用的离退休职工人数情况
公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
49
第九节 行业信息
□环境治理公司√医药制造公司□软件和信息技术服务公司□计算机、通信和其他电子设备制造公司
□专业技术服务公司□零售公司□化工公司□锂电池公司□建筑公司□不适用
医药制造公司
一、 宏观政策
植物提取所属生物产业是我国七大战略性新兴产业之一，受到国家产业政策的大力支持。在国家发
改委于 2017 年 2 月发布的《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》中，“3.1.3 化学药品与原料药
制造”之“药物生产的分离纯化”以及“3.1.4 现代中药与民族药”之“中药提取精制”被列为战略性
新兴产业重点产品。2021 年 11 月，国家发改委、工信部发布《推动原料药产业高质量发展实施方案的
通知》，提出要加快绿色低碳转型，推动布局优化调整，培育国际竞争新优势，构建原料药产业新发展
格局，夯实医药供应保障基础。
植物提取物主要应用的大健康产业在我国具有优先发展的战略地位。2016 年 8 月，中国中央、国务
院发布《“健康中国 2030”规划纲要》，要求加快转变健康领域发展方式，全方位、全周期维护和保障
人民健康，大幅提高健康水平，显著改善健康公平，并提出健康服务业总规模于 2020、2030 年超过 8 万
亿元和 16 万亿元的规划目标；2017 年 1 月，国家发改委、工信部发布《促进食品工业健康发展的指导
意见》，提出要开展食品健康功效评价，加快发展婴幼儿配方食品、老年食品和满足特定人群需求的功
能性食品，支持发展养生保健食品。绿色、健康的天然功能成分健康产品得到了国家产业政策的大力支
持,为植物提取行业奠定了良好的发展基础。
二、 业务资质
公司所属行业为医药制造业，经营范围为：一般项目：中草药种植；中草药收购；初级农产品收购；
食品添加剂销售；饲料添加剂销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危
险化学品）；第二类医疗器械销售；医学研究和试验发展；信息咨询服务（不含许可证类信息咨询服务）；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；进出口代理；食品进出口；生物饲
料研发；消毒剂销售（不含危险化学品）；技术进出口；农业科学研究和试验发展。（除依法须批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：药品生产；药品进出口；食品添加剂生产；饲料
添加剂生产；药品批发；药品零售；食品生产；食品销售；保健食品生产。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
企业目前产品均销往国外市场，主要产品在欧洲、美洲等国进行了 CEP、DMF、ND 等注册。公司先后
通过欧盟 EUGMP 认证、FSSC22000、HACCP22000、ISO22000、ISO9001、HALAL、SC、KOSHER 等认证，荣获
国家高新技术企业、四川省企业技术中心、四川省“专精特新”中小企业、四川省创新型培育企业称号。
根据《中华人民共和国药品管理法》，经国家药品监督管理局审查，地奥司明符合仿制药审批的有关规
定，批准生产本品，预计 2023 年可实现国内销售。
50
三、 主要药（产）品
(一) 在销药（产）品基本情况
□适用 √不适用
(二) 药（产）品生产、销售情况
□适用 √不适用
(三) 已纳入、新进入和退出国家基药目录、国家级医保目录的主要药（产）品情况
□适用 √不适用
四、 知识产权
(一) 主要药（产）品核心技术情况
对应的药
序
知识产权名称 种类 取得方式 （产）品品 专利号
号
种
1 一种地奥司明的制备方法 发明专利 自主研发 地奥司明 ZL201610770990.6
2 一种中药生产用灭菌装置 实用新型 自主研发 枳实黄酮 ZL201822174003.3
3 一种过滤板框 实用新型 自主研发 槲皮素 ZL201420639800.3
4 一种发酵罐 实用新型 自主研发 槲皮素 ZL201420639799.4
5 一种水洗空压板框 实用新型 自主研发 地奥司明 ZL201420639587.6
6 一种药材干燥装置 实用新型 自主研发 NHDC ZL201420639439.4
一种利用空气热能干燥物料的
7 实用新型 自主研发 EP芦丁 ZL201420639313.7
装置
8 一种板框压滤机的机架 实用新型 自主研发 NHDC ZL201420639244.X
9 一种合成反应罐 实用新型 自主研发 地奥司明 ZL201420639240.1
10 一种结晶罐 实用新型 自主研发 地奥司明 ZL201420639234.6
11 一种热风循环烘干房 实用新型 自主研发 鼠李糖 ZL201420639155.5
12 一种芦丁的制备工艺 发明专利 自主研发 芦丁 ZL201310486906.4
13 鼠李糖的生产工艺 发明专利 自主研发 鼠李糖 ZL201010247300.1
14 一种带有集料功能的过滤机架 实用新型 自主研发 鼠李糖 ZL201420639703.4
一种生产枳实黄酮用枳实药材
15 实用新型 自主研发 枳实黄酮 ZL201822173972.7
烘干装置
一种生产槲皮素用槐米粉碎装
16 实用新型 自主研发 槲皮素 ZL201822173964.2
置
17 一种中药生产用干燥装置 实用新型 自主研发 槲皮素 ZL201822175511.3
18 一种生产槲皮素用反应釜 实用新型 自主研发 槲皮素 ZL201822175499.6
51
19 一种生产橙皮苷用反应装置 实用新型 自主研发 橙皮苷 ZL201822175455.3
20 一种生产橙皮苷用过滤装置 实用新型 自主研发 橙皮苷 ZL201822173951.5
21 一种中药生产用粉碎装置 实用新型 自主研发 NHDC ZL201822173948.3
一种方便清理残渣的植物提取
22 实用新型 转让 NHDC ZL202021944982.7
液加工用液体过滤装置
23 一种新型中药切片机 实用新型 转让 NHDC ZL202021654065.5
一种便于提取植物基因工程体 酶处理异
24 实用新型 转让 ZL202022784055.X
液样本的提取装置 槲皮苷
一种中药预处理设备的除尘装
25 实用新型 转让 NHDC ZL202022784600.5
置
一种中药加工用移动式电热烘
26 实用新型 转让 香叶木素 ZL202023182633.9
干箱
27 一种地奥司明的制备方法 发明专利 自主研发 地奥司明 3321273
(二) 驰名或著名商标情况
□适用 √不适用
(三) 重大知识产权法律纠纷或争议事项
□适用 √不适用
五、 研发情况
(一) 研发总体情况
公司重视研发工作，始终把“创新、发展”作为公司的核心价值观，充分调动全体技术人员的积极
性，不断优化现有产品的工艺技术，确保现有产品安全、环保、质量、成本始终处于行业领先；同时，
加快推动新产品开发，不断丰富公司产品线，产品研发主要由研发部负责，研发过程主要由研发立项、
小试、中试、试生产和新品五个阶段构成。截至报告期末，公司拥有专利27项，其中发明专利4项，实用
新型专利23项。
(二) 主要研发项目情况
1. 研发投入前五名的研发项目
单位：元
序号 研发项目 本期研发投入金额 累计研发投入金额 研发（注册）所处阶段
1 项目一 5,162,191.18 5,162,191.18 已结题
2 项目二 1,984,436.35 1,984,436.35 已结题
3 项目三 1,552,178.50 1,552,178.50 已结题
52
4 项目四 893,581.76 893,581.76 已结题
5 项目五 628,467.11 628,467.11 已结题
合计 10,220,854.90 10,220,854.90 -
研发投入前五名的研发项目详情：
1、项目一：该项目目前已结题。
2、项目二：该项目目前已结题。
3、项目三：该项目目前已结题。
4、项目四：该项目目前已结题。
5、项目五：该项目目前已结题。
2. 被纳入优先审评审批品种的研发项目
□适用 √不适用
3. 其他对核心竞争能力具有重大影响的研发项目
□适用 √不适用
4. 停止或取消的重大研发项目
□适用 √不适用
5. 呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
□适用 √不适用
6. 重大政府研发补助、资助、补贴及税收优惠
√适用 □不适用
1、重大政府研发补助、资助、补贴：
无
2、税收优惠：
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公
告 2020 年第 23 号），公司符合享受西部大开发税收优惠政策条件，公司自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年
12 月 31 日减按 15%的税率征收企业所得税。
此外，公司于 2019 年 11 月 4 日取得高新技术企业证书，有效期三年。公司于 2022 年 11 月 2 日复
审取得高新技术企业证书（证书编号：GR202251004443），有效期三年，享受研发经费加计扣除的税收优
惠政策。
7. 自愿披露的其他研发情况
□适用 √不适用
53
六、 药（产）品委托生产
□适用 √不适用
七、 质量管理
(一) 基本情况
企业按中国 GMP 和 EuGMP 规范管理要求，建立了药品质量管理体系，该体系覆盖影响药品质量的所
有因素，包含产品注册、产品研发、产品生产、物料采购、供应商管理、产品销售发运等，并按照 GMP
要求，制定了公司的质量管理文件体系，将规范管理要求系统贯彻到药品生产、控制、及产品放行、储
存、发运的全过程，常态化运行，以确保所生产的产品符合质量标准和市场需求。
质量管理部门能独立的履行各项质量管理工作，在产品质量问题上具有一票否决权。质量管理负责
人和生产管理负责人完全分开，质量负责人兼任质量受权人，具有药学专业本科学历和执业药师资格，
以及 10 年以上从事药品生产和质量管理的实践经验；QA、QC 负责人均为医药相关专业本科学历，具有
五年以上药企质量管理的工作经验。各个部门和人员均配备足够数量并具有适当资质（含学历、培训和
实践经验）的管理和操作人员。
质量部分别设置了质量保证部门（QA）和质量控制部门（QC）。QC 部门主要负责质量检验和质量控
制工作，QA 部门主要负责质量监督和质量保证工作。确保从物料供应商的筛选、生产用物料进厂、在库
管理、出库、生产领用、生产全过程、取样、留样、检验、成品放行、销售各环节都能得到全程的监督
和追踪管理。
企业目前产品均销往国外市场，主要产品在欧洲、美洲等国进行了 CEP、DMF、ND 等注册。公司先后
通过欧盟 EUGMP 认证、FSSC22000、HACCP22000、ISO22000、ISO9001、HALAL、SC、KOSHER 等认证，荣获
国家高新技术企业、四川省企业技术中心、四川省创新型培育企业称号。
在质量体系的运行过程中，我们通过制定系列规范管理程序，持续不断进行人员培训、CAPA、变更、
验证、确认、自检、内审、认证检查等，使质量管理始终不断的整改、纠偏，通过对体系不断的完善，
使质量管理始终满足法规符合性、运行有效性、市场适宜性要求，质量管理体系得以持续的改进，持续
提升。
(二) 重大质量安全问题
□适用 √不适用
八、 安全生产与环境保护
(一) 基本情况
公司慎始如终抓牢安全、环保红线不放松，确保安全、环保 “零事故”。公司始终以落实企业主体
责任为主线，防范各类事故为目标，狠抓安全、环保基础建设，加大安全、环保资金投入，加大隐患整
改步伐，强化现场安全、环保管理，开展安全、环保文化活动，坚持推行“一岗双责”实行岗位监督制，
不断提高企业本质安全度，持续改进安全、环保生产状况，保障公司安全、环保生产。
54
(二) 涉及危险废物、危险化学品的情况
√适用 □不适用
公司产品涉及危险废物处置均取得了相关部门批准，并取得了相关许可、批复，和有资质的环保处
理公司签订处置合同。
报告期内，公司严格按照危险废物、危险化学品管理相关法律法规要求，进行危险废物处置。
(三) 涉及生物制品的情况
□适用 √不适用
(四) 重大环境污染事件或处罚事项
□适用 √不适用
九、 细分业务
(一) 中药饮片加工、中成药生产
□适用 √不适用
(二) 仿制药一致性评价
□适用 √不适用
(三) 生物类似药生产研发
□适用 √不适用
55
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规以及北京证
券交易所制定的相关规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规
范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程
序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。
报告期内，公司治理及运行符合相关法律法规、规范性文件及内部管理制度的要求，未出现违法、
违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构
出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，促进公司健康持续发展。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的治理结构、完善的投资者关系管理制度和内部控
制体系。公司遵循《信息披露管理制度》要求，真实、准确、完整地完成信息披露工作，确保股东对公
司重大事务依法享有的知情权。同时通过网络投票制和特殊事项的中小股东单独计票制等方式保障股东
能充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立了较完善的重大事项决策机制，重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均按照《北京
证券交易所股票上市规则（试行）》、《公司章程》及相关治理制度规定的程序和规则进行。报告期内，公
司未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关
法规的要求。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关规定，并
结合公司实际情况，对《公司章程》进行了一次修改，具体内容为：
公司于 2022 年 7 月 14 召开第三届董事会第十一次会议通过了《关于修改公司经营范围并相应修订
<公司章程>的议案》
原规定：
56
公司章程第十二条经营范围：原料药（地奥司明、芦丁、曲克芦丁（供口服用）、橙皮苷、甲基
橙皮苷、甲基橙皮苷查尔酮、香叶木素、新甲基橙皮苷二氢查耳酮、柚皮甙二氢查尔酮，新橙皮甙、
槲皮素、鼠李糖、甘油磷酰胆碱、盐酸小檗碱）的生产及销售。中药材种植；农副产品收购（国家法
律法规禁止收购的品种除外）；槐米、枳实、小檗非医药用原料的提取加工、销售；食品添加剂（新
甲基橙皮苷二氢查耳酮、L-鼠李糖、芦丁、甲基橙皮苷、橙皮素、槐树花浸膏、甜橙皮提取物、栎
精、柚苷（柚皮甙）提取物）的生产及销售；饲料添加剂（新甲基橙皮苷二氢查耳酮、L-鼠李糖、柚
苷（柚皮甙提取物）、橙皮素、槐树花浸膏、甜橙皮提取物）的生产及销售；植物提取物的研究、生
产及销售；消毒用品、医疗器械的销售；药学研究服务；农业生物技术研究；商务信息咨询；自营和
代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
修改后：
原料药（地奥司明、芦丁、曲克芦丁（供口服用）、橙皮苷、甲基橙皮苷、甲基橙皮苷查尔酮、
香叶木素、新甲基橙皮苷二氢查耳酮、柚皮甙二氢查尔酮，新橙皮甙、槲皮素、鼠李糖、甘油磷酰胆
碱、盐酸小檗碱、柑橘黄酮、炉甘石）的生产及销售。中药材种植；农副产品收购（国家法律法规禁
止收购的公告编号：2022-085 品种除外）；槐米、枳实、小檗非医药用原料的提取加工、销售；食品
添加剂（新甲基橙皮苷二氢查耳酮、L-鼠李糖、芦丁、甲基橙皮苷、橙皮素、槐树花浸膏、甜橙皮提
取物、栎精、柚苷（柚皮甙）提取物、柑橘黄酮、地奥司明：橙皮苷（90:10）、地奥司明香叶木素颗
粒、橙皮苷、枳实黄酮、酶处理异槲皮苷、糖基异槲皮苷、根皮素、柚皮素、普鲁宁、二氢槲皮素、
槐豆胶、左旋多巴、蛋黄粉、柑橘黄、染料木素）的生产及销售；饲料添加剂（新甲基橙皮苷二氢查
耳酮、L-鼠李糖、柚苷（柚皮甙提取物）、橙皮素、槐树花浸膏、甜橙皮提取物）的生产及销售；植
物提取物的研究、生产及销售；消毒用品、医疗器械的销售；药学研究服务；农业生物技术研究；商
务信息咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 9 1.2022 年 2 月 18 日，公司召开第三届董事会
第六次会议审议通过：《关于公司申请股票向
不特定合格投资者公开发行并在北京证券交易
所上市的议案》、《关于公司向不特定合格投资
者公开发行股票募集资金投资项目及其可行性
的议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开
发行股票并在北京证券交易所上市前滚存利润
分配政策的议案》、《关于公司向不特定合格投
资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后
三年股东分红回报规划的议案》、《关于公司向
不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券
交易所上市后三年内稳定股价预案的议案》、
《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票
并在北京证券交易所上市摊薄即期回报的填补
措施及相关承诺的议案》、《关于公司开立向不
特定合格投资者公开发行股票募集资金专项账
户并签署募集资金三方监管协议的议案》、《关
57
于公司申请向不特定合格投资者公开发行股票
并在北京证券交易所上市聘请中介机构的议
案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理
公司申请公开发行股票并在北交所上市事宜的
议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发
行股票并在北京证券交易所上市出具有关承诺
并提出相应约束措施的议案》、《关于公司对公
开发行股票说明书信息披露违规承担责任的议
案》、《关于制定公司股票在北京证券交易所上
市后适用的<公司章程（草案）>的议案》、《关
于制定公司股票在北京证券交易所上市后适用
的公司治理相关制度的议案》、《关于制定公司
<总经理工作细则（上市后适用）><董事会秘
书工作细则（上市后适用）><信息披露管理制
度（上市后适用）><重大信息内部报告制度
（上市后适用）><董事、监事和高级管理人员
持股变动管理制度（上市后适用）>的议案》、
《关于提议召开公司 2022 年第二次临时股东
大会的议案》。
2.2022 年 3 月 3 日，公司召开第三届董事会
第七次会议审议通过：《关于公司前期会计差
错更正的议案》、《关于公司 2019 年、2020 年
定期报告更正的议案》、《关于确认公司相关财
务报表、专项报告的议案》、《关于确认公司关
联交易的议案》、《关于提议召开公司 2022 年
第三次临时股东大会的议案》。
3.2022 年 3 月 9 日，公司召开第三届董事会
第八次会议审议通过：《关于 2021 年度董事会
工作报告的议案》、《关于 2021 年年度报告及
年度报告摘要的议案》、《关于 2021 年年度总
经理工作报告的议案》、《关于 2021 年度财务
决算报告的议案》、《关于 2022 年度财务预算
报告的议案》、《关于 2021 年度利润分配方案
的议案》、《关于续聘中汇会计师事务所（特殊
普通合伙）的议案》、《关于预计 2022 年度公
司日常性关联交易的议案》、《关于公司使用自
有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于公司
及控股子公司向金融机构申请综合授信额度及
贷款提供抵押担保的议案》、《关于治理专项自
查及规范活动相关情况的报告》、《关于提议召
开公司 2021 年年度股东大会的议案》。
4.2022 年 4 月 14 日，公司召开第三届董事会
第九次会议审议通过：《关于公司 2021 年度报
告更正的议案》、《关于公司 2020 年年报更正
58
的议案》。
5.2022 年 6 月 24 日，公司召开第三届董事会
第十次会议审议通过：《关于变更募集资金投
资项目的议案》、《关于提议召开公司 2022 年
第四次临时股东大会的议案》。
6.2022 年 7 月 14 日，公司召开第三届董事会
第十一次会议审议通过：《关于确认公司 2022
年 1-3 月的财务审阅报告的议案》、《关于修改
公司经营范围并相应修订<公司章程>的议
案》、《关于公司增加向金融机构申请综合授信
额度的议案》、《关于提议召开公司 2022 年第
五次临时股东大会的议案》。
7.2022 年 8 月 19 日，公司召开第三届董事会
第十二次会议审议通过：《关于公司 2022 年半
年度报告的议案》、《关于更正公司 2021 年半
年度报告的议案》。
8.2022 年 9 月 20 日，公司召开第三届董事会
第十三次会议审议通过：《关于公司内部控制
自我评价报告的议案》、《关于公司预算管理制
度的议案》、《关于提议召开 2022 年第六次临
时股东大会的议案》。
9.2022 年 11 月 7 日，公司召开第三届董事会
第十四次会议审议通过：《关于确认公司 2022
年 1-9 月的财务审阅报告的议案》。
监事会 8 1.2022 年 2 月 18 日，公司召开第三届监事会
第四次会议审议通过《关于公司申请股票向不
特定合格投资者公开发行并在北京证券交易所
上市的议案》、《关于公司向不特定合格投资者
公开发行股票募集资金投资项目及其可行性的
议案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发
行股票并在北京证券交易所上市前滚存利润分
配政策的议案》、《关于公司向不特定合格投资
者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三
年股东分红回报规划的议案》、《关于公司向不
特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交
易所上市后三年内稳定股价预案的议案》、《关
于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在
北京证券交易所上市摊薄即期回报的填补措施
及相关承诺的议案》、《关于公司开立向不特定
合格投资者公开发行股票募集资金专项账户并
签署募集资金三方监管协议的议案》、《关于公
司申请向不特定合格投资者公开发行股票并在
北京证券交易所上市聘请中介机构的议案》、
《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司
59
申请公开发行股票并在北交所上市事宜的议
案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行
股票并在北京证券交易所上市出具有关承诺并
提出相应约束措施的议案》、《关于制定公司股
票在北京证券交易所上市后适用的<公司章程
（草案）>的议案》、《关于制定公司股票在北
京证券交易所上市后适用的<监事会 议事规则
（上市后适用）>的议案》、《关于公司对公开
发行股票说明书信息披露违规承担责任的议
案》。
2.2022 年 3 月 3 日，公司召开第三届监事会
第五次会议审议通过：《关于公司前期会计差
错更正的议案》、《关于公司 2019 年、2020 年
定期报告更正的议案》、《关于确认公司相关财
务报表、专项报告的议案》、《关于确认公司关
联交易的议案》。
3.2022 年 3 月 9 日，公司召开第三届监事会
第六次会议审议通过：《关于 2021 年度监事会
工作报告的议案》、《关于 2021 年年度报告及
年度报告摘要的议案》、《关于 2021 年度财务
决算报告的议案》、《关于 2022 年度财务预算
报告的议案》、《关于 2021 年度利润分配方案
的议案》、《关于续聘中汇会计师事务所（特殊
普通合伙）的议案》、《关于预计 2022 年度公
司日常性关联交易的议案》。
4.2022 年 6 月 24 日，公司召开第三届监事会
第七次会议审议通过：《关于变更募集资金投
资项目的议案》。
5.2022 年 7 月 14 日，公司召开第三届监事会
第八次会议审议通过：《关于确认公司 2022 年
1-3 月的财务审阅报告的议案》。
6.2022 年 8 月 19 日，公司召开第三届监事会
第九次会议审议通过：《关于公司 2022 年半年
度报告的议案》、《关于更正公司 2021 年半年
度报告的议案》。
7.2022 年 9 月 20 日，公司召开第三届监事会
第十次会议审议通过：《关于公司内部控制自
我评价报告的议案》。
8.2022 年 11 月 7 日，公司召开第三届监事会
第十一次会议审议通过：《关于确认公司 2022
年 1-9 月的财务审阅报告的议案》。
股东大会 7 1.2022 年 1 月 4 日，公司召开了 2022 年第一
次临时股东大会审议通过：《关于拟修订<公司
章程>的议案》、《关于制定公司<独立董事工作
60
制度>的议案》、《关于修订公司<董事会议事规
则>的议案》、《关于制定<独立董事津贴制度>
的议案》、《关于选举潘鹰为公司独立董事的议
案》、《关于选举胥兴军为公司独立董事的议
案》、《关于选举张霜为公司独立董事的议
案》、《关于确定独立董事津贴的议案》。
2.2022 年 3 月 9 日，公司召开了 2022 年第二
次临时股东大会审议通过：《关于公司申请股
票向不特定合格投资者公开发行并在北京证券
交易所上市的议案》、《关于公司向不特定合格
投资者公开发行股票募集资金投资项目及其可
行性的议案》、《关于公司向不特定合格投资者
公开发行股票并在北京证券交易所上市前滚存
利润分配政策的议案》、《关于公司向不特定合
格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上
市后三年股东分红回报规划的议案》、《关于公
司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京
证券交易所上市后三年内稳定股价预案的议
案》、《关于公司向不特定合格投资者公开发行
股票并在北京证券交易所上市摊薄即期回报的
填补措施及相关承诺的议案》、《关于公司开立
向不特定合格投资者公开发行股票募集资金专
项账户并签署募集资金三方监管协议的议
案》、《关于公司申请向不特定合格投资者公开
发行股票并在北京证券交易所上市聘请中介机
构的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事
会办理公司申请股票向不特定合格投资者公开
发行并在北京证券交易所上市事宜的议案》、
《关于公司就向不特定合格投资者公开发行股
票并在北京证券交易所上市出具有关承诺并提
出相应约束措施的议案》、《关于公司对公开发
行股票说明书信息披露违规承担责任的议
案》、《关于制定公司股票在北京证券交易所上
市后适用的<公司章程（草案）>的议案》、《关
于制定公司股票在北京证券交易所上市后适用
的公司治理相关制度的议案》、《关于制定公司
股票在北京证券交易所上市后适用的<监事会
议事规则（上市后适用）>的议案》。
3.2022 年 3 月 24 日，公司召开了 2022 年第
三次临时股东大会审议通过：《关于公司前期
会计差错更正的议案》、《关于公司 2019 年、
2020 年定期报告更正的议案》、《关于确认公
司相关财务报表、专项报告的议案》、《关于确
认公司关联交易的议案》。
61
4.2022 年 3 月 30 日，公司召开了 2021 年年
度股东大会审议通过：《关于 2021 年度董事会
工作报告的议案》、《关于 2021 年年度报告及
年度报告摘要的议案》、《关于 2021 年度监事
会工作报告的议案》、《关于 2021 年度财务决
算报告的议案》、《关于 2022 年度财务预算报
告的议案》、《关于 2021 年度利润分配方案的
议案》、《关于续聘中汇会计师事务所（特殊普
通合伙）的议案》、《关于预计 2022 年度公司
日常性关联交易的议案》、《关于公司使用自有
闲置资金购买理财产品的议案》、《关于公司及
控股子公司向金融机构申请综合授信额度及贷
款提供抵押担保的议案》、《关于治理专项自查
及规范活动相关情况的报告》。
5.2022 年 7 月 11 日，公司召开了 2022 年第
四次临时股东大会审议通过：《关于变更募集
资金投资项目的议案》。
6.2022 年 8 月 1 日，公司召开了 2022 年第五
次临时股东大会审议通过：《关于修改公司经
营范围并相应修订<公司章程>的议案》、《关于
公司增加向金融机构申请综合授信额度的议
案》。
7.2022 年 10 月 8 日，公司召开了 2022 年第
六次临时股东大会审议通过：《关于公司内部
控制自我评价报告的议案》、《关于修改公司经
营范围并相应修订<公司章程>的议案》。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、
出席人员资格、授权委托、表决程序等均符合《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和
公司现行有效的《公司章程》以及相应的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
的有关规定，会议决议均合法有效。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司为进一步规范治理体系，根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规
则（试行）》等相关规定，结合公司实际情况，公司对《公司章程》、《承诺管理制度（上市后适用）》、《独
立董事工作制度（上市后适用）》、《对外投资管理制度（上市后适用）》、《关联交易管理制度（上市后适
用）》、《利润分配管理制度（上市后适用）》、《内幕信息知情人登记制度（上市后适用）》、《投资者关系管
理制度（上市后适用）》、《董监高持股变动管理制度（上市后适用）》、《信息披露管理制度（上市后适用）》、
《重大信息内部报告制度（上市后适用）》、《预算管理制度》等制度进行了修订，完善了公司的治理制度。
同时，公司积极组织面向董监高及内部各层级管理人员的定期培训，强化管理团队的治理水平及合规意
识。
62
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司按照《上市公司投资者关系管理工作指引》、《投资者关系管理制度》等相关法规的
要求，真实、准确、及时地进行信息披露，保障投资者的合法权益。董事会秘书负责接待投资者的来访
和咨询，通过线上会议、线下交流等多种方式回应投资者关切，在投资者接待中严格遵循《信息披露管
理制度》的规定，依据公开披露的信息给予投资者以耐心、完备的解答。公司将持续强化信息披露水平，
加强投资者接待能力，进一步维护和保障股东的权利。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
不适用。
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
独立董事姓名 出席董事会次数 出席董事会方式 出席股东大会次数 出席股东大会方式
潘鹰 9 现场、通讯 6 现场
胥兴军 9 现场、通讯 6 现场
张霜 9 现场、通讯 6 现场
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券
交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》等有关法律、法规及《公司章程》《独立董事工作制
度》的规定出席董事会会议，勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极与公司管理团队讨论沟通，了解公
司经营情况及发展规划，在多方面提出了众多合理化建议，维护了公司和股东的合法权益。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，积极认真履行监督
职责。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无
异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司设立以来，严格按照《公司法》、《公司章程》及《北京证券交易所股票上市规则（试行）》的有
关规定规范运作，建立、健全了公司的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立
于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的
能力。
1.业务独立
63
公司拥有独立的生产经营场所、均被完整的业务体系，拥有独立的研发、采购、生产、销售及财务
体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不依赖控股股东、实际控制人及其他
关联方进行经营的情形。
2.资产独立
公司具有开展业务所需的资质、设备、设施。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支
配之下，全部资产均由公司独立拥有和使用，公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担
保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，
不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。
3.人员独立
公司的董事、监事及高级管理人员的选举及任免均符合《公司法》及《公司章程》的规定，并合规
履行各项决策程序。公司高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬。公司依法与员工签署劳动合同，
缴纳五险一金，人事资料均独立管理。
4.财务独立
公司根据相关法律法规的要求建立了独立、完善、合规的财务制度及核算体系，并根据公司实际情
况制度了内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专业财务人员，公司具有独立的银行账户，
根据生产经营需要独立做出财务决策，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。不存在控股股东、实际
控制人及不当控制的情况。
5.机构独立
公司建立健全了股东大会、董事会、监事会的三会治理结构。根据《公司法》、《公司章程》及《北
京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规的要求制定了相关管理制度，公司各部门及分支机
构均能在《公司章程》及其他管理制度的规范下独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业运行。
综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独
立经营的能力及风险承受能力。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司严格按照《公司法》《证券法》及北交所相关业务规则的要求，结合公司实际情况，持续完善公
司的治理结构，制订了适应公司现阶段发展的内部控制体系，在研发、生产、销售、服务、人事、财务、
资金管理等各项业务的运行及风险控制提供了有力的保障。在报告期内，公司对《公司章程》、《承诺管
理制度》、《独立董事工作制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《利润分配管理制度》、《内
幕信息知情人登记制度》、《投资者关系管理制度》、《董监高持股变动管理制度》、《信息披露管理制度》、
《重大信息内部报告制度》、《预算管理制度》等制度进行了修订，进一步确保公司规范运作。公司各项
内部管理控制制度基本满足公司业务和管理的要求。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制
度，并制度的执行情况进行自查自纠，保障公司健康平稳运行。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、
准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理
层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》。
64
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
目前，公司建立了完善的薪酬管理制度和绩效考评机制，明确了高级管理人员的激励和考核方式，
高级管理人员的薪酬与其工作绩效和公司经营业绩挂钩，此外为充分调动公司高级管理人员的积极性，
公司还建立了股权激励长效激励制度，并逐步建立和完善高级管理人员的激励机制和绩效评价体系。公
司根据年度目标的达成情况、高级管理人员的业绩达成情况确定高级管理人员的业绩考核，其中既包含
对公司当前业绩的考核，也兼顾了公司可持续发展能力。公司高级管理人员全部由董事会聘任，直接对
董事会负责，承担董事会下达的经营指标，董事会对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完
成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并决策审批。《公司章程》明确规定了高级管理人员的履职行为、
权限和职责，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司高级管理人员能够严格按照
《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等相关规定认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相
关决议，在董事会的正确指导下持续专注目标，较好的完成了年度的各项工作任务。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开了七次股东大会，其中 2021 年度股东大会、2022 年第二次临时股东大会、2022
年第三次临时股东大会、2022 年第四次临时股东大会、2022 年第五次临时股东大会均采用现场投票、网
络投票相结合的方式召开，2022 年第六次临时股东大会因工作人员疏忽，未能实际提供网络投票方式。
根据《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律法规的规定，上述议案的表决过程中不存在累积投
票议案，未实行累积投票制。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
公司高度重视投资者关系管理工作，严格按照《投资者关系管理制度》的要求积极对接投资者的来访
意愿。公司董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，并按照《信息披露管理制度》
及相关法律法规的要求，及时、准确地披露有关信息，确保所有投资者公平获取公司信息的权利。同时，
公司积极加强投资者管理方面的学习，提高自身接待水平，拓宽投资者接待方式，回应投资者咨询。公
司加强管理团队合规意识，强化信息披露工作，确保投资者更加准确地了解公司的经营发展情况。
65
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
□其他事项段
审计报告中的特别段落
□持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号
中汇会审[2023]2852号
审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601
室
审计报告日期 2023 年 4 月 11 日
签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈颖轩 余丽
1年 3年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年限 9年
会计师事务所审计报酬 15 万元
审计报告正文：
审 计 报 告
中汇会审[2023]2852号
成都欧康医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都欧康医药股份有限公司(以下简称成都欧康医药公司)财务报表，包括2022年12月31
日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成都欧康医
药公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
66
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于成都欧康医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财
务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需
要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十九）及五（三十）之说明。
成都欧康医药公司的营业收入主要来自于销售天然植物提取物。公司收入包含内销收入和外销收
入，对于内销收入，公司在将产品运送至指定交货地点并由客户或客户委托的物流公司确认签收时确认
内销收入。对于外销收入，公司在根据合同约定将产品报关出口，取得提单时确认外销收入。
由于营业收入是成都欧康医药公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以
达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计的执行是否有效，并测试相关内部控制的运
行有效性；
(2) 获取并检查主要客户合同或订单，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的
收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
(3) 获取公司销售明细表，对收入、成本执行分析程序，包括：收入、成本、毛利率及波动情况
分析，识别是否存在重大异常波动，并查明波动原因；
(4) 我们选取主要客户执行函证程序，函证应收账款余额、合同负债余额和销售收入金额，并核
对函证结果；
(5) 对于出口销售，我们获取海关电子口岸数据并与账面记录核对，采取抽样方法检查大额销售
合同、销售订单以及对应的发票、出口报关单、货运提单等支持性文件；针对国内销售，抽样检查大
67
额销售合同、销售订单及对应的发票、出库单、货运单、签收单等；
(6) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情
况；
(7) 获取公司的银行对账单，并检查大额银行流水记录与银行日记账、应收账款回款记录进行交
叉核对，核实客户的回款情况；
(8) 执行收入截止测试程序，对资产负债表日前后确认的营业收入核对出库单、发货单、出口报
关单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。
（二）存货的计量
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十五）及五（七）之说明。
截至2022年12月31日存货余额为7,599.58万元,存货跌价准备金额为99.32万元，存货账面价值占资
产总额的17.03%，存货跌价准备计提是否充分对财务报表的影响较大。存货的可变现净值以预计售价扣
除至完工时估计将要发生的成本、费用以及相关税费后的金额确定。
由于存货余额重大且存货跌价准备的测算涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将存货的计量作
为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货的计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货核算相关的采购与付款、生产与仓储等关键内部控制，评价其设计和执行是否有效；
(2) 对主要供应商获取工商信息并对其进行函证，将回函金额与公司财务数据进行比对，核查公司
采购业务的真实性和准确性；
(3) 对采购入库、领用出库执行截止测试，通过核对资产负债表日前后的入库单、出库单，以确认
采购入库及出库是否存在跨期现象；
(4) 获取并检查成都欧康医药公司成本计算表，对成本费用的归集和分配进行复核，将主要产品投
入产出比、产品单位成本等与上期进行比较分析，以识别是否存在重大异常波动及波动原因的合理性；
(5) 对发出存货进行计价测试，检查存货的计价方法是否前后一致；检查存货的入账基础和计价方
法是否正确；检查存货的发出计价和结存金额是否正确；
(6) 对存货实施监盘程序，观察、检查存货的数量和状况，关注存货是否存在呆滞、毁损状况；
68
(7) 取得公司存货跌价准备计算表，分析公司测算存货可变现净值涉及的会计估计是否合理，执行
存货减值测试，复核管理层计提存货跌价准备的方法是否适当，前后期是否一致，分析存货跌价准备计
提是否充分。
四、其他信息
成都欧康医药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估成都欧康医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算成都欧康医药公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
成都欧康医药公司治理层(以下简称治理层)负责监督成都欧康医药公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
69
以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
成都欧康医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致成都欧康医药公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就成都欧康医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
70
（此页无正文）
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
报告日期：2023 年 4 月 11 日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五（一） 192,703,332.20 9,657,151.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五（二） 43,971,857.95 1,135,432.63
衍生金融资产
应收票据 - -
应收账款 五（三） 60,351,570.72 49,207,455.98
应收款项融资 五（四） - 4,796,268.71
预付款项 五（五） 4,241,846.51 32,420,602.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 2,712,106.15 119,749.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
71
存货 五（七） 75,002,601.47 73,869,132.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（八） 39.45 822,942.37
流动资产合计 378,983,354.45 172,028,735.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 - -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 - -
固定资产 五（九） 35,155,629.04 38,440,958.96
在建工程 五（十） 12,549,656.96 594,820.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十一） 401,636.33 539,340.21
无形资产 五（十二） 12,340,822.40 2,949,857.10
开发支出
商誉 - -
长期待摊费用
递延所得税资产 五（十三） 622,219.71 502,639.96
其他非流动资产 五（十四） 420,000.00 573,360.00
非流动资产合计 61,489,964.44 43,600,977.04
资产总计 440,473,318.89 215,629,712.12
流动负债：
短期借款 五（十五） 27,992,525.52 43,067,981.10
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 五（十六） 10,782.60 -
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（十七） 11,179,015.46 15,877,895.83
预收款项
合同负债 五（十八） 95,061.56 2,256,451.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（十九） 2,638,465.10 4,308,143.47
72
应交税费 五（二十） 4,964,022.07 2,642,150.24
其他应付款 五（二十一） 210,185.80 347,948.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十二） 136,274.47 -
其他流动负债 五（二十三） 11,462.43 62,384.01
流动负债合计 47,237,795.01 68,562,954.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 - -
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五（二十四） 302,124.14 415,238.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（二十五） 2,685,648.34 2,916,211.56
递延所得税负债 五（十三）
其他非流动负债
非流动负债合计 2,987,772.48 3,331,450.20
负债合计 50,225,567.49 71,894,404.96
所有者权益（或股东权益）：
股本 五（二十六） 75,631,404.00 57,545,423.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十七） 205,322,627.87 10,558,777.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（二十八） 14,394,901.34 11,096,063.27
一般风险准备
未分配利润 五（二十九） 94,898,818.19 64,535,043.32
归属于母公司所有者权益（或 390,247,751.40 143,735,307.16
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合 390,247,751.40 143,735,307.16
计
73
负债和所有者权益（或股东权 440,473,318.89 215,629,712.12
益）总计
法定代表人：赵卓君 主管会计工作负责人：叶丽蓉 会计机构负责人：叶丽蓉
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 192,489,354.44 6,255,876.80
交易性金融资产 41,445,734.18 -
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五（一） 58,939,214.39 49,137,869.18
应收款项融资 - 4,796,268.71
预付款项 4,241,846.51 32,420,602.44
其他应收款 十五（二） 2,711,093.39 112,925.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 73,461,451.05 73,451,936.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - 711,572.00
流动资产合计 373,288,693.96 166,887,050.92
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五（三） 2,513,636.54 2,513,636.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 35,154,318.49 38,437,960.31
在建工程 12,549,656.96 594,820.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 401,636.33 539,340.21
无形资产 12,339,383.64 2,947,509.58
开发支出
商誉
74
长期待摊费用
递延所得税资产 622,219.71 502,639.96
其他非流动资产 420,000.00 573,360.00
非流动资产合计 64,000,851.67 46,109,267.41
资产总计 437,289,545.63 212,996,318.33
流动负债：
短期借款 25,020,454.13 40,067,981.10
交易性金融负债 10,782.60 -
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,025,062.66 15,877,895.83
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 2,632,695.10 4,302,584.21
应交税费 4,882,211.60 2,610,252.09
其他应付款 510,185.80 347,948.32
其中：应付利息
应付股利
合同负债 95,061.56 2,256,451.79
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 136,274.47 -
其他流动负债 11,462.43 62,384.01
流动负债合计 44,324,190.35 65,525,497.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 302,124.14 415,238.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,685,648.34 2,916,211.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,987,772.48 3,331,450.20
负债合计 47,311,962.83 68,856,947.55
所有者权益（或股东权益）：
股本 75,631,404.00 57,545,423.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 205,211,798.72 10,447,948.42
75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,394,901.34 11,096,063.27
一般风险准备
未分配利润 94,739,478.74 65,049,936.09
所有者权益（或股东权益）合 389,977,582.80 144,139,370.78
计
负债和所有者权益（或股东权 437,289,545.63 212,996,318.33
益）总计
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 2021 年
一、营业总收入 五（三十） 269,435,957.14 300,858,164.15
其中：营业收入 五（三十） 269,435,957.14 300,858,164.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 234,743,726.83 255,062,946.15
其中：营业成本 五（三十） 208,785,528.71 227,746,296.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（三十一） 1,509,108.10 1,581,033.32
销售费用 五（三十二） 1,265,798.61 1,512,813.12
管理费用 五（三十三） 8,679,586.76 9,987,149.02
研发费用 五（三十四） 13,004,737.26 12,343,352.58
财务费用 五（三十五） 1,498,967.39 1,892,301.19
其中：利息费用 1,719,015.61 1,719,498.84
利息收入 258,881.37 13,726.94
加：其他收益 五（三十六） 2,377,539.62 1,725,677.02
投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十七） 180,046.85 814,096.27
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益（损失以“-”号填列）
76
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） 789,340.77 -342,091.82
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填 五（三十八） -10,782.60 15,432.63
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十九） -126,988.82 -296,083.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十） -583,135.15 -533,225.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十一） -77,001.40 -97,561.60
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,241,249.58 47,081,461.89
加：营业外收入 五（四十二） 2,820.99 51,525.60
减：营业外支出 - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,244,070.57 47,132,987.49
减：所得税费用 五（四十三） 3,581,457.63 5,368,354.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,662,612.94 41,764,633.43
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 33,662,612.94 41,764,633.43
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -151,520.76
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 33,662,612.94 41,916,154.19
以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
77
税后净额
七、综合收益总额 33,662,612.94 41,764,633.43
（一）归属于母公司所有者的综合收益总 33,662,612.94 41,916,154.19
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 - -151,520.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.57 0.73
（二）稀释每股收益（元/股） 0.57 0.73
法定代表人：赵卓君 主管会计工作负责人：叶丽蓉 会计机构负责人：叶丽蓉
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 2021 年
十五 268,740,510.53 300,872,990.95
一、营业收入
（四）
十五 208,271,811.89 227,934,211.67
减：营业成本
（四）
税金及附加 1,509,289.74 1,577,206.80
销售费用 1,265,798.61 1,504,074.20
管理费用 8,577,451.54 9,811,156.30
研发费用 13,004,737.26 12,343,352.58
财务费用 596,354.64 1,976,328.49
其中：利息费用 1,606,093.27 1,251,470.70
利息收入 258,005.79 6,200.31
加：其他收益 1,990,771.11 1,725,677.02
十五 149,276.45 528,386.81
投资收益（损失以“-”号填列）
（五）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -10,782.60
信用减值损失（损失以“-”号填列） -90,750.00 -267,185.30
资产减值损失（损失以“-”号填列） -904,914.07 -43,918.37
资产处置收益（损失以“-”号填列） -77,001.40 -97,561.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,571,666.34 47,572,059.47
加：营业外收入 2,820.99 51,450.80
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,574,487.33 47,623,510.27
78
减：所得税费用 3,586,106.61 5,359,500.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,988,380.72 42,264,009.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 32,988,380.72 42,264,009.74
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 32,988,380.72 42,264,009.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 2021 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 285,012,279.28 319,776,323.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
79
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,475,068.64 7,251,999.66
五（四十 2,734,324.43 1,478,769.74
收到其他与经营活动有关的现金
四）
经营活动现金流入小计 293,221,672.35 328,507,092.81
购买商品、接受劳务支付的现金 199,741,132.24 294,582,490.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,143,513.91 18,345,396.59
支付的各项税费 8,533,569.90 6,960,770.76
五（四十 9,906,255.13 7,592,579.68
支付其他与经营活动有关的现金
四）
经营活动现金流出小计 237,324,471.18 327,481,237.26
经营活动产生的现金流量净额 55,897,201.17 1,025,855.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 147,661,721.44 205,226,497.65
取得投资收益收到的现金 727,361.97 598,250.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 49,669.54 80,690.47
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
五（四十 - 4,183,077.00
收到其他与投资活动有关的现金
四）
投资活动现金流入小计 148,438,752.95 210,088,515.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 26,072,987.83 2,416,051.60
付的现金
投资支付的现金 190,401,106.00 202,677,305.62
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
五（四十
支付其他与投资活动有关的现金
四）
投资活动现金流出小计 216,474,093.83 205,093,357.22
投资活动产生的现金流量净额 -68,035,340.88 4,995,158.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 215,894,860.69 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
80
取得借款收到的现金 27,972,071.39 43,000,000.00
发行债券收到的现金
五（四十 - 27,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
四）
筹资活动现金流入小计 243,866,932.08 43,027,000.00
偿还债务支付的现金 43,000,000.00 36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,743,382.64 16,094,007.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
五（四十 3,659,336.20 18,236,942.16
支付其他与筹资活动有关的现金
四）
筹资活动现金流出小计 48,402,718.84 70,330,949.76
筹资活动产生的现金流量净额 195,464,213.24 -27,303,949.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -163,457.24 127,918.50
五、现金及现金等价物净增加额 183,162,616.29 -21,155,017.63
加：期初现金及现金等价物余额 9,330,884.72 30,485,902.35
六、期末现金及现金等价物余额 192,493,501.01 9,330,884.72
法定代表人：赵卓君 主管会计工作负责人：叶丽蓉 会计机构负责人：叶丽蓉
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 2021 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 284,230,037.88 316,829,767.09
收到的税费返还 5,161,827.73 7,241,041.76
收到其他与经营活动有关的现金 2,346,680.34 1,478,482.19
经营活动现金流入小计 291,738,545.95 325,549,291.04
购买商品、接受劳务支付的现金 197,032,732.24 291,245,700.62
支付给职工以及为职工支付的现金 19,056,144.23 18,188,650.87
支付的各项税费 8,467,956.77 6,946,785.38
支付其他与经营活动有关的现金 9,897,986.41 7,580,484.33
经营活动现金流出小计 234,454,819.65 323,961,621.20
经营活动产生的现金流量净额 57,283,726.30 1,587,669.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 146,131,642.18 199,666,015.75
取得投资收益收到的现金 727,361.97 584,238.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 49,669.54 80,690.47
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 146,908,673.69 200,330,945.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 26,072,987.83 2,416,051.60
81
付的现金
投资支付的现金 187,511,106.00 197,536,247.78
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 213,584,093.83 199,952,299.38
投资活动产生的现金流量净额 -66,675,420.14 378,645.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 215,894,860.69 -
取得借款收到的现金 25,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 244,894,860.69 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 33,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,630,460.30 15,973,028.43
支付其他与筹资活动有关的现金 7,359,336.20 17,000,000.00
筹资活动现金流出小计 48,989,796.50 65,973,028.43
筹资活动产生的现金流量净额 195,905,064.19 -25,973,028.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -163,457.24 127,918.50
五、现金及现金等价物净增加额 186,349,913.11 -23,878,794.41
加：期初现金及现金等价物余额 5,929,610.14 29,808,404.55
六、期末现金及现金等价物余额 192,279,523.25 5,929,610.14
82
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2022 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 专 般
项目 减： 股
优 永 资本 综 项 盈余 风 所有者权益合计
股本 其 库存 未分配利润 东
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股 权
股 债 收 备 准
益
益 备
一、上年期末余额 57,545,423.00 10,558,777.57 11,096,063.27 64,535,043.32 143,735,307.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 57,545,423.00 10,558,777.57 11,096,063.27 64,535,043.32 143,735,307.16
三、本期增减变动金额（减 18,085,981.00 194,763,850.30 3,298,838.07 30,363,774.87 246,512,444.24
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 33,662,612.94 33,662,612.94
（二）所有者投入和减少资 18,085,981.00 194,763,850.30 212,849,831.30
本
1.股东投入的普通股 18,085,981.00 194,231,701.77 212,317,682.77
2.其他权益工具持有者投
入资本
83
3.股份支付计入所有者权 532,148.53 532,148.53
益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,298,838.07 -3,298,838.07
1.提取盈余公积 3,298,838.07 -3,298,838.07
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 75,631,404.00 205,322,627.87 14,394,901.34 94,898,818.19 390,247,751.40
84
2021 年
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
具 他 专 般
项目
资本 综 项 盈余 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 减：库存股 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上 57,545,423.0 9,721,926.96 2,827,200.00 6,869,662.30 41,231,645.85 1,095,986.45 113,637,444.5
年期末 0 6
余额
加：会
计
政
策
变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
85
二、本 57,545,423.0 9,721,926.96 2,827,200.00 6,869,662.30 41,231,645.85 1,095,986.45 113,637,444.5
年期初 0 6
余额
三、本 836,850.61 - 4,226,400.97 23,303,397.47 - 30,097,862.60
期增减 2,827,200.00 1,095,986.45
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一） 41,916,154.19 -151,520.76 41,764,633.43
综合收
益总额
（二） 836,850.61 - -944,465.69 2,719,584.92
所有者 2,827,200.00
投入和
减少资
本
1. 股 东
投入的
普通股
2. 其 他
权益工
具持有
者投入
86
资本
3. 股 份 726,021.46 726,021.46
支付计
入所有
者权益
的金额
110,829.15 - -944,465.69 1,993,563.46
4.其他
2,827,200.00
（三） 4,226,400.97 - -
利润分 18,612,756.72 14,386,355.75
配
1. 提 取 4,226,400.97 -4,226,400.97
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3. 对 所 - -
有 者 14,386,355.75 14,386,355.75
（或股
东）的
分配
4.其他
（四）
所有者
权益内
87
部结转
1. 资 本
公积转
增资本
（或股
本）
2. 盈 余
公积转
增资本
（或股
本）
3. 盈 余
公积弥
补亏损
4. 设 定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5. 其 他
综合收
益结转
留存收
益
6.其他
88
（五）
专项储
备
1. 本 期
提取
2. 本 期
使用
（六）
其他
四、本 57,545,423.0 10,558,777.5 11,096,063.2 64,535,043.32 143,735,307.1
年期末 0 7 7 6
余额
法定代表人：赵卓君 主管会计工作负责人：叶丽蓉 会计机构负责人：叶丽蓉
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2022 年
其他权益工具 其
他 专
减： 一般
项目 优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股 准备
股 债 收 备
益
一、上年期末余额 57,545,423.00 10,447,948.42 11,096,063.27 65,049,936.09 144,139,370.78
89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 57,545,423.00 10,447,948.42 11,096,063.27 65,049,936.09 144,139,370.78
三、本期增减变动金额 18,085,981.00 194,763,850.30 3,298,838.07 29,689,542.65 245,838,212.02
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 32,988,380.72 32,988,380.72
（二）所有者投入和减少 18,085,981.00 194,763,850.30 212,849,831.30
资本
1.股东投入的普通股 18,085,981.00 194,231,701.77 212,317,682.77
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权 532,148.53 532,148.53
益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,298,838.07 -3,298,838.07
1.提取盈余公积 3,298,838.07 -3,298,838.07
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
90
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 75,631,404.00 205,211,798.72 14,394,901.34 94,739,478.74 389,977,582.80
2021 年
其他权益工 其 一
具 他 专 般
项目 综 项 风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 57,545,423.00 9,721,926.96 2,827,200.00 6,869,662.30 41,398,683.07 112,708,495.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 57,545,423.00 9,721,926.96 2,827,200.00 6,869,662.30 41,398,683.07 112,708,495.33
91
三、本期增减变动金额 726,021.46 -2,827,200.00 4,226,400.97 23,651,253.02 31,430,875.45
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 42,264,009.74 42,264,009.74
（二）所有者投入和减 726,021.46 -2,827,200.00 3,553,221.46
少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者 726,021.46 726,021.46
权益的金额
4.其他 -2,827,200.00 2,827,200.00
（三）利润分配 4,226,400.97 -18,612,756.72 -14,386,355.75
1.提取盈余公积 4,226,400.97 -4,226,400.97
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东） -14,386,355.75 -14,386,355.75
的分配
4.其他
（四）所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
92
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 57,545,423.00 10,447,948.42 11,096,063.27 65,049,936.09 144,139,370.78
93
三、 财务报表附注
成都欧康医药股份有限公司
财务报表附注
截止 2022 年 12 月 31 日
（金额单位：元 币种：人民币）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
成都欧康医药股份有限公司 (以下简称公司或本公司)系由赵卓君、伍丽发起设立，于2010年1月22
日在成都市邛崃工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91510100698888960C的营业执照。
公司注册地：邛崃市临邛工业园区创业路15号。法定代表人：赵卓君。公司现有注册资本为人民币
75,631,404.00元，总股本为75,631,404.00股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份
59,925,873.00股；无限售条件的流通股份15,705,531.00股。
有限公司成立时注册资本为人民币500.00万元，其中：赵卓君认缴出资人民币290.00万元，占注册
资本的58.00%；伍丽认缴出资人民币210.00万元，占注册资本的42.00%，以上出资均为货币出资。本次
出资业经四川恒通会计师事务所有限公司审验，并于2010年1月21日出具川恒通会验字(2010)第H-111号
验资报告。
2011年5月20日，经有限公司全体股东一致同意，有限公司注册资本由人民币500.00万元增加至人民
币800.00万元，新增注册资本由原股东按持股比例以货币资金认缴。本次出资业经成都川宇联合会计师
事务所（普通合伙）审验，并于2011年5月20日出具川宇验字(2011)627号验资报告。此次增资后，赵卓
君认缴注册资本人民币464.00万元，实缴注册资本人民币464.00万元，占有限公司注册资本及实收资本
的58.00%；伍丽认缴注册资本人民币336.00万元，实缴注册资本人民币336.00万元，占有限公司注册资
本及实收资本的42.00%。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2012年11月26日，经有限公司全体股东一致同意，有限公司注册资本由人民币800.00万元增加至人
民币1,000.00万元，新增注册资本由原股东按持股比例以货币资金认缴。本次出资业经成都川宇联合会
计师事务所（普通合伙）审验，并于2012年11月28日出具川宇验字(2012)1706号验资报告。此次增资后，
赵卓君认缴注册资本人民币580.00万元，实缴注册资本人民币580.00万元，占有限公司注册资本及实收
资本的58.00%；伍丽认缴注册资本人民币420.00万元，实缴注册资本人民币420.00万元，占有限公司注
册资本及实收资本的42.00%。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2013年8月28日，经有限公司全体股东一致同意，有限公司注册资本由人民币1,000.00万元增加至人
民币1,200.00万元，新增注册资本由原股东按持股比例以货币资金认缴。本次出资业经成都川宇联合会
计师事务所（普通合伙）审验，并于2013年9月9日出具川宇验字(2013)1389号验资报告。此次增资后，
赵卓君认缴注册资本人民币696.00万元，实缴注册资本人民币696.00万元，占有限公司注册资本及实收
资本的58.00%；伍丽认缴注册资本人民币504.00万元，实缴注册资本人民币504.00万元，占有限公司注
册资本及实收资本的42.00%。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2013年12月17日，经有限公司全体股东一致同意，有限公司注册资本由人民币1,200.00万元增加至
人民币1,600.00万元，新增注册资本由原股东按持股比例以货币资金认缴。本次出资业经成都川宇联合
会计师事务所（普通合伙）审验，并于2013年12月24日出具川宇验字(2013)1848号验资报告。此次增资
后，赵卓君认缴注册资本人民币928.00万元，实缴注册资本人民币928.00万元，占有限公司注册资本及
实收资本的58.00%；伍丽认缴注册资本人民币672.00万元，实缴注册资本人民币672.00万元，占有限公
司注册资本及实收资本的42.00%。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2014年9月3日，经有限公司全体股东一致同意，有限公司注册资本由人民币1,600.00万元增加至人
民币2,600.00万元，新增注册资本由原股东按持股比例以货币资金认缴。本次增资未经审验。此次增资
后，赵卓君认缴注册资本人民币1,508.00万元，实缴注册资本人民币1,508.00万元，占有限公司注册资
本及实收资本的58.00%；伍丽认缴注册资本人民币1,092.00万元，实缴注册资本人民币1,092.00万元，
占有限公司注册资本及实收资本的42.00%。有限公司已办妥工商变更登记手续。
94
2014年10月8日，经有限公司全体股东一致同意，有限公司注册资本由人民币2,600.00万元增加至人
民币3,800.00万元，新增注册资本由原股东按持股比例以货币资金认缴。本次增资未经审验。此次增资
后，赵卓君认缴注册资本人民币2,204.00万元，实缴注册资本人民币2,204.00万元，占有限公司注册资
本及实收资本的58.00%；伍丽认缴注册资本人民币1,596.00万元，实缴注册资本人民币1,596.00万元，
占有限公司注册资本及实收资本的42.00%。有限公司已办妥工商变更登记手续。
2015年2月11日，有限公司全体股东以其拥有的有限公司截至2014年10月31日止经审计的净资产
39,324,064.91元折股方式整体变更设立本公司，按1:0.9663的折股比例折合股份总数3,800.00万股，每
股面值1元，总计股本人民币叁仟捌佰万元，超过折股部分的净资产人民币1,324,064.91元计入资本公积，
此次事项业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并出具中汇沪会验[2015]0037号验资
报告。公司已办妥工商变更登记手续。
2016年3月16日，经公司2016年第一次临时股东大会决议，公司注册资本由人民币3,800.00万元增加
至人民币4,048.00万元，新增注册资本人民币248.00万元由贾秀蓉、赵仁荣、刘印刚、陈德芬、叶丽蓉、
吴成家、赵香、王珂、周清、张远林、尹虎伟、魏柳丽、韩英、刘婷婷、侯霞莉、杨亚杰、万登华、杨
德勇、陈平、李英、黄勇、曾日平、薛华军、雷金玉、谢艳、曾绍彬、杨先国、伍玉兵、陶川、龙枭敏、
叶国丽、李飞飞、黎源铭、何涛、何国良缴足。其中：贾秀蓉认缴人民币297,544.00元，占新增注册资
本的12.00%，出资方式为货币出资；赵仁荣认缴人民币263,158.00元，占新增注册资本的10.61%，出资
方式为货币出资；刘印刚认缴人民币233,334.00元，占新增注册资本的9.41%，出资方式为货币出资；陈
德芬认缴人民币184,210.00元，占新增注册资本的7.43%，出资方式为货币出资；叶丽蓉认缴人民币
175,438.00元，占新增注册资本的7.08%，出资方式为货币出资；吴成家认缴人民币131,579.00元，占新
增注册资本的5.31%，出资方式为货币出资；赵香认缴人民币131,579.00元，占新增注册资本的5.31%，
出资方式为货币出资；王珂认缴人民币105,263.00元，占新增注册资本的4.25%，出资方式为货币出资；
周清认缴人民币87,719.00元，占新增注册资本的3.54%，出资方式为货币出资；张远林认缴人民币
87,719.00元，占新增注册资本的3.54%，出资方式为货币出资；尹虎伟认缴人民币87,719.00元，占新增
注册资本的3.54%，出资方式为货币出资；魏柳丽认缴人民币87,719.00元，占新增注册资本的3.54%，出
资方式为货币出资；韩英认缴人民币87,719.00元，占新增注册资本的3.54%，出资方式为货币出资；刘
婷婷认缴人民币87,719.00元，占新增注册资本的3.54%，出资方式为货币出资；侯霞莉认缴人民币
70,175.00元，占新增注册资本的2.83%，出资方式为货币出资；杨亚杰认缴人民币52,632.00元，占新增
注册资本的2.12%，出资方式为货币出资；万登华认缴人民币43,860.00元，占新增注册资本的1.77%，出
资方式为货币出资；杨德勇认缴人民币43,860.00元，占新增注册资本的1.77%，出资方式为货币出资；
陈平认缴人民币43,860.00元，占新增注册资本的1.77%，出资方式为货币出资；李英认缴人民币
30,702.00元，占新增注册资本的1.24%，出资方式为货币出资；黄勇认缴人民币17,544.00元，占新增注
册资本的0.71%，出资方式为货币出资；曾日平认缴人民币13,158.00元，占新增注册资本的0.53%，出资
方式为货币出资；薛华军认缴人民币10,526.00元，占新增注册资本的0.42%，出资方式为货币出资；雷
金玉认缴人民币8,772.00元，占新增注册资本的0.35%，出资方式为货币出资；谢艳认缴人民币8,772.00
元，占新增注册资本的0.35%，出资方式为货币出资；曾绍彬认缴人民币8,772.00元，占新增注册资本的
0.35%，出资方式为货币出资；杨先国认缴人民币8,772.00元，占新增注册资本的0.35%，出资方式为货
币出资；伍玉兵认缴人民币8,772.00元，占新增注册资本的0.35%，出资方式为货币出资；陶川认缴人民
币8,772.00元，占新增注册资本的0.35%，出资方式为货币出资；龙枭敏认缴人民币8,772.00元，占新增
注册资本的0.35%，出资方式为货币出资；叶国丽认缴人民币8,772.00元，占新增注册资本的0.35%，出
资方式为货币出资；李飞飞认缴人民币8,772.00元，占新增注册资本的0.35%，出资方式为货币出资；黎
源铭认缴人民币8,772.00元，占新增注册资本的0.35%，出资方式为货币出资；何涛认缴人民币8,772.00
元，占新增注册资本的0.35%，出资方式为货币出资；何国良认缴人民币8,772.00元，占新增注册资本的
0.35%，出资方式为货币出资。本次出资实际缴纳金额人民币2,827,200.00元，计入注册资本人民币
2,480,000.00元，计入资本公积人民币347,200.00元。本次出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并于2016年5月6日出具中汇会验[2016]2755号验资报告。公司已办妥工商变更登记手续。
2016年11月12日，经公司2016年第四次临时股东大会决议，公司注册资本由人民币4,048.00万元增
加至人民币42,265,710.00元，新增注册资本人民币1,785,710.00元，由马应龙药业集团股份有限公司缴
足，占新增注册资本的100.00%，出资方式为货币出资。本次实际缴纳金额人民币4,999,988.00元，计入
注册资本人民币1,785,710.00元，计入资本公积人民币3,214,278.00元。本次出资业经中汇会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，并于2016年12月16日出具中汇会验[2016]4785号验资报告。公司于2017年2月
10日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成新增股份登记，于2017年2月16日办妥工商变更
95
登记手续。
公司2018 年5月17日召开股东大会，会议决议以公司现有总股本42,265,710.00 股为基数，向全体
股 东 每 10 股 送 红 股 3 股 。 分 红 前 本 公 司 总 股 本 为 42,265,710.00 股 ， 分 红 后 总 股 本 增 至
54,945,423.00 股。
2019 年赵卓君持股数增加 35,491.00 股，新增股东刘晓熙 1,000.00 股，原股东薛华军、谢艳、何
涛均退出，他们的股份分别为 13,684.00 股、11,404.00 股、11,403.00 股。
2020 年 4 月 7 日，经公司 2020 年第一次临时股东大会决议，公司注册资本由人民币
54,945.423.00元增加至人民币 57,545,423.00 元，新增注册资本人民币2,600,000.00元，由赵卓君缴
足，占新增注册资本的 100.00%，出资方式为货币出资。本次实际缴纳金额人民币 4,680,000.00 元，
计入注册资本人民币 2,600,000.00 元，计入资本公积人民币 2,080,000.00 元。扣除发行费用
207,547.16元后，实际计入资本公积人民币1,872,452.84元。于 2020 年 5 月 22 日办妥工商变更登
记手续 。本次出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 6 月 2 日出具中汇
会验[2020]4421号验资报告。公司于 2020 年 6 月16 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
完成新增股份登记。
2022年3月9日，公司召开的股东大会决议、2022年9月30日中国证券监督管理委员会《关于同意成都
欧康医药股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]2581号)以及成
都欧康医药股份有限公司招股说明书，公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票
1,808.5981 万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币12.80元，增加股本人民币 18,085,981.00 元，
变更后的注册资本为人民币75,631,404.00元。截至 2022 年 11 月 29 日止，公司实际已发行人民币
普通股 1,808.5981 万股，募集资金总额为人民币 231,500,556.80 元，扣除各项发行费用（不含税）
人民币19,182,874.07元，实际募集资金净额为人民币212,317,682.73元。其中新增注册资本为人民币
18,085,981.00元（大写：壹仟捌佰零捌万伍仟玖佰捌拾壹元），资本公积为人民币194,231,701.73元。
所有新增的出资均以货币资金出资。此次事项已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中
汇会验[2022] 7695号验资报告。2023年2月10日公司已办妥工商变更登记手续。
本公司属医药行业。经营范围为：一般项目：中草药种植；中草药收购；初级农产品收购；食品添
加剂销售；饲料添加剂销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化
学品）；第二类医疗器械销售；医学研究和试验发展；信息咨询服务（不含许可证类信息咨询服务）；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；进出口代理；食品进出口；生物饲
料研发；消毒剂销售（不含危险化学品）；技术进出口；农业科学研究和试验发展。（除依法须批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：药品生产；药品进出口；食品添加剂生产；饲
料添加剂生产；药品批发；药品零售；食品生产；食品销售；保健食品生产。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
本财务报表及财务报表附注已于 2023 年 4 月 11 日经公司董事会批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相
比，本公司本年度无合并范围变更。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、固定资产、
收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十九)
和附注三(二十九)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际编制期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价
的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允
价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价
值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值
进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进
97
行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调
整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时
减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延
所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化
主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制
方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳
入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
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4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控
制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当
期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”
或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失
控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间
价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用
的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资
被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融
资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
99
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产
的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十九)
的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已
偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融
负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源
生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融
资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利
得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从
工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部
分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价
构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负
100
债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本
公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当
期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的
利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允
价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本
公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附
注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按
照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允
价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已
转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金
融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的
对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认
条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负
101
债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项
新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认
部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给
终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损
益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减
值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预
期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期
预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公
司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者
将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者
产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
102
情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的
最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对
在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次
之间发生转换。
(十一) 应收票据减值
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据
的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十二) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款
的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将
应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估
计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
(十三) 应收款项融资减值
公司采用简化方法确定应收款项融资的预期信用损失，参照应收票据以及应收账款预期信用损失的
确定方法及会计处理方法。
(十四) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款
的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征
将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础
上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
(1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
低信用风险组合
(2)员工备用金。
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组合名称 确定组合的依据
关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好
(十五) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取
得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允
价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
周转材料按照五五摊销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，
其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十六) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在
资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产
的信用损失。
(十七) 合同成本
1．合同成本的确认条件
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合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的
除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接
人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发
生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有
关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其
账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要
发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
(十八) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性
权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价
值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交
易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
105
他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有
的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收
益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，
按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允
价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收
益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得
长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与
联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，
在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以
后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和
其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得
控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的
106
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对
价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企
业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单
位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新
的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十九) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将
其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止
计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同
折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
107
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20、10 5.00 4.75、9.50
机器设备 平均年限法 10、5 5.00 9.50、19.00
运输工具 平均年限法 4 5.00 23.75
电子设备 平均年限法 5、3 5.00 19.00、31.67
办公设备 平均年限法 10、5 5.00 9.50、19.00
工具器具 平均年限法 10、5 5.00 9.50、19.00
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折
旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
照提折旧。
(二十) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
(二十一) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
108
费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化
条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借
款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计
期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，
在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实
际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，
以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其
入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形
资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使
用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产
控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关
联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 5
非专利技术 预计受益期限 5
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，
109
但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利
益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等
特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性
较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当
期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气
资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注
三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资
产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组
合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十四) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
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使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装
修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(二十五) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十六) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养
人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项
目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴
纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债
预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债
将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
(二十七) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量
一致。
4．股份支付的会计处理
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(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本
公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付
相关规定处理。
(二十八) 股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十九) 收入
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入
(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，
即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计
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至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现
时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公
司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报
酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明
客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照
期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假
定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
公司的大部分产品最终需求方为国外客户，其业务模式为公司将产品销售给国内的第三方贸易公司，
再由贸易公司将产品出口销售给最终需求方。一般情况下，公司与贸易公司签订合同并发货至对方指定
的地点，由其验收合格后向公司出具确认函或者进仓单，公司收到确认函或者进仓单后确认收入。
外销收入采用 FOB 或者 CIF 结算方式，在产品出库并办理完报关出口手续、收到提单后确认收入。
(三十) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补
助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要
用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政
府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补
助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不
是专门针对特定企业制定的；
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(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货
币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括
下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企
业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
114
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
(三十二) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣
除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租
赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终
止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余
值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本
公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择
权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁
115
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独
价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租
赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注三(九)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
(三十三) 库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实
际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的
金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，
按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
(三十四) 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股
权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关
规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公
积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
(三十五) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前
述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
116
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模
型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险
敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信
用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现
值。
5．折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重
大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估
机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允
价值”披露。
(三十六) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
117
会计政策变更的内容和原因 备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号，以下简
称“解释 15 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定
[注 1]
可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同
的判断”的规定。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简
称“解释 16 号”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行其中“关于发行方分类为权益工具
[注 2]
的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改
为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。
[注 1](1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销
售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释 15 号规定应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企
业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损
益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的
有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合
其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发
过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，对本公司财务报表无影响。
(2)关于亏损合同的判断，解释 15 号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的
成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的
增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直
接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金
额等。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号中“关于亏损合同的判断”的规定，应当对截至解释 15
号施行日尚未履行完所有义务的合同进行追溯调整，对本公司财务报表无影响。
[注 2](1)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释 16 号规
定对于企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具，相关股
利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关
的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，
将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利
的所得税影响的会计处理”的规定，对本公司财务报表无影响。
(2)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释 16 号规定企
业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企
业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，
同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行解释 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益
结算的股份支付的会计处理”的规定，对本公司财务报表无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 13%、6%等计缴，出口货物执行“免、
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额
抵、退”税政策，退税率为 13%
土地使用税 根据实际土地面积 10 元/平方米/年
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
118
税 种 计税依据 税 率
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%/7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
[注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
成都欧康医药股份有限公司 15%
成都美迪萃生物科技有限责任公司 20%
成都欧康名品生物技术有限公司 20%
(二) 税收优惠及批文
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公
告 2020 年第 23 号），公司自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收企业所得税。
公司于 2022 年 11 月 2 日取得高新技术企业证书(证书编号：GR202251004443，有效期三年)。
根据财税〔2021〕12 号及总局公告〔2021〕8 号，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。根据财税〔2022〕13 号，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2022 年 1 月 1 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系指
2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日，上年同期系指 2021 年 1 月 1 日-12 月 31 日。金额单位为人民币
元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 10,808.05 15,335.11
银行存款 192,482,692.96 9,315,549.61
其他货币资金 209,831.19 326,266.66
合 计 192,703,332.20 9,657,151.38
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项详见本附注五
（四十六）“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
119
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入当期损
43,971,857.95 1,135,432.63
益的金融资产
其中：理财产品 43,971,857.95 1,135,432.63
理财产品相关信息：
(1)产品名称：(机构专属) 中银理财-乐享天天，产品类型：活期理财，币种：人民币，持有金额：
23,112,745.28 元，未被用于担保且不存在其他使用限制。
(2) 产品名称：天府理财每日开放净值型理财产品，产品类型：开放式，币种：人民币，持有金额：
15,857,416.41 元，未被用于担保且不存在其他使用限制。
(3)产品名称：工银理财法人“添利宝”净值型理财产品(TLB1801)，产品类型：非保本浮动收益
类(开放式)，币种：人民币，持有金额：5,001,696.26 元，未被用于担保且不存在其他使用限制。
(三) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
180 天以内 59,329,726.56
180 天-1 年 845,660.18
1 年以内小计 60,175,386.74
1-2 年 372,500.00
2-3 年 310,000.00
账面余额小计 60,857,886.74
减：坏账准备 506,316.02
账面价值合计 60,351,570.72
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 310,000.00 0.51 310,000.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 60,547,886.74 99.49 196,316.02 0.32 60,351,570.72
合 计 60,857,886.74 100.00 506,316.02 0.83 60,351,570.72
续上表：
120
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 310,000.00 0.63 310,000.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 49,276,783.18 99.37 69,327.20 0.14 49,207,455.98
合 计 49,586,783.18 100.00 379,327.20 0.76 49,207,455.98
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
宁波市北仑玉健医药 已无合作，无法联系
310,000.00 310,000.00 100.00
科技有限公司 对方
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 60,547,886.74 196,316.02 0.32
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
180 天以内 59,329,726.56 - -
180 天-1 年 845,660.18 84,566.02 10.00
1 年以内小计 60,175,386.74 84,566.02 0.14
1-2 年 372,500.00 111,750.00 30.00
小 计 60,547,886.74 196,316.02 0.32
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
310,000.00 - - - - 310,000.00
准备
按组合计提坏账
69,327.20 126,988.82 - - - 196,316.02
准备
小 计 379,327.20 126,988.82 - - - 506,316.02
5．期末应收账款金额前 5 名情况
121
占应收账款期
坏账准备期
序号 单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
1 第一名 15,408,297.10 180 天以内 25.32
2 第二名 9,613,880.00 180 天以内 15.80 -
3 第三名 6,900,000.00 180 天以内 11.34 -
4 第四名 5,751,425.00 180 天以内 9.45 -
5 第五名 3,622,620.00 180 天以内 5.95 -
小 计 41,296,222.10 67.86 -
6．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。
(四) 应收款项融资
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 - 4,796,268.71
2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 235,037.50 -
(五) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
180天以内 4,117,722.03 97.07 32,304,965.77 99.64
180天-1年 119,324.48 2.81 8,536.67 0.03
1-2年 - - - -
2-3年 - - 107,100.00 0.33
3-4年 4,800.00 0.11 - -
合 计 4,241,846.51 100.00 32,420,602.44 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
122
占预付款项期末余额合
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
计数的比例(%)
山东端信堂大禹药业有限公
1,109,566.48 [注 1] 26.16 尚未结算
司
漳浦县蓝余水果专业合作社 685,411.08 180 天以内 16.16 尚未结算
桂林恒墨生物科技有限公司 640,000.00 180 天以内 15.09 尚未结算
成都希富种植有限责任公司 560,000.00 180 天以内 13.20 尚未结算
四川邛崃供电有限责任公司 519,330.55 180 天以内 12.24 尚未结算
小 计 3,514,308.11 82.85
[注 1] 山东端信堂大禹药业有限公司 180 天以内余额为 992,500.00 元，180 天-1 年的余额为 117,066.48 元。
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 2,712,106.15 - 2,712,106.15 119,749.03 - 119,749.03
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
180 天以内 2,712,106.15
账面余额小计 2,712,106.15
减：坏账准备 -
账面价值小计 2,712,106.15
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金 2,601,897.00 -
备用金 5,788.00 22,032.00
代扣代缴款项 104,421.15 97,717.03
账面余额小计 2,712,106.15 119,749.03
减：坏账准备 - -
账面价值小计 2,712,106.15 119,749.03
123
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 用损失(已发生信
期信用损失
值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 - - - -
2022 年 1 月 1 日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2022 年 12 月 31 日余额 - - - -
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
低信用风险组合 2,712,106.15 - -
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
- - - - - -
准备
小 计 - - - - - -
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性 占其他应收款期末余额 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 合计数的比例(%) 末余额
代扣代缴
代扣代缴个人社保 85,946.14 180 天以内 3.17 -
个人社保
代扣代缴
代扣代缴公积金 18,475.01 180 天以内 0.68 -
公积金
韦娟 备用金 5,788.00 180 天以内 0.21 -
124
款项的性 占其他应收款期末余额 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 合计数的比例(%) 末余额
邛崃市住房和城乡建设
保证金 2,601,897.00 180 天以内 95.94 -
局
小 计 2,712,106.15 100.00 -
(七) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目 存货跌价准备 存货跌价准备或
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
本减值准备 值准备
原材料 12,898,085.01 111,712.15 12,786,372.86 9,773,702.74 88,274.08 9,685,428.66
在产品 3,966,606.23 - 3,966,606.23 5,727,343.74 - 5,727,343.74
半成品 24,947,888.12 663,593.85 24,284,294.27 30,955,363.16 - 30,955,363.16
库存商品 25,264,114.13 217,882.15 25,046,231.98 22,958,637.41 321,778.92 22,636,858.49
发出商品 8,254,047.71 - 8,254,047.71 4,001,696.29 - 4,001,696.29
委托加工物资 16,002.79 - 16,002.79 269,046.79 - 269,046.79
周转材料 649,045.63 - 649,045.63 593,395.41 - 593,395.41
合 计 75,995,789.62 993,188.15 75,002,601.47 74,279,185.54 410,053.00 73,869,132.54
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
本期增加 本期减少
类 别 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 88,274.08 23,438.07 - - - 111,712.15
半成品 - 663,593.85 - - - 663,593.85
库存商品 321,778.92 217,882.15 - 321,778.92 - 217,882.15
小 计 410,053.00 904,914.07 - 321,778.92 - 993,188.15
(2)本期计提、转回情况说明
本期计提存货跌价准备和合同履 本期计提金额占该项存货期
类 别 确定可变现净值的具体依据
约成本减值准备的原因 末余额的比例(%)
相应产成品的预计成本金额低于
原材料 相应产成品期后售价 0.18
可变现净值
相应产成品的预计成本金额低于可
半成品 相应产成品期后售价 2.73
变现净值
库存商品 期后售价 存货账面金额低于可变现净值 0.87
125
(八) 其他流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预缴海关进口增值
- - - 522,892.76 - 522,892.76
税
待抵扣增值税 39.45 - 39.45 111,370.37 - 111,370.37
IPO 服务费 - - - 188,679.24 - 188,679.24
合 计 39.45 - 39.45 822,942.37 - 822,942.37
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 35,155,629.04 38,440,958.96
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
其
购置 在建工程转入 处置或报废 其他
他
(1) 账 面
原值
房 屋 及
41,272,662.50 - - - - - 41,272,662.50
建筑物
机 器 设
24,621,518.48 879,814.24 926,424.54 - 626,191.42 738,407.80 25,063,158.04
备
运 输 工
760,233.54 - - - - - 760,233.54
具
电 子 设
1,582,220.98 512,209.04 - - 11,668.71 - 2,082,761.31
备
办 公 设
592,640.97 15,227.79 - - 1,350.00 - 606,518.76
备
工 具 器
1,108,444.86 - - - - - 1,108,444.86
具
小 计 69,937,721.33 1,407,251.07 926,424.54 - 639,210.13 738,407.80 70,893,779.01
(2) 累 计
计提
折旧
房 屋 及
16,310,232.97 2,613,308.15 - - - - 18,923,541.12
建筑物
机 器 设
12,456,780.57 2,206,362.78 - - 508,290.49 362,845.79 13,792,007.07
备
126
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
其
购置 在建工程转入 处置或报废 其他
他
运 输 工
665,517.62 17,707.30 - - - - 683,224.92
具
电 子 设
700,198.63 162,605.08 - - - - 862,803.71
备
办 公 设
387,596.56 67,907.95 - - 10,707.17 - 444,797.34
备
工 具 器
976,436.02 56,622.29 - - 1,282.50 - 1,031,775.81
具
小 计 31,496,762.37 5,124,513.55 - - 520,280.16 362,845.79 35,738,149.97
(3) 账 面
价值
房 屋 及
24,962,429.53 - - - - - 22,349,121.38
建筑物
机 器 设
12,164,737.91 - - - - - 11,271,150.97
备
运 输 工
94,715.92 - - - - - 77,008.62
具
电 子 设
882,022.35 - - - - - 1,219,957.60
备
办 公 设
205,044.41 - - - - - 161,721.42
备
工 具 器
132,008.84 - - - - - 76,669.05
具
小 计 38,440,958.96 - - - - - 35,155,629.04
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 8,570,195.26 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(6)截止 2022 年 12 月 31 日用于借款抵押的固定资产见附注五（四十六）所有权或使用权受到限制
的资产。
(十) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 12,549,656.96 - 12,549,656.96 594,820.81 - 594,820.81
2．在建工程
(1)明细情况
127
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 1,064,535.53 - 1,064,535.53 594,820.81 - 594,820.81
技改扩能项目一
11,485,121.43 - 11,485,121.43 - - -
期
小 计 12,549,656.96 - 12,549,656.96 594,820.81 - 594,820.81
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他减少
800KV 变电箱 - - 477,106.88 477,106.88 - -
技改扩能项目一期 - - 11,485,121.43 - - 11,485,121.43
小 计 - - 11,962,228.31 477,106.88 - 11,485,121.43
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)截止 2022 年 12 月 31 日无用于借款抵押的在建工程。
(十一) 使用权资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
租赁 企业合并增加 其他 处置 其他
(1)账面原值
房屋及建筑物 677,044.09 - - - - - 677,044.09
(2)累计折旧 计提 处置 其他
房屋及建筑物 137,703.88 137,703.88 - - - - 275,407.76
(3)账面价值
房屋及建筑物 539,340.21 - - - - - 401,636.33
2. 使用权资产系公司在成都租赁的办公室，详见本附注十（二）关联交易情况之说明。
(十二) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部 企业合 其他转
购置 其他 处置
研发 并增加 出
(1) 账面 原
值
土地使用
3,841,165.23 9,854,900.93 - - - - - 13,696,066.16
权
128
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部 企业合 其他转
购置 其他 处置
研发 并增加 出
专利权 53,569.41 26,437.17 - - - - - 80,006.58
非专利技
283,018.87 - - - - - - 283,018.87
术
合 计 4,177,753.51 9,881,338.10 - - - - - 14,059,091.61
(2) 累计 摊
计提 其他 处置 其他
销
土地使用
898,768.05 484,557.58 - - - - - 1,383,325.63
权
专利权 46,109.49 5,815.22 - - - - - 51,924.71
非专利技
115,490.55 - - - - - - 115,490.55
术
合 计 1,060,368.09 490,372.80 - - - - - 1,550,740.89
(3) 减值 准
计提 其他 处置 其他
备
土地使用
- - - - - - - -
权
专利权 - - - - - - - -
非专利技
167,528.32 - - - - - - 167,528.32
术
合 计 167,528.32 - - - - - - 167,528.32
(4) 账面 价
值
土地使用
2,942,397.18 - - - - - - 12,312,740.53
权
专利权 7,459.92 - - - - - - 28,081.87
非专利技
- - - - - - - -
术
合 计 2,949,857.10 - - - - - - 12,340,822.40
[注] 报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
2．截至 2022 年 12 月 31 日用于抵押或担保的无形资产见本附注五（四十六）所有权或使用权受到
限制的资产。
3．截止 2022 年 12 月 31 日无未办妥权证的无形资产。
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 421,750.00 63,262.50 331,000.00 49,650.00
129
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货跌价准备 993,188.15 148,978.22 88,274.08 13,241.11
租赁准则税会差异 36,762.31 5,514.35 15,447.43 2,317.12
政府补助 2,685,648.34 402,847.25 2,916,211.56 437,431.73
计入当期损益的公允价值
10,782.60 1,617.39 - -
变动(减少)
合 计 4,148,131.40 622,219.71 3,350,933.07 502,639.96
2．未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 259,094.35 544,634.45
可抵扣亏损 329,154.93 597,202.53
小 计 588,249.28 1,141,836.98
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2024 92,381.40 360,429.00 -
2025 73,364.31 73,364.31 -
2026 163,409.22 163,409.22 -
小 计 329,154.93 597,202.53
(十四) 其他非流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 420,000.00 - 420,000.00 573,360.00 - 573,360.00
(十五) 短期借款
1．明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押保证借款 9,972,071.39 23,000,000.00
保证借款 18,000,000.00 20,000,000.00
130
借款类别 期末数 期初数
未到期应付利息 20,454.13 67,981.10
合 计 27,992,525.52 43,067,981.10
2．截至 2022 年 12 月 31 日无已逾期未偿还的短期借款。
(十六) 交易性金融负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入
10,782.60 -
当期损益的金融负债
其中：远期结售汇 10,782.60 -
(十七) 应付账款
1．明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 11,085,316.15 15,758,053.94
1-2 年 4,718.42 24,735.00
2-3 年 210.00 6,536.00
3-4 年 200.00 11,444.00
4-5 年 11,444.00 6,186.89
5 年以上 77,126.89 70,940.00
合 计 11,179,015.46 15,877,895.83
2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(十八) 合同负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 95,061.56 2,256,451.79
(十九) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 4,308,143.47 15,851,225.04 17,520,903.41 2,638,465.10
131
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(2)离职后福利—设定提
- 1,622,610.50 1,622,610.50 -
存计划
合 计 4,308,143.47 17,473,835.54 19,143,513.91 2,638,465.10
2．短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 4,306,641.97 14,184,347.45 15,853,770.86 2,637,218.56
(2)职工福利费 - 551,966.04 551,966.04 -
(3)社会保险费 309.26 768,286.82 768,596.08 -
其中：医疗保险费 309.26 726,136.72 726,445.98 -
工伤保险费 - 42,150.10 42,150.10 -
生育保险费 - - - -
(4)住房公积金 - 324,057.11 324,057.11 -
(5)工会经费和职工教育经费 1,192.24 22,567.62 22,513.32 1,246.54
小 计 4,308,143.47 15,851,225.04 17,520,903.41 2,638,465.10
3．设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 - 1,566,246.77 1,566,246.77 -
(2)失业保险费 - 56,363.73 56,363.73 -
小 计 - 1,622,610.50 1,622,610.50 -
4．其他说明
截止 2022 年 12 月 31 日应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
(二十) 应交税费
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 2,482,353.88 642,046.50
企业所得税 1,750,384.63 1,261,624.06
城市维护建设税 395,953.06 367,525.60
教育费附加 169,694.18 157,510.97
地方教育附加 113,129.45 105,007.32
132
项 目 期末数 期初数
代扣代缴个人所得税 25,113.73 25,040.33
印花税 27,393.14 83,389.84
环保税 - 5.62
合 计 4,964,022.07 2,642,150.24
(二十一) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应付款 210,185.80 347,948.32
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
质保金及其他 210,185.80 347,948.32
(2)截止 2022 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(二十二) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 136,274.47 -
(二十三) 其他流动负债
1．明细情况
项目及内容 期末数 期初数
待确认销项税 11,462.43 62,384.01
(二十四) 租赁负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
租赁负债 302,124.14 415,238.64
133
(二十五) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
成长工程培育补
政府补助 100,612.66 - 26,829.96 73,782.70
助资金
地奥司明提取、制
政府补助 2,084,998.36 - 139,000.44 1,945,997.92
剂生产线补贴
创新能力提升专
政府补助 730,600.54 - 136,732.82 593,867.72
项资金
2021 年中小企业
政府补助 - 90,000.00 18,000.00 72,000.00
成长工程补助
合 计 2,916,211.56 90,000.00 320,563.22 2,685,648.34
2．涉及政府补助的项目
本期分摊
本期新增补 其他 与资产相关
项 目 期初数 期末数
助金额 变动 /与收益相关
转入项目 金额
成长工程培育补助
100,612.66 - 其他收益 26,829.96 - 73,782.70 与资产相关
资金
地奥司明提取、制
2,084,998.36 - 其他收益 139,000.44 - 1,945,997.92 与资产相关
剂生产线补贴
创新能力提升专项
730,600.54 - 其他收益 136,732.82 - 593,867.72 与资产相关
资金
2021 年 中 小 企 业
- 90,000.00 其他收益 18,000.00 72,000.00 与资产相关
成长工程补助
小 计 2,916,211.56 90,000.00 320,563.22 - 2,685,648.34
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十八)“政府补助”之说明。
(二十六) 股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—)
期初数 期末数
公积金转
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 57,545,423.00 18,085,981.00 - - - - 75,631,404.00
2．本期股本变动情况说明详见“公司基本情况”之说明。
(二十七) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 6,248,159.37 197,491,410.38 - 203,739,569.75
其他资本公积 4,310,618.20 532,148.53 3,259,708.61 1,583,058.12
合 计 10,558,777.57 198,023,558.91 3,259,708.61 205,322,627.87
134
2．资本公积增减变动原因及依据说明
2022 年度发生增加变动系：1)以权益结算的股份支付分摊产生，详见本财务报表附注十一“股份支
付”之说明；2)发行新股产生，详见本财务报表附注一“公司基本情况”之说明。
(二十八) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,096,063.27 3,298,838.07 - 14,394,901.34
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
盈余公积本期增加系按公司本年净利润的 10%计提法定盈余公积。
(二十九) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
上年年末余额 64,535,043.32 41,231,645.85
加：年初未分配利润调整 - -
调整后本年年初余额 64,535,043.32 41,231,645.85
加：本期归属于母公司所有者的净利
33,662,612.94 41,916,154.19
润
减：提取法定盈余公积 3,298,838.07 4,226,400.97
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - 14,386,355.75
转作股本的普通股利润 - -
期末未分配利润 94,898,818.19 64,535,043.32
(三十) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 267,307,031.47 207,733,750.45 299,776,988.54 227,438,511.08
其他业务 2,128,925.67 1,051,778.26 1,081,175.61 307,785.84
合 计 269,435,957.14 208,785,528.71 300,858,164.15 227,746,296.92
135
2．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,256,451.79 元。
3．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品/业务类别分类
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
槐米系列 164,341,487.52 120,040,298.74 204,626,224.90 148,216,707.37
枳实系列 86,839,476.99 71,636,095.06 66,368,975.82 52,293,845.39
综合系列 16,126,066.96 15,044,404.86 28,781,787.82 25,767,508.74
运费 1,012,951.79 1,160,449.58
小 计 267,307,031.47 207,733,750.45 299,776,988.54 227,438,511.08
(2)按地区分类
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 220,807,614.35 175,446,433.72 226,276,482.33 171,288,362.64
外销 46,499,417.12 31,274,364.94 73,500,506.21 54,989,698.86
运费 1,012,951.79 1,160,449.58
小 计 267,307,031.47 207,733,750.45 299,776,988.54 227,438,511.08
4．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比
序号 客户名称 营业收入
例(%)
1 第一名 44,404,607.12 16.48
2 第二名 27,624,053.07 10.25
3 第三名 27,457,734.93 10.19
4 第四名 12,654,867.25 4.70
5 第五名 12,301,009.97 4.57
小 计 124,442,272.34 46.19
(三十一) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 554,606.10 597,948.57
教育费附加 255,861.41 256,263.66
136
项 目 本期数 上年数
地方教育附加 140,285.83 170,842.46
城镇土地使用税 160,069.86 160,069.86
房产税 225,044.38 225,044.38
印花税 169,825.27 167,440.12
环境保护税 55.25 124.27
车船税 3,360.00 3,300.00
合 计 1,509,108.10 1,581,033.32
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十二) 销售费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 780,779.85 1,154,191.13
办公费 32,567.23 27,641.21
差旅费 19,232.50 19,964.16
出口产品保险费 272,867.92 125,164.15
业务招待费 38,137.50 25,416.00
服务费 - 20,396.23
业务宣传费 68,939.06 91,983.15
其他 53,274.55 48,057.09
合 计 1,265,798.61 1,512,813.12
(三十三) 管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 5,697,451.62 6,533,279.08
股权激励费用 532,148.53 726,021.46
折旧及摊销 532,418.02 473,962.41
办公费 84,177.83 149,922.09
认证费 474,727.24 420,521.61
服务费 734,626.55 756,333.82
房租 137,703.91 137,703.88
137
项 目 本期数 上年数
交通差旅费 137,257.49 193,063.04
修理费 30,382.41 114,334.26
业务招待费 96,116.90 176,803.95
赔偿金 - 151,515.39
其他 222,576.26 153,688.03
合 计 8,679,586.76 9,987,149.02
(三十四) 研发费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 3,427,415.50 4,471,141.48
直接材料 9,284,989.90 6,633,257.23
折旧与摊销 254,852.98 337,836.52
燃料及动力 293,613.06 177,616.04
其他 -256,134.18 723,501.31
合 计 13,004,737.26 12,343,352.58
(三十五) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息费用 1,719,015.61 1,719,498.84
其中：租赁负债利息费用 23,159.94 29,978.79
减：利息收入 258,881.37 13,726.94
汇兑损失 432,911.63 736,428.37
减：汇兑收益 1,222,252.40 394,336.55
手续费支出 38,833.15 53,529.29
资金占用费 - 133,000.00
合 计 709,626.62 2,234,393.01
(三十六) 其他收益
与资产相关/与 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
收益相关 性损益的金额
成长工程培育补助资金 26,829.96 26,829.96 与资产相关 26,829.96
138
与资产相关/与 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
收益相关 性损益的金额
地奥司明提取、制剂生产线
139,000.44 139,000.44 与资产相关 139,000.44
补贴
2020 年工业补助资金 136,732.82 205,800.00 与资产相关 136,732.82
收到 2021 年中小企业成长
18,000.00 - 与资产相关 18,000.00
工程补助
个税手续费返还 12,052.34 1,436.61 与收益相关 12,052.34
成都市邛崃生态环境局土
26,500.00 - 与收益相关 26,500.00
壤奖补资金
2019 年德国法兰克福世界
264,000.00 - 与收益相关 264,000.00
制药原料展补贴款
2019 年美国西部植物提取
273,280.00 - 与收益相关 273,280.00
物展补贴款
2020 年出口保费补贴 55,800.00 - 与收益相关 55,800.00
2021 年中央外贸资金 369,400.00 - 与收益相关 369,400.00
稳岗补贴 119,908.51 - 与收益相关 119,908.51
欧洲参展补贴 124,810.00 - 与收益相关 124,810.00
增强金融服务实体经济能
49,000.00 - 与收益相关 49,000.00
力（出口信保）补贴
2020 年度工业经济稳增长
17,821.10 - 与收益相关 17,821.10
激励资金
外贸发展资金 500,000.00 - 与收益相关 500,000.00
科技金融资助 61,000.00 - 与收益相关 61,000.00
汇率避险资金 4,500.00 - 与收益相关 4,500.00
专利资助 16,607.00 - 与收益相关 16,607.00
成都市工业企业稳产增产
45,000.00 - 与收益相关 45,000.00
激励项目款
出口信用自主保资金费用 117,297.45 - 与收益相关 117,297.45
疫情防控临时电费补贴 - 137,760.67 与收益相关 -
2020 年工业补助资金 - 140,549.34 与收益相关 -
短期出口信用保险保费（省
- 69,500.00 与收益相关 -
级外经贸发展专项资金）
高新技术企业认定奖补 - 50,000.00 与收益相关 -
邛崃市经济科技和信息化
局 2021 第一批科技计划项 - 500,000.00 与收益相关 -
目经费
科技金额资助 - 149,000.00 与收益相关 -
邛崃市商务局短期出口信
- 67,000.00 与收益相关 -
用保费
成都商务局短期出口信用
- 124,100.00 与收益相关 -
保费
邛崃经科局第六批市级专
- 114,700.00 与收益相关 -
项经费
139
与资产相关/与 计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
收益相关 性损益的金额
合 计 2,377,539.62 1,725,677.02 - 2,377,539.62
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十八)“政府补助”之说明 。
(三十七) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 758,132.37 307,365.78
远期结售汇产生的投资收益 -578,085.52 235,032.37
其他投资收益 - 271,698.12
合 计 180,046.85 814,096.27
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十八) 公允价值变动收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
交易性金融资产 - 15,432.63
远期结售汇 -10,782.60 -
合 计 -10,782.60 15,432.63
(三十九) 信用减值损失
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
应收账款坏账损失 -126,988.82 -296,083.00
其他应收款坏账损失 - -
合 计 -126,988.82 -296,083.00
(四十) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
存货跌价损失及合同履约成本减值损
-583,135.15 -365,697.29
失
无形资产减值损失 - -167,528.32
合 计 -583,135.15 -533,225.61
140
(四十一) 资产处置收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年数
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
-77,001.40 -97,561.60 -77,001.40
认的收益
其中：固定资产 -77,001.40 -97,561.60 -77,001.40
(四十二) 营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年数
的金额
非流动资产处置利得-其他 2,000.00 - 2,000.00
无需支付的应付款 620.99 35,720.00 620.99
保险赔款 - 12,170.07 -
其他 200.00 3,635.53 200.00
合计 2,820.99 51,525.60 2,820.99
(四十三) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 3,701,037.38 4,878,403.09
递延所得税费用 -119,579.75 489,950.97
合 计 3,581,457.63 5,368,354.06
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 37,244,070.57
按适用税率计算的所得税费用 5,586,610.59
子公司适用不同税率的影响 -83,697.90
调整以前期间所得税的影响 -15,593.34
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 87,877.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,606.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,811.36
141
项 目 本期数
研发费用加计扣除的影响 -1,950,710.59
其他 -37,233.44
所得税费用 3,581,457.63
(四十四) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
利息收入 258,881.37 13,726.94
政府补助 2,146,976.40 1,419,297.28
各类保证金 326,266.66 30,010.19
收到其他 2,200.00 15,735.33
合 计 2,734,324.43 1,478,769.74
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
付现支出 7,056,779.51 7,591,313.02
各类保证金 2,811,728.19 -
其他 37,747.43 1,266.66
合 计 9,906,255.13 7,592,579.68
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到往来款归还 - 4,183,077.00
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到往来借款 - 27,000.00
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
归还往来借款 - 17,427,000.00
购买子公司少数股权 - 809,942.16
支付租金 82,158.28 -
142
项 目 本期数 上年数
支付北交所申报费用 3,577,177.92 -
合 计 3,659,336.20 18,236,942.16
(四十五) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,662,612.94 41,764,633.43
加：资产减值准备 583,135.15 533,225.61
信用减值损失 126,988.82 296,083.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,124,513.55 5,231,607.62
使用权资产折旧 137,703.88 137,703.88
无形资产摊销 79,751.90 122,092.02
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
77,001.40 97,561.60
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 10,782.60 -15,432.63
财务费用(收益以“－”号填列) 1,882,472.85 1,724,580.34
投资损失(收益以“－”号填列) -180,046.85 -814,096.27
净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -119,579.75 498,328.77
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -8,377.80
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,716,604.08 -21,803,157.96
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 19,137,650.32 -30,518,002.35
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,120,766.87 3,415,316.60
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股
权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务 - -
除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)
其他 211,585.31 363,789.69
经营活动产生的现金流量净额 55,897,201.17 1,025,855.55
143
项 目 本期数 上年数
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
租赁形成的使用权资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 192,493,501.01 9,330,884.72
减：现金的期初余额 9,330,884.72 30,485,902.35
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 183,162,616.29 -21,155,017.63
2．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 -
其中：库存现金 10,808.05 15,335.11
可随时用于支付的银行存款 192,482,692.96 9,315,549.61
可随时用于支付的其他货币资金 - -
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 192,493,501.01 9,330,884.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
- -
价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2022 年度现金流量表中现金期末数为 192,493,501.01 元，2022 年 12 月 31 日资产负债表中货币资
金期末数为 192,703,332.20 元，差额 209,831.19 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现
金等价物标准的保证金 209,831.19 元。
2021 年度现金流量表中现金期末数为 9,330,884.72 元，2021 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金
期末数为 9,657,151.38 元，差额 326,266.66 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等
价物标准的保证金 326,266.66 元。
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 209,831.19 保证金
固定资产 14,338,988.73 借款抵押
144
项 目 期末账面价值 受限原因
无形资产 2,868,460.46 借款抵押
合 计 17,417,280.38
1．截至 2022 年 12 月 31 日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况(单位：万元)
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押借款金额 借款日期 借款到期日 保证担保人
赵卓君、贾秀蓉、伍
本公司 700.00 2022/4/20 2023/4/20
中国银行 丽、刘印刚
股份有限
成都美迪萃生 房产及土地 0.21 2022/3/24 2023/2/24
公司邛崃
物科技有限责 赵卓君、贾秀蓉
支行
任公司 297.00 2022/3/24 2023/3/24
合计 - - 997.21 - -
[注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为1,728.14万元，其中固定资产1,433.90万元、无形资
产294.24万元。
(四十七) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 326,305.00 6.9646 2,272,583.80
(四十八) 政府补助
1．明细情况
计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目
损益项目 金 额
与资产相关的政府补助
成长工程培育补助资
2017 年度 268,300.00 递延收益 其他收益 26,829.96
金
地奥司明提取、制剂
2017 年度 2,780,000.00 递延收益 其他收益 139,000.44
生产线补贴
创新能力提升专项资
2020 年度 2,200,000.00 递延收益 其他收益 136,732.82
金
2021 年中小企业成
2022 年度 90,000.00 递延收益 其他收益 18,000.00
长工程补助
小 计 5,338,300.00 320,563.22
与收益相关的政府补助
土壤自行监测奖补
2022 年度 26,500.00 其他收益 其他收益 26,500.00
资金
展会费补贴 2022 年度 662,090.00 其他收益 其他收益 662,090.00
145
计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目
损益项目 金 额
2020 年出口保费补
2022 年度 55,800.00 其他收益 其他收益 55,800.00
贴
2021 年中央外贸资
2022 年度 369,400.00 其他收益 其他收益 369,400.00
金
稳岗补贴 2022 年度 119,908.51 其他收益 其他收益 119,908.51
增强金融服务实体经
济能力（出口信保） 2022 年度 49,000.00 其他收益 其他收益 49,000.00
补贴
2020 年度工业经济
2022 年度 17,821.10 其他收益 其他收益 17,821.10
稳增长激励资金
外贸发展资金 2022 年度 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00
科技金融资助 2022 年度 61,000.00 其他收益 其他收益 61,000.00
汇率避险资金 2022 年度 4,500.00 其他收益 其他收益 4,500.00
专利资助 2022 年度 16,607.00 其他收益 其他收益 16,607.00
成都市工业企业稳产
2022 年度 45,000.00 其他收益 其他收益 45,000.00
增产激励项目款
出口信用自主保资金
2022 年度 117,297.45 其他收益 其他收益 117,297.45
费用
小 计 2,044,924.06 2,044,924.06
合 计 - - 2,365,487.28
2022年收到政府补助2,134,924.06元，其中：
(1) 根据成都市经济和信息化局下发的《关于下达2022年“2021成都市中小企业成长工程补助项目”
资金的通知》，公司2022年收到补贴90,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相
关，全额计入本期递延收益，转入本期其他收益18,000.00元。
(2)根据成都市财政局下发的《成都市市级污染防治综合奖补专项资金管理办法》的通知（成财制
[2020]35 号），公司 2022 年收到补贴 26,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入 2022 年其他收益。
(3) 根据成都市财政局、成都市商务局下发的《关于下达 2022 年市服务业发展引导专项资金项目
(第一批次)支持资金的通知》（成财产发[2022] 20 号），公司 2022 年收到展会费补贴 662,090.00 元，
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年其他收益。
(4)根据成都市财政局、成都市商务局下发的《关于下达 2021 年中央外经贸发展专项资金竞争立项
部分(第二批)资金预算的通知》(成财产发[2022] 31 号), 公司 2022 年收到补贴 55,800.00 元，系与收
益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年其他收益。
(5) 根据成都市财政局、成都市商务局下发的《关于下达 2021 年第二批省级外经贸发展专项资金
竞争立项部分资金预算的通知》（成财产发[2022] 32 号）,公司 2022 年收到补贴 369,400.00 元，系与
收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年其他收益。
(6) 根据人力资源社会保障部、财政部下发的《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》（人社
部发[2020]30 号）,公司 2022 年收到稳岗补贴 119,908.51 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日
常经营活动相关，已全额计入 2022 年其他收益。
(7) 根据成都市地方金融监督管理局、成都市财政局下发的《关于印发<2022 年成都市金融业发展
专项资金申报指南>的通知》（成金发[2022]44 号），公司 2022 年收到成都市地方金融监督管理局发放的
政府补助 49,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年其
他收益。
(8) 根据成都市财政局、成都市经济和信息化局下发的《关于下单省级工业发展应急资金的通知》
146
（成财产发[2021]93 号），公司 2022 年收到了成都市经济和信息化局下发的政府补助 17,821.10 元，系
与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年其他收益。
(9) 根据邛崃市商务局下发的《邛崃市外贸产业发展扶持政策》（邛民经办发[2021]2 号），公司 2022
年收到了政府补助 500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入
2022 年其他收益。
(10)根据成都生产力促进中心下发的《2022 年成都市第三批科技新企业科技金融资助项目立项公告》
（成科规[2022]11 号），公司 2022 年收到了政府补助 61,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年其他收益。
(11) 根据成都市财政局、成都市商务局下发的《关于下达 2021 年中央外经贸发展专项资金竞争立
项部分(跨境电商和汇率避险）资金预算的通知》（成财产发[2022]83 号），公司 2022 年收到政府补助
4,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年其他收益。
(12) 根据成都市市场监督局 (知识产权局)下发的《知识产权资助受理通知书》，公司 2022 年收到
政府补助 16,607.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年其
他收益。
(13) 根据成都市经济和信息化局下发的《关于下达成都市工业企业稳产增产激励项目资金的通知》
（成经信财[2022]59 号），公司 2022 年收到政府补助 45,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公
司日常经营活动相关，已全额计入 2022 年其他收益。
(14) 根据商务部发布的《中国出口信用保险公司关于加大出口信用保险支持 做好跨周期调节进一
步稳外贸的工作通知》（商财函〔2022〕54 号），公司 2022 年收到中国出口信用保险公司四川分公司下
发的政府补助 117,297.45 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2022
年其他收益。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
本期未发生合并范围变更的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都欧康名品生
一级 成都 成都 生物行业 100.00 - 设立、收购
物技术有限公司
成都美迪萃生物
科技有限责任公 一级 成都 成都 商贸行业 100.00 - 设立、收购
司
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公
司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
147
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减
少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主
要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本
公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、
欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十七)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前采用远期结售汇业务管理汇率风险，
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要
来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五
(四十七)“外币货币性项目”。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期
银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公
允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期
审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险
主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场
状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监
控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因
此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为
资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且
有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满
足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
148
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和
违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约
风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的
金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式
和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识
别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周
期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息
对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
149
未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整
支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总
负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 11.40%(2021
年 12 月 31 日：33.34%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目
第一层次 第二层次 第三层次
合 计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
1. 持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产
以公允价值计量且变动计入当期损益
- 43,971,857.95 - 43,971,857.95
的金融资产
其中：理财产品 - 43,971,857.95 - 43,971,857.95
(2)交易性金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计入
- 10,782.60 - 10,782.60
当期损益的金融负债
其中：远期结售汇 - 10,782.60 - 10,782.60
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现
模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人为赵卓君，直接持有本公司 41.2248%的股份，并通过成都欧康企业管理中
心（有限合伙）持有本公司 1.2855%股份，合计持有公司 42.5103%股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
伍丽 主要投资者个人
贾秀蓉 实际控制人赵卓君之配偶
150
其他关联方名称 与本公司的关系
刘印刚 主要投资人之配偶
(二) 关联交易情况
1．关联租赁情况
(1)公司承租情况表
确认的使用权资产
出租方名称 租赁资产种类
期末账面原值 期末累计折旧 期末减值准备 本期计提折旧
赵卓君、贾秀蓉、伍
房产 677,044.09 275,407.76 - 137,703.88
丽、刘印刚
续上表：
计入当期损益的未纳入租 上年确认的租赁
租赁负债期末 本期确认的租赁 采用简化处理计入当
出租方名称 赁负债计量的可变租赁付 费
数 负债利息费用 期损益的租赁费用
款额
赵卓君、贾秀
蓉、伍丽、刘 438,397.61 23,159.94 - - 152,235.23
印刚
(2)关联租赁情况说明
2021 年 12 月公司向关联方赵卓君、贾秀蓉、伍丽、刘印刚租赁办公用房，该房屋位于成都市青羊
区光华北路“光华中心”产权标识 B 座 1906 室，建筑面积为 196 平方米，租赁期间为 48 个月，租赁费
用为每月 11,760.00 元。
2．关联担保情况
(1)明细情况
担保是否已
担保方 被担保方 借款金额 借款起始日 借款到期日 备注
经履行完毕
赵卓君、贾秀蓉 本公司 3,000,000.00 2022/3/31 2023/3/30 否 注1
赵卓君、贾秀蓉、伍
本公司 7,000,000.00 2022/4/20 2023/4/20 否 注2
丽、刘印刚
赵卓君、贾秀蓉、伍
本公司 5,000,000.00 2022/4/21 2023/4/20 否 注3
丽、刘印刚
赵卓君、贾秀蓉 本公司 10,000,000.00 2022/06/20 2023/06/19 否 注4
成都美迪萃生
赵卓君、贾秀蓉 物科技有限责 2,071.39 2022/3/24 2023/2/24 否
任公司
注5
成都美迪萃生
赵卓君、贾秀蓉 物科技有限责 2,970,000.00 2022/3/24 2023/3/24 否
任公司
合计 27,972,071.39
(2)关联担保情况说明
[注 1]：2022 年，关联方赵卓君、贾秀蓉与成都银行股份有限公司邛崃支行签订（编号：D600330220331647）
的《保证合同》，为公司与成都银行股份有限公司邛崃支行签订的（编号：H600301220331380）《人民币流动资
金借款合同》提供连带责任保证。
[注 2]： 2022 年，关联方赵卓君、贾秀蓉以及关联方伍丽、刘印刚分别与中国银行股份有限公司邛崃支
行签订（编号：2022 年邛中银（欧康）最高保字 001 号、2022 年邛中银（欧康）最高保字 002 号）《最高额
151
保证合同》，为公司与中国银行股份有限公司邛崃支行签订的（编号：2022 年邛中小借字 010 号）《流动资金
贷款合同》提供连带责任保证，保证期间为主债务的履行期间届满之日起三年；公司以不动产提供抵押，详
见本附注十二、“承诺及或有事项（一）重要承诺事项”。
[注 3]：2022 年，关联方赵卓君、贾秀蓉以及关联方伍丽、刘印刚分别与中国工商银行股份有限公司邛
崃支行签订（编号：0440200106-2022 年邛崃(保)字 0027 号、0440200106-2022 年邛崃(保)字 0028 号）《最
高额保证合同》，为公司与中国工商银行股份有限公司邛崃支行签订的（0440200106-2022 年(邛崃)字 00180
号）《流动资金借款合同》提供连带责任保证，保证期间为主合同项下的借款期限届满之次日起三年。
[ 注 4] ：2022 年，关联 方赵卓君 、贾秀 蓉与招 商 银行股份 有限公 司成都 分 行分别签 订（编 号：
128HT202208704801、128HT202208704802）的《不可撤销担保书》，为公司与成都银行股份有限公司邛崃支行
签订的（编号：128HT2022087048）《借款合同》提供连带责任保证。
[注 5]：2022 年，关联方赵卓君、贾秀蓉与中国银行股份有限公司邛崃支行签订（编号：2022 年邛中银
（美迪萃）保字 002 号）《最高额保证合同》，为公司与中国银行股份有限公司邛崃支行签订的（编号：2022
年邛中小借字 005 号）《流动资金贷款合同》提供连带责任保证；公司与中国银行股份有限公司邛崃支行签订
（编号：2022 年邛中银（美迪萃）保字 001 号）《最高额保证合同》，为公司与中国银行股份有限公司邛崃支
行签订的（编号：2022 年邛中小借字 005 号）《流动资金贷款合同》提供连带责任保证，同时公司以不动产提
供抵押，详见本附注十二、“承诺及或有事项（一）重要承诺事项”。
3．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 9 9
在本公司领取报酬人数 9 9
报酬总额(万元) 148.89 240.01
(三) 关联方应收应付款项
1．应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
(1)其他应付款
伍丽、刘印刚 - 70,560.00
贾秀蓉、赵卓君 - 483.00
合 计 - 71,043.00
十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 股份支付基本情况
1. 本公司于 2016 年 3 月召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于成都欧康医药股
份有限公司 2016 年第一次股票发行方案的议案》，公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予
限制性股票 248 万股，授予价格 1.14 元/股.
此次《限制性股票认购协议》中约定认购方认购日至认购股票在中国证券登记结算有限责任公司北
京分公司完成新增股份的登记手续并已向公司出具变更后的股东名册之日起 12 个月内持有的限制性股
票不得转让、用于担保或偿还债务。约定激励对象自认购本次发行股票之日起至六十个月内不得离职。
如果激励对象自认购本次发行股票之日起至六十个月内离职，激励对象应将其因处置股票所得全部收益
返还给公司，尚未处置股票则公司有权按照本发行方案的规定回购并注销。
本次股权激励计划授予登记的股票共计 248 万股，于 2016 年 8 月 18 日在中国证券登记结算有限责
152
任公司北京分公司完成登记。
2. 本公司于 2020 年 4 月召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<成都欧康医药
股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》，公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)成立的持
股平台“成都欧康企业管理中心（有限合伙）”授予限制性股票 260 万股，本次发行对象不存在任何行权
限制性条件，实际由实控人向激励对象转让股权 256.6667 万股，授予价格 1.80 元/股。
员工持股计划设置份额限售期 60 个月，限售期内，员工持股计划不得出售所持公司股票。在本员工
持股计划限售期内，除出现本员工持股计划约定及司法裁判必须转让的情形外，持有人所持本员工持股
计划份额不得转让、用于担保、偿还债务或作其他类似处置。对于持有人持有的未解除限售的本员工持
股计划份额：在存续期内，如持有人发生本方案所规定的负面离职情形，强制按实际出资额转让持有人
所持有的资产管理计划全部份额给公司实际控制人或公司指定的具备参与本员工持股计划资格的受让
人。限售期 60 个月内，除非发生持有人离职的情形，持有人原则上不得要求退出，特殊情况经公司董事
会同意的除外。持有人在限售期内发生非负面离职情形的，按实际出资额对应的股份×持股年限上一年
度经审计“每股净资产价格”转让给公司实际控制人或公司指定的具备参与本员工持股计划资格的受让
人，持有人必须配合。限售期届满后，持有人发生非负面离职情形的，除特殊情况经公司董事会同意可
继续持有外，已解除限售但未处置的份额应按实际出资额对应的股份×持股年限上一年度经审计“每股
净资产价格”转让给公司实际控制人或公司指定的具备参与本员工持股计划资格的受让人，持有人必须
配合。其它未说明的情况由董事会认定，并确定其处理方式。
本次股权激励计划授予登记的股票共计 260 万股，于 2020 年 6 月 16 日在中国证券登记结算有限责
任公司北京分公司完成登记。
(二) 股份支付总体情况
项 目 金 额
公司本期授予的各项权益工具总额(股) -
公司本期行权的各项权益工具总额(股) -
公司本期失效的各项权益工具总额(股) -
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 -
1.80 元/股，剩余期限 33 个
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
月
(三) 以权益结算的股份支付情况
项 目 金 额
授予日权益工具公允价值的确定方法 -
根据最新取得的可行权职工
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
人数变动信息
本期估计与上期估计有重大差异的原因 -
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 1,472,228.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 532,148.53
十二、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
153
(一) 重要承诺事项
1．承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况如
下：
项 目 2022 年 12 月 31 日
未折现租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 152,235.23
资产负债表日后第 2 年 152,235.23
资产负债表日后第 3 年 152,235.23
以后年度 -
合 计 456,705.69
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十二(二)1“本公司合并
范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)
担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物账面原值 抵押物账面价值 担保借款余额 借款到期日
川（2018）
成都欧康 中国银行股
邛崃市不动
医药股份 份有限公司 26,040,356.23 17,417,280.38 7,000,000.00 2023/4/20
产权第
有限公司 邛崃支行
0010311 号
[注]：成都欧康医药股份有限公司的抵押合同为最高额抵押合同，房产抵押合同担保债权之最高本
金余额为 13,000,000.00 元，土地抵押合同担保债权之最高本金余额为 10,404,500.00 元，本期共同为
向中国银行股份有限公司邛崃支行 7,000,000.00 元借款提供抵押担保，并由关联方赵卓君、贾秀蓉以及
伍丽、刘印刚同时提供保证担保。
(二) 或有事项
1．本公司合并范围内公司之间的担保情况
截至 2022 年 12 月 31 日，成都美迪萃生物科技有限责任公司抵押合同为最高额抵押合同，房产及
土地抵押合同担保债权之最高本金余额为 10,000,000.00 元，本期为向中国银行股份有限公司邛崃支行
2,972,071.39 元借款提供抵押担保，并由关联方成都欧康医药股份有限公司、赵卓君及贾秀蓉同时提供
保证担保。
十三、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 重要的非调整事项
对财务状况和经营 无法估计影响
项 目 内容
成果的影响数 数的原因
于 2023 年 1 月 12 日经第三届董事会第十五次
重要的对外投资 会议决议拟在美国加利福尼亚州洛杉矶市设立境 - -
外控股子公司“Okaybio USA inc.”（暂定名， 最
154
对财务状况和经营 无法估计影响
项 目 内容
成果的影响数 数的原因
终以工商登记为准）。
公司与境外机构 USWEMARGROUPINC（中文名称：美国维玛集团有限公司）共同出资设立境外控股子
公司“OKAYPHARMUSAINC.”（中文名称：欧康医药美国有限公司）（以下简称：子公司），注册资本 100
万 美 元 ， 由 成 都欧 康 医药 股 份 有 限 公 司以 货 币出 资 80 万 美 元， 持 有该 子 公 司 80% 的 股权 ；由
USWEMARGROUPINC（中文名称：美国维玛集团有限公司）以货币出资 20 万美元，持有该子公司 20%的股
权。
十四、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十一)“使用权资产”之说
明。
(2)租赁负债的利息费用
项 目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 23,159.94
十五、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 12 月 31 日，期末系指 2022 年 12 月 31 日；本期系
指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日，上年同期系指 2021 年 1 月 1 日-12 月 31 日。金额单位为人民
币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内分项
180 天以内 58,678,464.39
180 天-1 年 -
1 年以内小计 58,678,464.39
1-2 年 372,500.00
2-3 年 310,000.00
账面余额小计 59,360,964.39
减：坏账准备 421,750.00
155
账 龄 期末数
账面价值合计 58,939,214.39
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 310,000.00 0.52 310,000.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 59,050,964.39 99.48 111,750.00 0.19 58,939,214.39
合 计 59,360,964.39 100.00 421,750.00 0.71 58,939,214.39
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 310,000.00 0.63 310,000.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 49,158,869.18 99.37 21,000.00 0.04 49,137,869.18
合 计 49,468,869.18 100.00 331,000.00 0.67 49,137,869.18
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
宁波市北仑玉健医药 已无合作，无法联系
310,000.00 310,000.00 100.00
科技有限公司 对方
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 59,050,964.39 111,750.00 0.19
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内分项
180 天以内 58,678,464.39 - -
180 天-1 年 - - -
1 年以内小计 58,678,464.39 - -
1-2 年 372,500.00 111,750.00 30.00
156
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 59,050,964.39 111,750.00 0.19
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
310,000.00 - - - - 310,000.00
准备
按组合计提坏账
21,000.00 90,750.00 - - - 111,750.00
准备
小 计 331,000.00 90,750.00 - - - 421,750.00
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期
坏账准备期
序号 单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
1 第一名 15,408,297.1 180 天以内 25.96
2 第二名 9,613,880.00 180 天以内 16.20
3 第三名 6,900,000.00 180 天以内 11.62 -
4 第四名 5,751,425.00 180 天以内 9.69 -
5 第五名 3,622,620.00 180 天以内 6.10 -
小 计 41,296,222.10 69.57 -
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 2,711,093.39 - 2,711,093.39 112,925.45 - 112,925.45
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
180 天以内 2,711,093.39
账面余额小计 2,711,093.39
减：坏账准备 -
157
账 龄 期末数
账面价值小计 2,711,093.39
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金 2,601,897.00 -
备用金 5,788.00 22,032.00
代扣代缴款项 103,408.39 90,893.45
账面余额小计 2,711,093.39 112,925.45
减：坏账准备 - -
账面价值小计 2,711,093.39 112,925.45
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 小 计
未来 12 个月预
损失(未发生信用减 用损失(已发生信
期信用损失
值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 - - - -
2022 年 1 月 1 日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2022 年 12 月 31 日余额 - - - -
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
低信用风险组合 2,711,093.39 - -
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
158
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏账
- - - - - -
准备
按组合计提坏账
- - - - - -
准备
小 计 - - - - - -
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性质 占其他应收款期末余额 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
或内容 合计数的比例(%) 末余额
邛崃市住房和城乡建设
保证金 2,601,897.00 180 天以内 95.97 -
局
代扣代缴个
代扣代缴个人社保 85,099.38 180 天以内 3.14 -
人社保
代扣代缴公
代扣代缴公积金 18,309.01 180 天以内 0.68 -
积金
韦娟 备用金 5,788.00 180 天以内 0.21 -
小 计 2,711,093.39 100.00 -
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,513,636.54 2,513,636.54 2,513,636.54 - 2,513,636.54
2．子公司情况
本期计提减值 减值准备期末余
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 额
成都美迪萃生物
科技有限责任公 1,118,471.90 - - 1,118,471.90 - -
司
成都欧康名品生
1,395,164.64 - - 1,395,164.64 - -
物技术有限公司
小 计 2,513,636.54 - - 2,513,636.54 - -
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 266,611,584.86 207,220,033.63 299,791,815.34 227,626,425.83
其他业务 2,128,925.67 1,051,778.26 1,081,175.61 307,785.84
159
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
合 计 268,740,510.53 208,271,811.89 300,872,990.95 227,934,211.67
2．在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,256,451.79 元。
3．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品/业务类别分类
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
槐米系列 164,341,487.52 120,040,298.74 204,626,224.89 148,379,101.25
枳实系列 86,839,476.99 71,636,095.06 66,368,975.82 52,293,845.39
综合系列 15,430,620.35 14,530,688.04 28,796,614.63 25,793,029.61
运费 1,012,951.79 1,160,449.58
小 计 266,611,584.86 207,220,033.63 299,791,815.34 227,626,425.83
(3)按地区分类
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 220,112,167.74 174,932,716.90 226,291,309.13 171,476,277.39
外销 46,499,417.12 31,274,364.94 73,500,506.21 54,989,698.86
运费 1,012,951.79 1,160,449.58
小 计 266,611,584.86 207,220,033.63 299,791,815.34 227,626,425.83
4．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比
序号 客户名称 营业收入
例(%)
1 第一名 44,404,607.12 16.53
2 第二名 27,624,053.07 10.28
3 第三名 27,457,734.93 10.22
4 第四名 12,654,867.25 4.71
5 第五名 12,301,009.97 4.58
小 计 124,442,272.34 46.32
(五) 投资收益
1．明细情况
160
项 目 本期数 上年数
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 727,361.97 293,354.44
远期结售汇取得的投资收益 -578,085.52 235,032.37
合 计 149,276.45 528,386.81
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十六、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益
(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -77,001.40 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
2,365,487.28 -
额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
- -
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 758,132.37 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
-588,868.12 -
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
161
项 目 金 额 说 明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
- -
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
- -
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,820.99 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -32,765.88 -
小 计 2,427,805.24 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 311,978.42 -
非经常性损益净额 2,115,826.82 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,115,826.82 -
归属于少数股东的非经常性损益 - -
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益
如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收益
报告期利润
率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.86 0.57 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
17.67 0.53 0.53
净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 33,662,612.94
非经常性损益 2 2,115,826.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 31,546,786.12
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 143,735,307.16
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 212,317,682.77
162
项 目 序号 本期数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 1
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 -
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 -
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 532,148.53
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6
报告期月份数 11 12
加权平均净资产 12[注] 178,525,828.12
加权平均净资产收益率 13=1/12 18.86%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 17.67%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 33,662,612.94
非经常性损益 2 2,115,826.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 31,546,786.12
期初股份总数 4 57,545,423.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 18,085,981.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1
报告期因回购等减少股份数 8 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12 59,052,588.08
基本每股收益 13=1/12 0.57
扣除非经常性损益后基本每股收益 14=3/12 0.53
[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
163
成都欧康医药股份有限公司
2023 年 4 月 11 日
164
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室
165
