吉林碳谷碳纤维股份有限公司

             2022 年 度 内 部 控 制

                     审计报告




    中准会计师事务所（特殊普通合伙）
    Zhongzhun Certified Public Accountants

(电话)TEL:        (010)88356126
(传真)FAX:        (010)88354837
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         中准会计师事务所（特殊普通合伙）
         Zhongzhun Certified Public Accountants

                      内 部 控 制 审 计 报 告

                             中 准 审 字 [2023] 2058 号



吉林碳谷碳纤维股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审

计了吉林碳谷碳纤维股份有限公司（以下简称吉林碳谷公司）2022 年 12 月 31 日的

财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价

指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是吉林碳谷公司董事

会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计

意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内

部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见



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