[临时公告]驱动力:内部控制评价报告2022-03-30
证券代码：838275 证券简称：驱动力 公告编号：2022-027
广东驱动力生物科技股份有限公司
内部控制评价报告
广东驱动力生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）参照《企
业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评
价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对截止2021
年12月31日（以下简称：基准日）公司的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性负责。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及其四家子公司，四家子公
司分别为：广东驱动力生物科技股份有限公司、广州三行生物科技有
限公司、广东三行生物科技有限公司、广州三行饲料有限公司、广州
赛桃花生物科技有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人
力资源、企业文化、资金活动、产品质量、采购业务、资产管理、销
售业务、担保业务、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统
等内容。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、产品质量、采购业务、
资产管理、销售业务等风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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（二）公司纳入评价范围的业务和事项具体情况如下：
1、公司法人治理结构
（1）公司股东大会：
根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则（试
行）》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》有关规定，制定了《股
东大会议事规则》，对股东的权利和义务、股东大会的职权、股东大会
的召集与通知、股东大会提案、股东大会召开、股东大会决议以及决
议的执行等作了明确的规定，为公司股东大会的规范运作提供了依据。
（2）公司董事会：
按照《公司法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》以及其
他相关的法律、法规、《公司章程》等的要求，制定了《董事会议事规
则》，明确了公司董事的职权和义务、董事会的职权和义务、董事长的
职权和义务、董事会会议的召集与通知、董事会决议与记录等，保证
了董事会的规范运作。
公司董事会根据《公司法》、《北京证券交易所股票上市规则（试
行）》等有关法律法规，聘请了2名独立董事，其中一名为会计专业人
士。董事会下设了战略发展委员会、提名委员会、薪酬考核委员会和
审计委员会，制定了《专门委员会工作细则》明确了各委员会委员的
组成与聘任、各委员的职权和义务、委员会的职权和议事规则、委员
会会议的召集与通知、决议与记录等。
另外公司还制定了《董事会秘书工作规则》，规定了董事会秘书的
聘任、职权和义务等，这些制度的制定并有效执行保证了董事会的规
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范运作，提高了董事会决策行为的合规性、合法性和合理性。
（3）公司监事会：
根据《公司法》、《证券法》、《北京证券交易所股票上市规则（试
行）》和《公司章程》的规定，公司制定了《监事会议事规则》，对监
事职责、监事会职权、监事会主席职权、监事会会议召集与通知、监
事会决议和记录等作了明确的规定。该规则的制定并有效执行，规范
了监事会内部机构的设置及议事程序，明确了监事会的职责权限，保
证了监事会职权的依法独立行使，提高了监事会的工作效率和决策的
科学性水平。
（4）公司总经理：
根据《公司法》和《公司章程》等有关规定制定了《总经理工作
制度》。该制度对公司总经理的职权、总经理办公会议及审批权限等做
了明确的规定，进一步规范公司总经理的职责权限，提高工作效率，
规范公司经营运作和管理，保证公司总经理依法行使管理职权，促进
公司管理层提高经营管理水平，并保障股东权益、公司利益和员工的
合法权益不受侵犯。
2、公司组织结构
公司建立了与业务相适应的组织结构，各部门有明确的管理职责
和权限，部门之间建立了适当的职责分工和报告制度，部门内部也存
在相应的职责分工，以保证各项经济业务的授权、执行、记录以及资
产的维护与保养分别由不同的部门或者个人相互牵制完成。
3、人力资源管理
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公司有完善的人力资源政策，遵循“想干事者有机会、能干事者
有舞台、干成事者有回报、德才兼备者有地位”的原则，聘用认同本
公司企业文化、爱岗敬业、符合职位要求、有发展潜力的人员。公司
根据《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规已建立和实施了较科
学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，
严格执行国家有关劳动用工等方面的法律法规，保障员工的合法利益，
建立健全激励和约束机制，不断增强员工的归属感和使命感；不断改
善员工的工作环境、重视员工的健康与安全，并建立了畅通的员工沟
通渠道；加强员工培训、为员工提供良好的福利和给予适当激励的措
施，保证了公司人员稳定性；根据企业发展规划及各年度生产经营计
划，制定合理的用人计划和员工培训计划，不断提升员工专业胜任能
力并强化其职业操守，通过建立健全灵活的用人机制，保持企业的生
存、发展和创新能力。公司通过员工培训和文化活动宣传等倡导企业
文化，取得了积极成效。
4、经营理念和企业文化
公司本着“驱动行业进步，助力人类健康”为使命，“诚信为本、
创新发展”的企业宗旨、 以质量赢市场、以创新求发展”的经营理念、
“争一流员工、产一流产品、创一流企业”的发展战略和“团结、实
干、高效、创新”的新时代企业精神，积极倡导员工通过努力工作获
取合理报酬，同时回馈股东、社会；通过推动公司发展来促进社会文
明进步最终实现个人价值。公司通过建立健康、良好的企业文化和经
营理念，培养了员工积极向上的价值观和社会责任感，增强了凝聚力，
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实践了现代化管理理念，引导公司提升治理水平，树立良好形象和品
牌。
公司高层管理人员能够在文化建设中发挥主导作用，企业员工能
够遵守员工行为守则，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工
能够做到遵纪守法、依法办事。
（三）风险评估及应对措施
1、在考虑战略目标、内部控制目标及发展思路、行业特点的基础
上，公司制定和完善了风险管理政策和措施，实施内控制度执行情况
的检查和监督，确保业务交易风险的可知、可防与可控，保证了公司
的经营安全。
2、识别、评估及应对其他风险
公司结合不同发展阶段及业务拓展情况，持续收集与风险变化相
关的信息，进行风险识别和风险分析，对各种风险采取适当的应对措
施，并及时调整，以实现对风险的有效控制。
（四）控制活动
1、建立健全内部控制制度
（1）公司治理方面
2021年12月，公司按照《北京证券交易所股票上市规则（试行）》
的要求，依据公司实际情况，认真核查了公司内部控制制度的制定和
运行情况并加以完善。目前公司有较为完善的内部控制组织架构和内
控制度，这些制度主要包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、
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《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、
《承诺管理制度》、《专门委员会工作细则》、《内部审计制度》等。通
过对各部门的组织培训，各项内控制度建立后均能得到有效地贯彻执
行，保证公司规范运行，促进公司健康发展。
（2）日常经营管理
①采购环节内部控制
公司制定《采购与付款管理制度》规范了公司物资采购行为，强
化了对采购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到了比质比
价采购，采购决策透明，并建立了价格监督机制，尽可能堵塞了采购
环节的漏洞。
②安全生产内部控制
针对公司生产特点，公司制定并落实了《安全生产标准化体系文
件汇编》，明确了产品生产和服务提供等业务环节的内部控制程序和
措施，通过以上管理制度的建立健全和有效实施，基本实现了项目实
施业务环节的风险控制，保障了项目实施业务的合规性和效率性。
③生产技术环节内部控制：
为提高公司生产管理水平，公司对生产过程实行严格管理，通过
了GB/T19001-2016/ISO9001：2015和GB/T22000-2006/22000：2005食
品安全管理体系并得到有效执行，制定并落实了《生产过程控制制度》、
《现场质量巡查制度》、《不合格品管理制度》、《原料接收标准》《检验
管理制度》等制度以规范生产技术环节的操作和验收。
④货币资金管理环节内部控制：
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根据业务循环的特点，立足于货币资金循环中不相容职务分离、
分工授权、相互监督制衡、定期检查复核的要求，公司制定并落实了
《差旅费管理制度》、《报销管理制度》《驱动力付款审批流程》《资金
管理制度》等财务制度，明确规定了出纳人员岗位职责，对货币资金
收支业务建立了授权批准程序，对货币资金的入账、划出、记录作出
了规定。
货币资金管理的不相容岗位相互分离、相关机构和人员相互制约、
资金收付稽核的要求得到充分满足，确保了货币资金的安全。
⑤投资和筹资环节内部控制：
根据《公司法》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律
法规及《公司章程》的规定，公司制定并落实了《对外投资管理制度》、
《募集资金管理制度》，规范了公司的投资行为，保证了公司对外投资
的安全，防范了投资风险，避免了资金闲置，保证了募集资金使用符
合相关规定，防范了相关财务风险。
⑥资产管理内部控制
公司制定了《固定资产管理制度》规范固定资产业务流程，规定
了固定资产采购、验收、编号及台账管理、内部调拨、维护和维修、
处置（出售或报废）、盘点、付款等各环节的权限与责任，对固定资产
的取得、使用及处置实施有效控制。
⑦销售管理内部控制
公司制定了《新客户开发管理制度》、《产品价格管理制度》、《发
票管理制度》、《销售与收款管理制度》、《客户信用管理制度》等制度，
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规定了公司客户开发与评级，产品销售计划、销售价格、发货与退货
以及相关合同订单的处理流程等程序，有效保证了公司产品销售控制。
（3）会计系统方面
为了规范公司会计核算和财务管理，加强财务监督，提高经济效
益，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等
法律法规，结合公司的具体情况制定并落实了较为完整、详尽的会计
制度和财务管理制度，包括《财务会计管理制度》、《工程项目财务管
理办法》、《原料管理制度》、《仓存管理制度》、《发票管理制度》等一
系列财务内部控制制度。在日常工作中，严格按照财务内部控制制度
进行操作，规范了公司财务收支的计划、执行、控制、分析预测和考
核工作，为企业提供了真实、完整的会计信息，保证了财务报告的准
确、可靠。
2、采取恰当的控制措施
公司在不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财
产保护控制、运营分析控制和绩效考评控制等方面实施了有效的控制
程序。
①不相容职务分离控制
公司在全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务后，
制定了各部门岗位工作职责，采取了相应的分离措施，形成各司其职、
各负其责、相互制约的工作机制。
②授权审批控制
根据授权的要求，公司明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、
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审批程序和相应责任，要求公司各级管理人员在授权范围内行使职权
和承担责任。
③会计系统控制
公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明
确会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真
实、完整。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工
作的人员，具备相应的专业素质和工作能力，并接受过必要的专业培
训，能胜任公司的财务会计核算工作。公司设财务总监，财务总监对
以财务为核心的内部控制建立、实施及日常工作发挥了重要作用。
④财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、
实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
⑤运营分析控制
公司建立运营情况分析制度，综合运用生产、技术、采购、销售、
投资、筹资、财务等方面的信息，通过采用因素分析、对比分析、趋
势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明
原因并加以改进。
⑥绩效考评控制
公司设立了人事行政部，设立了人事行政总监岗位，制定了《绩
效考核实施方案》、《薪酬制度》、《岗位晋升及薪资晋级的管理细则》
等。建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对考核单位
和员工采取订立责任状、按期考评等措施进行定期考核和客观评价，
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将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗等的
依据。根据考评了解企业经营管理状况，提高企业经营管理水平，并
为公司制定发展策略提供依据。
⑦重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
公司建立并逐步完善重大风险预警机制和突发事件应急处理机
制，已备案的《突发环境事件应急预案》和《生产安全事故应急预案》
中已明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应
急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善
处理。
3、重点关注的控制活动
①对关联交易的内部控制
公司按照《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法规修
订并落实了《关联交易管理制度》，明确了关联交易和关联方的界定，
规定了关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等事项，规范了公
司关联交易行为，确保公司关联交易情况不损害公司和股东的利益。
有限公司阶段，《公司章程》对公司的关联方交易的决策没有特别
规定。实践中有限公司在发生上述事项时仅根据事项的重要程度来进
行决策，管理层对重大事项一般通过口头的方式决定。
公司在上述管理制度中拟定有关重大事项决策条款的过程中参
照了《上市公司治理准则》，能够保证决策制度相对规范和严谨，有助
于提高决策质量，保障公司及各股东的合法权益。
其他日常经营关联交易均按照市场原则定价，价格公允，未发现
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存在损害发行人或其股东利益的情形。
②对外担保的内部控制
为规范对外担保操作程序，降低及化解对外担保风险，按照《公
司章程》、《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等有关文件规定，
在遵循合法、审慎、互利、安全的原则上，公司制定了《对外担保管
理制度》。该制度对对外担保的办理程序、审批权限、协议及签署、跟
踪与监督等进行了明确规定，为企业防范、控制和化解担保风险提供
了有力的制度保证。报告期内，公司未发生对外担保事项。
③对重大投资的内部控制
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，
控制投资风险、注重投资效益。公司对外投资活动均按照《公司章程》、
《对外投资管理制度》中规定的权限审批、决策、实施。对已发生的
投资事项进行跟踪管理，并及时采取相应措施，降低了投资风险，确
保了投资收益和公司的稳健发展。
（五）信息与沟通
公司通过入职培训、定期互动式培训、局域网和各种会议等方式
建立有效的内部信息沟通和反馈渠道。
外部信息方面，公司针对外部客户的沟通和信息收集，主要由销
售部管理，销售内勤根据客户订单制作合同评审单，联动品质部、生
产部、技术部进行评审，评审通过后，由生产部按计划进行排产；针
对客户提出的特殊要求，销售部汇总信息后向公司分管副总经理进行
反馈，由分管副总经理向公司总经理汇报，并召开会议提出解决方案，
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之后由销售部再将该方案反馈给客户。
通过上述几个方面的信息沟通与反馈，构成了公司内外部间一个
有机互动体系，有助于公司及时了解各方面信息，以便调整经营策略
和思路。
（六）内部监督
公司依照法律法规和相关规范性文件设立了监事会负责公司内
部监督工作。公司监事会对股东大会负责，负责对董事、经理及其他
高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督。报告期内，监事
会对公司的定期报告、关联交易等重大事项进行了核查并发表了意见。
同时，公司管理层定期组织对所有职能部门，包括生产部、销售部、
采购部、技术部、人事行政部、财务部、审计部、董事会办公室、资
产管理部的职权监督和工作指导，对内部控制制度在实施项目中存在
的问题加以及时纠正和处理。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系和全国中小企业股份转让系统
的相关法律法规、部门规章、业务规则以及《公司章程》以及公司相
关的制度和业务流程等相关文件。组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
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1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下：
缺 认定标准
定义
陷 定量标准 定性标准
一、财务报表的错报金额在如下区间：
1、资产、负债错报大于资产总额 3.5%以
上；
2、营业收入错报大于营业收入 3.5%以上；
3、利润错报大于净利润 3.5%以上；
指一个或 4、所有者权益错报大于所有者权益总额 1、缺陷涉及高级管理人员舞弊；
多个控制 3.5%；
2、缺陷表明未设立内部控制监督机构
缺陷的组 5、会计差错金额直接影响盈亏性质，即由
重
合，可能 于会计差错使得原来为亏损的转变为盈利， 或内部控制监督机构未履行其职责；
大
导致企业 或者由盈利转变为亏损； 3、财务报告存在定量标准认定的重大
严重偏离 6、经注册会计师审计对以前年度财务报告 错报，而对应的控制活动未能识别该错
控制目标 进行更正的，会计差错金额占最近一个会计 报。
年度净利润 3.5%以上；
二、会计报表附注中财务信息的披露的认定
标准：
1、或有事项未披露涉及金额大于净资产
10%。
一、财务报表的错报金额在如下区间：
1、资产、负债错报在资产总额 1%-3.5%
指一个或 （含 3.5%）之间；
多个控制 2、营业收入错报在营业收入 1%-3.5%（含
缺陷的组 3.5%）之间； 4、财务报告存在定量标准认定的重要错
合，其严 3、利润错报在净利润 1%-3.5%（含 3.5%）
报，而对应的控制活动未能识别该错报；
重程度和 之间；
重 经济后果 4、所有者权益错报在所有者权益总额 1%- 5、缺陷虽未达到重要性标准，但从缺陷
要 低于重大 3.5%（含 3.5%）之间；
的性质上看，仍应引起董事会和监事会
缺陷，但 5、经注册会计师审计对以前年度财务报告
是仍有可 进行更正的，会计差错金额占最近一个会计 重视的错报。
能导致企 年度净利润 1%-3.5%（含 3.5%）之间；
业偏离控 二、会计报表附注中财务信息的披露的认定
制目标 标准：
1、或有事项未披露涉及金额在净资产 5%-
10%（含 10%）之间。
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一、财务报表的错报金额在如下区间：
1、资产、负债错报小于资产总额 1%（含
1%）；
2、营业收入错报小于营业收入 1%（含
1%）；
除重大缺 3、利润错报小于净利润 1%（含 1%）；
陷、重要 4、所有者权益错报小于所有者权益总额 1%
一 6、除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
缺陷之外 （含 1%）；
般 其它控制缺陷。
的其他控 5、经注册会计师审计对以前年度财务报告
制缺陷 进行更正的，会计差错金额占最近一个会计
年度净利润 1%（含 1%）以下；
二、会计报表附注中财务信息的披露的认定
标准：
1、或有事项未披露涉及金额在净资产 5%
（含 5%）之内。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下：
缺 认定标准
定义
陷 定量标准 定性标准
1、缺乏民主决策程序、决策程序不科学，给
公司造成重大财产损失；
指一个或多
2、经营活动违反国家法律、法规；
个控制缺陷
3、关键管理人员或重要人才大量流失；
重 的组合，可
损失大于净利润的 3.5% 4、媒体负面新闻频现且影响较大；
大 能导致企业
5、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失
严重偏离控
效；
制目标
6、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整
改。
指一个或多
个控制缺陷
的组合，其
7、公司因管理失误发生依据上述定量标准认
严重程度和
定的重要财产损失，控制活动未能防范该损
重 经济后果低 损失在净利润的 1%-3.5%之
失；
要 于重大缺 间（含 3.5%）
8、财产损失虽未达到重要性标准，但从缺陷
陷，但是仍
的性质上看，仍应引起董事会和监事会重视。
有可能导致
企业偏离控
制目标
除重大缺
一 陷、重要缺 损失小于净利润的 1%（含 9、重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷认定
般 陷之外的其 1%） 为一般缺陷。
他控制缺陷
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五、内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司未发现非
财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
六、其他内部控制相关重大事项说明
报告期无其他内部控制相关重大事项说明。
广东驱动力生物科技股份有限公司
董事会
2022 年 03 月 30 日
