易实精密
836221
江苏易实精密科技股份有限公司
EC PRECISION TECHNOLOGY (JIANGSU) CORPORATION
半年度报告
2024
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公司半年度大事记
报告期内，公司新增 9 项专利， 报告期内，由于业务发展的需
其中发明专利 3 项，截至 2024 年 6 月 要，公司对控股子公司马克精密金
30 日，公司拥有各项专利共 75 项， 属成形（南通）有限公司进行了增
其中发明专利 12 项。新专利的取得有 资，增资后子公司注册资本由 300
助于增强企业核心竞争力，完善研发 万欧元变更为 600 万欧元，并于 2024
布局，拓展市场，对公司经营发展具 年 7 月完成工商变更领取了新的营
有积极意义。 业执照。
报告期内，公司完成能源管理 公司二期基建主体工程基本按
体系、研发管理体系贯标认证。同 预期顺利完工，已陆续通过各项竣
时通过了江苏省级智能车间的验 工验收，这为公司下一步业务的不
收，为下一步省级智能工厂的建设 断扩大，产能的不断提升提供了良
打下良好基础。 好的发展平台。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................8
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 27
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 30
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 106
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人徐爱明、主管会计工作负责人张文进及会计机构负责人（会计主管人员）张文进保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了
公司的重大风险因素，请投资者注意阅读。
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释义
释义项目 释义
易实精密、公司、股份公司、本公司 指 江苏易实精密科技股份有限公司
易实国际 指 南通易实国际贸易有限公司
易实零部件 指 南通易实汽车零部件有限公司，系公司控股子公司
业驰标准件 指 南通业驰标准件有限公司
马克精密金属成形（南通）有限公司，系公司控股子
马克精密 指
公司
易实冲压件 指 南通易实金属冲压件有限公司,系公司子公司
南通众利 指 南通众利管理咨询合伙企业（有限合伙）
三会 指 股东大会、董事会、监事会
最近一次由股东大会审议通过的《股东大会议事规
三会制度、三会议事规则 指
则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
最近一次由股东大会审议通过的《江苏易实精密科技
公司章程 指
股份有限公司章程》
保荐机构、金元证券 指 金元证券股份有限公司
会计师事务所 指 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
北交所 指 北京证券交易所
报告期、半年度、本期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
年初、期初 指 2024 年 1 月 1 日
本期期末 指 2024 年 6 月 30 日
上年期末 指 2023 年 12 月 31 日
上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
注：本报告中如无特别说明，合计数与各数累加值不一致的，均系由四舍五入造成。
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 易实精密
证券代码 836221
公司中文全称 江苏易实精密科技股份有限公司
EC PRECISION TECHNOLOGY (JIANGSU) CORPORATION
英文名称及缩写
EC PRECISION
法定代表人 徐爱明
二、 联系方式
董事会秘书姓名 张文进
联系地址 江苏省南通市崇川区太平北路 1018 号
电话 0513-81183112
传真 0513-81183112
董秘邮箱 info@ecprecision.com
公司网址 www.ecprecision.com
办公地址 江苏省南通市崇川区太平北路 1018 号
邮政编码 226006
公司邮箱 info@ecprecision.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2024 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 《中国证券报》（中证网 www.cs.com.cn）
公司中期报告备置地 公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2023 年 6 月 8 日
行业分类 C 制造业-C36 汽车制造业-C366 汽车零部件及配件制造-C3660 汽
车零部件及配件制造
主要产品与服务项目 高压接线柱、屏蔽罩；空气悬架用扣押环、支撑环；电磁阀壳体；
各类嵌件、衬套等汽车精密金属零部件。
普通股总股本（股） 96,700,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为（徐爱明）
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（徐爱明），一致行动人为（南通众利管理咨询合
伙企业（有限合伙））
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五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
名称 金元证券
报告期内履行持续督 办公地址 深圳市福田区深南大道 4001 号时代金融中心大厦 17 楼
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 朱军、崔国峰
持续督导的期间 2023 年 6 月 8 日 - 2026 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 155,327,090.81 110,704,586.59 40.31%
毛利率% 33.70% 31.68% -
归属于上市公司股东的净利润 31,846,573.13 18,606,681.79 71.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
30,549,692.76 16,497,134.41 85.18%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -
8.37% 7.90%
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -
上市公司股东的扣除非经常性损益后 8.03% 7.00%
的净利润计算）
基本每股收益 0.33 0.24 37.50%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 490,138,419.35 482,190,818.72 1.65%
负债总计 89,493,496.34 104,574,240.29 -14.42%
归属于上市公司股东的净资产 386,650,870.39 364,321,776.40 6.13%
归属于上市公司股东的每股净资产 4.00 3.77 6.10%
资产负债率%（母公司） 13.59% 16.27% -
资产负债率%（合并） 18.26% 21.69% -
流动比率 3.38 3.02 -
利息保障倍数 77.59 33.45 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 39,838,752.85 49,069,195.22 -18.81%
应收账款周转率 1.88 1.53 -
存货周转率 1.36 1.07 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 1.65% 32.08% -
营业收入增长率% 40.31% 16.64% -
净利润增长率% 69.17% 29.84% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
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项目 金额
非流动资产处置损益 2,072.46
计入当期损益的政府补助 803,579.30
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
-
净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,900.30
委托他人投资或管理资产的损益 608,923.38
非经常性损益合计 1,420,475.44
减：所得税影响数 122,044.63
少数股东权益影响额（税后） 1,550.44
非经常性损益净额 1,296,880.37
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
（一） 公司主营业务
公司是一家以汽车精密金属零部件研发、生产、销售为核心业务的高新技术企业，面向全球汽车行
业知名一级、二级供应商，通过多种技术解决方案，为客户提供优质的汽车精密金属零部件产品。公司
引进高端装备、整合先进的海外技术和管理理念，经过多年的自主研发和持续创新积累，形成了精密机
加工、复杂冲压折弯成型、高速深拉伸、多工位冷镦、精密冲压以及激光焊接等综合竞争优势。
公司产品主要有高压接线柱、屏蔽罩；空气悬架用扣押环、支撑环；电磁阀壳体；各类嵌件、衬套
等，产品广泛应用于汽车刹车制动系统、各类电子控制单元、新能源汽车高压连接系统、空气悬架系统
以及传统燃油汽车发动机、变速箱等多个汽车子系统，并已成为泰科电子、博世、大陆、立讯精密、赫
尔思曼、联合电子、孔辉汽车、伊维氏汽车等业内知名零部件厂商的供应商。
（二） 主要经营模式
1、 采购模式
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公司生产所需的原材料主要为铜材、钢材、铝材等金属材料，主要从国内采购。公司通过审查与考
核，建立合格供应商名录，与主要供应商建立稳定的长期合作关系。公司生产计划员依据订单、产品的
交付计划、生产计划，以及材料的库存、在途情况，编写采购申请单并向采购部提交申请。再由公司采
购部对合格供应商进行询、比价，确定供货方，签订供货协议。公司定期对供应商进行评估和考核，将
评价结果记录存档。
2、生产模式
公司主要采取“以销定产”的生产模式，公司根据客户订单需求和库存备货需求安排采购和生产计
划。生产部门根据计划工单安排生产、检验、最后包装交付至客户。
3、 销售模式
公司主要采用直销模式进行销售。公司属于汽车零部件行业，需通过供应商评审认证方可进入客户
的合格供应商体系。客户对公司项目开发管理能力、质量管理能力、人员技能水平、设备水平、设备管
理能力，和客户服务能力等方面进行综合评审，评审通过后被客户纳入合格供应商名单。公司销售部负
责产品销售相关工作。公司的客户均为直接客户，主要为汽车整车厂一、二级供应商。公司直接客户的
获取方式，主要包括客户转介绍、客户集团内部推荐、依靠知名度获取、自主开发、合作方介绍等。
4、 研发模式
公司主要基于客户的需求及市场信息而开展和组织研发工作。目前公司已形成以技术研发部为核心
组建技术研发平台的研发体系。技术研发部针对公司研发计划进行课题研发，全面负责新技术、新产品
的研究、设计与开发，可保证研发项目的有效性，使产品在技术性能上保持一定的领先地位。公司技术
研发部下设项目部、研发一部、研发二部、研发三部和实验中心，分别负责研发项目管理、机加工技术
开发、冲压技术开发、焊接装配及自动化技术开发、研发资源管理及试验测试执行。
报告期期初至本报告披露日，公司商业模式较上年度未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2024 年上半年面对各种不确定因素持续增多，内外部形势依然严峻等诸多困难，公司紧紧围绕整体
发展战略及年度经营目标，对内整合资源，优化管理，对外加大市场开拓的力度，合理调整产品结构，
密切跟踪行业上下游的发展动向，注重新能源汽车零部件的研发、量产，同时侧重在研发设计、制造和
检测等环节进行针对性、持续性创新。本报告期内，公司实现营业收入 155,327,090.81 元，同比增长 40.31%，
净利润 32,545,823.72 元，同比增长 69.17%，期末资产总额 490,138,419.35 元，比期初增长了 1.65%。公
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司具有良好的发展潜力和持续成长能力。
报告期内，公司在生产管理、市场开拓、技术研发、内部控制、人才队伍建设等方面采取了积极有
效的措施，确保了公司生产经营的稳步发展。
生产管理方面：公司不断加强生产信息化管理、数字化转型，进一步加强产品质量管理和生产成本
控制。
市场开拓方面：积极研究市场发展趋势，精准把握市场需求，在稳定原有客户的基础上，努力开拓
新市场、新产品，业务稳定增长。
技术研发方面：公司精准把握客户需求，加大研发费用的投入和研发团队的建设，引进高端人才，
进一步加强产品加工工艺的开发力度，注重以技术优势打造行业领先地位,公司研发能力不断得到提高。
内部控制方面：公司不断完善各部门的工作流程和职能，强化内审的监管职能，加强业务的风险管
理，促进业务的规范发展。
人员管理方面：公司进一步实施有效的人力资源管理，逐步完善绩效考核制度，不断调整优化人员
结构，加强人才队伍建设，为业务的健康稳定发展打下基础。
（二） 行业情况
1、新能源汽车行业发展情况
报告期内，根据中国汽车工业协会数据，我国汽车产销量分别完成 1389.10 万辆和 1404.70 万辆，
同比分别增长 4.9%和 6.1%。其中，新能源汽车产销量分别完成 492.90 万辆和 494.40 万辆，同比分别增
长 30.10%和 32.00%，保持快速增长，占有率稳定在 30%以上。汽车出口 279.30 万辆，同比增长 30.50%，
整车出口依然保持较高水平，为拉动行业增长发挥积极作用，中国品牌持续向上，市场份额超 60%。我
国新能源汽车产业发展迅速，产销量和保有量位居世界前列，已进入全面市场化拓展期。
2、汽车零部件行业发展情况
全球汽车产业正朝着轻量化、电气化、智能化的方向加速转型。我国政府高度重视这一进程，支持
企业在整车及零部件系统集成、先进汽车电子、关键零部件模块化开发、核心芯片、车载操作系统等核
心技术领域实现自主突破。政策环境的优化为我国汽车零部件行业的创新发展提供了强大动力。
汽车零部件行业展现出五大鲜明趋势：一是采购全球化，企业在全球范围内寻求最优供应链配置；
二是供货系统化，强调零部件之间的高效协同与集成供应；三是产品环保化，响应节能减排要求，推广
绿色制造技术；四是技术智能化，积极融入自动驾驶、车联网等前沿科技；五是产业集中化，市场份额
逐渐向具有规模优势和技术实力的企业集中。
我国汽车零部件制造企业正从依赖“成本优势”转向以“技术开发、产品研发、创新”为核心的高
质量发展路径，国际竞争力显著增强。企业积极参与全球业务布局，与国际一流整车配套企业的差距明
显缩小，尤其在核心零部件和系统集成的国产化进程上取得显著进展。预计到 2026 年，我国汽车零部
件行业规模将达到人民币 5.5 万亿元，展现强劲增长势头。
在新能源汽车领域，精密结构件在“三电系统”（电池、电机、电控）中扮演重要角色，如多合一
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箱体、盖板、电机壳体、端盖、电池包壳体、电池控制系统箱体等。同时，随着汽车轻量化需求的增长，
铝合金轻量化精密结构件在前后纵梁、车轮护罩、内基座、减震塔、动力总成托架等部位的应用愈发普
遍，成为汽车零部件供应的核心组成部分。
全球经济稳健增长、新能源汽车产业蓬勃发展以及环保法规的强化，共同推动了海外市场对新能源
汽车零部件需求的持续增长。欧美等主要市场相继出台一系列支持政策，如提高补贴额度、减免税收、
设定电动化目标等，极大地刺激了新能源汽车的消费。随着政策效应的释放和市场渗透率的加速提升，
预计未来海外市场对汽车零部件的需求将迎来大幅增长。
综上所述，当前我国汽车零部件行业正处于深度转型与快速发展的关键时期，受益于国家政策支持、
技术创新驱动、产品结构升级以及海外市场机遇，行业整体展现出强劲的增长潜力和广阔的发展前景。
公司将紧抓时代机遇，持续加大技术研发投入，提升产品质量与创新能力，积极拓展国内外市场，以实
现自身的高质量发展并助力我国汽车产业的整体升级。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 49,417,083.63 10.08% 52,931,185.53 10.98% -6.64%
应收票据 - - 44,048.95 0.01% -100.00%
应收账款 74,716,862.56 15.24% 90,331,755.79 18.73% -17.29%
存货 79,260,514.51 16.17% 72,244,605.39 14.98% 9.71%
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 - - - - -
固定资产 110,202,541.70 22.48% 109,836,613.77 22.78% 0.33%
在建工程 63,612,454.04 12.98% 46,027,587.66 9.55% 38.21%
无形资产 16,518,981.71 3.37% 16,776,099.48 3.48% -1.53%
商誉 - - - - -
短期借款 23,716,411.11 4.84% 29,025,666.67 6.02% -18.29%
长期借款 - - - - -
交易性金融资产 65,551,690.25 13.37% 70,327,830.19 14.59% -6.79%
应收款项融资 4,891,170.18 1.00% 2,015,171.32 0.42% 142.72%
其他流动资产 683,068.87 0.14% 1,230,738.06 0.26% -44.50%
长期待摊费用 196,105.46 0.04% 614,121.17 0.13% -68.07%
其他非流动资产 11,080,746.74 2.26% 6,063,724.80 1.26% 82.74%
应付账款 48,115,627.97 9.82% 54,131,149.68 11.23% -11.11%
合同负债 881,098.90 0.18% 491,305.48 0.10% 79.34%
应付职工薪酬 2,851,664.20 0.58% 4,691,365.40 0.97% -39.21%
应交税费 3,123,330.53 0.64% 4,346,836.96 0.90% -28.15%
一年内到期的非
815,732.08 0.17% 1,421,998.44 0.29% -42.63%
流动负债
未分配利润 119,390,999.49 24.36% 97,214,426.36 20.16% 22.81%
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资产负债项目重大变动原因：
1、应收票据
本期末应收票据较期初减少 44,048.95 元，变动比例为-100%，减少的主要原因为：期末非“6+9”
银行承兑汇票减少所致。
2、在建工程
本期末在建工程较期初增加17,584,866.38元，变动比例为38.21%，增加的主要原因为：二期厂房基
建项目新增投入。
3、应收款项融资
本期末应收款项融资较期初增加2,875,998.86元，变动比例为142.72%，增加的主要原因为：公司收
到客户开具的银行承兑汇票增加。
4、其他流动资产
本期末其他流动资产较期初减少547,669.19元，变动比例为-44.50%，减少的主要原因为：本期增值
税留抵进项税额及待认证进项税额减少。
5、长期待摊费用
本期末长期待摊费用较期初减少418,015.71元，变动比例为-68.07%，减少的主要原因为：长期待摊
费用本期摊销，期末余额减少。
6、其他非流动资产
本期末其他非流动资产较期初增加5,017,021.94元，变动比例为82.74%，增加的主要原因为：预付设
备款项增加。
7、合同负债
本期末合同负债较期初增加389,793.42元，变动比例为79.34%，增加的主要原因为：期末预收客户货
款增加所致。
8、应付职工薪酬
本期末应付职工薪酬较期初减少1,839,701.20元，变动比例为-39.21%，减少的主要原因为：本期发
放去年末计提的年终奖金，导致本期末应付职工薪酬减少。
9、一年内到期非流动负债
本期末一年内到期非流动负债较期初减少606,266.36元，变动比例为-42.63%，减少的主要原因为：
本期应付融资租赁款减少。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 155,327,090.81 - 110,704,586.59 - 40.31%
营业成本 102,984,315.45 66.30% 75,634,130.63 68.32% 36.16%
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毛利率 33.70% - 31.68% - -
销售费用 1,923,861.44 1.24% 1,484,946.77 1.34% 29.56%
管理费用 5,712,178.02 3.68% 5,461,519.74 4.93% 4.59%
研发费用 6,864,171.74 4.42% 5,657,323.64 5.11% 21.33%
财务费用 -82,255.90 -0.05% 764,499.49 0.69% -110.76%
信用减值损失 203,797.43 0.13% 28,098.72 0.03% 625.29%
资产减值损失 -1,806,262.46 -1.16% -1,577,099.76 -1.42% 14.53%
其他收益 1,397,637.66 0.90% 2,317,450.63 2.09% -39.69%
投资收益 608,923.38 0.39% - - -
公允价值变动
- - - - -
收益
资产处置收益 - - - - -
汇兑收益 - - - - -
营业利润 37,211,296.64 23.96% 21,785,053.17 19.68% 70.81%
营业外收入 8,972.76 0.01% 203,223.80 0.18% -95.58%
营业外支出 1,000.00 0.00% 1,636.12 0.00% -38.88%
净利润 32,545,823.72 - 19,238,675.03 - 69.17%
税金及附加 1,117,619.43 0.72% 685,562.74 0.62% 63.02%
所得税费用 4,673,445.68 3.01% 2,747,965.82 2.48% 70.07%
项目重大变动原因：
1、营业收入
本期公司营业收入较上期增加 44,622,504.22 元，变动比例为 40.31%，增加的主要原因为：一是本期
公司因增加生产设备的投入，从而产能获得提高；二是公司不断拓展新客户、新产品，使得客户订单不
断增加，进而促使营业收入的增长。
2、营业成本
本期公司营业成本较上期增加27,350,184.82元，变动比例为36.16%，增加的主要原因为：本期营业
收入的增长导致营业成本相应增加。
3、财务费用
本期公司财务费用较上期减少846,755.39元，变动比例为-110.76%，减少的主要原因为：一是本期银
行借款减少，利息支出同比减少443,041.84元；二是本期汇率变动，汇兑收益同比增加286,890.01元。
4、信用减值损失
本期公司信用减值损失较上期减少175,698.71元，变动比例为625.29%，减少的主要原因为：本期应
收账款回款情况良好，计提的坏账准备金额减少。
5、其他收益
本期公司其他收益较上期减少919,812.97元，变动比例为-39.69%，减少的主要原因为：本期各类政
府补贴金额减少。
6、投资收益
本期公司投资收益较上期增加608,923.28元，变动比例为100%，增加的主要原因为：本期购买银行
理财产品投资收益增加。
14
7、营业利润
本期公司营业利润较上期增加15,426,243.47元，变动比例为70.81%，增加的主要原因为：本期营业
收入增长，同时毛利率也略有上升，导致营业利润同比增长。
8、营业外收入
本期营业外收入较上期减少194,251.04元，变动比例为-95.58%，减少的主要原因为：本期无需支付
的往来款项减少。
9、营业外支出
本期营业外支出较上期减少636.12元，变动比例为-38.88%，减少的主要原因为：上年同期产生了滞
纳金，本期无该支出所致。
10、净利润
本期公司净利润较上期增加13,307,148.69元，变动比例为69.17%，增加的主要原因为：本期营业收
入增长，毛利率略有上升，净利润同比增长。
11、税金及附加
本期公司税金及附加较上期增加432,056.69元，变动比例为63.02%，增加的主要原因为：一是本期城
建税、教育附加新增263,420.69元；二是本期增加基建环境保护税163,985.83元。
12、所得税费用
本期所得税费用较上期增加 1,925,479.86 元，变动比例为 70.07%，增加的主要原因为：本期利润总
额增加，导致所得税费用增加。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 133,087,173.04 99,922,196.99 33.19%
其他业务收入 22,239,917.77 10,782,389.60 106.26%
主营业务成本 88,164,744.34 67,320,521.28 30.96%
其他业务成本 14,819,571.11 8,313,609.35 78.26%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
新能源汽 减少 1.75 个
64,132,641.38 44,174,300.18 31.12% 42.01% 45.72%
车零部件 百分点
通用汽车 增加 1.06 个
35,274,671.34 21,768,086.23 38.29% 8.19% 6.37%
零部件 百分点
传统燃油
增加 8.67 个
汽车零部 33,679,860.32 22,222,357.93 34.02% 52.01% 34.35%
百分点
件
其他业务 增加 10.47 个
22,239,917.77 14,819,571.11 33.36% 106.26% 78.26%
收入 百分点
15
合计 155,327,090.81 102,984,315.45 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
增加 1.47 个
内销 140,846,493.60 95,337,173.73 32.31% 49.08% 44.02%
百分点
增加 5.33 个
外销 14,480,597.21 7,647,141.72 47.19% -10.77% -18.95%
百分点
合计 155,327,090.81 102,984,315.45 - - - -
收入构成变动的原因：
1、本期主营业务收入同比增加 33,164,976.05 元，变动比例为 33.19%，主要原因为公司新能源汽车
专用零部件及部分传统燃油汽车精密金属零部件销售额增长较快。
2、本期其他业务收入同比增加 11,457,528.17 元，变动比例为 106.26%，主要原因为，本期销售定制
模具和提供加工业务收入增长所致。
3、本期主营业务成本同比增加 20,844,233.06 元，变动比例为 30.96%，主要原因为，本期主营产品
销售增长带来相应成本的增长。
4、其他业务成本同比增长 6,505,961.76 元，变动比例为 78.26%，主要原因为，本期销售模具及加工
业务增长带来相应成本的增长。
5、从销售产品结构来看，新能源汽车专用零部件占营业收入的比重为 41.29%，占收入比例最高；
传统燃油汽车零部件本期同比增幅较大。
6、本期内销占比 90.68%，外销占比 9.32%，外销占比较去年同期有所下降，主要由于客户国内建厂，
外销转内销所致。
2、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 39,838,752.85 49,069,195.22 -18.81%
投资活动产生的现金流量净额 -27,279,998.83 -32,349,086.16 -15.67%
筹资活动产生的现金流量净额 -16,077,674.78 93,722,144.49 -117.15%
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额
本期公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 9,230,442.37 元，变动比例为-18.81%，变动的主
要原因为：本期购买商品接受劳务支付现金及支付各项税费同期相比增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额
本期公司投资活动产生的现金流量净额较上期增加 5,069,087.33 元，变动比例为-15.67%，变动的主
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要原因为：本期收回 500 万到期理财资金。
3、筹资活动产生的现金流量净额
本期公司筹资活动产生的现金流量净额较上期减少-109,799,819.27 元，变动比例为-117.15%，变动的
主要原因为：上年同期公司北交所上市公开发行 1,800 万股股票，募集 1.07 亿元。
3、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或存在
未到期余 逾期未收回金
理财产品类型 资金来源 发生额 其他可能导致减值的情形
额 额
对公司的影响说明
银行理财产品 自有资金 78,850,000 - - 不存在
银行理财产品 募集资金 50,000,000 65,000,000 - 不存在
合计 - 128,850,000 65,000,000 - -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名 公司类 注册
主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润
称 型 资本
汽车精密金属
易实零 控股子 50 万
零部件的研发、 10,989,248.33 7,357,084.21 11,767,296.49 429,723.33
部件 公司 美元
生产、销售
汽车精密金属 300
马克精 控股子
零部件的研发、 万欧 54,872,475.68 22,722,192.31 20,205,132.61 997,318.69
密 公司
生产、销售 元
汽车精密金属
易实冲 控股子 300
零部件的研发、 1,411,444.91 1,411,444.91 0 -174.46
压件 公司 万元
生产、销售
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
17
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司在追求产业高质量发展的同时，始终将履行社会责任放在重要位置，并不断将履行
社会责任融入企业生产经营中，对社会环境、股东、员工、客户、供应商等履行责任的同时，牢记企业
的使命，以实际行动回报社会。
1、公司始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，以相关法律法规、规范性文件
为基础，结合生产实践，建立了完善的安全生产管理体系，制定了安全生产管理制度并在日常生产活动
中严格执行，同时制定了《生产安全事故应急预案》，最大限度保障员工的生命安全和财产安全。
2、公司重视和关怀员工权益和幸福，严格遵守《劳动法》《妇女权益保障法》等相关法律法规。
公司建立了完善的薪酬体系、晋升体系和全面的培训体系，给员工成长提供资源和平台。公司定期开展
丰富多彩的工会、党群活动，丰富员工的生活，增强了公司凝聚力和向心力。
3、公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规、
规范性文件和《公司章程》《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会召集、召开及表决等程序平等
对待所有投资者，使其充分行使自己的权利，保障股东特别是中小股东对公司重大事项的知情、参与决
策和监督等权利。
未来，公司依旧会遵循以健康、人本、进取的人文价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质
的产品和优异的服务，努力履行和承担着社会责任，把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任
意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，构建安全环境，支持地区经济发展和社会安全，共享企业
发展成果。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
根据国家环境保护部颁布的《环境保护综合名录（2021 年版）》，公司产品不属于“高污染、高环
境风险”产品名录。报告期内，公司严格执行国家及地方的相关环保法律法规，对公司生产环节涉及到
的污染物严格按照相关排放标准与处理要求执行，未发生过环保事故，未因违反环境保护相关法律、法
规而受到处罚。
公司坚持资源综合循环利用的经营理念，持续的工艺改造和技术升级，公司生产过程中部分的材料
可以循环利用，减少污染物的排放。
18
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2024 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述：
截至本报告期末，徐爱明直接持有公司 41.72%的股权，通过南通众利间
接控制公司 1.03%的股权，合计控制公司 42.75%的表决权。如果公司实际控制
人通过行使表决权等方式，对公司经营及财务决策、重大人事任免和利润分配
等方面实施不利影响，可能导致公司存在实际控制人利用控制地位损害中小股
1、控股股东及实际控制
东利益的风险。
人不当控制的风险
应对措施：
针对上述风险，公司将严格依据《公司法》《证券法》和《公司章程》等
有关法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真落实“三会一层”治理结构。
严格按照“三会”议事规则履行治理程序。不断完善法人治理结构，切实保护
中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。
重大风险事项描述：
公司主要从事汽车精密金属零部件的研发、生产与销售，客户主要为整车
厂一级、二级零部件供应商为主，其业务发展情况与汽车工业的发展情况紧密
相关，而汽车工业景气度又与宏观经济周期紧密相关。当全球宏观经济处于快
速发展阶段，居民购买力达到一定水平，汽车相关产品消费积极、汽车产销量
增长，带动汽车零配件产品的销售增长。反之，当全球宏观经济发展处于停滞
2、宏观经济波动及市场
或下降阶段，居民购买力和购买欲下降，汽车相关消费受到抑制，将直接影响
需求波动风险
汽车零配件产品的销售，从而对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：
稳定成熟产品市场，大力开拓新产品市场，根据市场需求，锁定市场需要
的高端产品，加强新产品的研发、产品工艺的改进及产品结构的优化，以不断
满足市场更新换代的需求，提高产品质量和服务质量，进而综合提高企业的竞
争能力。
重大风险事项描述：
3、原材料价格波动风险
报告期内，公司产品生产所需原材料主要为铜材、钢材、铝材，受国内外
19
大宗商品价格大幅波动影响，报告期内钢材、铜材、铝材价格波动较大，直接
影响到产品的生产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，且公司不能及
时在产品定价方面转嫁此风险，会存在因原材料价格上涨带来的成本增加、毛
利率下降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利水平。
应对措施：
结合市场变化情况持续优化公司采购管理模式，依据程序规定，开发合格
供应商，拓宽供货渠道，与供应商保持长期稳定的良好合作关系，合理控制库
存，先进先出，尽量避免原材料价格波动而对生产经营产生重大影响。
重大风险事项描述：
报告期内，公司外销收入为 1,448.06 万元，占营业务收入 9.32%。公司产
品出口主要以欧元和美元结算，人民币的汇率变动对公司的经营业绩具有一定
影响。报告期内，公司汇兑损益金额为 42.30 万元。人民币汇率波动将影响公
司外销产品价格以及汇兑损益金额，也会影响公司出口产品价格竞争力。若未
4、汇率变动风险
来人民币汇率发生大幅波动，公司可能面临一定的汇率波动风险，从而对公司
经营业绩产生不利影响。
应对措施：
公司将根据需要，视情况适当开展远期结售汇等外汇衍生产品业务，减少
汇率波动造成的风险；长期内，公司将不断提高产品附加值、增强自身竞争力。
本期重大风险是否发生重
本期重大风险未发生重大变化
大变化：
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否
四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
20
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 16,000,000.00 4,452,564.02
2．销售产品、商品，提供劳务 13,000,000.00 6,796,314.33
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
4．其他 - -
公司于 2023 年 12 月 28 日召开第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十八次会议，审议
通过《关于预计 2024 年日常性关联交易的议案》，具体内容详见公司于 2023 年 12 月 29 日在北京证券
交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于预计 2024 年日常性关联交易的公告》（公告编号:
2023-109），截至报告期末未超出预计额度。
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
√适用 □不适用
单位：元
重大
被投 临时
在建
资企 主营 注册 公告
共同投资方 总资产 净资产 净利润 项目
业的 业务 资本 披露
进展
名称 时间
情况
汽车
精密
金属 2024
MARK 300
马克 零部 不适 年6
Metallwarenfabrik 万欧 54,872,475.68 22,722,192.31 997,318.69
精密 件的 用 月3
GmbH 元
研发、 日
生产、
销售
注：上表中注册资本为截至 2024 年 6 月 30 日的金额，马克精密于 2024 年 7 月完成该次增资的工
21
商变更，变更后注册资本 600 万欧元
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
√适用 □不适用
单位：元
形成 临时公
报表科 债权债务期 对公司
关联方 本期发生额 期末余额 的原 告披露
目 初余额 的影响
因 时间
MARK 2022 年
其他应
Metallwarenfabrik 2,601,752.10 -303,242.10 2,298,510.00 借款 无影响 4 月 28
付款
GmbH 日
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
担保期间 临
时
担 责 公
实际履行担
担保 保 任 告
关联方 担保金额 担保余额 保责任的金 起始日 终止
内容 类 类 披
额 期 日期 型 型 露
时
间
202
2023 2024
贷款 保 连 3年
徐爱明、陈倩 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 年7月 年7月
担保 证 带 4月
28 日 27 日
4日
202
2024 2025 4年
贷款 保 连
徐爱明、陈倩 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 年2月 年2月 4月
担保 证 带
21 日 20 日 25
日
202
2024
2024 4年
贷款 年 11 保 连
徐爱明、陈倩 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 年3月 4月
担保 月 22 证 带
27 日 25
日
日
202
MARK Metallw 融资 2020 2025 2年
保 连
arenfabrik 租赁 5,602,622.30 815,732.08 815,732.08 年2月 年1月 4月
证 带
GmbH 担保 1日 1日 28
日
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
22
（四） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺开始 承诺结 承诺 承诺履
承诺来源 承诺具体内容
主体 日期 束日期 类型 行情况
将其所持有的公司上市前限售股的锁定
期，自 2024 年 6 月 7 日期满之日起延长
实际 《关于自
12 个月至 2025 年 6 月 7 日。在上述锁定
控制 愿延长股
2024 年 6 2025 年 限售 期内，其将不以任何方式转让、减持或委 正在履
人或 份锁定期
月7日 6月7日 承诺 托他人管理所持有的公司上市前股份，亦 行中
控股 的承诺
不会要求公司回购所持股份。因公司送红
股东 函》
股、转增股本、配股等原因而增加的股份，
亦遵守上述承诺。
承诺事项详细情况：
报告期内，公司已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，
不存在违反承诺的情形。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
子公司马克精密融资
使用权资产 机器设备 抵押 5,602,622.30 1.14%
租赁设备抵押
总计 - - 5,602,622.30 1.14% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述质押为子公司开展正常经营活动所需，不会对公司经营产生不利影响。
23
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 28,781,800 29.77% 0 28,781,800 29.77%
无限售 其中：控股股东、实际控制
0 0% 0 0 0%
条件股 人
份 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 67,918,200 70.24% 0 67,918,200 70.24%
有限售 其中：控股股东、实际控制
40,342,800 41.72% 0 40,342,800 41.72%
条件股 人
份 董事、监事、高管 18,777,300 19.42% 0 18,777,300 19.42%
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 96,700,000 - 0 96,700,000 -
普通股股东人数 2,536
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
24
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
序 期末持 期末持有限 期末持有无限
股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
号 股比例% 售股份数量 售股份数量
1 徐爱明 境内自然人 40,342,800 0 40,342,800 41.7195% 40,342,800 0
2 朱叶 境内自然人 7,800,000 0 7,800,000 8.0662% 7,800,000 0
3 陆毅 境内自然人 7,798,100 0 7,798,100 8.0642% 7,798,100 0
4 张文进 境内自然人 7,717,300 0 7,717,300 7.9807% 7,717,300 0
5 张晓 境内自然人 3,250,000 0 3,250,000 3.3609% 3,250,000 0
创金合信基金－北京国有资
本运营管理有限公司－创金
6 其他 0 1,399,710 1,399,710 1.4475% 0 1,399,710
合信北交所精选单一资产管
理计划
南通众利管理咨询合伙企业
7 境内非国有法人 1,000,000 0 1,000,000 1.0341% 1,000,000 0
（有限合伙）
开源证券－兴业银行－开源
8 其他 0 970,560 970,560 1.0037% 0 970,560
正正集合资产管理计划
中国工商银行股份有限公司
－汇添富北交所创新精选两
9 其他 966,036 -324,274 641,762 0.6637% 0 641,762
年定期开放混合型证券投资
基金
南通宝月湖科创投资集团有
10 境内非国有法人 640,140 0 640,140 0.6620% 0 640,140
限公司
合计 - 69,514,376 2,045,996 71,560,372 74.0025% 67,908,200 3,652,172
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
徐爱明、南通众利管理咨询合伙企业（有限合伙）为一致行动人；除上述关联关系外，前十名股东相互间及与控股股东、实际控制人无其他关联关
系。
25
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
报告期内，公司募集资金存放与实际使用均符合《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京
证券交易所上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》等有关法律法规和规范性文件的规定，未
发生变更募集资金用途的情形，不存在违规存放与使用募集资金的情况。
公司募集资金具体使用情况详见公司在北京证券交易所披露平台（www.bse.cn）披露的公告《2024
年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2024-050）。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
半年度权益分派预案 1.00 0 0
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
26
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
董事、董事长、总经
徐爱明 男 1973 年 1 月 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 29 日
理
张晓 董事、副总经理 男 1979 年 4 月 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 29 日
董事、董事会秘书、
张文进 男 1967 年 7 月 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 29 日
财务总监、副总经理
朱叶 董事 男 1981 年 11 月 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 29 日
陈倩 董事 女 1971 年 10 月 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 29 日
王玉梅 副总经理 女 1979 年 11 月 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 29 日
邓勇 独立董事 男 1965 年 3 月 2022 年 2 月 28 日 2024 年 12 月 29 日
朱红超 独立董事 男 1971 年 6 月 2022 年 2 月 28 日 2024 年 12 月 29 日
朱林 独立董事 男 1962 年 1 月 2022 年 2 月 28 日 2024 年 12 月 29 日
何晶晶 监事会主席 女 1987 年 2 月 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 29 日
孙飞虎 职工监事 男 1986 年 6 月 2021 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 29 日
缪鹏鹏 监事 男 1989 年 3 月 2023 年 8 月 3 日 2024 年 12 月 29 日
董事会人数： 8
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 4
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
徐爱明、陈倩系夫妻关系，除上述关联关系外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、
实际控制人无其他关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末
期末
期末 被授
数 持有
期末普通 持有 予的
期初持普通 量 无限
姓名 职务 期末持普通股股数 股持股比 股票 限制
股股数 变 售股
例% 期权 性股
动 份数
数量 票数
量
量
董事、董长、
徐爱明 40,342,800 0 40,342,800 41.7195% 0 0 0
总经理
朱叶 董事 7,800,000 0 7,800,000 8.0662% 0 0 0
27
董事、董事会
张文进 秘书、财务总 7,717,300 0 7,717,300 7.9807% 0 0 0
监、副总经理
董事、副总经
张晓 3,250,000 0 3,250,000 3.3609% 0 0 0
理
王玉梅 副总经理 10,000 0 10,000 0.0103% 0 0 0
合计 - 59,120,100 - 59,120,100 61.1376% 0 0 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 26 4 1 29
财务人员 9 0 1 8
行政人员 25 4 0 29
销售人员 10 0 0 10
技术人员 41 7 3 45
生产人员 234 25 17 242
员工总计 345 39 21 363
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 2
硕士 1 1
本科 64 64
专科 54 69
专科以下 226 227
员工总计 345 363
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 5 0 0 5
核心人员的变动情况：
28
报告期内，公司核心员工（核心技术人员）未发生变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
29
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六.1 49,417,083.63 52,931,185.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六.2 65,551,690.25 70,327,830.19
衍生金融资产
应收票据 六.3 44,048.95
应收账款 六.4 74,716,862.56 90,331,755.79
应收款项融资 六.5 4,891,170.18 2,015,171.32
预付款项 六.6 3,909,019.58 3,261,058.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六.7 2,814,857.31 2,621,923.64
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六.8 79,260,514.51 72,244,605.39
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六.9 683,068.87 1,230,738.06
流动资产合计 281,244,266.89 295,008,317.34
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六.10 110,202,541.70 109,836,613.77
在建工程 六.11 63,612,454.04 46,027,587.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六.12 5,602,622.30 5,975,071.45
30
无形资产 六.13 16,518,981.71 16,776,099.48
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 六.14 196,105.46 614,121.17
递延所得税资产 六.15 1,680,700.51 1,889,283.05
其他非流动资产 六.16 11,080,746.74 6,063,724.80
非流动资产合计 208,894,152.46 187,182,501.38
资产总计 490,138,419.35 482,190,818.72
流动负债：
短期借款 六.18 23,716,411.11 29,025,666.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六.19 48,115,627.97 54,131,149.68
预收款项
合同负债 六.20 881,098.90 491,305.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六.21 2,851,664.20 4,691,365.40
应交税费 六.22 3,123,330.53 4,346,836.96
其他应付款 六.23 3,669,542.00 3,500,635.24
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六.24 815,732.08 1,421,998.44
其他流动负债 六.25 34,768.50 6,062.81
流动负债合计 83,208,175.29 97,615,020.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六.26 65,374.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六.27 6,285,321.05 6,893,844.95
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,285,321.05 6,959,219.61
31
负债合计 89,493,496.34 104,574,240.29
所有者权益（或股东权益）：
股本 六.28 96,700,000.00 96,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六.29 153,406,921.40 153,254,400.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六.30 17,152,949.50 17,152,949.50
一般风险准备
未分配利润 六.31 119,390,999.49 97,214,426.36
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 386,650,870.39 364,321,776.40
合计
少数股东权益 13,994,052.62 13,294,802.03
所有者权益（或股东权益）合计 400,644,923.01 377,616,578.43
负债和所有者权益（或股东权益）总计 490,138,419.35 482,190,818.72
法定代表人：徐爱明 主管会计工作负责人：张文进 会计机构负责人：张文进
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 37,562,514.38 43,244,189.69
交易性金融资产 65,551,690.25 70,327,830.19
衍生金融资产
应收票据 44,048.95
应收账款 十八.1 63,413,194.82 73,270,001.30
应收款项融资 4,891,170.18 2,015,171.32
预付款项 3,554,299.32 2,932,309.53
其他应收款 十八.2 5,444,234.90 5,246,710.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 62,656,487.24 56,241,588.90
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 84,511.21 637,701.09
流动资产合计 243,158,102.30 253,959,551.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十八.3 17,794,069.09 17,794,069.09
其他权益工具投资
32
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,326,763.28 1,869,487.09
固定资产 90,833,718.71 91,283,241.22
在建工程 63,612,454.04 46,027,587.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,450,151.82 16,776,099.48
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 196,105.46 291,370.69
递延所得税资产 751,676.66 737,464.23
其他非流动资产 10,849,162.74 5,908,224.80
非流动资产合计 202,814,101.80 180,687,544.26
资产总计 445,972,204.10 434,647,095.86
流动负债：
短期借款 15,710,188.89 15,013,111.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,020,233.09 36,177,675.15
预收款项
合同负债 881,098.90 473,724.51
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 2,499,074.16 4,006,959.23
应交税费 3,184,371.76 4,277,528.78
其他应付款 4,000,373.14 3,856,579.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 34,768.50 3,777.28
流动负债合计 54,330,108.44 63,809,355.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,285,321.05 6,893,844.95
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,285,321.05 6,893,844.95
负债合计 60,615,429.49 70,703,200.45
33
所有者权益（或股东权益）：
股本 96,700,000.00 96,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 153,406,921.40 153,254,400.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,152,949.50 17,152,949.50
一般风险准备
未分配利润 118,096,903.71 96,836,545.37
所有者权益（或股东权益）合计 385,356,774.61 363,943,895.41
负债和所有者权益（或股东权益）合计 445,972,204.10 434,647,095.86
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
一、营业总收入 155,327,090.81 110,704,586.59
其中：营业收入 155,327,090.81 110,704,586.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 118,519,890.18 89,687,983.01
其中：营业成本 102,984,315.45 75,634,130.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,117,619.43 685,562.74
销售费用 1,923,861.44 1,484,946.77
管理费用 5,712,178.02 5,461,519.74
研发费用 6,864,171.74 5,657,323.64
财务费用 -82,255.90 764,499.49
其中：利息费用 485,956.26 928,998.10
利息收入 188,627.60 57,538.48
加：其他收益 1,397,637.66 2,317,450.63
投资收益（损失以“-”号填列） 608,923.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
34
信用减值损失（损失以“-”号填列） 203,797.43 28,098.72
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,806,262.46 -1,577,099.76
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,211,296.64 21,785,053.17
加：营业外收入 8,972.76 203,223.80
减：营业外支出 1,000.00 1,636.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,219,269.40 21,986,640.85
减：所得税费用 4,673,445.68 2,747,965.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,545,823.72 19,238,675.03
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 32,545,823.72 19,238,675.03
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 699,250.59 631,993.24
2.归属于母公司所有者的净利润 31,846,573.13 18,606,681.79
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 32,545,823.72 19,238,675.03
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 31,846,573.13 18,606,681.79
（二）归属于少数股东的综合收益总额 699,250.59 631,993.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.33 0.24
（二）稀释每股收益（元/股） 0.33 0.24
法定代表人：徐爱明 主管会计工作负责人：张文进 会计机构负责人：张文进
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
一、营业收入 十八.4 139,672,951.38 89,727,792.17
35
减：营业成本 十八.4 91,420,722.16 60,659,070.48
税金及附加 1,028,857.06 436,711.74
销售费用 1,625,768.99 1,272,915.34
管理费用 5,291,149.76 4,969,561.31
研发费用 5,563,463.40 4,777,571.20
财务费用 56,966.15 -124,012.11
其中：利息费用 188,842.21 439,497.23
利息收入 178,639.49 42,863.04
加：其他收益 1,395,691.22 2,316,825.85
投资收益（损失以“-”号填列） 十八.5 608,923.38 1,878,965.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 60,065.93 -258,158.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,375,595.64 -531,468.76
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,375,108.75 21,142,137.98
加：营业外收入 6,900.30
减：营业外支出 1,000.00 1,636.12
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,381,009.05 21,140,501.86
减：所得税费用 4,450,650.71 2,250,276.20
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,930,358.34 18,890,225.66
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
30,930,358.34 18,890,225.66
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 30,930,358.34 18,890,225.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.24
（二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.24
36
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 187,378,645.37 142,989,910.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 640,986.93 1,329,009.76
收到其他与经营活动有关的现金 215,951.01 3,370,038.94
经营活动现金流入小计 188,235,583.31 147,688,959.13
购买商品、接受劳务支付的现金 111,582,485.77 69,790,410.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,864,167.00 18,008,469.46
支付的各项税费 10,741,526.01 7,448,743.30
支付其他与经营活动有关的现金 4,208,651.68 3,372,140.18
经营活动现金流出小计 148,396,830.46 98,619,763.91
经营活动产生的现金流量净额 39,838,752.85 49,069,195.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,000,000.00
取得投资收益收到的现金 398,904.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,654.87
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 800,000.00
投资活动现金流入小计 55,401,558.98 800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 32,671,557.81 33,149,086.16
的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000.00
投资活动现金流出小计 82,681,557.81 33,149,086.16
投资活动产生的现金流量净额 -27,279,998.83 -32,349,086.16
37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 101,932,452.81
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 33,100,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 33,100,000.00 131,932,452.81
偿还债务支付的现金 38,400,000.00 34,058,691.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,066,675.56 688,640.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 710,999.22 3,462,977.22
筹资活动现金流出小计 49,177,674.78 38,210,308.32
筹资活动产生的现金流量净额 -16,077,674.78 93,722,144.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,818.86 414,975.57
五、现金及现金等价物净增加额 -3,514,101.90 110,857,229.12
加：期初现金及现金等价物余额 52,931,185.53 35,353,935.98
六、期末现金及现金等价物余额 49,417,083.63 146,211,165.10
法定代表人：徐爱明 主管会计工作负责人：张文进 会计机构负责人：张文进
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 163,782,718.87 120,135,391.32
收到的税费返还 627,629.11 1,212,811.15
收到其他与经营活动有关的现金 178,639.79 3,355,363.50
经营活动现金流入小计 164,588,987.77 124,703,565.97
购买商品、接受劳务支付的现金 103,364,462.36 58,461,584.49
支付给职工以及为职工支付的现金 19,020,707.83 13,955,775.70
支付的各项税费 10,014,426.48 4,046,512.05
支付其他与经营活动有关的现金 3,073,976.72 3,027,826.24
经营活动现金流出小计 135,473,573.39 79,491,698.48
经营活动产生的现金流量净额 29,115,414.38 45,211,867.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,000,000.00
取得投资收益收到的现金 398,904.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 800,000.00
投资活动现金流入小计 55,398,904.11 800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
31,037,035.93 24,870,528.55
付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000.00
投资活动现金流出小计 81,047,035.93 24,870,528.55
投资活动产生的现金流量净额 -25,648,131.82 -24,070,528.55
38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 101,932,452.81
取得借款收到的现金 10,100,000.00 11,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,100,000.00 112,932,452.81
偿还债务支付的现金 9,400,000.00 34,058,691.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,861,764.43 410,540.01
支付其他与筹资活动有关的现金 2,751,978.00
筹资活动现金流出小计 19,261,764.43 37,221,209.11
筹资活动产生的现金流量净额 -9,161,764.43 75,711,243.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,806.56 289,412.01
五、现金及现金等价物净增加额 -5,681,675.31 97,141,994.65
加：期初现金及现金等价物余额 43,244,189.69 29,606,509.46
六、期末现金及现金等价物余额 37,562,514.38 126,748,504.11
39
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 综 项 盈余 风
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 96,700,000.00 153,254,400.54 17,152,949.50 97,214,426.36 13,294,802.03 377,616,578.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 96,700,000.00 153,254,400.54 17,152,949.50 97,214,426.36 13,294,802.03 377,616,578.43
三、本期增减变动金额（减
152,520.86 22,176,573.13 699,250.59 23,028,344.58
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 31,846,573.13 699,250.59 32,545,823.72
（二）所有者投入和减少
152,520.86 152,520.86
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
152,520.86 152,520.86
益的金额
4.其他
（三）利润分配 -9,670,000.00 -9,670,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
40
3.对所有者（或股东）的
-9,670,000.00 -9,670,000.00
分配
4.其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本（或
股本）
2.盈余公积转增资本（或
股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 96,700,000.00 153,406,921.40 17,152,949.50 119,390,999.49 13,994,052.62 400,644,923.01
上期情况
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 综 项 盈余 风
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 76,000,000.00 61,572,380.43 12,017,620.99 60,510,698.89 13,881,124.23 223,981,824.54
加：会计政策变更
41
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 76,000,000.00 61,572,380.43 12,017,620.99 60,510,698.89 13,881,124.23 223,981,824.54
三、本期增减变动金额（减
18,000,000.00 79,278,571.87 18,606,681.79 -1,173,287.04 114,711,966.62
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,606,681.79 631,993.23 19,238,675.03
（二）所有者投入和减少资
18,000,000.00 79,278,571.87 97,278,571.87
本
1.股东投入的普通股 18,000,000.00 78,845,849.07 96,845,849.07
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
432,722.80 432,722.80
益的金额
4.其他
（三）利润分配 -1,805,280.27 -1,805,280.27
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
-1,805,280.27 -1,805,280.27
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
42
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 94,000,000.00 140,850,952.30 12,017,620.99 79,117,380.68 12,707,837.19 338,693,791.16
法定代表人：徐爱明 主管会计工作负责人：张文进 会计机构负责人：张文进
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 优 项
股本 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 其他 储
债 股 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 96,700,000.00 153,254,400.54 17,152,949.50 96,836,545.37 363,943,895.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 96,700,000.00 153,254,400.54 17,152,949.50 96,836,545.37 363,943,895.41
三、本期增减变动金额（减
152,520.86 21,260,358.34 21,412,879.20
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 30,930,358.34 30,930,358.34
（二）所有者投入和减少资
152,520.86 152,520.86
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
152,520.86 152,520.86
的金额
4.其他
（三）利润分配 -9,670,000.00 -9,670,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
-9,670,000.00 -9,670,000.00
配
43
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 96,700,000.00 153,406,921.40 17,152,949.50 118,096,903.71 385,356,774.61
上期情况
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 优 项
股本 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 其他 储
债 股 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 76,000,000.00 61,572,380.43 12,017,620.99 60,288,588.83 209,878,590.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 76,000,000.00 61,572,380.43 12,017,620.99 60,288,588.83 209,878,590.25
三、本期增减变动金额（减
18,000,000.00 79,278,571.87 18,890,225.66 116,168,797.53
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,890,225.66 18,890,225.66
（二）所有者投入和减少资
本
18,000,000.00 79,278,571.87 97,278,571.87
44
1.股东投入的普通股 18,000,000.00 78,845,849.07 96,845,849.07
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
432,722.80 432,722.80
的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 94,000,000.00 140,850,952.30 12,017,620.99 79,178,814.49 326,047,387.78
45
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是 □否 索引 1
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明：
1、根据公司 2023 年年度股东大会决议，公司以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以
未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)，派发现金红利 9,670,000 元。
（二） 财务报表项目附注
江苏易实精密科技股份有限公司
2024 年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
1. 公司历史沿革
江苏易实精密科技股份有限公司（以下简称本公司）原名“南通易实工业制造有限公司”，是由南
通易实国际贸易有限公司、CAMITEC GMBH 共同出资设立的中外合资企业，经江苏省人民政府商外资苏府
资字〔2010〕83392 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准于 2010 年 9 月 14 日成立，并已
取得统一信用代码为 91320600561789195R 营业执照。
2010 年 9 月根据本公司董事会决议及公司章程，公司申请注册资本 1,000 万美元。股东南通易实国
际贸易有限公司认缴出资 600 万美元，占注册资本的 60%；股东 CAMITEC GMBH 以美元现汇出资 400 万美
元，占注册资本的 40%。在营业执照签发之日起三个月内缴清注册资本的 20%，其余在 2 年内缴清。
46
经历次分期出资后，2013 年 3 月各股东出资到位，已由江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
南通分所于 2013 年 3 月 6 日出具苏公 T〔2013〕第 B005 号验资报告验证。
各股东出资到位后本公司股权结构如下：
序号 股东姓名 出资金额（万美元） 出资方式 出资比例(%)
1 南通易实国际贸易有限公司 600.00 货币 60.00
2 CAMITEC GMBH 400.00 货币 40.00
合计 1,000.00 — 100.00
2015 年 5 月 10 日，CAMITEC GMBH 与南通威驰信息科技有限公司签订股权转让协议， CAMITEC
GMBH 将其持有本公司 40%的股权转让给南通威驰信息科技有限公司，并于 2015 年 6 月 24 日完成工商
变更手续。此次股权转让后，本公司由中外合资企业变更为内资企业。
本次变更后股东的出资额及出资比例如下：
序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资方式 出资比例(%)
1 南通易实国际贸易有限公司 3,884.115 货币 60.00
2 南通威驰信息科技有限公司 2,589.410 货币 40.00
合计 6,473.525 — 100.00
2015 年 11 月南通易实工业制造有限公司整体改制为股份有限公司，并更名为江苏易实精密科技股
份有限公司。根据本公司发起人协议及公司章程，由原全体股东作为发起人，以截至 2015 年 7 月 31 日
南通易实工业制造有限公司净资产 65,542,888.50 元折成股份 6,500 万股，其中股本 6,500 万元，每股面
值 1.00 元，其余 542,888.50 元作为股本溢价计入资本公积。南通易实国际贸易有限公司认缴 3,900 万股，
持股比例 60%；南通威驰信息科技有限公司认缴 2,600 万股，持股比例 40%。
本次变更后的股份结构如下：
序号 股东姓名 股本金额（万元） 持股比例(%)
1 南通易实国际贸易有限公司 3,900.00 60.00
2 南通威驰信息科技有限公司 2,600.00 40.00
合计 6,500.00 100.00
本公司股票于 2016 年 3 月 23 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。公司简称：易实精
密，证券代码：836221。
2017 年度，南通易实国际贸易有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式于 2017 年
11 月 29 日转让本公司股份 160 万股给自然人陆毅；于 2017 年 12 月 18 日转让本公司股份 200 万股给自
然人朱叶。
南通威驰信息科技有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式于 2017 年 11 月 27 日
转让本公司股份 60 万股、2017 年 11 月 29 日转让本公司股份 180 万股给自然人陆毅；于 2017 年 12 月
18 日转让本公司股份 140 万股、2017 年 12 月 21 日转让本公司股份 60 万股给自然人朱叶。
本次变更后的股份结构如下：
序号 股东姓名 股本金额（万元） 持股比例(%)
47
1 南通易实国际贸易有限公司 3,540.00 54.46
2 南通威驰信息科技有限公司 2,160.00 33.24
3 陆毅 400.00 6.15
4 朱叶 400.00 6.15
合计 6,500.00 100.00
2018 年度，南通威驰信息科技有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式于 2018 年
6 月 28 日转让本公司股份 1,274.40 万股给自然人徐爱明；于 2018 年 10 月 25 日、2018 年 10 月 28 日分
别转让本公司股份 174 万股、2018 年 11 月 2 日转让本公司股份 150.80 万股给自然人张晓；于 2018 年
12 月 6 日转让本公司股份 325 万股、2018 年 12 月 12 日转让本公司股份 150.80 万股给自然人张文进；
于 2018 年 12 月 13 日转让本公司股份 85 万股给自然人朱叶。
南通易实国际贸易有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式于 2018 年 6 月 28 日转
让本公司股份 2,513.40 万股给自然人徐爱明；于 2018 年 11 月 27 日转让本公司股份 174.20 万股给自然
人张文进；于 2018 年 12 月 19 日转让本公司股份 250 万股给自然人陆毅；于 2018 年 12 月 13 日转让本
公司股份 89.20 万股、2018 年 12 月 19 日转让本公司股份 75 万股给自然人朱叶。
南通易实国际贸易有限公司通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价方式于 2018 年 10 月 24 日
转出本公司股份 1 万股，其中 0.70 万股转让给自然人朱叶。2018 年 11 月 2 日股东张晓通过全国中小企
业股份转让系统以协议转让方式收购本公司股份 0.20 万股、2018 年 12 月 17 日股东朱叶通过全国中小
企业股份转让系统以协议转让方式收购本公司股份 0.10 万股。
本次变更后的股份结构如下：
序号 股东姓名 股本金额（万元） 持股比例(%)
1 徐爱明 3,787.80 58.27
2 张文进 650.00 10.00
3 陆毅 650.00 10.00
4 朱叶 650.00 10.00
5 南通易实国际贸易有限公司 437.20 6.73
6 张晓 325.00 5.00
合计 6,500.00 100.00
2019 年度，南通易实国际贸易有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式于 2019 年
1 月 3 日转让本公司股份 130 万股给自然人陆毅；于 2019 年 1 月 3 日转让本公司股份 65 万股、2019 年
1 月 22 日转让本公司股份 65 万股给自然人张文进；于 2019 年 1 月 3 日转让本公司股份 130 万股给自然
人朱叶；于 2019 年 1 月 21 日转让本公司股份 47.20 万股给自然人徐爱明。
本次变更后的股份结构如下：
序号 股东姓名 股本金额（万元） 持股比例(%)
1 徐爱明 3, 835.00 59.00
2 张文进 780.00 12.00
3 陆毅 780.00 12.00
48
4 朱叶 780.00 12.00
5 张晓 325.00 5.00
合计 6,500.00 100.00
2020 年度，股东徐爱明通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价方式转出本公司股份 0.7 万股。
本次变更后的股份结构如下：
序号 股东姓名 股本金额（万元） 持股比例(%)
1 徐爱明 3, 834.30 58.989
2 张文进 780.00 12.00
3 陆毅 780.00 12.00
4 朱叶 780.00 12.00
5 张晓 325.00 5.00
6 其他投资者 0.70 0.011
合计 6,500.00 100.00
2021 年 3 月 9 日本公司 2020 年度股东大会审议通过《关于<江苏易实精密科技股份有限公司股票
定向发行说明书（自办发行）>》，本公司拟定向发行股票 300 万股，拟发行价格为人民币 3.50 元/股，
预计募集资金总额 1,050 万元。2021 年 4 月 1 日本公司收到股东徐爱明缴纳认购资金 1,050 万元，其中：
计入股本 300 万元，计入资本公积 750 万元。本次增发完成后本公司股本增至 6,800 万股，由公证天业
会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 4 月 6 日出具的苏公 W〔2021〕B028 号验资报告验证。
2021 年度，股东徐爱明通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价方式转出本公司股份 0.02 万股，
股东陆毅通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价方式转出本公司股份 0.19 万股。
本次变更后的股份结构如下：
序号 股东姓名 股本金额（万元） 持股比例(%)
1 徐爱明 4,134.28 60.7982
2 张文进 780.00 11.4706
3 朱叶 780.00 11.4706
4 陆毅 779.81 11.4678
5 张晓 325.00 4.7794
6 其他投资者 0.91 0.0134
合计 6,800.00 100.00
本公司 2021 年 11 月 8 日召开的第二届董事会第十三次会议决议、2021 年 11 月 25 日召开的 2021
年第四次临时股东大会会议决议和 2022 年 2 月 7 日召开的 2022 年第一次临时股东大会会议决议的规定，
公司向江苏高投毅达中小贰号创业投资合伙企业（有限合伙）（原名：中小企业发展基金（江苏有限合
伙贰号））、南京平衡资本管理中心（普通合伙）、青岛尚颀汇铸战新产业投资基金合伙企业（有限合
伙）、苏州清睿华贏创业投资合伙企业（有限合伙）和黄裕华等 5 名股东发行 800 万股人民币普通股，
每股面值为人民币 1.00 元，发行后的注册资本为人民币 7,600 万元。2022 年 2 月 22 日本公司收到新增
投资者缴纳认购资金 6,000 万元，其中：计入股本 800 万元，计入资本公积 5200 万元。本次增发完成后
49
本公司股本增至 7,600 万股，由公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 2 月 23 日出具的苏
公 W[2022]B023 号验资报告验证。
2022 年 2 月 16 日，徐爱明通过大宗交易方式将 542,800 股公司股份转让给了一致行动人南通众利
管理咨询合伙企业（有限合伙），占公司总股本 0.80%；2022 年 2 月 23 日，徐爱明通过大宗交易方式
将 457,200 股公司股份转让给了一致行动人南通众利管理咨询合伙企业（有限合伙），合伙企业两次共
通过大宗交易方式支付 4,994,280 元受让徐爱明所持易实精密公司股本 100 万股（成交均价 4.99 元/股），
截至 2022 年 3 月 31 日，南通众利管理咨询合伙企业（有限合伙）持有易实精密公司总股本的 1.316%。
2022 年度，股东张文进通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价方式转出本公司股份 8.27 万股，
股东黄裕华通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价方式转出本公司股份 1.6554 万股。
2023 年 5 月 9 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏易实精密科技股份有限公司向不
特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1027 号）核准，公司以公开发行方式
向不特定合格投资者发行人民币普通股 18,000,000.00 股，发行价格人民币 5.98 元/股，募集资金总额
人民币 107,640,000.00 元。本次公开发行后，本公司股本变更为 94,000,000.00 元。公证天业会计师事务
所（特殊普通合伙）已于 2023 年 5 月 30 日对公司公开发行股票的募集资金到位情况进行了审验，并出
具了苏公 W[2023]B039 号《验资报告》。
本公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市超额配售选择权已于 2023 年 7
月 7 日全额行使，对应新增发行股数 2,700,000.00 股，发行价格 5.98 元/股，募集资金总额人民币
16,146,000.00 元。本次公开发行后，本公司股本变更为 96,700,000.00 股。公证天业会计师事务所（特殊
普通合伙）已于 2023 年 7 月 7 日对公司超额配售股票的募集资金到位情况进行了审验，并出具了苏公
W[2023]B052 号《验资报告》。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 96,700,000.00 元，
股本为人民币 96,700,000.00 元。
2. 公司注册地、组织形式、组织架构和经营地址
本公司注册地址：江苏省南通市崇川区太平北路 1018 号。
本公司的组织形式：股份有限公司（上市）。
本公司下设内审部、行政管理部、人力资源部、财务部、生产部、仓储物流部、采购部、销售部、
质量控制部、技术研发部、证券事务部等。
本公司经营地址：江苏省南通市崇川区太平北路 1018 号。
法定代表人：徐爱明。
3. 公司主要经营活动
本公司经营范围：加工、生产、销售汽车零部件、精密金属制品；自营或代理上述商品的进出口业
务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4. 财务报告的批准报出者和报出日期
本财务报告于 2024 年 8 月 15 日经本公司董事会会议批准报出。
二、 合并财务报表范围及变化
50
1. 本报告期末纳入合并范围的子公司
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
持股比例（%）
名 称 注册资本 主要经营范围
直接 间接
南通易实汽车零部件有限公 生产销售汽车零部件、精密金
51.00 - 50 万美元
司 属制品
从事金属成形领域内的技术研
马克精密金属成形（南通）有
51.00 - 300 万欧元 发、技术服务；汽车零部件的
限公司
研发、生产、销售
金属加工机械制造，模具、金
南通易实金属冲压件有限公 300 万元人民
100.00 - 属成形机床、汽车零部件及配
司 币
件的制造及销售
2015 年 6 月 11 日，根据南通市崇川区商务局通崇商务发〔2015〕59 号批复同意，南通易实国际贸
易有限公司将其持有的 51%南通易实汽车零部件有限公司股权转让给本公司，并于 2015 年 6 月 24 日完
成相应工商变更手续。由于本公司及南通易实汽车零部件有限公司实际控制人均为徐爱明，故本次控股
合并为同一控制下的企业合并。
2019 年 6 月 21 日，南通易实汽车零部件有限公司与 MARK Metallwarenfabrik GmbH 共同投资成立马
克精密金属成形（南通）有限公司，马克精密金属成形（南通）有限公司注册资本 300 万欧元，其中：
南通易实汽车零部件有限公司认缴出资 153 万欧元、占比 51%；MARK Metallwarenfabrik GmbH 认缴出资
147 万欧元、占比 49%。2021 年 9 月 21 日，根据本公司与南通易实汽车零部件有限公司签订的股权转
让协议，南通易实汽车零部件有限公司将持其持有的 51%马克精密金属成形（南通）有限公司股权转让
给本公司，并于 2021 年 12 月 30 日完成相应工商变更手续。本次股权转让后，马克精密金属成形（南
通）有限公司注册资本 300 万欧元，其中：本公司认缴出资 153 万欧元、占比 51%；MARK Metallwarenfabrik
GmbH 认缴出资 147 万欧元、占比 49%。
2021 年 8 月 20 日，本公司与自然人曹丽红共同投资成立南通易实金属冲压件有限公司，南通易实
金属冲压件有限公司注册资本 300 万元人民币，其中：本公司认缴出资 210 万元人民币、占比 70%；曹
丽红认缴出资 90 万元人民币、占比 30%。2022 年 1 月本公司购南通易实金属冲压件公司股东曹丽红的
股权，并于 2022 年 6 月完成相应工商变更手续。本次转股后，本公司认缴出资 300 万元人民币、占比
100%。
有关子公司的情况参见本附注十、在其他主体中的权益。
2. 本报告期内合并财务报表范围变化
无。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部最新颁布的《企业会
计准则》及其应用指南的有关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定编制。
51
2. 持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力
的因素。
四、 重要会计政策、会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2024 年 6 月 30 日
的财务状况以及 2024 年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的在建工程 50 万人民币
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在最终控制方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的
各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本
公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股 权）、
发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，
如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可
辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
52
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情
况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要
包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
8. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权，或
虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
（2） 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重
大影响的活动。
（3） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，从
取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消，子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当
期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
9. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买
日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
53
10. 外币业务及外币财务报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其
中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币
金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用
资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损
益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境
外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1） 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否
将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金
融负债：
54
① 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③ 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率
法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期
损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合
收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
⑤ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
⑥ 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率
55
法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损
益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4） 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继
续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
（5） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
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（6） 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估
计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
12. 应收款项
（1） 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、11.金融工具、（6）
金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合
承兑人历史上未发生票据违
当前状况以及对未来经济状况
约，信用损失风险极低，在
银行承兑汇票 的预测，通过违约风险敞口和
短期内履行其支付合同现金
整个存续期预期信用损失率，
流量义务的能力很强
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
承兑人历史上未发生票据违
当前状况以及对未来经济状况
约，信用损失风险极低，在
商业承兑汇票 的预测，通过违约风险敞口和
短期内履行其支付合同现金
整个存续期预期信用损失率，
流量义务的能力很强
计算预期信用损失
（2） 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、11.金融工具、（6）
金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
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上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
相同账龄的应收款项具有类似
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
账龄组合 的信用风险特征
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
合并范围内款项具有类似的信
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
低风险组合 用风险特征
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
采用账龄组合计提坏账准备的方法：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
6 个月以内（含） 1
6 个月至 1 年（含） 5
1 至 2 年（含） 20
2 至 3 年（含） 50
3 年以上 100
（3） 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收款
项融资的信用风险特征，在组合的基础上计算预期信用损失。具体如下：
项目 确定组合的依据 具体方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
（4） 其他的应收款项
除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，参照本附注
“四、11.金融工具、（6）金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
13. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及主要原材料的存货跌
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价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类
别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
14. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示
为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流
逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照本附注“四、11.金融工具、（6）金融资
产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
15. 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即企业已经
就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权
力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）调整其账面
价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资
产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持
有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，
按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）
决定不再出售之日的再收回金额。
16. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
59
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或
承担的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担
的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公
司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份
额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
C. 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的
长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（3）长期投资减值测试方法及减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、24.长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合
是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一
致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其
他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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17. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使
用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政
策与无形资产部分相同。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、24.长期资产减值”。
18. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。同时满足以下条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
机器及电力设备 10 5 9.50
运输设备 4 5 23.75
电子及其他设备 3-5 5 19.00-31.67
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、24.长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，
租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
61
④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%
及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%
及以上；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。
19. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建
工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、24.长期资产减值”。
20. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房
地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活
动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发
生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 使用权资产
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负
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债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“四、25.租赁负债”对变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调
整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公
司将剩余金额计入当期损益。
22. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术和其他无形资产（软件）等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业
实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技
术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、24.长期资产减值”。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具
体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无
形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
63
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶
段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
23. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25. 租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产
租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各
期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
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付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
26. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各
种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最
佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27. 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
28. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工
就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
65
偿，在本公司能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29. 股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的
公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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30. 收入
（1） 收入确认所采用的会计政策
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定单项履约义
务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义
务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2） 收入计量所采用的会计政策
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3） 收入确认的具体标准与方法
产品销售收入：
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本公司主要销售汽车零部件等产品，属于在某一时点履行履约义务,于客户取得相关商品的控制权时
确认收入。
国内销售：
a.领用确认（寄售）：本公司按照客户合同或订单组织生产，将产品送至客户或其指定地点，客户
实际领用后，取得经客户确认的结算凭据，据此确认收入。
b.收货确认：本公司按照客户合同或订单组织生产，将产品送至客户或其指定地点，客户收货后，
取得客户确认单或结算凭据，据此确认收入。
出口销售：包括出口至国内出口加工区及出口至境外国家和地区。FOB、CIF 模式：本公司根据与客
户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续并取得报关单后确认销售收入；DAP、DDP、DDU
模式：本公司根据与客户的销售合同或订单，以货物报关出口，办理报关手续并取得报关单，在货物运
送至目的地并经客户签收时确认销售收入；EXW 模式：客户到本公司工厂进行自提，客户自提后本公司
确认收入。
31. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明
确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量。
（3）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
32. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
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负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
33. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1） 本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，
包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关
金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法或工作量法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按本附注“四、21.使用权资产”所述的会计政策计提减值
准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
①根据担保余值预计的应付金额发生变动；
②用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
③本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止
租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁(租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁
负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其
69
他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进
行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租
赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按本附注“四、11.金融工具、（6）金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理
方法”所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
对于融资租赁发生变更，当租赁变更增加了一项或多项租赁资产的使用权，且增加的对价与增加的
使用权资产的单独价格按该合同情况调整后的金额相当，则本公司将该变更作为一项单独租赁核算；当
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其
作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的
初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34. 重要会计政策和会计估计变更
（1）主要会计政策变更说明
无。
（2）主要会计估计变更说明
无。
35. 前期会计差错更正
无。
36. 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
70
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融工具减值
本公司用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断
和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历
史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估
计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）除金融资产之外的非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命和预计净残值率，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命及预计净残值率是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前
的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率/征收率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 13%、6%、5%
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市建设维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2. 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32 号)和高新技术企业认定管理工作指引》(国
科发火(2016)195 号)有关规定，公司于 2014 年 9 月通过高新技术企业认定，并按照规定完成相关再认
定，高新技术企业证书编号为 GR202332014688。公司企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
子公司马克精密金属成形《南通)有限公司于 2023 年 11 月通过高新技术企业认定备案，企业所得税
优惠期为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，高新技术企业证书编号为 GR202332002037。公司本
期企业所得税按纳税所得额的 15%税率计缴。
公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于 2023 年 9 月发布的《关于先进制造业企业增值
税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12
月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
六、 财务报表重要项目注释
（以下项目无特殊说明，期末余额指 2024 年 6 月 30 日的账面余额、期初余额指 2024 年 1 月 1 日
的账面余额，本期发生额指 2024 年 1-6 月发生额、上期发生额指 2023 年 1-6 月发生额，金额均以人民
币元为单位）
1. 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 41,105.80 167,681.80
银行存款 49,375,977.83 52,763,503.73
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其他货币资金 - -
合 计 49,417,083.63 52,931,185.53
其中：存放在境外的款项总额 - -
2. 交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动
65,551,690.25 70,327,830.19
计入当期损益的金融资产-本金
其中：本金 65,000,000.00 70,000,000.00
应计利息 551,690.25 327,830.19
合计 65,551,690.25 70,327,830.19
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 44,048.95
商业承兑汇票 - -
合 计 - 44,048.95
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 - - - - -
其中：银行承兑汇票组合 - - - - -
商业承兑汇票组合 - - - - -
合 计 - - - - -
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 44,493.89 100.00 444.94 1.00 44,048.95
其中：银行承兑汇票组合 44,493.89 100.00 444.94 1.00 44,048.95
商业承兑汇票组合 - - - - -
合 计 44,493.89 100.00 444.94 1.00 44,048.95
（3） 坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据 444.94 - 444.94 - - -
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坏账准备
合 计 444.94 - 444.94 - - -
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（5） 期末公司已质押的应收票据
无。
（6） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
4. 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
6 个月以内 75,295,840.30 90,978,766.28
6 个月至 1 年 86,179.41 128,391.29
1至2年 65,897.66 134,247.80
2至3年 78,784.19 66,814.42
3 年以上 2,209.23 2,209.23
合 计 75,528,910.79 91,310,429.02
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 75,528,910.79 100 812,048.23 1.08 74,716,862.56
其中：组合 1（应收合并
- - - - -
范围内关联方组合）
组合 2（账龄组合） 75,528,910.79 100 812,048.23 1.08 74,716,862.56
合 计 75,528,910.79 100 812,048.23 1.08 74,716,862.56
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 91,310,429.02 100.00 978,673.23 1.07 90,331,755.79
其中：组合 1（应收合并范
- - - - -
围内关联方组合）
组合 2（账龄组合） 91,310,429.02 100.00 978,673.23 1.07 90,331,755.79
合 计 91,310,429.02 100.00 978,673.23 1.07 90,331,755.79
74
坏账准备计提的具体说明：
①按组合计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 75,295,840.30 752,958.40 1
6 个月至 1 年 86,179.41 4,308.97 5
1至2年 65,897.66 13,179.53 20
2至3年 78,784.19 39,392.10 50
3 年以上 2,209.23 2,209.23 100
合 计 75,528,910.79 812,048.23 1.08
（3） 坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款
978,673.23 - 166,625.00 - - 812,048.23
坏账准备
合 计 978,673.23 - 166,625.00 - - 812,048.23
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
客户名称 期末余额 坏账余额 账龄
的比例（%）
第一名 23,613,785.82 31.26% 236,137.86 6 个月以内
第二名 8,283,714.64 10.97% 82,837.15 6 个月以内
第三名 4,461,380.26 5.91% 44,613.80 6 个月以内
第四名 3,924,328.84 5.20% 39,243.29 6 个月以内
第五名 3,786,162.26 5.01% 37,861.62 6 个月以内
合 计 44,069,371.82 58.35% 440,693.72 —
说明：前五名的客户应收账款期末余额包含客户及集团关联公司。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
5. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,891,170.18 2,015,171.32
75
合 计 4,891,170.18 2,015,171.32
（2） 期末公司已质押的应收票据
无。
6. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,723,786.44 95.26 3,200,165.52 98.13
1至2年 112,359.69 2.87 10,804.00 0.33
2至3年 32,878.00 0.84 22,624.11 0.69
3 年以上 39,995.45 1.02 27,464.84 0.85
合 计 3,909,019.58 100.00 3,261,058.47 100.00
说明：期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额较大的预付款情况
占预付款项期末余额
供应商名称 期末余额 款项性质
的比例（%）
Philipp Boecker+Wender Stahl Gmbh
1,646,397.80 42.12 预付货款
Co.KG BWS
镕凝精工新材料科技（上海）有限公司 355,533.65 9.10 预付货款
中央金库 280,472.39 7.18 预付税款
威尔斯新材料（太仓）有限公司 236,483.70 6.05 预付货款
深圳丹弗科技有限公司 90,000.00 2.30 预付货款
合 计 2,608,887.54 66.74 —
7. 其他应收款
其他应收款分类列示
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - - - - -
应收股利 - - - - - -
其他应收
3,406,751.83 591,894.52 2,814,857.31 3,250,545.66 628,622.02 2,621,923.64
款
合 计 3,406,751.83 591,894.52 2,814,857.31 3,250,545.66 628,622.02 2,621,923.64
（1） 应收利息
无。
（2） 应收股利
无。
（3） 其他应收款
①按账龄披露
76
账 龄 期末余额 期初余额
6 个月以内 485,201.83 189,721.64
6 个月至 1 年 88,850.00 10,000.00
1至2年 2,812,500.00 3,030,624.02
2至3年 200.00 200.00
3 年以上 20,000.00 20,000.00
合 计 3,406,751.83 3,250,545.66
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
资金往来 - -
保证金、押金 3,002,920.45 2,921,550.00
其他应收暂付款 403,831.38 328,995.66
应收出口退税款 - -
合 计 3,406,751.83 3,250,545.66
③按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 628,622.02 - - 628,622.02
期初余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期转回 36,727.50 - - 36,727.50
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 591,894.52 - - 591,894.52
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收
账款坏账
628,622.02 - 36,727.50 - - 591,894.52
准备-第一
阶段
合 计 628,622.02 - 36,727.50 - - 591,894.52
⑤本期实际核销的其他应收款情况
77
无。
⑥按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
占其他应
其他应收款性 收款期末 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 余额的比 额
例（%）
南通崇川经济开发
保证金 2,800,000.00 1-2 年 82.19 560,000.00
区财政审计局
钱亚秋 其他应收暂付 6 个月以
120,000.00 3.52 1,200.00
款 内
南通市崇川区财政
保证金 88,850.00 1 年以内 2.61 4,442.50
局
中央金库 6 个月以
保证金 67,878.14 1.99 678.78
内
南通大饭店 保证金 20,000.00 3 年以上 0.59 20,000.00
合 计 — 3,096,728.14 — 90.90 586,321.28
⑦涉及政府补助的应收款项
无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
8. 存货
（1） 存货种类分项列示
期末余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,825,873.28 1,837,326.31 39,988,546.97
在产品 6,726,553.08 85,969.02 6,640,584.06
库存商品 20,153,567.82 1,207,092.49 18,946,475.33
周转材料 3,127,506.22 - 3,127,506.22
委托加工物资 450,264.98 - 450,264.98
发出商品 6,341,241.74 48,443.91 6,292,797.83
合同履约成本 3,814,339.12 - 3,814,339.12
合 计 82,439,346.24 3,178,831.73 79,260,514.51
期初余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,990,170.81 2,077,947.74 27,912,223.07
在产品 14,158,111.11 231,391.60 13,926,719.51
库存商品 12,144,758.03 1,486,991.10 10,657,766.93
78
周转材料 3,132,146.14 - 3,132,146.14
委托加工物资 1,351,586.68 - 1,351,586.68
发出商品 11,637,339.50 163,615.61 11,473,723.89
合同履约成本 3,790,439.17 - 3,790,439.17
合 计 76,204,551.44 3,959,946.05 72,244,605.39
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回/转销 其他
原材料 2,077,947.74 880,851.36 - 1,121,472.79 - 1,837,326.31
在产品 231,391.60 134,814.60 - 280,237.18 - 85,969.02
库存商品 1,486,991.10 790,596.50 - 1,070,495.11 - 1,207,092.49
周转材料 - - - - - -
委托加工物资 - - - - - -
发出商品 163,615.61 - - 115,171.70 - 48,443.91
合同履约成本 - - - - - -
合 计 3,959,946.05 1,806,262.46 - 2,587,376.78 - 3,178,831.73
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
9. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
增值税留抵进项税额 581,156.37 573,711.79
待认证进项税额 84,511.21 571,959.12
预交所得税 - 50,040.67
上市相关费用 - -
待摊费用 17,401.29 35,026.48
合 计 683,068.87 1,230,738.06
10. 固定资产
（1） 固定资产情况
房屋建筑 电子及其
项 目 机器设备 运输设备 电力设备 合计
物 他设备
一、账面原值 - - - - - -
20,899,281. 151,060,732. 1,442,024.8 676,775.3 3,261,264.3 177,340,078.
1、期初余额
23 50 8 4 3 28
2、本期增加额 - 7,633,715.53 606,584.07 - 196,991.15 8,437,290.75
（1）购置 7,600,087.21 606,584.07 196,991.15 8,403,662.43
（2）在建工程转入 - 33,628.32 33,628.32
（3）企业合并增加 - - - - - -
（4）投资性房地产转
-
入
3、本期减少额 - - 11,650.49 - - 11,650.49
79
（1）处置或报废 11,650.49 11,650.49
（2）转入投资性房地
- - - - - -
产
（3）其他 - - - - - -
20,899,281. 158,694,448. 2,036,958.4 676,775.3 3,458,255.4 185,765,718.
4、期末余额
23 03 6 4 8 54
二、累计折旧
10,523,855. 52,974,615.4 1,099,543.5 392,455.2 2,512,994.9 67,503,464.5
1、期初余额
31 6 6 3 5 1
2、本期增加额 496,357.92 7,299,186.01 99,041.04 18,889.98 157,305.35 8,070,780.30
（1）计提 496,357.92 7,299,186.01 99,041.04 18,889.98 157,305.35 8,070,780.30
（2）投资性房地产转
入
3、本期减少额 - - 11,067.97 - - 11,067.97
（1）处置或报废 11,067.97 11,067.97
（2）转入投资性房地
- - - - - -
产
（3）其他
11,020,213. 60,273,801.4 1,187,516.6 411,345.2 2,670,300.3 75,563,176.8
4、期末余额
23 7 3 1 0 4
三、减值准备
1、期初余额 - - - - - -
2、本期增加额 - - - - - -
3、本期减少额 - - - - - -
4、期末余额 - - - - - -
四、账面价值
9,879,068.0 98,420,646.5 265,430.1 110,202,541.
1、期末账面价值 849,441.83 787,955.18
0 6 3 70
10,375,425. 98,086,117.0 284,320.1 109,836,613.
2、期初账面价值 342,481.32 748,269.38
92 4 1 77
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（3） 其他说明
截止本期期末，固定资产房屋建筑物中无贷款抵押担保。
11. 在建工程
（1） 在建工程情况
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 - - -
新建厂房 63,612,454.04 - 63,612,454.04
合 计 63,612,454.04 - 63,612,454.04
项 目 期初余额
80
账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 3,853,136.93 - 3,853,136.93
新建厂房 42,174,450.73 - 42,174,450.73
合 计 46,027,587.66 - 46,027,587.66
（2） 重要在建工程项目变动情况
单位：万元
本期转 本期 工程累
项目名 本期增 入固定 其他 期末余 计投入 工程进 资金
预算数 期初余额
称 加金额 资产金 减少 额 占预算 度 来源
额 金额 比例
新能源
汽车高
压接线 募 集
柱及高 资金/
10,054.79 3,796.47 879.98 192.92 - 4,672.46 46.47% 60.00%
压屏蔽 自 有
罩生产 资金
线扩建
项目
募 集
研发中
资金/
心扩建 1,164.18 632.62 64.70 - - 310.71 26.69% 60.00%
自 有
项目
资金
合计 11,218.97 4,429.09 944.69 192.92 - 4,983.17 - - -
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无。
12. 使用权资产
（1） 使用权资产情况
项 目 机器设备 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1、本期期初余额 7,755,636.37 7,755,636.37
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额 7,755,636.37 7,755,636.37
二、累计折旧
1、本期期初余额 1,780,564.91 1,780,564.91
2、本期增加金额 372,449.16 372,449.16
（1）计提 372,449.16 372,449.16
3、本期减少金额
4、期末余额 2,153,014.07 2,153,014.07
81
三、减值准备
1、本期期初余额 - - -
2、本期增加金额 - - -
3、本期减少金额 - - -
4、期末余额 - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 5,602,622.30 5,602,622.30
2、期初账面价值 5,975,071.46 5,975,071.46
（2） 其他说明
截止本期期末，使用权资产账面价值中的 5,602,622.30 元用于融资租赁抵押，详见本附注“六、17.
所有权或使用权受到限制的资产”。
13. 无形资产
（1） 无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 管理软件 合计
一、账面原值
1、期初余额 18,319,596.39 - 1,635,088.66 19,954,685.05
2、本期增加额 - - 70,796.46 70,796.46-
（1）购置 - - 70,796.46 70,796.46
（2）内部研发 - - - -
（3）企业合并增加 - - - -
3、本期减少额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他 - - - -
4、期末余额 18,319,596.39 - 1,705,885.12 20,025,481.51
二、累计摊销
1、期初余额 2,705,270.97 - 473,314.60 3,178,585.57
2、本期增加额 244,755.24 83,158.99 327,914.23
（1）计提 244,755.24 83,158.99 327,914.23
（2）其他 - - - -
3、本期减少额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他 - - - -
4、期末余额 2,950,026.21 - 556,473.59 3,506,499.80
三、减值准备
1、期初余额 - - - -
2、本期增加额 - - - -
计提 - - - -
3、本期减少额 - - - -
处置 - - - -
4、期末余额 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 15,369,570.18 - 1,149,411.53 16,518,981.71
82
2、期初账面价值 15,614,325.42 1,161,774.06 16,776,099.48
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（3） 其他说明
截止本期期末，无形资产中无土地使用权用于贷款抵押担保。
14. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
装修费 532,030.00 - 384,565.19 147,473.81
零星维修支出 82,082.17 - 33,450.52 48,631.65
合 计 614,121.17 - 418,015.71 196,105.46
15. 递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 1,403,942.75 218,821.70 1,607,740.19 262,454.69
存货跌价准备 3,178,831.73 490,624.42 3,959,946.05 691,366.44
内部交易未实现
2,950.87 442.63 224,830.67 33,724.60
利润
递延收益 6,285,321.05 942,798.16 6,893,844.95 1,034,076.74
股份支付 1,419,219.81 212,882.97 1,266,698.95 190,004.84
可抵扣亏损 4,569,421.88 685,413.28 3,976,582.53 596,487.38
合 计 16,859,688.09 2,550,983.16 17,929,643.34 2,808,114.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产税前加
5,801,884.30 870,282.65 6,125,544.26 918,831.64
计扣除
合 计 5,801,884.30 870,282.65 6,125,544.26 918,831.64
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 和负债期初互抵 资产或负债期初余
负债期末互抵金额
额 金额 额
递延所得税资
870,282.65 1,680,700.51 918,831.64 1,889,283.05
产
递延所得税负
870,282.65 - 918,831.64 -
债
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 403,945.57 701,717.69
合计 403,945.57 701,717.69
83
16. 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付设备或工程款 11,080,746.74 6,063,724.80
预付软件款 - -
合 计 11,080,746.74 6,063,724.80
17. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
子公司马克精密金属成形（南通）有限
使用权资产 5,602,622.30
公司融资租赁抵押【详见注释 1】
合 计 5,602,622.30 —
注 1：使用权资产账面价值 5,602,622.30 元受限，系本公司为子公司马克精密金属成形（南通）有
限公司与德益齐租赁（中国）有限公司签署的融资租赁售后回租提供抵押。
18. 短期借款
（1） 短期借款分类列示
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 - 9,008,750.00
其中：本金 - 9,000,000.00
应计利息 - 8,750.00
抵押+保证借款 9,007,027.78 10,009,166.67
其中：本金 9,000,000.00 10,000,000.00
应计利息 7,027.78 9,166.67
信用借款 14,709,383.33 10,007,750.00
其中：本金 14,700,000.00 10,000,000.00
应计利息 9,383.33 7,750.00
合 计 23,716,411.11 29,025,666.67
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无。
19. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料或加工费款 45,350,629.20 47,283,369.55
应付设备或工程款 1,071,015.88 5,745,832.57
其他 1,693,982.89 1,101,947.56
合 计 48,115,627.97 54,131,149.68
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
供应商名称 期末余额 款项性质
MARK Metallwarenfabrik GmbH 7,613,080.10 应付设备及材料款
84
合 计 7,613,080.10 —
20. 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 881,098.90 491,305.48
合 计 881,098.90 491,305.48
21. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、 短期薪酬 4,691,365.40 18,746,224.56 20,585,925.76 2,851,664.20
二、离职后福利-设定提存计
- 1,349,731.35 1,349,731.35 -
划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期其他福利 - - - -
合 计 4,691,365.40 20,095,955.91 21,935,657.11 2,851,664.20
（2） 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,542,054.83 16,274,491.70 18,124,120.82 2,692,425.71
2、职工福利费 - 1,049,965.63 1,049,965.63 -
3、社会保险费 - 798,725.16 798,725.16 -
其中： 医疗保险费 - 739,757.36 739757.36 -
工伤保险费 - 58,967.80 58,967.80 -
4、住房公积金 - 318,224.00 318,224.00 -
5、工会经费和职工教育经费 149,310.57 304,818.07 294,890.15 159,238.49
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合 计 4,691,365.40 18,746,224.56 20,585,925.76 2,851,664.20
（3） 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 1,308,830.40 1,308,830.40 -
2、失业保险 - 40,900.95 40,900.95 -
合计 - 1,349,731.35 1,349,731.35 -
22. 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 970,162.68 63,448.16
城市维护建设税 1,611,628.53 16,050.40
教育费附加 69,016.27 11,464.58
企业所得税 63,462.07 3,837,805.16
房产税 76,983.22 63,462.07
土地使用税 49,297.32 76,983.22
印花税 35,219.16 95,026.55
环境保护税 149,603.85 86,759.91
85
个人所得税 97,957.43 95,836.91
合 计 3,123,330.53 4,346,836.96
23. 其他应付款
其他应付款分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 3,669,542.00 3,500,635.24
合 计 3,669,542.00 3,500,635.24
（1） 应付利息
无。
（2） 应付股利
无。
（3） 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
关联方借款 2,298,510.00 2,601,752.10
应付代垫款项 - -
其他暂收款项 1,371,032.00 898,883.14
合 计 3,669,542.00 3,500,635.24
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
占其他应付款期
项目 期末余额 末余额的比例 款项性质
（%）
MARK METALLWARENFABRIK
2,298,510.00 62.64 关联方借款
GMBH
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 815,732.08 1,421,998.44
合 计 815,732.08 1,421,998.44
25. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
合同负债中的待转销项税额 34,768.50 6,062.81
合 计 34,768.50 6,062.81
26. 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 829,499.09 1,540,498.31
减：未确认融资费用 13,767.01 53,125.21
86
小 计 815,732.08 1,487,373.10
减：一年内到期的租赁负债 815,732.08 1,421,998.44
合 计 - 65,374.66
27. 递延收益
项目 期末余额 期初余额
与资产相关政府补助 6,285,321.05 6,893,844.95
与收益相关政府补助 - -
合 计 6,285,321.05 6,893,844.95
（1）与政府补助相关的递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
工业企业技术改造项目
190,290.94 - 55,621.38 134,669.56 与资产相关
专项补助资金（6 轴）
工业企业技术改造项目
53,000.56 - 26,499.96 26,500.60 与资产相关
专项补助资金（8 轴）
工业企业技术改造项目
295,631.20 - 50,679.60 244,951.60 与资产相关
（BIHLER）
工业企业技术改造项目
311,752.60 - 44,536.08 267,216.52 与资产相关
（8 轴 1）2017 年
工业企业技术改造项目
296,039.80 - 38,613.84 257,425.96 与资产相关
（8 轴 2）2017 年
工业企业技术改造项目
717,306.50 - 72,946.44 644,360.06 与资产相关
（80P）
工业企业技术改造项目
581,880.25 - 37,948.74 543,931.51 与资产相关
（NC）
2022 年度省级工程技术
218,341.37 - 14,239.68 204,101.69 与资产相关
研发中心
科技成果转化资金 241,666.68 - 16,666.68 225,000.00 与资产相关
2022 年度市区产业转型
升级专项资金支持工业 1,273,316.10 - 80,009.40 1,193,306.70 与资产相关
项目
专精特新企业专项智转
2,714,618.95 - 170,762.10 2,543,856.85 与资产相关
数改
合 计 6,893,844.95 - 608,523.90 6,285,321.05 —
28. 股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 96,700,000.00 - - - - - 96,700,000.00
说明：本期发行新股情况详见本附注一、1.公司历史沿革部分。
29. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 150,957,124.38 - - 150,957,124.38
其他资本公积 2,297,276.16 152,520.86 - 2,449,797.02
87
合 计 153,254,400.54 152,520.86 - 153,406,921.40
说明：股本溢价本期增加额，详见本期发行新股情况详见本附注一、1.公司历史沿革部分；本期增
加额系本期发行新股股本溢价所致。
其他资本公积本期增加额系根据公司第三届董事会第四次会议审议通过的《2021 年员工持股计划
（草案）（第二次修订稿）》，公司根据草案及持股计划管理办法，本期按照相关准则在锁定期及分步
解锁期间分摊进入其他资本公积的金额。
30. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 17,152,949.50 - - 17,152,949.50
合 计 17,152,949.50 - - 17,152,949.50
31. 未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
年初未分配利润 97,214,426.36 60,510,698.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,846,573.13 51,509,055.98
减：提取法定盈余公积 - 5,135,328.51
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 9,670,000.00 9,670,000.00
股份制改造转作股本及资本公积 - -
同一控制下企业合并支付对价超过享有被
- -
合并方净资产份额的部分
期末未分配利润 119,390,999.49 97,214,426.36
32. 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目 本期发生额 上期发生额
1、营业收入 155,327,090.81 110,704,586.59
其中：主营业务收入 133,087,173.04 99,922,196.99
其他业务收入 22,239,917.77 10,782,389.60
2、营业成本 102,984,315.45 75,634,130.63
其中：主营业务成本 88,164,744.34 67,320,521.28
其他业务成本 14,819,571.11 8,313,609.35
（2）营业收入、营业成本分解信息
本期 上期
合同分类
收入 成本 收入 成本
一、产品类型 155,327,090.81 102,984,315.45 110,704,586.59 75,634,130.63
新能源汽车零部件 64,132,641.38 44,174,300.18 45,161,842.14 30,315,281.98
通用汽车零部件 35,274,671.34 21,768,086.23 32,604,468.21 20,465,133.32
传统燃油汽车零部件 33,679,860.32 22,222,357.93 22,155,886.64 16,540,105.98
88
其他 22,239,917.77 14,819,571.11 10,782,389.60 8,313,609.35
二、按经营地区分类 155,327,090.81 102,984,315.45 110,704,586.59 75,634,130.63
国内 140,846,493.60 95,337,173.73 94,476,037.46 66,199,082.01
国外 14,480,597.21 7,647,141.72 16,228,549.13 9,435,048.62
33. 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 348,813.76 195,151.68
教育费附加 249,152.65 139,394.04
房产税 126,924.14 131,205.84
土地使用税 153,966.44 153,966.44
印花税 74,401.61 65,109.74
车船使用税 - 360.00
环境保护税 164,360.83 375.00
合 计 1,117,619.43 685,562.74
34. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 878,894.35 810,524.11
保险费 6,506.34 3,992.34
售后服务费 851,985.75 443,698.08
业务招待费 11,568.77 71,401.10
差旅费 106,195.19 98,670.27
办公费 28,052.20 17,056.91
其他 40,658.84 39,603.96
合 计 1,923,861.44 1,484,946.77
35. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,488,239.14 2,261,782.36
折旧 572,125.88 253,208.78
中介专业服务费 809,319.41 758,636.75
办公费 649,243.71 531,868.74
业务招待费 548,509.84 39,608.70
无形资产摊销 297,750.37 284,001.60
差旅费 71,376.09 113,557.70
独立董事津贴 75,000.00 75,000.00
使用权资产折旧费 - 828,879.06
其他 200,613.58 314,976.05
合 计 5,712,178.02 5,461,519.74
36. 研发费用
89
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,288,044.57 2,743,049.85
直接投入 2,362,040.83 1,512,534.47
折旧费 1,116,167.23 1,132,119.33
其他 97,919.11 269,619.99
合 计 6,864,171.74 5,657,323.64
37. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 485,956.26 928,998.10
减：利息收入 188,627.60 57,538.48
汇兑损益 -422,960.59 -136,070.58
手续费 43,376.03 29,110.45
合 计 -82,255.90 764,499.49
38. 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 批文/用途
科技局重大科技成果转 南通市重大科技成果转化项目管理实施细则
16,666.66 16,666.66
化项目 （试行）（通科会【2016】153 号）
江苏省科学技术厅关于发布 2021 年度省级
市财政工贸处 2021 年度
14,239.66 14,239.66 工程技术研究中心项目验收结果的通知（苏
省级工程技术研发中心
科技发【2021】240 号）
个税返还 9,455.40 10,523.77
关于下达 2013 年度第 2 批、2015 年度第 1
批、2016 年第 2 批、2017 年、2019 年市区
工业企业技术改造项目 326,846.04 326,846.04
工业企业技术改造项目专项资金计划的通知
（递延收益转入）
稳岗补贴 1,000.00 - -
南通市科学技术局、南通市财政局《关于组
2021 年度区研发费用奖
- 181,000.00 织申报 2022 年规模以上企业研发投入奖励
励资金
的通知》（通科资[2022]41 号 ）
扩岗补贴 10,500.00 1,500.00
-
新三板挂牌公司再融资 《关于进一步鼓励和支持企业上市（挂牌）
- 1,700,000.00
奖励. 的若干政策意见》崇川正规【2020】1 号
2022 年度市区产业转型
关于 2022 年度市区产业转型升级专项资金
升级专项资金支持工业 80,009.44 66,674.50
支持工业项目（申报类）的公示
项目
专精特新企业专项智转
170,762.10 - 专精特新企业专项智转数改
数改
先进制造业增值税 5%加
594,058.36 - -
计扣除
90
重点人群就业增值税加
9,100.00 - -
扣
南通市崇川区财政局工贸专项 2022 年度崇
研发费用奖励 165,000.00 -
川区企业
合计 1,397,637.66 2,317,450.63 —
39. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 608,923.38 -
合 计 608,923.38 -
40. 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 166,624.99 164,185.22
其他应收款坏账损失 36,727.50 -136,086.50
应收票据坏账损失 444.94 -
合 计 203,797.43 28,098.72
41. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -1,806,262.46 -1,577,099.76
合 计 -1,806,262.46 -1,577,099.76
42. 营业外收入
营业外收入明细
本期计入当期非经
项 目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额
无需支付的往来款项 6,900.30 203,223.80 6,900.30
非流动资产处置损益 2,072.46 2,072.46
合 计 8,972.76 203,223.80 8,972.76
43. 营业外支出
本期计入当期非经
项 目 本期发生额 上期发生额
常性损益的金额
捐赠支出 1,000.00 - 1,000.00
滞纳金 - 1,636.12 -
合 计 1,000.00 1,636.12 1,000.00
44. 所得税费用
（1） 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,412,780.52 2,886,834.41
递延所得税费用 260,665.16 -138,868.59
调整以前年度所得税 - -
91
合 计 4,673,445.68 2,747,965.82
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 37,219,269.40 21,986,640.85
按适用税率计算的所得税费用 5,582,890.41 3,297,996.12
子公司适用不同税率的影响 67,131.90 162,049.81
调整以前期间所得税的影响 6,167.79 -
不能抵扣的成本、费用和损失的影响 102,549.42 161,866.47
研发费用加计扣除的影响 -1,029,625.76 -946,473.79
固定资产加计扣除的影响 - -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
-55,668.08 72,527.21
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 4,673,445.68 2,747,965.82
45. 现金流量表项目注释
1.与经营活动有关的现金
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 185,932.50 3,302,500.00
利息收入 30,018.51 57,538.49
其他 - 10,000.00
合 计 215,951.01 3,370,038.49
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现期间费用 3,375,847.06 2,625,659.63
手续费 43,376.03 29,110.45
其他暂收暂付款 789,428.59 717,370.10
其他 - -
合 计 4,208,651.68 3,372,140.18
2.与投资活动有关的现金
（1）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财到期收回利息 - -
施工工程押金 - 800,000.00
合 计 - 800,000.00
3.与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
偿还融资租赁本金及利息款 710,999.22 710,999.22
92
支付项目增资相关的中介机构费用 - 378,300.00
支付 IPO 项目费用 - 1,380,000.00
支付使用权资产租金 - 993,678.00
合 计 710,999.22 3,462,977.22
46. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： - -
净利润 32,545,823.72 19,238,675.03
加：资产减值准备 1,602,465.03 1,549,001.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
8,070,780.30 7,497,934.91
生物资产折旧
使用权资产摊销 - -
无形资产摊销 327,914.23 310,065.24
长期待摊费用摊销 418,015.71 471,456.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2,072.35 -
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 481,137.40 341,606.49
投资损失（收益以“－”号填列） -608,923.38 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
208,582.54 -133,286.53
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
- -103,045.64
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,822,171.58 751,328.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
12,759,729.88 41,010,005.51
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-7,235,799.51 -22,359,922.94
列）
其他 93,270.86 495,377.02
经营活动产生的现金流量净额 39,838,752.85 49,069,195.22
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
- -
动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 67,584,636.57 146,211,165.10
减：现金的期初余额 52,931,185.53 35,353,935.98
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
93
现金及现金等价物净增加额 14,653,451.04 110,857,229.12
（2） 当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况
无。
（3） 现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 49,417083.63 52,931,185.53
其中：库存现金 41,105.80 167,681.80
可随时用于支付的银行存款 49,375,977.83 52,763,503.73
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 49,417.083.63 52,931,185.53
47. 所有者权益变动表项目注释
无。
48. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - 2,907,841.60
其中：美元 305,988.94 7.1268 2,180,721.98
欧元 94,903.17 7.6617 727,119.62
应收账款 - - 3,262,712.39
其中：美元 137,968.67 7.1268 983,275.12
欧元 297,510.64 7.6617 2,279,437.27
应付账款 - - 17,408,212.41
其中：美元 6,097.68 7.1268 43,456.95
欧元 2,266,436.36 7.6617 17,364,755.46
其他应付款 - - 2,298,510.00
其中：欧元 300,000.00 7.6617 2,298,510.00
七、 研发支出
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,288,044.57 2,743,049.85
直接投入 2,362,040.83 1,512,534.47
折旧费 1,116,167.23 1,132,119.33
其他 97,919.11 269,619.99
合 计 6,864,171.74 5,657,323.64
其中：费用化研发支出 6,864,171.74 5,657,323.64
八、 政府补助
94
（一）按应收金额确认的政府补助
截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。
（二）涉及政府补助的负债项目
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
财务报表项目 期初余额 期末余额
助金额 他收益 动 益相关
递延收益 6,893,844.95 - 608,523.90 - 6,285,321.05 与资产相关
合计 6,893,844.95 - 608,523.90 - 6,285,321.05 -
九、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
本期未发生新增的非同一控制下的企业合并。
2. 同一控制下企业合并
本期未发生新增的同一控制下的企业合并。
3. 其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因的合并范围变动。
十、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
南通易实汽车零 汽车零部件及精密金属 同一控制下
江苏南通 江苏南通 51.00 -
部件有限公司 制品的生产销售 企业合并
金属成形领域内的技术
马克精密金属成
研发、技术服务；汽车
形（南通）有限公 江苏南通 江苏南通 51.00 - 设立
零部件的研发、生产、
司
销售
金属加工机械制造，模
南通易实金属冲 具、金属成形机床、汽
江苏南通 江苏南通 100.00 - 设立
压件有限公司 车零部件及配件的制造
及销售
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
南通易实汽车零部件有限公司 49.00% 210,564.43 - 3,602,922.01
马克精密金属成形（南通）有限
49.00% 488,686.16 - 10,391,130.61
公司
合计 - 699,250.59 - 13,994,052.62
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
95
南通易实汽
车零部件有 10,222,057.68 767,190.65 10,989,248.33 3,632,164.12 - 3,632,164.12
限公司
马克精密金
属成形（南
31,765,989.21 23,106,486.47 54,872,475.68 32,150,283.37 - 32,150,283.37
通）有限公
司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南通易实汽
车零部件有 28,217,648.11 975,587.55 29,193,235.66 22,265,874.78 - 22,265,874.78
限公司
马克精密金
属成形（南
28,348,083.13 23,279,714.06 51,627,797.19 29,837,548.91 65,374.66 29,902,923.57
通）有限公
司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金净流量
南通易实汽车零部件有限公
11,767,296.49 429,723.33 429,723.33 6,485,361.64
司
马克精密金属成形（南通）有
20,205,132.61 997,318.69 997,318.69 4,238,132.05
限公司
上期发生额
子公司名称 经营活动现金净
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
南通易实汽车零部件有限公司 41,652,276.63 1,043,521.05 1,043,521.05 -6,571,520.96
马克精密金属成形（南通）有
12,414,211.79 246,261.07 246,261.07 10,427,230.81
限公司
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3. 在联营企业中的权益
无。
十一、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司股东全面负责风
险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是股东已授权本公司管理层设计
和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。股东通过财务部门递交的报告来审查已执行程
序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的
风险管理政策。
96
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
（房屋出租收入）导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置一定
期限的免租期，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的月度监控、审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监
控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户
名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
2. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于银行长短期借款及应付债券。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。因公司
借款均系固定利率（除基准利率调整外），故无人民币基准利率变动风险。
（2） 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外
币业务发生额较小且不具有重要性，相应外汇风险较小。
3. 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活
性之间的平衡。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十二、 公允价值的披露
1.以公允价值计量的金融资产和金融负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 - - - -
分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益 - - - -
的金融资产
1.交易性金融资产 - - 65,551,690.25 65,551,690.25
97
2.应收款项融资 -- - 4,891,170.18 4,891,170.18
持续以公允价值计量的资
-- - 70,442,860.43 70,442,860.43
产总额
2.不允价值计量的金融资产和金融负债的期末公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、应付账款、其他应付款等。2024 年 6 月 30 日财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债
的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十三、 关联方及关联交易
1. 本公司实际控制人
徐爱明直接持有本公司 41.7195%股份，为本公司控股股东，并通过南通众利管理咨询合伙企业（有
限合伙）间接控制本公司 1.0341%的股权，合计控制本公司 42.7536%的表决权，为本公司的控股股东及
实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注八、在其他主体中的权益。
3. 关联方自然人
关联方名称 与本公司的关系
徐爱明 董事长、总经理、控股股东、实际控制人
董事、副总经理、财务、董事会秘书，持股 5%以上股份股
张文进
东
朱叶 董事、持股 5%以上股份股东
陆毅 持股 5%以上股份股东
张晓 董事、副总经理，持有本公司 3.3609%股权
王玉梅 副总经理
陈倩 董事、徐爱明之配偶
何晶晶 监事会主席、监事
缪鹏鹏 监事
孙飞虎 职工监事
朱红超 独立董事
朱林 独立董事
邓勇 独立董事
4. 其他关联方情况
公司名称 关联关系
德国卡米特科有限公司（Camitec Gmbh） 易实汽车零部件的持股 10%以上的少数股东
MARK Metallwarenfabrik GmbH 马克精密的持股 10%以上的少数股东
MARK SAVE A LIFE GmbH MARK Metallwarenfabrik GmbH 的子公司
南通易实国际贸易有限公司 受同一控制人最终控制
南通业驰标准件有限公司 受同一控制人最终控制
98
EC Industry (UK) Co.,Ltd 易实国际贸易的全资子公司，徐爱明担任其董事
南通凯缦贸易有限公司 张晓配偶全资持有，并担任执行董事、总经理
说明：（1）上表中易实国际贸易为南通易实国际贸易有限公司简称，易实汽车零部件为南通易实
汽车零部件有限公司简称，马克精密为马克精密金属成形（南通）有限公司简称。
5. 关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购商品-材料、备品
Camitec Gmbh 183,604.84 -
备件等
采购商品-设备、模具
MARK Metallwarenfabrik GmbH 4,452,564.02 3,704,013.06
及配件等
合 计 — 4,452,564.02 3,704,013.06
出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
受托加工、模具配件
南通业驰标准件有限公司 6,796,314.33 2,141,619.92
等
合 计 — 6,796,314.33 2,141,619.92
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方
无。
（4） 关联担保情况
①本公司作为担保方
无。
②本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日
完毕
徐爱明、陈倩 1,000,000.00 2023 年 7 月 28 日 2024 年 7 月 27 日 否
徐爱明、陈倩 5,000,000.00 2024 年 2 月 21 日 2025 年 2 月 20 日 否
徐爱明、陈倩 3,000,000.00 2024 年 3 月 27 日 2024 年 11 月 22 日 否
MARK
815,732.08 2020 年 2 月 1 日 2025 年 1 月 1 日 否
Metallwarenfabrik GmbH
（5） 关联方资金拆借
资金拆入
拆借金额
关联方 起始日 到期日 说明
原币金额 本位币金额
99
MARK Metallwarenfabrik
30 万欧元 2,298,510.00 2021/12/9 2024/12/8 —
GmbH
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7） 关键管理人员报酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 112.84 123.45
（8） 其他关联交易
无。
6. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应收账款 MARK Metallwarenfabrik GmbH 114,575.21 117,528.68
应收账款 南通业驰标准件有限公司 2,158,877.23 0.00
合同负债 MARK Metallwarenfabrik GmbH 54,779.90 54,779.90
合同负债 MARK Save A Life GmbH 207,168.33 207,168.33
应付账款 Camitec Gmbh 31,059.23 149,113.89
应付账款 MARK Metallwarenfabrik GmbH 17,057,463.29 15,048,266.84
其他应付
MARK Metallwarenfabrik GmbH 2,298,510.00 2,357,760.00
款
十四、 股份支付
1. 股份支付总体情况
项目名称 期末余额 期初余额
公司本期授予的各项权益工具总额 1,681,700.00 1,681,700.00
公司本期行权的各项权益工具总额 - -
公司本期失效的各项权益工具总额 - 753,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
- -
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
- -
的范围和合同剩余期限
2. 以权益结算的股份支付情况
项目名称 本期发生额 上期发生额
授予日权益工具公允价值的确定方法 最近一期增发价格 最近一期增发价格
可行权权益工具数量的确定依据 按照实际入股份额计算 按照实际入股份额计算
以权益结算的股份支付计入资本公积的
1,419,219.81 1,266,698.95
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
152,520.86 192,312.55
总额
根据本公司第三届董事会第四次会议审议通过的《2021 年员工持股计划（草案）（第二次修订稿）》，
本公司根据草案及持股计划管理办法，本期按照相关准则在锁定期及分步解锁期间分摊确认，本期确认
100
股份支付费用金额为 152,520.86 元。
十五、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2. 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
无。
十六、 资产负债表日后事项
无。
十七、 其他重要事项
无。
十八、 母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
6 个月以内 64,033,245.90 73,924,416.72
6 个月至 1 年 - -
1至2年 12,057.34 -
2至3年 - -
3 年以上 - -
合 计 64,045,303.24 73,924,416.72
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 64,045,303.24 100 632,108.42 0.99 63,413,194.82
其中：组合 1（应收合并
1,063,549.62 1.66 - - 1,063,549.62
范围内关联方组合）
组合 2（账龄组合） 62,981,753.63 98.34 632,108.42 1.00 62,349,645.21
合 计 64,045,303.24 100 632,108.42 0.99 63,413,194.82
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
101
按组合计提坏账准备 73,924,416.72 100.00 654,415.42 0.89 73,270,001.30
其中：组合 1（应收合并范围
11,199,862.42 15.15 - - 11,199,862.42
内关联方组合）
组合 2（账龄组合） 62,724,554.30 84.85 654,415.42 1.04 62,070,138.88
合 计 73,924,416.72 100.00 654,415.42 0.89 73,270,001.30
坏账准备计提的具体说明：
①按单项计提坏账准备
无。
②按组合计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 62,969,696.29 629,696.96 1
6 个月至 1 年 - - 5
1至2年 12,057.34 2411.46 20
2至3年 - - -
3 年以上 - - -
合 计 62,981,753.63 632,108.42 1.00
（3） 坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 654,415.42 - 22,307.00 - - 632,108.42
合 计 654,415.42 - 22,307.00 - - 632,108.42
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无。
（5） 按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况
占应收账款期末
客户名称 期末余额 坏账余额
余额的比例（%）
马克精密金属成形(南通)有限公司 1,049,989.62 1.64 -
合 计 1,049,989.62 1.64 -
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2. 其他应收款
其他应收款分类列示
项 目 期末余额 期初余额
102
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - - - - -
应收股利 - - - - - -
其他应收款 6,014,641.59 570,406.69 5,444,234.90 5,854,431.32 607,720.69 5,246,710.63
合 计 6,014,641.59 570,406.69 5,444,234.90 5,854,431.32 607,720.69 5,246,710.63
（1） 应收利息
无。
（2） 应收股利
无。
（3） 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
6 个月以内 3,115,791.59 284,897.15
6 个月至 1 年 88,850.00 1,010,000.00
1至2年 2,810,000.00 4,559,534.17
2至3年 - -
3 年以上 - -
合 计 6,014,641.59 5,854,431.32
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
资金往来 2,719,372.81 2,656,718.59
保证金及押金 2,980,220.45 2,898,850.00
其他暂付款 315,048.33 298,862.73
应收出口退税款 - -
合 计 6,014,641.59 5,854,431.32
③按坏账准备计提方法分类披露
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 607,720.69 - - 607,720.69
期初余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期转回 37,314.00 - - 37,314.00
本期转销 - - - -
103
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
期末余额 570,406.69 - - 570,406.69
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收
账款坏账
607,720.69 - 37,314.00 - - 570,406.69
准备-第一
阶段
合 计 607,720.69 - 37,314.00 - - 570,406.69
⑤本期实际核销的其他应收款情况
无。
⑥按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
占其他应收
其他应收款 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
性质或内容 余额
的比例（%）
南通崇川经济开发区 保证金及押
2,800,000.00 1-2 年 46.55 560,000.00
财政审计局 金
6 个月以内、
马克精密金属成形 6 个月至 1
资金往来 2,719,372.81 45.21 -
（南通）有限公司 年、1 年至 2
年
合 计 — 5,519,372.81 — 91.77 560,000.00
⑦涉及政府补助的应收款项
无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3. 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 17,794,069.09 - 17,794,069.09 17,794,069.09 - 17,794,069.09
合 计 17,794,069.09 - 17,794,069.09 17,794,069.09 - 17,794,069.09
（1） 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
104
南通易实汽车零部
2,988,181.09 - - 2,988,181.09 - -
件有限公司
马克精密金属成形
11,805,888.00 - - 11,805,888.00 - -
（南通）有限公司
南通易实金属冲压
3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -
件有限公司
合 计 17,794,069.09 - - 17,794,069.09 - -
（2） 对联营、合营企业投资
无。
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 118,446,431.83 77,239,641.88 78,978,981.74 52,292,095.61
其他业务 21,226,519.55 14,181,080.28 10,748,810.43 8,366,974.87
合 计 139,672,951.38 91,420,722.16 89,727,792.17 60,659,070.48
5. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
长期股权投资分红收益 - 1,878,965.18
理财产品收益 608,923.38
合 计 608,923.38 1,878,965.18
- -
十九、 补充财务资料
1. 非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 2,072.46 -
计入当期损益的政府补助 803,579.30 2,317,450.63
计入当期损益的对非金融企业
- -
收取的资金占用费
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损 - -
益
除上述各项之外的其他营业外
5,900.30 201,587.68
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
608,923.38 -
损益项目
非经常性损益合计 1,420,475.44 2,519,038.31
减：所得税费用影响数 122,044.63 334,576.58
少数股东权益影响数 1,550.44 74,915.35
扣除企业所得税及少数股东权
1,296,880.37 2,109,547.38
益后的非经常性损益
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
本期发生额
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
105
归属于公司普通股股东的净利润 8.37 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
8.03 0.32 0.32
东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
上期发生额
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.90 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
7.00 0.20 0.20
东的净利润
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
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