证券代码：839725 证券简称：惠丰钻石 公告编号：2022-130
惠丰钻石
839725
柘城惠丰钻石科技股份有限公司
Zhecheng Huifeng Diamond Technology co., LTD
半年度报告
2022
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公司半年度大事记
公司于 2022 年 6 月 16 日收到中国证券监督管理委员会《关于同意
柘城惠丰钻石科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注
册的批复》（证监许可[2022]1243 号），同意公司向不特定合格投资者
公开发行股票的注册申请。公司于 2022 年 7 月 18 日成功登陆北京证券
交易所。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4
第二节 公司概况 ....................................................................................................................9
第三节 会计数据和经营情况 ............................................................................................... 11
第四节 重大事件 .................................................................................................................. 25
第五节 股份变动和融资 ....................................................................................................... 63
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ................................................. 68
第七节 财务会计报告 ........................................................................................................... 72
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................... 158
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第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李秀英保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 □是 √否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 √是 □否
是否审计 □是 √否
1、未按要求披露的事项及原因
基于客户及供应商保密性，豁免披露客户及供应商的名称。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司生产的金刚石微粉主要用于切磨抛等超硬材料制品，
产品市场需求受下游行业的产业政策、行业景气度和宏观经济
形势的影响。尽管在国家大力发展清洁能源、消费电子、半导
宏观经济波动、产业政策变化及市场空 体等战略新兴产业的背景下，金刚石微粉的市场需求预计将保
间下滑风险 持相对景气，但若未来宏观经济状况和下游行业投资规模等出
现放缓或下滑、相关行业产业政策出现不利调整等，则会影响
下游行业及终端应用领域的景气度，从而导致公司产品的市场
需求减少，市场空间下滑，为公司的持续盈利能力带来挑战。
公司所处的超硬材料行业生产参与企业数量众多、规模和
产品质量参差不齐，面临较为激烈的市场竞争环境。虽然公司
市场竞争加剧风险
生产的金刚石微粉在产品质量和服务方面具有一定的竞争优
势，但若公司不能持续在工艺技术创新、产品质量、成本控制
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和服务等方面保持相对优势，可能造成公司客户的流失或份额
下滑，从而对公司的市场份额和经营业绩造成不利影响。
2022 年 1-6 月，公司对前五大客户的销售收入占比为
51.74%，受下游客户自身业务规模变化和市场竞争的影响，前
五大客户构成存在一定波动。公司的主要客户信誉良好且具备
客户稳定性风险 一定的资金实力，其中部分客户为上市公司或细分行业的龙头
企业。虽然公司与主要客户保持稳定的合作关系，但若未来主
要客户的需求下降或向其他供应商采购产品，将会对公司的生
产经营和盈利能力产生不利影响。
公司（含下属子公司）部分生产用房为租赁取得。若未来
经营场所租赁风险 出租方收回厂房或该厂房被纳入拆迁计划或被拆除，公司存在
搬迁和停工风险，短期内对公司生产经营造成不利影响。
经过多年的发展，公司管理层积累了丰富的行业经验和管理
经验，建立了有效的治理结构和内部控制体系。公司完成公开发
行并在北交所上市，随着募集资金的投入和生产经营规模的不断
管理风险
扩张，将对公司的管理体系、内部控制、财务管理和人力资源等
方面提出更高的要求。若公司现有的管理体系和管理能力无法适
应经营规模的快速扩张，则公司未来经营管理可能受到不利影响。
公司实际控制人王来福和寇景利夫妇合计控制公司股份超
过 70%，处于绝对控股地位。虽然公司已建立了有效的内部治
理结构和内控体系，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地
实际控制人控制不当风险
位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控
制，影响公司的正常经营或损害公司中小股东利益，给公司持
续健康发展带来风险。
公司经过多年的发展，培养了一批生产、研发和销售等关
键岗位的业务骨干，推动公司业务的快速发展。公司重视生产
工艺提升和产品自主研发，通过不断完善研发体系和激励机制，
人才流失和技术泄密风险 保证持续的创新能力。尽管公司建立了有效的激励制度保证人
员的稳定性，并与核心技术人员签订了保密协议和竞业禁止协
议，但若未来行业内的竞争对手通过高薪等方式吸引公司的关
键岗位人员，可能会对公司经营管理造成不利影响，公司的技
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术机密也有泄露的风险。
发行人生产过程主要为破碎、整形、分选、提纯，通过自
身多年生产及研发经验的积累，发行人在相关工艺技术上已形
成了核心技术并取得了专利，具有一定优势。若行业内出现变
技术迭代风险
革性技术路线，或现有部分工艺被取代，则公司掌握的技术将
面临先进程度不足而被替代的风险，从而对公司发展造成较大
不利影响。
报告期期末，公司存货的账面价值分别为 14,943.83 万元，
占总资产的比例分别为 35.32%，存货周转率分别为 0.94。公司
期末存货规模较大主要系行业特点和经营模式所致，未来随着
公司生产规模的扩大，期末库存可能会继续增加，从而对公司
存货规模较大风险
存货管理水平提出更高的要求。虽然公司已建立完善的存货管
理制度，但若未来公司产品价格和原材料价格大幅波动，可能
导致公司存货占用资金较多或发生大额存货跌价的风险，从而
对公司业绩产生不利影响。
报告期内，公司综合毛利率分别为 33.22%，毛利率水平相
对较高。公司的毛利率受到产品售价、产品结构、原材料采购
价格、技术进步、下游市场需求等因素的影响。2021 年以来，
由于培育钻石市场火爆，部分工业金刚石单晶产能向培育钻石
倾斜，加之下游领域需求增强，金刚石单晶采购价格上涨趋势
明显。随着行业市场竞争的不断加剧，未来如果原材料采购价
格持续上涨，产品售价不能相应调整，将会对公司的毛利率产
毛利率波动风险
生不利影响，进而影响公司的经营业绩。
发行人使用低强度工艺金刚石单晶主要原因为满足客户对
产品需求的多样性，与使用高强度工艺金刚石单晶生产的产品
形成互补。低强度工艺金刚石单晶产品毛利率低于高强度工艺
金刚石单晶产品。未来随着下游市场需求变化，可能存在部分
主要产品使用低强度工艺生产的金刚石单晶比重持续增高，从
而导致公司毛利率下降，进而影响公司盈利能力的风险。
报告期期末，公司应收账款账面价值分别为 8,380.67 万元，
应收账款余额较高风险
占当期期末资产总额的比例分别为 19.81%，账龄主要在一年以
内。随着公司业务规模的持续扩大，公司应收账款规模呈逐年
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上升趋势。若未来国内宏观经济形势、行业发展前景发生重大
不利变化，部分客户经营出现问题，导致应收账款无法及时收
回，可能对公司经营业绩产生不利影响。
公司主要产品所需的主要原材料为金刚石单晶，直接材料占
主营业务成本的比例较高。虽然金刚石产业链上下游存在一定的
原材料价格波动的风险 价格传导机制，但若上游供应商的供求状况发生重大变化、主要
原材料价格出现重大异常波动，可能对公司产品毛利率产生不利
影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
是否存在退市风险
□是 √否
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、惠丰钻石 指 柘城惠丰钻石科技股份有限公司
惠丰有限 指 柘城惠丰钻石科技有限公司，柘城惠丰钻石科技股份
有限公司前身
惠丰金刚石 指 河南省惠丰金刚石有限公司
克拉钻石、控股子公司 指 河南克拉钻石有限公司
克拉创业、合伙企业 指 商丘克拉创业管理中心（有限合伙）
金刚石研究院 指 河南省功能金刚石研究院有限公司
保荐机构、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司
管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称
公司章程、章程 指 《柘城惠丰钻石科技股份有限公司章程》
三会 指 股东大会、董事会、监事会
三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会
议事规则》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北交所 指 北京证券交易所
报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 柘城惠丰钻石科技股份有限公司
英文名称及缩写 Zhecheng Huifeng Diamond Technology co., LTD
证券简称 惠丰钻石
证券代码 839725
法定代表人 王来福
二、 联系方式
董事会秘书姓名 王坤
联系地址 柘城县产业集聚区北海路 10 号
电话 0370-7228288
传真 0370-7277688
董秘邮箱 wk@hfdiamond.com
公司网址 www.hfdiamond.com
办公地址 柘城县产业集聚区北海路 10 号
邮政编码 476200
公司邮箱 info@hfdiamond.com
三、 信息披露及备置地点
公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露 中期 报告的媒体名称及网 中国证券报 www.cs.com.cn
址 上海证券报 www.cnstock.com
证券时报 www.stcn.com
公司中期报告备置地 公司董事会秘书办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
成立时间 2011 年 6 月 10 日
上市时间 2022 年 7 月 18 日
行业分类 门类 C 制造业-大类 30 非金属矿物制品业-中类 309 石墨及其
他非金属矿物制品制造-小类 3099 其他非金属矿物制品制造
主要产品与服务项目 金刚石微粉及金刚石破碎整形料
普通股股票交易方式 连续竞价交易
普通股总股本（股） 33,500,000
优先股总股本（股） 0
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控股股东 控股股东为王来福
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为王来福、寇景利，无一致行动人
五、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91411424725844817K 否
注册地址 河南省商丘市柘城县产业集聚区 否
北海路 10 号
注册资本（元） 33,500,000 否
六、 中介机构
名称 银河证券
报告期内履行持续督 办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦
导职责的保荐机构 保荐代表人姓名 徐扬、王兴华
持续督导的期间 2022 年 7 月 18 日 - 2025 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
中国证券监督管理委员会《关于同意柘城惠丰钻石科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行
股票注册的批复》（证监许可[2022]1243 号）核准公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股。公
司本次发行普通股 1,100.00 万股（超额配售选择权行使前），发行价格为 28.18 元/股。
截止 2022 年 8 月 16 日，公司按照本次发行价格 28.18 元/股，在初始发行规模 1,100 万股的基础上
全额行使超额配售选择权新增发行股票数量 165.00 万股，由此发行总股数扩大至 1,265.00 万股，公司
总股本由 4,450.00 万股增加至 4,615.00 万股，发行总股数占发行后总股本的 27.41%。公司增加募集资金
总额为 4,649.70 万元，连同初始发行规模 1,100.00 万股股票对应的募集资金总额 30,998.00 万元，本次
发行最终募集资金总额为 35,647.70 万元，扣除发行费用（不含税）金额为 2,744.43 万元， 募集资金净
额为 32,903.27 万元
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第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 187,774,925.23 96,869,865.24 93.84%
毛利率% 33.22% 45.99% -
归属于上市公司股东的净利润 38,641,918.40 25,313,850.18 52.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 36,740,901.50 22,782,929.72 61.27%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 17.74% 15.67% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 16.86% 14.10% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 1.15 0.76 51.32%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 423,151,082.60 346,431,517.37 22.15%
负债总计 178,957,674.54 142,472,006.28 25.61%
归属于上市公司股东的净资产 237,295,714.34 198,436,843.91 19.58%
归属于上市公司股东的每股净资产 7.08 5.92 19.59%
资产负债率%（母公司） 36.68% 36.25% -
资产负债率%（合并） 42.29% 41.13% -
流动比率 2.02 2.35 -
利息保障倍数 52.24 24.77 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 5,149,267.54 -6,800,917.14 175.71%
应收账款周转率 2.45 1.71 -
存货周转率 0.94 0.52 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 22.15% 10.72% -
营业收入增长率% 93.84% 49.88% -
净利润增长率% 55.11% 128.70% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
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项目 金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分 128,406.74
(2)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外 2,169,825.94
(3)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益 50,205.04
(4)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,395.04
非经常性损益合计 2,332,042.68
减：所得税影响数 349,806.40
少数股东权益影响额（税后） 81,219.38
非经常性损益净额 1,901,016.90
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
财政部于 2021 年 12 月 30 日颁布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简
称“15 号准则解释”），该解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行；“关于资金集中
管理相关列报”内容自公布之日起施行。
公司根据 15 号准则解释的规定对原会计政策进行相应变更，并按规定的起始日期执行上述新会计
政策。自 2022 年 1 月 1 日起执行上述新会计政策，根据新旧准则衔接规定，不涉及对公司以前年度的
追溯调整。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
一、业务介绍
公司是一家专业从事人造单晶金刚石粉体的研发、生产和销售的高新技术企业，主要产品包括金刚
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石微粉和金刚石破碎整形料两大系列。公司自成立以来，坚持聚焦金刚石微粉“切磨抛”及“新型功能
材料”方面的应用，经过多年的技术积累与创新，已发展成为国内领先的金刚石微粉产品供应商，参与
“超硬磨料人造金刚石微粉”国家标准的起草。2020 年 12 月公司被国家工信部授予专精特新“小巨人”
称号；2021 年 11 月 24 日，公司“人造单晶金刚石微粉”被国家工信部确定为第六批制造业单项冠军产
品。
二、经营模式
1、采购模式
公司采购部根据销售订单、生产计划、原材料市场价格波动情况制定采购计划，保持主要原材料和
辅助材料的合理库存。公司制定了供应商管理制度，建立合格供应商名录，与主要原材料供应商建立了
长期稳定的合作关系。公司通过行业协会、展会、供应商网站等寻找潜在的供应商，并通过了解供应商
产品质量标准和样品入厂检验等方式遴选最终供应商。公司采购计划经审批后由采购部从合格供应商名
单中选取满足条件的供应商，通过签订年度框架协议或批次采购合同订单进行采购，供应商按照合同或
订单约定的产品、数量、交货时间和质量要求等要素将货物交付给公司，经验收合格后入库，由采购部
提出付款申请，财务部经审批后与供应商进行结算。
2、生产模式
根据公司所处行业特点，公司主要采用“订单生产、市场预测、合理库存”的生产模式。 公司营
销部门根据下游市场情况预测客户未来产品需求，生产部门结合在手订单、需求预测及产品库存情况安
排生产计划，在满足现有客户订单交付的情况下，确保畅销产品适度的存货。公司对原材料及期辅助生
产材料的采购、生产、发货、出库全过程进行质量管控，保证最终产品质量稳定。
3、销售模式
公司设有独立的营销总部负责销售和客户售后服务工作。公司主要通过线上线下推广、行业展会、
行业杂志、网站宣传、行业协会等多种渠道开拓业务和提升产品知名度。在与客户达成合作意向并签署
框架协议或单个销售合同后，公司根据客户要求安排生产和供货。公司在国内主要销售区域设立服务处，
营销总部人员对客户进行跟踪和定期电话回访，接受客户质量、交期、运输等问题的反馈，及时解决相
关问题。
公司产品销售以直销为主，存在少量向经销商销售的情况。公司对经销商采取买断式销售，经销和
直销客户在销售政策、信用政策、合同条款等方面不存在明显差异。公司主要结合客户订单规模、合作
历史、信用情况等因素实施合理的定价策略。
4、研发模式
公司设有独立的技术研发部门，建立了自主研发与产学研合作相结合的研发体系。技术研发部门主
要根据行业发展趋势、市场需求变化、产品应用领域拓展等因素确定研发方向，在保证公司产品适应市
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场需求变化的同时，使产品在技术性能上保持一定的领先地位。公司的研发流程主要包括策划与立项、
试制试样、产品性能测试、小批量试产等。
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
其他相关的认定情况 -
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
随着公司在金刚石粉体领域的竞争力不断增强，在下游清洁能源、消费电子、油气开采、建筑石材、
军工等行业的蓬勃发展背景下，公司报告期实现营业收入 18,777.49 万元，比上年同期增长 93.84%；
实现扣除非经营性损益后归属上市公司净利润 3,864.19 万元，比上年同期增长 52.65%。
2022 年度公司围绕巩固金刚石粉体竞争优势、加大培育钻石研发力度、积极布局新兴领域的经营计
划稳步推进业务发展：
1、在巩固金刚石粉体竞争优势方面，由于下游市场需求旺盛，公司在保证产品质量稳定的前提下，
加大生产投入，最大程度满足新老客户的采购需求。
2、在研发方面，公司持续加大对原有产品的研发投入，同时为进一步延伸产品链条，公司积极推
进培育钻石的研发进展，于 2022 年 8 月成功研发出培育钻石产品，为后续的规模化生产、产业链延伸
奠定了坚实基础。
3、在战略新兴领域方面，随着利好消息持续加码第三代半导体，国内第三代半导体产业链布局正
在日益完善。公司积极把握战略新兴产业发展的良好契机，拓展产品应用领域，成功进入第三代半导体
领域市场，此类产品已成为报告期内公司收入增长的重要支撑点之一。
在业务不断发展的同时，公司也在进一步规范内控体系建设，为公司健康发展奠定良好基础。
（二） 行业情况
金刚石微粉是目前工业材料中硬度最高、导热性最好、生物相容性最佳、耐腐蚀性最强的战略新兴
材料，广泛应用于光伏、航空航天、电子、汽车、军工、机床工具、精密制造、石材、建材、石油与天
然气钻井、地质勘探、煤炭及矿物采掘等国计民生的各个领域，伴随着制造业向高端转型、清洁能源领
域快速发展、生物医药技术的进步，金刚石微粉及制品的市场需求量越来越多、高端市场需求不断增加。
1、行业相关政策
在实施“中国制造 2025”计划中，要振兴的十大行业，包括新一代信息技术产业、高档数控机床
和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力
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装备、农机装备、新材料、生物医药及高性能医疗器械等十大重点领域，相关领域需要大量金刚石工具
进行切、磨、抛、钻进、切削等方式加工。
在国家“十四五”规划中，提到深入实施智能制造和绿色制造工程，培育先进制造业集群，推动集
成电路、航空航天、船舶与海洋工程装备、机器人、先进轨道交通装备、先进电力装备、工程机械、高
端数控机床、医药及医疗设备等产业创新发展。还要构建现代能源系统，推进能源革命，建设清洁低碳、
安全高效的能源体系，提高能源供给保障能力。加快发展非化石能源，大力提升风电、光伏发电规模等。
这些领域无一例外需要金刚石及金刚石精密工具。国家相关政策的实施，为金刚石工具进行切磨抛加工
和其他领域的应用提供了巨大的市场前景。
2、行业未来发展趋势
随着国家政策的不断深入推进，金刚石微粉行业也进入了快速发展阶段。国家超硬材料产业基地首
席专家王秦生教授说，当前，全球的光伏产业、IT 加工产业、 线切工具制造产业正在向中国集中，对
于晶硅片、LED 照明设备、电子产品、高档屏幕及防护屏、军工设备显示屏等进行加工，需要高效、精
密、低成本的新型金刚石线切工具，市场需求巨大。金刚石微粉除了用于光伏、消费电子等领域外，还
应用在 LED 蓝宝石、磁性材料、陶瓷材料等领域，包括 3C 产品、LED 半导体照明、新能源汽车等产业。
另外金刚石在光、电、声、热等领域的功能性应用市场已经初露端倪，产业化大幕即将拉开。包括金刚
石导热材料、电极材料、耐磨材料、光电器件和生物医药材料，也会形成巨大的市场需求。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 39,679,696.45 9.38% 55,918,890.33 16.14% -29.04%
应收票据 45,835,619.84 10.83% 37,347,799.40 10.78% 22.73%
应收账款 83,806,675.79 19.81% 61,191,098.22 17.66% 36.96%
存货 149,438,293.37 35.32% 113,108,418.81 32.65% 32.12%
投资性房地产
长期股权投资 1,989,520.97 0.47% 1,997,468.89 0.58% -0.40%
固定资产 47,162,567.42 11.15% 43,323,839.17 12.51% 8.86%
在建工程 62,784.35 0.01% 0.00%
无形资产 7,768,174.35 1.84% 7,838,981.80 2.26% -0.90%
商誉
短期借款 43,030,850.56 10.17% 23,845,382.03 6.88% 80.46%
长期借款 0.00 0.00% 12,000,000.00 3.46% -100.00%
预付账款 8,762,085.61 2.07% 2,704,639.16 0.78% 223.97%
交易性金融资产 5,900,000.00 1.70% -100.00%
应收款项融资 1,881,496.45 0.44% 4,919,190.12 1.42% -61.75%
其他应收款 216,823.83 0.05% 365,646.52 0.11% -40.70%
其他流动资产 2,635,233.70 0.62% 1,926,419.71 0.56% 36.79%
15
使用权资产 11,136,885.64 2.63% 5,107,318.89 1.47% 118.06%
长期待摊费用 3,579,052.13 0.85% 1,681,976.47 0.49% 112.79%
其他非流动资产 16,492,198.63 3.90% 750,000.00 0.22% 2,098.96%
应付账款 11,096,943.93 2.62% 6,126,888.44 1.77% 81.12%
应交税费 13,867,583.18 3.28% 6,613,299.01 1.91% 109.69%
应付职工薪酬 2,163,407.26 0.51% 3,095,269.14 0.89% -30.11%
一年内到期的非 2,431,200.00 0.57% 1,348,392.27 0.39% 80.30%
流动负债
其他流动负债 43,997,938.71 10.40% 33,573,954.54 9.69% 31.05%
租赁负债 9,228,662.85 2.18% 4,249,847.44 1.23% 117.15%
资产负债项目重大变动原因：
报告期末，变动较大项目分析如下：
1、货币资金期末余额3,967.97万元，比期初减少29.04%,主要是全额银行承兑保证金到期兑付所致;
2、应收票据期末余额4,583.56万元，比期初增加22.73%,主要是已背书支付未到期应收票据增加所
致；
3、应收账款期末余额8,380.67万元，比期初增加36.96%,主要是营业收入增加所致；
4、预付账款期末余额876.21万元，比期初增幅较大，主要是原材料采购预付增加较大所致；
5、交易性金融资产比期初减少590.00万元，主要是上年期末银行理财投资收回；
6、应收款项融资期末余额188.15万元，比期初减少61.75%，主要是期末应收票据中属于融资性质
的票据减少；
7、其他应收款期末余额21.68万元，比期初减少40.7%，主要是期初出口退税在本年收到所致；
8、其他流动资产期末余额263.52，比期初增加36.79%，主要是报告期增加预付上市发行费用所致；
9、存货期末余额14,943.83万元，比期初增加32.12%,生产投入量持续加大和直接材料采购成本上
涨，是存货增加的主要原因；
10、短期借款期末余额4,303.09万元，比期初增加80.46%，主要是为满足业务扩大需要而增加信用
贷款和调整长、短期贷款结构所致；
11、长期借款比期初减少1,200.00万元，主要是为调整长、短期授信结构提前偿还借款所致；
12、使用权资产/租赁负债比期初增加较大,主要是报告期市场需求呈现快速增长态势，为扩大产能
而新增租赁厂房所致；
13、长期待摊费用期末余额357.91万元，比期初增加较大,主要是对技术中心升级改造和厂房进行
装修产生的相关费用；
14、其他非流动资产期末余额1,649.22万元，比期初大幅增加，主要是新购生产、研发用设备增加
所致；
15、应付账款期末余额1,109.69万元，比期初增加81.12%，主要是报告期因产品市场需求增加致使
采购额增加所致；
16、应交税费期末余额1,386.76万元，比期初增加109.69%，主要是依据国家税务总局公告2022年
16
第2号文件精神，公司依法对各类税费申请延期纳税所致。
17、应付职工薪酬期末余额216.34万元，比期初减少30.11%，主要是上年度计提的业务奖金及福利
在本期发放所致；
18、一年内到期的非流动负债期末余额是243.12万元，比期初增加80.30%，主要是新增租赁厂房所
致；
19、其他流动负债期末余额是4,399.79万元，比期初增加31.05%，主要是已背书支付未到期应收票
据增加所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 187,774,925.23 - 96,869,865.24 - 93.84%
营业成本 125,403,609.33 66.78% 52,320,049.37 54.01% 139.69%
毛利率 33.22% - 45.99% - -
销售费用 1,392,563.98 0.74% 1,663,450.05 1.72% -16.28%
管理费用 6,681,658.57 3.56% 4,950,100.00 5.11% 34.98%
研发费用 9,537,754.16 5.08% 8,506,958.57 8.78% 12.12%
财务费用 553,211.61 0.29% 1,274,408.34 1.32% -56.59%
信用减值损失 -1,189,441.69 -0.63% -456,544.64 -0.47% 160.53%
资产减值损失 842,410.91 0.45% 0.00 0.00% -
其他收益 2,169,825.94 1.16% 2,997,541.12 3.09% -27.61%
投资收益 42,257.12 0.02% 34,292.46 0.04% 23.23%
公允价值变动
收益
资产处置收益 128,406.74 0.07% -20,617.41 -0.02% -722.81%
汇兑收益 0.00% 0.00%
营业利润 45,608,958.14 24.29% 30,328,685.65 31.31% 50.38%
营业外收入 500.39 0.00% 954.89 0.00% -47.60%
营业外支出 16,895.43 0.01% 36,000.00 0.04% -53.07%
净利润 40,016,944.94 - 25,799,190.54 - 55.11%
项目重大变动原因：
1、报告期营业收入 18,777.49 万元，比上年同期增加 9,090.51 万元，主要是市场景气度持续向好，
各产品销售量和销售价格稳步上升，其中第三代半导体、光伏、机械加工增幅明显；
2、报告期营业成本 12,540.36 万元，比上年同期增加 139.69%，主要是收入增加和直接材料成本上
涨所致；
3、报告期毛利率为 33.22%，比上年同期下降 12.77 个百分点，主要是产品销售结构变化直接影响
毛利率变化，报告期产品毛利相对较低的低强度产品销售增速高于高强度产品，故拉低综合毛利率；
4、报告期销售费用 139.26 万元， 比上年同期降低 16.28%，主要是受疫情影响业务人员出差及招
17
待费用减少所致；
5、报告期管理费用 668.17 万元，比上年同期增加 34.98%，主要是公司上市材料准备期间的中介服
务费及日常住宿、招待费增加所致；
5、报告期研发费用 953.78 万元，比上年同期增加 12.12%，主要是公司为提高研发实力、推进研发
进度，加大研发人员、研发设备等方面投入所致；
6、报告期财务费用 55.32 万元，比上年同期减少 56.59%，主要是报告期银行贷款利率降低及承兑
保证金定期存款利息收入增加所致；
7、报告期信用减值损失 118.94 万元，比上年同期增加较大，主要是报告期因营业收入大幅提升致
使应收账款增加所致；
8、报告期资产减值损失 84.24 万元，按照会计谨慎性原则，报告期末公司对产成品、半成品、原材
料等有减值迹象的存货充分计提跌价准备；
9、报告期其他收益 216.98 万元，比上年同期减少 27.61%，主要是报告期实际收到的有关政府补助
减少所致；
10、报告期资产处置收益 12.84 万元，主要是处置租赁负债产生的收益；
11、报告期净利润4,001.69万元，比上年同期提高55.11%，主要是收入增加所致
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收 96,387,635.07 84.53%
入 177,864,233.83
其他业务收 9,910,691.40 482,230.17 1955.18%
入
主营业务成 51,956,027.27 137.63%
本 123,460,911.85
其他业务成 1,942,697.48 364,022.10 433.68%
本
按产品分类分析：
单位：元
类 营业成
毛利率
别 营业收入比上年同 本比上
比上年
/ 营业收入 营业成本 毛利率% 期 年同期
同期增
项 增减% 增减%
减
目
金 100,634,491.14 59,813,712.18 40.56% 30.21% 64.60% 减少
刚 23.44
石 个百
微 分点
粉
金 77,229,742.69 63,647,199.67 17.59% 296.62% 298.84% 减少
刚 2.54
石 个百
18
破 分点
碎
整
形
料
其 9,910,691.40 1,942,697.48 80.40% 8865.00% 8327.69% 增加
他 1.58 个
业 百分点
务
按区域分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期
年同期增减
增减% 增减%
国内 减少 31.05 个
181,045,388.88 123,185,881.96 31.96% 93.78% 145.78% 百分点
国外 增加 85.71 个
6,729,536.35 2,217,727.37 67.04% 95.53% 0.84% 百分点
收入构成变动的原因：
1、公司强化市场开拓，国内、国外市场均呈现强劲的增长态势；
2、行业景气度持续向好，终端应用市场需求旺盛，金刚石微粉及破碎料产品销售量均实现大幅增长；
3、主要原材料价格延续上年涨势行情，在价格传导机制积极作用下，产品销售价格也随之上涨。
3、 现金流量状况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 5,149,267.54 -6,800,917.14 175.71%
投资活动产生的现金流量净额 -13,781,035.73 13,823,995.85 -199.69%
筹资活动产生的现金流量净额 6,309,713.11 -14,192,789.27 144.46%
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是收入增加所致；
2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少，主要是为扩大产能和提高技术创新能力而购置先进
设备设施所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加，主要是为满足产能扩大需要而新增短期银行贷款所
致。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
19
预期无法收回本金或存在
未到期余 逾期未收回金
理财产品类型 资金来源 发生额 其他可能导致减值的情形
额 额
对公司的影响说明
银行理财 不存在
自有资金 27,050,000.00 0.00 0.00
产品
合计 - -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
与
公
司
从
公 公 主 持
事
司 司 要 有
业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名 类 业 目
务
称 型 务 的
的
关
联
性
河 控 金刚 5,000,000.00 73,396,061.37 8,019,869.40 19,983,088.79 283,837.26
南 股 石微
省 子 粉、
惠 公 破碎
丰 司 整形
金 料研
刚 发、
石 生
有 产、
限 销售
公
司
河 控 金刚 15,384,600.00 103,625,520.96 53,221,739.84 97,035,464.07 10,739,684.60
南 股 石微
克 子 粉、
拉 公 破碎
钻 司 整形
石 料研
有 发、
限 生
公 产、
司 销售
河 参 金刚 15,000,000.00 14,921,387.61 14,921,387.61 0.00 -59,624.29
南 股 石新
20
省 公 应用
功 司 领域
能 开发
金
刚
石
研
究
院
有
限
公
司
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2022 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
21
十四、 公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动、产业政策变化及市场空间下滑风险
公司生产的金刚石微粉主要用于切磨抛等超硬材料制品，产品市场需求受下游行业的产业政策、行
业景气度和宏观经济形势的影响。尽管在国家大力发展清洁能源、消费电子、半导体等战略新兴产业的
背景下，金刚石微粉的市场需求预计将保持相对景气，但若未来宏观经济状况和下游行业投资规模等出
现放缓或下滑、相关行业产业政策出现不利调整等，则会影响下游行业及终端应用领域的景气度，从而
导致公司产品的市场需求减少，市场空间下滑，为公司的持续盈利能力带来挑战。
对策：公司积极巩固金刚石微粉等主要产品的市场竞争力，加大销售服务体系建设。在不断加深与
原有客户合作关系的基础上，积极开拓新老客户的产品需求与产品应用市场领域。
2、市场竞争加剧风险
公司所处的超硬材料行业生产参与企业数量众多、规模和产品质量参差不齐，面临较为激烈的市场
竞争环境。虽然公司生产的金刚石微粉在产品质量和服务方面具有一定的竞争优势，但若公司不能持续
在工艺技术创新、产品质量、成本控制和服务等方面保持相对优势，可能造成公司客户的流失或份额下
滑，从而对公司的市场份额和经营业绩造成不利影响。
对策：公司严格执行质量控制标准，在生产规模逐步扩大的同时，保证产品质量的稳定性及可靠性。
通过加大对产品性能、工艺技术等的研发投入力度，提高公司产品的市场竞争力。
3、客户稳定性风险
2022 年 1-6 月，公司对前五大客户的销售收入占比为 51.74%，受下游客户自身业务规模变化和市
场竞争的影响，前五大客户构成存在一定波动。公司的主要客户信誉良好且具备一定的资金实力，其中
部分客户为上市公司或细分行业的龙头企业。虽然公司与主要客户保持稳定的合作关系，但若未来主要
客户的需求下降或向其他供应商采购产品，将会对公司的生产经营和盈利能力产生不利影响。
对策：公司不断加大销售服务体系建设，建立了较为完善的产品售前、售中、售后的销售机制。在
日常经营过程中，销售部门及时收集并整理下游客户对订单需求、性能等方面的信息，通过良好的专业
服务加深与下游客户的合作关系。
4、经营场所租赁风险
公司（含下属子公司）部分生产用房为租赁取得。若未来出租方收回厂房或该厂房被纳入拆迁计划
或被拆除，公私存在搬迁和停工风险，短期内对公司生产经营造成不利影响。
对策：公司积极推进募投项目实施，待募投项目正式投产后，将有效解决自有生产基地不足的问题。
5、管理风险
经过多年的发展，公司管理层积累了丰富的行业经验和管理经验，建立了有效的治理结构和内部控
制体系。公司完成公开发行并在北交所上市，随着募集资金的投入和生产经营规模的不断扩张，将对公
司的管理体系、内部控制、财务管理和人力资源等方面提出更高的要求。若公司现有的管理体系和管理
能力无法适应经营规模的快速扩张，则公司未来经营管理可能受到不利影响。
对策：公司管理层通过与行业专家及优秀公司交流与学习、参加专项培训、自学相关法律法规等方
22
式，增加知识储备、提升管理能力。此外，也将通过吸引优秀人才等方式，不断充实公司经营管理层力
量。
6、实际控制人控制不当风险
公司实际控制人王来福和寇景利夫妇合计控制公司股份超过 70%，处于绝对控股地位。虽然公司已
建立了有效的内部治理结构和内控体系，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权
对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营或损害公司中小股东利益，给公司持
续健康发展带来风险。
对策：公司持续建立健全治理机制和完善内部控制制度，保证公司在人员、资产、业务、财务和机
构等方面的独立性。同时公司也将严格执行关联交易等管理制度，进一步保证公司运作规范性。同时，
控股股东、实际控制人已出具相关承诺，保障公司及中小股东的利益。
7、人才流失和技术泄密风险
公司经过多年的发展，培养了一批生产、研发和销售等关键岗位的业务骨干，推动公司业务的快速
发展。公司重视生产工艺提升和产品自主研发，通过不断完善研发体系和激励机制，保证持续的创新能
力。尽管公司建立了有效的激励制度保证人员的稳定性，并与核心技术人员签订了保密协议和竞业禁止
协议，但若未来行业内的竞争对手通过高薪等方式吸引公司的关键岗位人员，可能会对公司经营管理造
成不利影响，公司的技术机密也有泄露的风险。
对策：公司将继续完善各项激励和管理制度，对业务骨干及核心技术人员实行严格和科学的考核和
评价机制的基础上，营造有利于各类人才的成长和晋升机制，提高其工作热情、工作获得感。同时，组
织开展各类学术和技术交流，以内部培养和外部引进的方式，不断壮大人才队伍。不定期加强技术人员
的保密培训工作，明确责任范围，保护公司核心技术安全。
8、技术迭代风险
发行人生产过程主要为破碎、整形、分选、提纯，通过自身多年生产及研发经验的积累，发行人在
相关工艺技术上已形成了核心技术并取得了专利，具有一定优势。若行业内出现变革性技术路线，或现
有部分工艺被取代，则公司掌握的技术将面临先进程度不足而被替代的风险，从而对公司发展造成较大
不利影响。
对策：公司将加强研发投入，做好产品研发布局。在内部研发的同时，通过与高校、科研院所、技
术领先企业等合作研发或技术引进的形式加快成果转化。保持公司的技术先进性及市场地位。
9、存货规模较大风险
报告期期末，公司存货的账面价值分别为 14,943.83 万元，占总资产的比例分别为 35.32%,存货周转
率分别为 0.94。公司期末存货规模较大主要系行业特点和经营模式所致，未来随着公司生产规模的扩大，
期末库存可能会继续增加，从而对公司存货管理水平提出更高的要求。虽然公司已建立完善的存货管理
制度，但若未来公司产品价格和原材料价格大幅波动，可能导致公司存货占用资金较多或发生大额存货
跌价的风险，从而对公司业绩产生不利影响。
对策：公司逐步提高存货管理水平，通过科学预测产品市场需求、合理安排生产计划等方式加强对
23
存货的管理；另一方面，公司积极进行产品的市场开拓，以消化库存。
10、毛利率波动风险
报告期内，公司综合毛利率分别为 33.22%，毛利率水平相对较高。公司的毛利率受到产品售价、产
品结构、原材料采购价格、技术进步、下游市场需求等因素的影响。2021 年以来，由于培育钻石市场火
爆，部分工业金刚石单晶产能向培育钻石倾斜，加之下游领域需求增强，金刚石单晶采购价格上涨趋势
明显。随着行业市场竞争的不断加剧，未来如果原材料采购价格持续上涨，产品售价不能相应调整，将
会对公司的毛利率产生不利影响，进而影响公司的经营业绩。
发行人使用低强度工艺金刚石单晶主要原因为满足客户对产品需求的多样性，与使用高强度工艺金
刚石单晶生产的产品形成互补。低强度工艺金刚石单晶产品毛利率低于高强度工艺金刚石单晶产品。未
来随着下游市场需求变化，可能存在部分主要产品使用低强度工艺生产的金刚石单晶比重持续增高，从
而导致公司毛利率下降，进而影响公司盈利能力的风险。
对策：首先，公司将持续加大对新技术、新产品的研发，提升自身技术优势，提高产品附加值，保
持产品利润空间。其次，公司将加大市场开拓力度，在低强度工艺产品销售规模扩大的同时，增加高毛
利产品的销售力度，促使公司利润水平保持较好的增长态势，以此应对公司毛利率下降带来的风险。
11、应收账款余额较高风险
报告期期末，公司应收账款账面价值分别为 8,380.67 万元，占当期期末资产总额的比例分别为
19.81%，账龄主要在一年以内。随着公司业务规模的持续扩大，公司应收账款规模呈逐年上升趋势。若
未来国内宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化，部分客户经营出现问题，导致应收账款无法
及时收回，可能对公司经营业绩产生不利影响。
对策：公司不断加强应收账款的管理，对新客户进行信用信息调查，规避经营恶化、财务风险较大
的客户；对原有客户定期进行信用风险评估，及时调整信用政策；强化销售回款考核机制，降低应收账
款坏账风险。
12、原材料价格波动的风险
公司主要产品所需的主要原材料为金刚石单晶，直接材料占主营业务成本的比例较高。虽然金刚石
产业链上下游存在一定的价格传导机制，但若上游供应商的供求状况发生重大变化、主要原材料价格出
现重大异常波动，可能对公司产品毛利率产生不利影响。
对策：一方面，公司通过与上游供应商签署年度框架协议及支付预付款项等方式稳定主要原材料的
采购价格；另一方面，公司也将通过提升产品质量及服务水平、与客户进行积极沟通等方式发挥产业链
的价格传导机制，以降低由于原材料价格波动对公司经营业绩的影响。
24
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.（一）
是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（三）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.（五）
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（六）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（七）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 √是 □否 四.二.（八）
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 公司发生的对外担保事项
单位：元
担保对象是 担保 是否
担 责
否为控股股 对象 实际履行 担保期间 履行
担保 保 任
东、实际控制 是否 担保金额 担保余额 担保责任 必要
对象 类 类
人及其控制 为关 的金额 决策
起始 终止 型 型
的其他企业 联方 程序
日期 日期
河南 是 是 5,000,000. 0.00 5,000,000.0 202 202 保 连 已事
克拉 00 0 1年 2年 证 带 前及
钻石 8月 8月 时履
有限 25 25 行
公司 日 日
河南 是 是 10,000,00 5,000,000. 5,000,000.0 202 202 保 连
克拉 0.00 00 0 2年 3年 证 带
钻石 6月 5月
有限 28 28
公司 日 日
河南 是 是 6,500,000. 1,500,000. 5,000,000.0 202 202 保 连 已事
省惠 00 00 0 2年 3年 证 带 前及
丰金 3月 3月 时履
刚石 3日 2日 行
25
有限
公司
河南 是 是 5,000,000. 0.00 5,000,000.0 202 202 抵 连 已事
省惠 00 0 2年 3年 押 带 前及
丰金 6月 5月 时履
刚石 28 28 行
有限 日 日
公司
总计 - - 26,500,00 6,500,000. 20,000,000. - - - - -
0.00 00 00
对外担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及
公司对控股子公司的担保） 26,500,000.00 6,500,000.00
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象
0.00 0.00
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00
清偿和违规担保情况：
不涉及
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务
2．销售产品、商品，提供劳务
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他 300,000.00 104,400.00
向关联方租赁经营用办公场地 104,400.00 元。
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
√适用 □不适用
单位：元
共同 被投 主营 重大 临时
注册资本 总资产 净资产 净利润
投资 资企 业务 在建 公告
26
方 业的 项目 披露
名称 进展 时间
情况
王 再 克 拉 金 刚 2017
福 钻石 石 微 年 4
粉 生 15,384,600.00 103,625,520.96 53,221,739.84 10,739,684.60 - 月 28
产、销 日
售
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
√适用 □不适用
单位：元
债权债务期 本期发生 形成的原 对公司的 临时公告
关联方 报表科目 期末余额
初余额 额 因 影响 披露时间
王来福 租赁负债 2,251,167.72 -44,130.78 2,207,036.94 租赁办公 - 2022 年 3
区 月3日
王来福 一年内到 417,600.00 -104,400.00 313,200.000 租赁办公 - 2022 年 3
期的非流 区 月3日
动负债
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
担保期间 临时
实际履行担
关联 担保 担保 责任 公告
担保金额 担保余额 保责任的金 起始 终止
方 内容 类型 类型 披露
额 日期 日期 时间
王 来 主 债 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 2021 2022 保证 连带 2022
福、寇 权 年 7 年 7 年 3
景利 月 16 月 16 月 3
日 日 日
王 来 主 债 2021 2022 保证 连带 2022
福 权 年 2 年 2 年 3
3,000,000.00 0.00 3,000,000.00
月 2 月 1 月 3
日 日 日
王 来 主 债 2021 2022 保证 连带 2022
福 权 年 9 年 9 年 3
2,200,000.00 0.00 2,200,000.00
月 15 月 14 月 3
日 日 日
王 来 主 债 2020 2025 保证 连带 2022
福 权 年 11 年 11 年 3
3,600,000.00 0.00 3,600,000.00
月 30 月 29 月 3
日 日 日
王 来 主 债 2021 2022 保证 连带 2022
福、寇 权 年 8 年 8 年 3
5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
景利、 月 25 月 24 月 15
王 再 日 日 日
27
福、董
红霞
惠 丰 主 债 2021 2022 抵押 连带 2022
金 刚 权 年 10 年 10 年 3
15,000,000.00 400,000.00 14,600,000.00
石 月 26 月 26 月 4
日 日 日
王 来 主 债 2022 2023 抵押 连带 2022
福 权 年 3 年 3 年 3
6,500,000.00 1,500,000.00 5,000,000.00
月 3 月 2 月 3
日 日 日
王 再 主 债 2022 2023 保证 连带 2022
福、董 权 年 6 年 5 年 6
10,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
红霞 月 28 月 28 月 29
日 日 日
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用 √不适用
存款情况
□适用 √不适用
贷款情况
□适用 √不适用
授信或其他金融业务情况
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（五） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
1、2021 年 1 月 20 日，公司召开了第二届董事会第十次会议、第二届监事会第六次会议，审议通过
了《关于<柘城惠丰钻石科技股份有限公司 2021 年股权激励计划（草案）>的议案》，关联董事已回避
表决。
2、2021 年 2 月 9 日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议了《关于<柘城惠丰钻石科
技股份有限公司 2021 年股权激励计划（草案）>（更正后）的议案》，根据《公司章程》，全体出席股
东均与本议案存在关联关系的，全体股东不予回避，议案已经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上
通过。
3、2021 年 2 月 10 日，公司披露了《关于公司 2021 年股权激励计划限制性股票授予公告》，约定
缴款日期为 2021 年 2 月 18 日—28 日，截止 2021 年 2 月 28 日，所有限制性股票认股款项已全部缴纳完
毕。
28
4、2021 年 3 月 29 日，公司第一期股权激励计划正式授予完成，并完成授予登记。本次授予对象共
21 名，为公司董事、高级管理人员及核心员工；授予数量共计 1,000,000.00 股。
（六） 承诺事项的履行情况
承诺开始 承诺结束 承诺履行情
承诺主体 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
日期 日期 况
实际控制人 2022 年 3 - 发行 关于股份 1、本人所持公司 正在履行中
或控股股东 月7日 锁定和减 股份系为本人实
持意向的 际持有、合法有
承诺 效，不存在委托
持股、委托投资、
信托等情况，本
人所持公司股份
未设置任何质
押、查封等权利
限制，亦不存在
任何第三方权
益，本人所持公
司股份不存在权
益纠纷。2、自惠
丰钻石股票在北
京证券交易所上
市交易之日起十
二个月内，不转
让或者委托他人
管理本人在本次
发行上市前直接
或间接持有的惠
丰钻石股份，也
不由惠丰钻石回
购本人持有的该
等股份。3、本人
承诺在锁定期限
届满后，将通过
合法方式减持公
司股份，并按照
证券交易所的规
则及时、准确地
履行信息披露义
务。如在上述锁
定期满后两年内
减持所持惠丰钻
石股票的，减持
价格不低于本次
发行的发行价，
减持价格根据减
持当时的二级市
29
场股票交易价格
确定，若公司股
份在该期间内发
生派息、送股、
资本公积转增股
本等除权除息事
项的，发行价应
相应调整。本人
拟减持所持有的
公司股份时，应
符合法律法规和
规范性文件的规
定，且不违背本
人在公司公开发
行股票时已做出
的公开承诺。4、
本人在担任惠丰
钻石董事、监事
或高级管理人员
期间，每年转让
的股份不超过本
人直接或间接持
有的惠丰钻石股
份总数的 25%；
本人离职后半年
内，不转让本人
直接或间接持有
的惠丰钻石股
份。如本人在任
期届满前离职
的，在本人就任
时确定的任期内
和任期届满后 6
个月内，本人仍
继续遵守前述承
诺。5、若出现下
列情形之一的，
本人将不会减持
公司股份：（1）
公司或本企业涉
嫌证券期货违法
犯罪，在被中国
证监会及其派出
机构立案调查或
者被司法机关立
案侦查期间，以
及在行政处罚决
定、刑事判决作
出之后未满 6 个
月的；（2）因违
反本所规则，被
30
本所公开谴责未
满 3 个月的； 3）
中国证监会及本
所规定的其他情
形。6、若公司可
能触及《北京证
券交易所上市规
则（试行）》第
十章规定的重大
违法强制退市情
形的，自相关行
政处罚事先告知
书或者司法裁判
作出之日起至下
列任一情形发生
前，本人不会减
持公司股份： 1）
公司股票终止上
市并摘牌；（2）
公司收到相关行
政处罚决定或者
人民法院司法裁
判生效，显示公
司未触及重大违
法强制退市情
形。7、若本人计
划通过集中竞价
交易减持其所持
有本公司股份的
（本人减持通过
本所和全国股转
系统的竞价或做
市交易买入本公
司股份的除外），
本人承诺将及时
通知公司，并按
照下列规定履行
信息披露义务：
（1）在首次卖出
股份的 15 个交
易日前预先披露
减持计划，每次
披露的减持时间
区间不得超过 6
个月；（2）拟在
3 个月内卖出股
份总数超过公司
股份总数 1%的，
除按照本条第一
款第一项规定履
行披露义务外，
31
还应当在首次卖
出的 30 个交易
日前预先披露减
持计划；（3）在
减持时间区间
内，减持数量过
半或减持时间过
半时，披露减持
进展情况；（4）
在股份减持计划
实施完毕或者披
露的减持时间区
间届满后及时公
告具体减持情
况。并且，本人
承诺在减持计划
中披露上市公司
是否存在重大负
面事项、重大风
险、控股股东或
实际控制人认为
应当说明的事
项，以及北京证
券交易所要求披
露的其他内容。
8、如相关法律法
规及规范性文件
或中国证券监督
管理委员会及北
京证券交易所等
证券监管机构对
股份锁定期有其
他要求，本人同
意对本人所持发
行人股份的锁定
期进行相应调
整。9、如本人违
反上述承诺，本
人将在中国证监
会指定信息披露
媒体上公开说明
未履行的具体原
因并向股东和社
会公众投资者道
歉；如果本人因
未履行上述承诺
事项而获得收入
的，所得的收入
归公司所有。如
本人未将前述违
规减持公司股份
32
所得收益上交公
司，则公司有权
扣留应付本人现
金分红中与本人
应上交公司的违
规减持所得金额
相等的现金分
红。本人将自愿
承担相应法律后
果，并依据监管
部门或司法机关
认定的方式及金
额赔偿因未履行
赔偿而给公司或
投资者带来的损
失。
持 股 5% 以 2022 年 3 - 发行 关于股份 1、本企业所持惠 正在履行中
上股东克拉 月7日 锁定和减 丰钻石股份系为
创业 持意向的 本公司实际持
承诺 有、合法有效，
不存在委托持
股、委托投资、
信托等情况，本
企业所持惠丰钻
石股份未设置任
何质押、查封等
权利限制，亦不
存在任何第三方
权益，本企业所
持惠丰钻石股份
不存在权益纠
纷。2、自惠丰钻
石股票在北京证
券交易所上市交
易之日起十二个
月内，不转让或
者委托他人管理
本企业在本次发
行上市前直接或
间接持有的惠丰
钻石股份，也不
由惠丰钻石回购
本企业持有的该
等股份。3、本企
业承诺在锁定期
限届满后，将通
过合法方式减持
公司股份，并按
照证券交易所的
规则及时、准确
地履行信息披露
33
义务。如在上述
锁定期满后两年
内减持所持惠丰
钻石股票的，减
持价格不低于本
次发行的发行
价，减持价格根
据减持当时的二
级市场股票交易
价格确定，若公
司股份在该期间
内发生派息、送
股、资本公积转
增股本等除权除
息事项的，发行
价应相应调整。
本企业拟减持所
持有的公司股份
时，应符合法律
法规和规范性文
件的规定，且不
违背本企业在公
司公开发行股票
时已做出的公开
承诺。4、若出现
下列情形之一
的，本企业将不
会减持公司股
份：（1）公司或
本企业涉嫌证券
期货违法犯罪，
在被中国证监会
及其派出机构立
案调查或者被司
法机关立案侦查
期间，以及在行
政处罚决定、刑
事判决作出之后
未满 6 个月的；
（2）因违反本所
规则，被本所公
开谴责未满 3 个
月的；（3）中国
证监会及本所规
定的其他情形。
5、如相关法律法
规及规范性文件
或中国证券监督
管理委员会及北
京证券交易所等
证券监管机构对
34
股份锁定期有其
他要求，本企业
同意对本企业所
持惠丰钻石股份
的锁定期进行相
应调整。6、如本
企业违反上述承
诺，本企业将在
中国证监会指定
信息披露媒体上
公开说明未履行
的具体原因并向
股东和社会公众
投资者道歉；如
果本企业因未履
行上述承诺事项
而获得收入的，
所得的收入归公
司所有。如本企
业未将前述违规
减持公司股份所
得收益上交公
司，则公司有权
扣留应付本企业
现金分红中与本
企业应上交公司
的违规减持所得
金额相等的现金
分红。本企业将
自愿承担相应法
律后果，并依据
监管部门或司法
机关认定的方式
及金额赔偿因未
履行赔偿而给公
司或投资者带来
的损失。
董事（除独 2022 年 3 - 发行 关于股份 1、本人所持公司 正在履行中
立董事外） 月7日 锁定和减 股份系为本人实
及高级管理 持意向的 际持有、合法有
人员 承诺 效，不存在委托
持股、委托投资、
信托等情况，本
人所持公司股份
未设置任何质
押、查封等权利
限制，亦不存在
任何第三方权
益，本人所持公
司股份不存在权
益纠纷。2、自惠
35
丰钻石股票在北
京证券交易所上
市交易之日起十
二个月内，不转
让或者委托他人
管理本人在本次
发行上市前直接
或间接持有的惠
丰钻石股份，也
不由惠丰钻石回
购本人持有的该
等股份。3、本人
如在上市后两年
内减持所持惠丰
钻石股票的，减
持价格不低于本
次发行的发行
价。如遇除权、
除息事项，上述
发行价作相应调
整。本人承诺在
锁定期限届满
后，将通过合法
方式减持公司股
份，并按照证券
交易所的规则及
时、准确地履行
信息披露义务。
如在上述锁定期
满后两年内减持
所持惠丰钻石股
票的，减持价格
不低于本次发行
的发行价，减持
价格根据减持当
时的二级市场股
票交易价格确
定，若公司股份
在该期间内发生
派息、送股、资
本公积转增股本
等除权除息事项
的，发行价应相
应调整。本人拟
减持所持有的公
司股份时，应符
合法律法规和规
范性文件的规
定，且不违背本
人在公司公开发
行股票时已做出
36
的公开承诺。4、
本人在担任惠丰
钻石董事或高级
管理人员期间，
每年转让的股份
不超过本人直接
或间接持有的惠
丰钻石股份总数
的 25%；本人离
职后半年内，不
转让本人直接或
间接持有的惠丰
钻石股份。如本
人在任期届满前
离职的，在本人
就任时确定的任
期内和任期届满
后 6 个月内，本
人仍继续遵守前
述承诺。5、若出
现下列情形之一
的，本人将不会
减持公司股份：
（1）本人因涉嫌
证券期货违法犯
罪，在被中国证
监会及其派出机
构立案调查或者
被司法机关立案
侦查期间，以及
在行政处罚决
定、刑事判决作
出之后未满 6 个
月的；（2）因违
反北京证券交易
所规则，被北京
证券交易所公开
谴责未满 3 个月
的；（3）中国证
监会及北京证券
交易所规定的其
他情形。6、若公
司可能触及《北
京证券交易所上
市规则（试行）》
第十章规定的重
大违法强制退市
情形的，自相关
行政处罚事先告
知书或者司法裁
判作出之日起至
37
下列任一情形发
生前，本人不会
减持公司股份：
（1）公司股票终
止上市并摘牌；
（2）公司收到相
关行政处罚决定
或者人民法院司
法裁判生效，显
示公司未触及重
大违法强制退市
情形。7、若本人
计划通过集中竞
价交易减持其所
持有本公司股份
的（本人减持通
过本所和全国股
转系统的竞价或
做市交易买入本
公司股份的除
外），本人承诺
将及时通知公
司，并按照下列
规定履行信息披
露义务：（1）在
首次卖出股份的
15 个 交 易 日 前
预先披露减持计
划，每次披露的
减持时间区间不
得超过 6 个月；
（2）拟在 3 个月
内卖出股份总数
超过公司股份总
数 1%的，除按照
本条第一款第一
项规定履行披露
义务外，还应当
在首次卖出的
30 个 交 易 日 前
预先披露减持计
划；（3）在减持
时间区间内，减
持数量过半或减
持时间过半时，
披露减持进展情
况；（4）在股份
减持计划实施完
毕或者披露的减
持时间区间届满
后及时公告具体
38
减持情况。8、如
相关法律法规及
规范性文件或中
国证券监督管理
委员会及北京证
券交易所等证券
监管机构对股份
锁定期有其他要
求，本人同意对
本人所持发行人
股份的锁定期进
行相应调整。9、
如本人违反上述
承诺，本人将在
中国证监会指定
信息披露媒体上
公开说明未履行
的具体原因并向
股东和社会公众
投资者道歉；如
果本人因未履行
上述承诺事项而
获得收入的，所
得的收入归公司
所有。如本人未
将前述违规减持
公司股份所得收
益上交公司，则
公司有权扣留应
付本人现金分红
中与本人应上交
公司的违规减持
所得金额相等的
现金分红。本人
将自愿承担相应
法律后果，并依
据监管部门或司
法机关认定的方
式及金额赔偿因
未履行赔偿而给
公司或投资者带
来的损失。
控股股东、 2022 年 3 - 发行 关于股份 1、本人所持公司 正在履行中
实际控制人 月7日 锁定和减 股份系为本人实
的亲属 持意向的 际持有、合法有
承诺 效，不存在委托
持股、委托投资、
信托等情况，本
人所持公司股份
未设置任何质
押、查封等权利
39
限制，亦不存在
任何第三方权
益，本人所持公
司股份不存在权
益纠纷。2、自惠
丰钻石股票在北
京证券交易所上
市交易之日起十
二个月内，不转
让或者委托他人
管理本人在本次
发行上市前直接
或间接持有的惠
丰钻石股份，也
不由惠丰钻石回
购本人持有的该
等股份。3、本人
减持股份时将遵
守相关法律法规
及北京证券交易
所规则等要求。
4、如相关法律法
规及规范性文件
或中国证券监督
管理委员会及北
京证券交易所等
证券监管机构对
股份锁定期有其
他要求，本人同
意对本人所持发
行人股份的锁定
期进行相应调
整。5、如本人违
反上述承诺，本
人将承担由此引
起的一切法律责
任。
实际控制人 2022 年 3 - 发行 关于避免 （1）本人现时没 正在履行中
或控股股东 月7日 同业竞争 有直接或间接经
的承诺 营或者为他人经
营任何与惠丰钻
石及其控股子公
司经营的业务相
同、相似或在任
何方面构成竞争
的业务。（2）自
本承诺出具之日
起，本人及本人
控制的企业将不
会以任何方式从
事，包括但不限
40
于单独与他人合
作直接或间接从
事与惠丰钻石及
其控股子公司相
同、相似或在任
何方面构成竞争
的业务。（3）本
人保证不直接或
间接投资并控股
于业务与惠丰钻
石及其控股子公
司相同、类似或
在任何方面构成
竞争的任何经济
实体、机构、经
济组织的权益，
或以其他任何形
式取得该经济实
体、机构、经济
组织的控制权，
或在该经济实
体、机构、经济
组织中担任高级
管理人员或核心
技术人员。（4）
若本人直接或间
接参股的公司、
企业从事的业务
与惠丰钻石及其
控股子公司有竞
争，则本人将作
为参股股东或促
使本人控制的参
股股东对此等事
项行使否决权。
（5）本人不向其
他业务与惠丰钻
石及其控股子公
司相同、类似或
在任何方面构成
竞争的公司、企
业或其他机构、
组织或个人提供
惠丰钻石及其控
股子公司的专有
技术或销售渠
道、客户信息等
商业秘密。（6）
若未来本人或本
人控制的其他企
业拟从事的新业
41
务可能与惠丰钻
石或其控股子公
司存在同业竞
争，本人将本着
惠丰钻石及其控
股子公司优先的
原则与公司或其
控股子公司协商
解决。（7）若本
人或本人所控制
的其他企业获得
的商业机会与惠
丰钻石及其控股
子公司主营业务
发生同业竞争或
可能发生同业竞
争的，本人承诺
将上述商业机会
通知惠丰钻石及
其控股子公司，
在通知中所指定
的合理期间内，
如惠丰钻石及其
控股子公司作出
愿意利用该商业
机会的肯定答
复，则本人及本
人控制的其他企
业将放弃该商业
机会，以确保惠
丰钻石及其控股
子公司及其全体
股东利益不受损
害；如果惠丰钻
石及其控股子公
司在通知中所指
定的合理期间内
不予答复或者给
予否定的答复，
则视为放弃该商
业机会。（8）若
惠丰钻石及其控
股子公司今后从
事新的业务领
域，则本人及本
人控制的其他公
司或其他组织将
不以控股方式或
以参股但拥有实
质控制权的方式
从事与惠丰钻石
42
或其控股子公司
新的业务领域有
直接竞争的业务
活动，包括但不
限于投资、收购、
兼并与惠丰钻石
及其控股子公司
今后从事的新业
务有直接竞争的
公司或者其他经
济组织。（9）本
人保证促使本人
的直系亲属遵守
本承诺，并愿意
承担因本人及本
人的直系亲属违
反上述承诺而给
惠丰钻石及其控
股子公司造成的
全部经济损失。
上述承诺自即日
起具有法律效
力，对本人具有
法律约束力，如
有违反并因此给
惠丰钻石及其控
股子公司造成损
失，本人愿意承
担法律责任。本
承诺持续有效且
不可变更或撤
销，直至本人不
再对惠丰钻石有
重大影响为止。
持 股 5% 以 2022 年 3 - 发行 关于避免 （1）本企业除直 正在履行中
上的股东商 月7日 同业竞争 接持有惠丰钻石
丘克拉创业 的承诺 股份外，不存在
管理中心 通过投资关系或
（有限合 其他安排控制或
伙） 重大影响任何其
他与惠丰钻石及
其控股子公司从
事相同或相似业
务的经济实体、
机构和经济组织
的情形。（2）本
企业今后也不会
通过投资关系或
其他安排控制或
重大影响任何其
他与惠丰钻石及
43
其控股子公司从
事相同或相似业
务的企业。（3）
如惠丰钻石认定
本企业通过投资
关系或其他安排
控制或重大影响
任何其他与惠丰
钻石及其控股子
公司从事相同或
相似业务的经济
实体、机构和经
济组织与惠丰钻
石及其控股子公
司存在同业竞
争，则在惠丰钻
石提出异议后，
本企业将及时转
让或终止上述业
务。如惠丰钻石
提出受让请求，
则本企业应无条
件按经有证券从
业资格的中介机
构评估后的公允
价格将上述业务
和资产优先转让
给惠丰钻石。 4）
本企业保证不利
用股东地位谋求
不当利益，不损
害惠丰钻石及其
控股子公司和惠
丰钻石其他股东
的合法权益。上
述承诺自即日起
具有法律效力，
对本企业具有法
律约束力，如有
违反并因此给惠
丰钻石及其控股
子公司造成损
失，本企业愿意
承担法律责任。
本承诺持续有效
且不可变更或撤
销，直至本企业
不再对惠丰钻石
有重大影响为
止。
实际控制人 2022 年 3 - 发行 关于规范 本人将尽力减少 正在履行中
44
或控股股东 月7日 和减少关 本人及本人实际
联交易的 控制的企业与惠
承诺函 丰钻石之间的关
联交易。如本人
及本人实际控制
的其他企业今后
与惠丰钻石不可
避免地出现关联
交易时，将依照
市场规则，本着
一般商业原则，
通过签订书面协
议，并严格按照
《公司法》、惠
丰钻石《公司章
程》《关联交易
管理制度》等制
度规定的程序和
方式履行关联交
易审批程序，公
平合理交易。涉
及到本人的关联
交易，本人将在
相关股东大会中
回避表决，不利
用本人在惠丰钻
石中的地位，为
本人在与惠丰钻
石关联交易中谋
取不正当利益。
对于惠丰钻石与
本人发生的关联
交易，本人承诺
将保证交易的价
格、相关协议条
款和交易条件公
平合理，不会要
求惠丰钻石给予
与第三人的条件
相比更优惠的条
件，在此基础上
惠丰钻石将逐步
减少此项关联交
易占同类交易的
比重。如本人违
反已作出的相关
承诺，将采取如
下具体措施： 1）
将在中国证监会
指定的信息披露
平台上公开说明
45
未履行承诺的原
因并公开道歉；
（2）如所违反的
承诺可以继续履
行，将在惠丰钻
石或有权监管部
门要求的期限内
继续履行承诺；
（3）如所违反的
承诺不可以继续
履行，将向惠丰
钻石及其投资者
提出补充承诺或
替代承诺，以尽
可能保护惠丰钻
石及其投资者的
权益，并将补充
承诺或替代承诺
提交惠丰钻石股
东大会审议； 4）
对违反上述承诺
而给惠丰钻石造
成的经济损失，
本人将承担赔偿
责任。上述承诺
于本人对惠丰钻
石拥有控制权期
间持续有效。
持 股 5% 以 2022 年 3 - 发行 关于规范 本单位将尽力减 正在履行中
上股东克拉 月7日 和减少关 少本单位及本单
创业 联交易的 位实际控制的企
承诺函 业与惠丰钻石之
间的关联交易。
如本单位及本单
位实际控制的其
他企业今后与惠
丰钻石不可避免
地出现关联交易
时，将依照市场
规则，本着一般
商业原则，通过
签订书面协议，
并严格按照《公
司法》、惠丰钻
石《公司章程》
《关联交易管理
制度》等制度规
定的程序和方式
履行关联交易审
批程序，公平合
理交易。涉及到
46
本单位的关联交
易，本单位将在
相关股东大会中
回避表决，不利
用本单位在惠丰
钻石中的地位，
为本单位在与惠
丰钻石关联交易
中谋取不正当利
益。对于惠丰钻
石与本单位发生
的关联交易，本
单位承诺将保证
交易的价格、相
关协议条款和交
易条件公平合
理，不会要求惠
丰钻石给予与第
三人的条件相比
更优惠的条件，
在此基础上惠丰
钻石将逐步减少
此项关联交易占
同类交易的比
重。如本单位违
反已作出的相关
承诺，将采取如
下具体措施： 1）
将在中国证监会
指定的信息披露
平台上公开说明
未履行承诺的原
因并公开道歉；
（2）如所违反的
承诺可以继续履
行，将在惠丰钻
石或有权监管部
门要求的期限内
继续履行承诺；
（3）如所违反的
承诺不可以继续
履行，将向惠丰
钻石及其投资者
提出补充承诺或
替代承诺，以尽
可能保护惠丰钻
石及其投资者的
权益，并将补充
承诺或替代承诺
提交惠丰钻石股
东大会审议； 4）
47
对违反上述承诺
而给惠丰钻石造
成的经济损失，
本单位将承担赔
偿责任。上述承
诺于本单位持有
惠丰钻石股份且
本单位实际控制
人为王来 福和/
或寇景利期间持
续有效。
董监高 2022 年 3 - 发行 关于规范 本人承诺规范和 正在履行中
月7日 和减少关 减少本人及本人
联交易的 实际控制的企业
承诺函 与发行人之间发
生的关联交易。
如本人及本人控
制的其他企业今
后与发行人不可
避免地出现关联
交易时，将依照
市场规则，本着
一般商业原则，
通过签订书面协
议，并严格按照
《公司法》、发
行人《公司章程》
《关联交易管理
制度》等制度规
定的程序和方式
履行关联交易审
批程序，公平合
理交易。涉及到
本人的关联交
易，本人将在相
关董事会和股东
大会中回避表
决，不利用本人
在发行人中的地
位，为本人在与
发行人关联交易
中谋取不正当利
益。对于公司与
本人发生的关联
交易，本人承诺
将保证交易的价
格、相关协议条
款和交易条件公
平合理，不会要
求公司给予与第
三人的条件相比
48
更优惠的条件，
在此基础上公司
将逐步减少此项
关联交易占同类
交易的比重。如
本人违反已作出
的相关承诺，将
采取如下具体措
施：（1）将在中
国证监会指定的
信息披露平台上
公开说明未履行
承诺的原因并公
开道歉；（2）如
所违反的承诺可
以继续履行，将
在公司或有权监
管部门要求的期
限内继续履行承
诺；（3）如所违
反的承诺不可以
继续履行，将向
公司及其投资者
提出补充承诺或
替代承诺，以尽
可能保护公司及
其投资者的权
益，并将补充承
诺或替代承诺提
交公司股东大会
审议；（4）对违
反上述承诺而给
公司造成的经济
损失，本人将承
担赔偿责任。上
述承诺于本人担
任惠丰钻石董
事、监事、高级
管理人员期间持
续有效。
实际控制人 2022 年 3 - 发行 关于招股 1.本人承诺 正在履行中
或控股股东 月7日 说明书不 招股说明书及其
存在虚假 摘要不存在虚假
记载、误 记载、误导性陈
导性陈述 述或重大遗漏，
或者重大 本人对其真实
遗漏的承 性、准确性和完
诺函 整性承担个别和
连带的法律责
任。2.若本次公
开发行股票的招
49
股说明书及其摘
要有虚假记载、
误导性陈述或者
重大遗漏，导致
对判断公司是否
符合法律规定的
发行条件构成重
大、实质影响的，
本人将利用在公
司的控股地位，
促成公司及时依
法回购公开发行
的全部新股。
3.若因公司本次
公开发行股票的
招股说明书及其
摘要有虚假记
载、误导性陈述
或者重大遗漏，
致使投资者在证
券交易中遭受损
失的，本人将依
法赔偿投资者损
失。投资者损失
根据公司与投资
者协商确定的金
额或者依据证券
监督管理部门、
司法机关认定的
方式或金额予以
确定。
董监高 2022 年 3 - 发行 关于招股 1.本人承诺 正在履行中
月7日 说明书不 招股说明书及其
存在虚假 摘要不存在虚假
记载、误 记载、误导性陈
导性陈述 述或重大遗漏，
或者重大 本人对其真实
遗漏的承 性、准确性和完
诺函 整性承担个别和
连带的法律责
任。2.若因公司
本次公开发行股
票的招股说明书
及其摘要有虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏，致使投资者
在证券交易中遭
受损失的，将依
法赔偿投资者损
失。投资者损失
50
根据公司与投资
者协商确定的金
额或者依据证券
监督管理部门、
司法机关认定的
方式或金额予以
确定。
公司 2022 年 3 - 发行 关于招股 1.招股说明 正在履行中
月7日 说明书不 书及其摘要不存
存在虚假 在虚假记载、误
记载、误 导性陈述或重大
导性陈述 遗漏，本公司对
或者重大 其真实性、准确
遗漏的承 性和完整性承担
诺函 个别和连带的法
律责任。2.若本
公司公开发行股
票的招股说明书
及其摘要有虚假
记载、误导性陈
述或者重大遗
漏，导致对判断
公司是否符合法
律规定的发行条
件构成重大、实
质影响的，本公
司将及时提出股
份回购预案，并
提交董事会、股
东大会讨论，依
法回购公开发行
的全部新股，回
购价格按照发行
价加算银行同期
存款利息确定
（若本公司股票
在此期间发生派
息、送股、资本
公积转增股本等
除权除息事项
的，发行价应相
应调整），并根
据相关法律、法
规规定的程序实
施。在实施上述
股份回购时，如
法律法规、公司
章程等另有规定
的从其规定。3.
若因本公司本次
公开发行股票的
51
招股说明书有虚
假记载、误导性
陈述或者重大遗
漏，致使投资者
在证券交易中遭
受损失的，将依
法赔偿投资者损
失。投资者损失
根据本公司与投
资者协商确定的
金额或者依据证
券监督管理部
门、司法机关认
定的方式或金额
予以确定。
公司 2022 年 3 - 发行 关于未履 1、如本公司 正在履行中
月7日 行承诺事 违反承诺，将在
项时约束 股东大会及信息
措施的承 披露指定媒体上
诺 公开说明未履行
承诺的具体原因
并向股东和社会
公众投资者道
歉，给投资者造
成经济损失的，
按有权部门认定
的实际损失向投
资者进行赔偿；
2、如果因不可抗
力原因导致发行
人未能履行公开
承诺事项或者未
能按期履行公开
承诺事项的，需
提出新的承诺
（相关承诺需符
合法律、法规、
公司章程的规定
履行相关审批程
序）并将接受前
述约束措施，直
至新的承诺履行
完毕或相应补救
措施实施完毕；
3、承诺确已无法
履行或者履行承
诺不利于维护发
行人股东和社会
公众投资者权益
的，将变更承诺
或提出新承诺或
52
者提出豁免履行
承诺义务，并经
公司股东大会审
议通过，股东大
会应向股东提供
网络投票方式。
控股股东、 2022 年 3 - 发行 关于未履 如本人违反承 正在履行中
实际控制人 月7日 行承诺事 诺，则将在发行
及董事、监 项时约束 人股东大会及信
事、高级管 措施的承 息披露指定媒体
理人员 诺 上公开说明未履
行承诺的具体原
因并向股东和社
会公众投资者道
歉，并在违反承
诺之日起停止在
发行人处领薪及
分红（如有），
直至承诺履行完
毕时为止。
实际控制人 2022 年 3 - 发行 关于利润 本人将遵守和执 正在履行中
或控股股东 月7日 分配政策 行惠丰钻石股东
的承诺 大会通过的回报
规划，在惠丰钻
石股东大会上对
符合回报规划的
利润分配方案投
赞成票、对不符
合回报规划的利
润分配方案投反
对票；并促使本
公司委派的董
事、监事在董事
会、监事会审议
惠丰钻石利润分
配议案时对符合
回报规划的利润
分配方案投赞成
票、对不符合回
报规划的利润分
配方案投反对
票。
全体董事 2022 年 3 - 发行 关于利润 本人将遵守和执 正在履行中
月7日 分配政策 行惠丰钻石股东
的承诺 大会通过的回报
规划，在惠丰钻
石董事会审议惠
丰钻石利润分配
议案时，对符合
回报规划的利润
分配方案投赞成
53
票、对不符合回
报规划的利润分
配方案投反对
票。
全体监事 2022 年 3 - 发行 关于利润 本人将遵守和执 正在履行中
月7日 分配政策 行惠丰钻石股东
的承诺 大会通过的回报
规划，在惠丰钻
石监事会审议惠
丰钻石利润分配
议案时，对符合
回报规划的利润
分配方案投赞成
票、对不符合回
报规划的利润分
配方案投反对
票。
实际控制人 2022 年 3 - 发行 关于上市 在公司上市后三 正在履行中
或控股股东 月7日 后三年内 年内，如公司股
稳定公司 票连续 20 个交
股价的承 易日收盘价均低
诺函 于最近一期末经
审计的每股净资
产（若因除权除
息等事项致使上
述股票收盘价与
公司最近一期末
经审计的每股净
资产不具可比性
的，上述股票收
盘价应做相应调
整）时，本人承
诺：（1）在符合
上市公司回购股
份的相关法律法
规的条件下，本
人将在公司股东
大会上对回购股
份的预案投赞成
票；及（2）在启
动股价稳定措施
的相关前提条件
满足时，以增持
公司股份的方式
稳定股价。在启
动股价稳定措施
的条件满足时，
如本人未采取上
述稳定股价的具
体措施的，公司
有权将相等金额
54
的应付本人的现
金分红予以暂时
扣留，同时其直
接或间接持有的
公司股份不得转
让，直至本人按
上述预案的规定
采取相应的稳定
股价措施并实施
完毕。在启动股
价稳定措施的条
件满足时，如本
人未采取上述稳
定股价的具体措
施的，公司有权
将相等金额的应
付本人的现金分
红予以暂时扣
留，同时其直接
或间接持有的公
司股份不得转
让，直至本人按
上述预案的规定
采取相应的稳定
股价措施并实施
完毕。
董事（不含 2022 年 3 - 发行 关于上市 在公司上市后三 正在履行中
独立董事）、 月 7 日 后三年内 年内，如公司股
高级管理人 稳定公司 票连续 20 个交
员 股价的承 易日收盘价均低
诺函 于最近一期末经
审计的每股净资
产（若因除权除
息等事项致使上
述股票收盘价与
公司最近一期末
经审计的每股净
资产不具可比性
的，上述股票收
盘价应做相应调
整）时，本人承
诺：（1）在符合
上市公司回购股
份的相关法律法
规的条件下，届
时本人如继续担
任公司董事职
务，本人将在公
司董事会上对回
购股份的预案投
赞成票；及（2）
55
在启动股价稳定
措施的相关前提
条件满足时，以
增持公司股份的
方式稳定股价。
在启动股价稳定
措施的条件满足
时，如本人未采
取上述稳定股价
的具体措施的，
公司有权将相等
金额的应付本人
的薪酬予以暂时
扣留，同时其直
接或间接持有的
公司股份不得转
让（如有），直
至其按上述预案
的规定采取相应
的稳定股价措施
并实施完毕。
公司 2022 年 3 - 发行 关于稳定 在本公司上市后 正在履行中
月7日 公司股价 三年内，如本公
及股份回 司 股 票 连 续 20
购的承诺 个交易日收盘价
函 均低于最近一期
末经审计的每股
净资产（若因除
权除息等事项致
使上述股票收盘
价与公司最近一
期末经审计的每
股净资产不具可
比性的，上述股
票收盘价应做相
应调整），且在
符合上市公司回
购股份的相关法
律法规的条件
下，本公司承诺
在启动股价稳定
措施的相关前提
条件满足时，以
回购股票的方式
稳定股价。若本
公司新聘任董事
（不包括独立董
事）、高级管理
人员的，本公司
将要求该等新聘
任的董事、高级
56
管理人员履行本
公司上市时董
事、高级管理人
员已作出的相应
承诺。在启动股
价稳定措施的条
件满足时，如本
公司未采取上述
稳定股价的具体
措施的，本公司
应在公司股东大
会及证券监管机
构指定披露的媒
体上公开说明未
采取上述稳定股
价措施的具体原
因且向公司股东
和社会公众投资
者道歉，并提出
补充承诺或替代
承诺，以尽可能
保护投资者的合
法权益。
实际控制人 2022 年 3 - 发行 关于填补 1、不越权干 正在履行中
或控股股东 月7日 被摊薄即 预公司经营管
期回报的 理；2、不侵占公
承诺函 司利益；3、不无
偿或以不公平条
件向其他单位或
个人输送利益；
4、督促公司切实
履行填补回报措
施；5、本人承诺
将严格履行公司
制定的有关填补
回报措施以及本
人作出的任何有
关填补回报措施
的承诺，确保公
司填补回报措施
能够得到切实履
行。如果本人违
反所作出的承诺
或拒不履行承
诺，将按照《关
于首发及再融
资、重大资产重
组摊薄即期回报
有关事项的指导
意见》等相关规
定履行解释、道
57
歉等相应义务，
并同意中国证监
会、证券交易所
等证券监管机构
及自律机构依法
作出的监管措施
或自律监管措
施；给公司或者
股东造成损失
的，本人将依法
承担相应补偿责
任。
公司 2022 年 3 - 发行 关于填补 （一）保持并发 正在履行中
月7日 被摊薄即 展现有业务 1、
期回报的 公司将持续推进
承诺函 技术研发与产品
创新，不断提高
产品品质及生产
技术水平，巩固
和强化核心竞争
力；进一步完善
现有销售网络布
局，大力拓展国
内市场，持续提
高国内市场占有
率。2、公司将严
格遵守《公司法》
《证券法》等法
律法规和规范性
文件的要求，不
断完善公司治理
结构，确保三会
及经营管理层能
够按照法律法规
和公司章程的规
定行使职权，做
出科学谨慎的决
策。公司将继续
优化管理流程、
建立更加有效的
运行机制，确保
公司各项业务计
划的平稳实施、
有序进行。（二）
提高日常运营效
率，降低公司运
营成本，提升公
司经营业绩的具
体措施 1、强化
募集资金管理公
司根据制定的
58
《柘城惠丰钻石
科技股份有限公
司募集资金管理
制度》，募集资
金到位后将存放
于董事会指定的
专项账户中。公
司将定期检查募
集资金使用情
况，从而加强对
募投项目的监
管，保证募集资
金得到合理、合
法的使用。2、积
极调配资源，加
快募集资金投资
项目的开发和建
设进度本次公开
发行募集资金投
资项目紧紧围绕
公司主营业务，
有利于提高长期
回报，符合上市
公司股东的长期
利益。本次募集
资金到位后，公
司将积极调配资
源，开展募投项
目的前期准备工
作，加快募集资
金投资项目的开
发和建设进度，
尽早实现项目收
益，避免即期回
报被摊薄，使公
司被摊薄的即期
回报（如有）尽
快得到填补。3、
强化投资者回报
机制公司实施积
极的利润分配政
策，重视对投资
者的合理投资回
报，并保持连续
性和稳定性。公
司已根据中国证
监会的相关规定
及监管要求，制
定了上市后适用
的《柘城惠丰钻
石科技股份有限
59
公司章程（草
案）》，就利润
分配政策研究论
证程序、决策机
制、利润分配形
式、现金方式分
红的具体条件和
比例、发放股票
股利的具体条
件、利润分配的
审议程序等事宜
进行详细规定和
公开承诺，并制
定了《柘城惠丰
钻石科技股份有
限公司向不特定
合格投资者公开
发行股票并在北
京证券交易所上
市后股东分红回
报未来三年规
划》，充分维护
公司股东依法享
有的资产收益等
权利，提高公司
的未来回报能
力。4、加强经营
管理和内部控
制，提升经营效
率和盈利能力公
司建立了完善的
内部控制体系，
经营管理水平不
断提高。公司将
加强企业内部控
制，发挥企业管
控效能。公司将
继续加强预算管
控，在保证产品
质量的情况下，
降低单位产出成
本，提升效益，
提高公司资金使
用效率，提升盈
利能力，全面有
效地控制公司经
营和管控风险。
公司承诺，将积
极采取上述措施
填补被摊薄的即
期回报，如违反
60
前述承诺，将及
时公告违反的事
实及原因，除因
不可抗力或其他
非归属于发行人
的原因外，将在
股东大会及中国
证监会指定报刊
上公开说明未履
行的具体原因并
向股东和社会公
众投资者道歉。
董监高 2022 年 3 - 发行 关于填补 （1）不无偿或以 正在履行中
月7日 被摊薄即 不公平条件向其
期回报的 他单位或者个人
承诺函 输送利益，也不
采用其他方式损
害公司利益； 2）
对本人的职务消
费行为进行约
束；（3）不动用
公司资产从事与
本人履行职责无
关的投资、消费
活动；（4）在自
身职责和权限范
围内，将公司股
东大会审议通过
的薪酬管理制度
与公司填补回报
措施的执行情况
相挂钩，并对公
司董事会和股东
大会审议的相关
议案投票赞成
（如有表决权）；
（5）如果公司拟
实施股权激励，
在自身职责和权
限范围内，促使
公司拟公布的股
权激励行权条件
与公司填补回报
措施的执行情况
相挂钩，并对公
司董事会和股东
大会审议的相关
议案投票赞成
（如有表决权）；
（6）本承诺函出
具后至公司本次
61
向不特定合格投
资者公开发行股
票并在北京证券
交易所上市实施
完毕前，如中国
证监会或证券交
易所作出关于填
补回报措施及其
承诺其他新的监
管规定的，且上
述承诺不能满足
中国证监会或证
券交易所该等规
定时，本人承诺
届时将按照中国
证监会或证券交
易所的规定出具
补充承诺。（7）
本人承诺切实履
行公司制定的有
关填补回报措施
以及对此做出的
任何有关填补回
报措施的承诺，
若违反该等承诺
并给公司或者投
资者造成损失
的，本人依法承
担对公司或者投
资者的补偿责
任。（8）作为填
补回报措施相关
责任主体之一，
若本人违反上述
承诺或拒不履行
上述承诺，本人
同意中国证监会
和证券交易所等
证券监管机构按
照其制定或发布
的有关规定、规
则，对本人作出
处罚或采取相关
管理措施。
承诺事项详细情况：
上述承诺中因挂牌作出的承诺，由于截至本半年报披露日公司股票已在全国中小企业股份转让系统
终止挂牌，挂牌相关的承诺已履行完毕。
62
（七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
货币资金 流动资产 抵押 21,755,884.00 5.14% 保证金
不动产 固定资产 抵押 30,746,697.97 7.27% 抵押贷款
土地使用权 无形资产 抵押 6,962,002.70 1.65% 抵押贷款
总计 - - 59,464,584.67 14.05% -
资产权利受限事项对公司的影响：
为取得更多的企业发展资金，对不动产及土地使用权进行资产抵押筹借资金，对公司发展具有积极
影响。
（八） 自愿披露的其他事项
2022 年 5 月 20 日，经北京证券交易所上市委员会 2022 年第 20 次会议审议，公司符合发行条件、
上市条件和信息披露要求。具体内容详见北京证券交易所信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的《北
京证券交易所上市委员会 2022 年第 20 次审议会议结果公告》；
2022 年 6 月 16 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意柘城惠丰钻石科技股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1243 号），同意公司向不特定合格投
资者公开发行股票的注册申请，批复自同意注册之日起 12 个月内有效；
2022 年 6 月 29 日，公司股票进行公开发行的网上申购； 2022 年 7 月 18 日，公司股票正式在北交
所上市。 截至本报告披露日，公司已完成向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市的全部事
宜。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 9,800,000 29.25% -9,248,000 552,000 1.65%
无限售 其中：控股股东、实际控制 -7,400,000
7,400,000 22.09%
条件股 人
份 董事、监事、高管
核心员工
有限售股份总数 23,700,000 70.75% 9,248,000 32,948,000 98.35%
有限售 其中：控股股东、实际控制 7,400,000 30,030,000 89.65%
22,630,000 67.55%
条件股 人
份 董事、监事、高管 150,000 0.45% 0 150,000 0.45%
核心员工 420,000 1.25% 0 420,000 1.25%
总股本 33,500,000 - 0 33,500,000 -
63
普通股股东人数 147
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
64
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持有无 期末持有的 期末持有的
期末持 期末持有限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数 质押股份数 司法冻结股
股比例% 售股份数量
量 量 份数量
1 王来福 境内自然人 29,110,000 0 29,110,000 86.90% 29,110,000 0 0 0
2 商丘克拉创 境内非国有 2,348,000 0
业管理中心 法人
2,348,000 7.01% 2,348,000 0 0
（ 有 限 合 0
伙）
3 寇景利 境内自然人 920,000 0 920,000 2.75% 920,000 0 0 0
4 刘建存 境内自然人 500,000 0 500,000 1.49% 500,000 0 0 0
5 王再福 境内自然人 100,000 0 100,000 0.30% 100,000 0 0 0
6 王双双 境内自然人 50,000 0 50,000 0.15% 50,000 0 0 0
7 李秀英 境内自然人 50,000 0 50,000 0.15% 50,000 0 0 0
8 高杰 境内自然人 50,000 0 50,000 0.15% 50,000 0 0 0
9 王依晴 境内自然人 50,000 0 50,000 0.15% 50,000 0 0 0
10 杨莉霞 境内自然人 25,000 0 25,000 0.07% 25,000 0 0 0
合计 - 33,203,000 0 33,203,000 99.11% 33,203,000 0 0 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
公司控股股东、实际控制人王来福与寇景利为夫妻关系；王来福是克拉创业的执行事务合伙人、并持有克拉创业 89.875%的股份；股东王来福与
王依晴系姐弟关系，股东王来福与王再福系兄弟关系。
65
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
王来福直接持有公司股份 2,911 万股，占总股本的 86.90%，为公司控股股东。
王来福先生，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师。2001 年
2 月至 2011 年 6 月任柘城县惠丰金刚石制品厂总经理；2011 年 6 月至 2016 年 6 月任柘城惠丰钻石科技
有限公司执行董事、总经理；2009 年 2 月至今任惠丰金刚石的法定代表人和执行董事；2016 年 4 月至
今任克拉创业的执行事务合伙人；2018 年 8 月至今任河南省功能金刚石研究院有限公司董事；2016 年 6
月至今任公司董事长、总经理。曾获 “商丘青年科技创新优秀奖”、“商丘市劳动模范”、商丘市第
七批“专业技术拔尖人才”等荣誉。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
（二）实际控制人情况
公司实际控制人为王来福和寇景利夫妇，报告期内，王来福直接持有公司 86.90%股份，通过担任克
拉创业的执行事务合伙人间接控制公司 7.01%股份对应表决权，寇景利直接持有公司 2.75%股份，二人
直接和间接合计控制公司 96.65%股份对应表决权，为公司的共同实际控制人。
王来福先生，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级工程师。2001 年
2 月至 2011 年 6 月任柘城县惠丰金刚石制品厂总经理；2011 年 6 月至 2016 年 6 月任柘城惠丰钻石科技
有限公司执行董事、总经理；2009 年 2 月至今任惠丰金刚石的法定代表人和执行董事；2016 年 4 月至
今任克拉创业的执行事务合伙人；2018 年 8 月至今任河南省功能金刚石研究院有限公司董事；2016 年 6
月至今任公司董事长、总经理。曾获 “商丘青年科技创新优秀奖”、“商丘市劳动模范”、商丘市第
七批“专业技术拔尖人才”等荣誉。
寇景利女士，1973 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 2 月至 2011 年
6 月任柘城县惠丰金刚石制品厂监事；2011 年 6 月至 2016 年 6 月任柘城惠丰钻石科技有限公司监事；2016
年 6 月至今任公司董事；2019 年 12 月至今任公司研发部副总监。
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
66
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
1、 定向发行情况
□适用 √不适用
2、 公开发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
（一） 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二） 半年度的权益分派预案
□适用 √不适用
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
67
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
王来福 董事长、董 男 1973 年 10 月 2019 年 6 月 24 2022 年 6 月 19
事、总经理 日 日
寇景利 董事 女 1973 年 9 月 2019 年 6 月 24 2022 年 6 月 19
日 日
高杰 董事、副总经 男 1972 年 2 月 2019 年 6 月 24 2022 年 6 月 19
理 日 日
王依晴 董事、副总经 女 1976 年 8 月 2019 年 6 月 24 2022 年 6 月 19
理 日 日
康芳芳 董事 女 1984 年 12 月 2019 年 6 月 24 2022 年 6 月 19
日 日
郝大成 独立董事 男 1976 年 10 月 2021 年 9 月 13 2022 年 6 月 19
日 日
王作维 独立董事 男 1982 年 6 月 2021 年 9 月 13 2022 年 6 月 19
日 日
朱嘉琦 独立董事 男 1974 年 1 月 2022 年 1 月 28 2022 年 6 月 19
日 日
只金芳 独立董事 男 1963 年 12 月 2022 年 1 月 28 2022 年 6 月 19
日 日
张瑞丽 监事会主席 女 1988 年 3 月 2019 年 6 月 24 2022 年 6 月 19
日 日
李飞 职工代表监 男 1983 年 5 月 2019 年 6 月 24 2022 年 6 月 19
事 日 日
许长英 监事 女 1978 年 9 月 2019 年 6 月 24 2022 年 6 月 19
日 日
李秀英 财务总监 女 1975 年 11 月 2019 年 6 月 24 2022 年 6 月 19
日 日
王坤 董事会秘书 男 1987 年 7 月 2021 年 7 月 20 2022 年 6 月 19
日 日
董事会人数： 9
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司实际控制人、董事王来福、寇景利系夫妻关系；公司实际控制人、董事王来福、董事王依晴系
姐弟关系；除上述关联关系外公司董事、监事、高级管理人员无其他亲属关系。
68
（二） 持股情况
单位：股
期末持 期末被授
期末普 期末持有
期初持普 数量变 期末持普 有股票 予的限制
姓名 职务 通股持 无限售股
通股股数 动 通股股数 期权数 性股票数
股比例% 份数量
量 量
王来福 董事长、 29,110,000 29,110,000 86.8955% 0 0 0
董事、总
经理
寇景利 董事 920,000 920,000 2.7463% 0 430,000 0
高杰 董事、副 50,000 50,000 0.1493% 0 50,000 0
总经理
王依晴 董事、副 50,000 50,000 0.1493% 0 50,000 0
总经理
李秀英 财务总 50,000 50,000 0.1493% 0 50,000 0
监
合计 - 30,180,000 - 30,180,000 90.0897% 0 580,000 0
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
只金芳 新任 独立董事 新任
朱嘉琦 新任 独立董事 新任
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
只金芳女士，1963 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学位。1987 年 7 月至
1990 年 10 月历任南开大学化学系助教、讲师；1990 年 10 月至 1995 年 4 月国家教委公派留学生赴日本
东京大学工学部攻读博士；1995 年 5 月至 1999 年 12 月任日本 Nok 株式会社技术开发部研发员；2000
年 1 月至 2002 年 12 月任日本学术振兴事业团博士后研究员；2003 年 7 月至今历任中国科学院理化技术
研究所研究员、博士生导师；2010 年 11 月至今任无锡普睿生物环保科技有限公司董事；2014 年 8 月至
今任无锡中睿检测有限公司监事；2015 年 6 月至 2022 年 4 月任北京中科纳琦环保科技有限公司董事；
69
2022 年 1 月至今任公司独立董事。
朱嘉琦先生，1974 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学位。2004 年 12 月至
今历任哈尔滨工业大学航天学院讲师、副教授、博士生导师、教授；2022 年 1 月至今任公司独立董事。
（四） 股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期末
已解锁股 未解锁股 可行权股 已行权股 行权价（元
姓名 职务 市价（元/
份 份 份 份 /股）
股）
寇景利 董事 0 430,000 0 0 - -
高杰 董事、副 0 - -
50,000 0 0
总经理
王依晴 董事、副 0 - -
50,000 0 0
总经理
李秀英 财务总监 0 50,000 0 0 - -
王再福 核心员工 0 100,000 0 0 - -
王双双 核心员工 0 50,000 0 0 - -
赵艳梅 核心员工 0 25,000 0 0 - -
鲍思玮 核心员工 0 25,000 0 0 - -
宋东伟 核心员工 0 25,000 0 0 - -
王红磊 核心员工 0 25,000 0 0 - -
杨莉霞 核心员工 0 25,000 0 0 - -
罗俊 核心员工 0 25,000 0 0 - -
李永超 核心员工 0 20,000 0 0 - -
寇景民 核心员工 0 15,000 0 0 - -
王在林 核心员工 0 15,000 0 0 - -
李瑞 核心员工 0 15,000 0 0 - -
孙文芝 核心员工 0 15,000 0 0 - -
梁宝玉 核心员工 0 15,000 0 0 - -
唐永杰 核心员工 0 10,000 0 0 - -
胥伟力 核心员工 0 10,000 0 0 - -
寇志培 核心员工 0 5,000 0 0 - -
合计 - 0 1,000,000 0 0 - -
备注（如
有）
70
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 12 2 14
生产人员 68 40 3 105
销售人员 14 3 17
技术人员 22 10 32
财务人员 11 1 12
行政人员 29 2 1 30
员工总计 156 58 4 210
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 1
硕士 5 7
本科 16 23
专科 37 40
专科以下 98 139
员工总计 156 210
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 18 18
核心人员的变动情况：
报告期内，核心人员未发生变化。
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2022 年 8 月 26 日，公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十三次会议、2022 年第一
次职工代表大会，对第三届董事会、监事会及监事会职工代表监事进行提名和选举，除职工代表监事
外，董事会、监事会其他提名将提交公司 2022 年第三次临时股东大会审议；具体内容详见公司于 2022
年 8 月 29 日在北京证券交易所披露的《董事换届公告》、《监事换届公告》。
71
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、（一） 39,679,696.45 55,918,890.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、（二） 5,900,000.00
衍生金融资产
应收票据 六、（三） 45,835,619.84 37,347,799.40
应收账款 六、（四） 83,806,675.79 61,191,098.22
应收款项融资 六、（五） 1,881,496.45 4,919,190.12
预付款项 六、（六） 8,762,085.61 2,704,639.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（七） 216,823.83 365,646.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、（八） 149,438,293.37 113,108,418.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（九） 2,635,233.70 1,926,419.71
流动资产合计 332,255,925.04 283,382,102.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、（十） 1,989,520.97 1,997,468.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
72
固定资产 六、（十一） 47,162,567.42 43,323,839.17
在建工程 62,784.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、（十二） 11,136,885.64 5,107,318.89
无形资产 六、（十三） 7,768,174.35 7,838,981.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、（十四） 3,579,052.13 1,681,976.47
递延所得税资产 六、（十五） 2,703,974.07 2,349,829.88
其他非流动资产 六、（十六） 16,492,198.63 750,000.00
非流动资产合计 90,895,157.56 63,049,415.10
资产总计 423,151,082.60 346,431,517.37
流动负债：
短期借款 六、（十七） 43,030,850.56 23,845,382.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、（十八） 45,439,810.00 43,669,082.80
应付账款 六、（十九） 11,096,943.93 6,126,888.44
预收款项
合同负债 六、（二十） 1,947,695.59 1,939,225.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、（二十一） 2,163,407.26 3,095,269.14
应交税费 六、（二十二） 13,867,583.18 6,613,299.01
其他应付款 六、（二十三） 349,921.51 291,366.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（二十四） 2,431,200.00 1,348,392.27
其他流动负债 六、（二十五） 43,997,938.71 33,573,954.54
流动负债合计 164,325,350.74 120,502,860.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 六、（二十六） 12,000,000.00
应付债券
其中：优先股
73
永续债
租赁负债 六、（二十七） 9,228,662.85 4,249,847.44
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、（二十八） 4,894,595.29 5,147,721.25
递延所得税负债 六、（十五） 509,065.66 571,577.31
其他非流动负债
非流动负债合计 14,632,323.80 21,969,146.00
负债合计 178,957,674.54 142,472,006.28
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、（二十九） 33,500,000.00 33,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（三十） 22,395,730.86 22,178,778.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、（三十一） 14,552,245.20 14,552,245.20
一般风险准备
未分配利润 六、（三十二） 166,847,738.28 128,205,819.88
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 237,295,714.34 198,436,843.91
合计
少数股东权益 6,897,693.72 5,522,667.18
所有者权益（或股东权益）合计 244,193,408.06 203,959,511.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计 423,151,082.60 346,431,517.37
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李秀英
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 32,063,491.62 47,395,163.67
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,238,153.89 18,096,091.80
应收账款 十七、（一） 63,971,255.09 54,246,337.89
应收款项融资 1,097,939.80 4,401,424.91
预付款项 6,503,050.01 2,607,816.13
其他应收款 十七、（二） 25,950,392.37 15,941,861.97
其中：应收利息
74
应收股利
买入返售金融资产
存货 112,482,690.47 87,289,065.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,510,697.12 1,116,943.77
流动资产合计 271,817,670.37 231,094,705.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、（三） 31,446,447.57 31,454,395.49
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 18,573,280.92 19,556,864.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,802,242.32
无形资产 4,260,432.01 4,290,843.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 786,067.97 293,603.10
递延所得税资产 1,327,782.46 1,377,784.16
其他非流动资产 2,498,015.50
非流动资产合计 65,694,268.75 56,973,490.69
资产总计 337,511,939.12 288,068,196.56
流动负债：
短期借款 20,014,794.52 15,225,053.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 43,439,810.00 36,734,351.80
应付账款 7,452,561.88 7,610,259.24
预收款项
合同负债 393,325.43 2,508,993.04
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 1,274,606.35 2,094,135.20
应交税费 9,557,055.44 5,726,972.94
其他应付款 3,778,460.83 1,322,478.71
其中：应付利息
应付股利
75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,602,000.00 20,625.60
其他流动负债 26,368,714.86 16,354,724.93
流动负债合计 113,881,329.31 87,597,594.79
非流动负债：
长期借款 12,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,359,510.32
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,394,595.29 4,647,721.25
递延所得税负债 150,748.59 174,316.16
其他非流动负债
非流动负债合计 9,904,854.20 16,822,037.41
负债合计 123,786,183.51 104,419,632.20
所有者权益（或股东权益）：
股本 33,500,000.00 33,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 23,696,604.79 23,479,652.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,552,245.20 14,552,245.20
一般风险准备
未分配利润 141,976,905.62 112,116,666.40
所有者权益（或股东权益）合计 213,725,755.61 183,648,564.36
负债和所有者权益（或股东权益）合计 337,511,939.12 288,068,196.56
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业总收入 六、（三十三） 187,774,925.23 96,869,865.24
其中：营业收入 六、（三十三） 187,774,925.23 96,869,865.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
76
二、营业总成本 144,159,426.11 69,095,851.12
其中：营业成本 六、（三十三） 125,403,609.33 52,320,049.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、（三十四） 590,628.46 380,884.79
销售费用 六、（三十五） 1,392,563.98 1,663,450.05
管理费用 六、（三十六） 6,681,658.57 4,950,100.00
研发费用 六、（三十七） 9,537,754.16 8,506,958.57
财务费用 六、（三十八） 553,211.61 1,274,408.34
其中：利息费用 六、（三十八） 889,793.38 1,274,651.49
利息收入 六、（三十八） 579,330.95 238,090.09
加：其他收益 六、（三十九） 2,169,825.94 2,997,541.12
投资收益（损失以“-”号填列） 六、（四十） 42,257.12 34,292.46
其中：对联营企业和合营企业的投资 六、（四十）
-7,947.92 -6,271.91
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十一） -1,189,441.69 -456,544.64
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十二） 842,410.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（四十三） 128,406.74 -20,617.41
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,608,958.14 30,328,685.65
加：营业外收入 六、（四十四） 500.39 954.89
减：营业外支出 六、（四十五） 16,895.43 36,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,592,563.10 30,293,640.54
减：所得税费用 六、（四十六） 5,575,618.16 4,494,450.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,016,944.94 25,799,190.54
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填
40,016,944.94 25,799,190.54
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 1,375,026.54 485,340.36
77
2.归属于母公司所有者的净利润 38,641,918.40 25,313,850.18
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 40,016,944.94 25,799,190.54
（一）归属于母公司所有者的综合收益总
38,641,918.40 25,313,850.18
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 1,375,026.54 485,340.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.15 0.76
（二）稀释每股收益（元/股） 1.15 0.76
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李秀英
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、营业收入 十七、（四） 99,920,213.34 64,933,535.82
减：营业成本 十七、（四） 55,781,053.27 28,266,913.21
税金及附加 406,017.02 281,547.22
销售费用 1,064,385.31 1,289,877.78
管理费用 4,693,051.83 3,527,087.03
研发费用 4,823,826.30 6,273,777.17
财务费用 249,772.30 1,078,556.28
78
其中：利息费用 658,179.93 1,125,889.73
利息收入 484,280.69 234,188.55
加：其他收益 1,353,125.96 2,789,861.12
投资收益（损失以“-”号填列） 十七、（五） 5,130.24 27,812.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十七、（五） -7,947.92 -6,271.91
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -732,095.53 -377,135.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） 812,314.22
资产处置收益（损失以“-”号填列） -20,617.41
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,340,582.20 26,635,697.37
加：营业外收入 500.39 445.70
减：营业外支出 16,841.23 36,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,324,241.36 26,600,143.07
减：所得税费用 4,464,002.14 3,990,021.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,860,239.22 22,610,121.61
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
29,860,239.22 22,610,121.61
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 29,860,239.22 22,610,121.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
79
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 102,017,102.82 54,371,597.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,995,683.44 693,390.25
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十七） 2,234,525.64 2,715,548.51
经营活动现金流入小计 106,247,311.90 57,780,536.65
购买商品、接受劳务支付的现金 79,642,167.01 50,145,833.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,380,446.06 7,441,545.59
支付的各项税费 4,996,749.53 3,004,342.39
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十七） 7,078,681.76 3,989,732.78
经营活动现金流出小计 101,098,044.36 64,581,453.79
经营活动产生的现金流量净额 5,149,267.54 -6,800,917.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,950,000.00 34,900,000.00
取得投资收益收到的现金 50,205.04 40,564.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
19,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
80
投资活动现金流入小计 33,019,205.04 34,940,564.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
19,750,240.77 1,816,568.52
的现金
投资支付的现金 27,050,000.00 19,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,800,240.77 21,116,568.52
投资活动产生的现金流量净额 -13,781,035.73 13,823,995.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 10,438,732.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十七） - 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 18,438,732.00
偿还债务支付的现金 17,800,000.00 11,884,376.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 890,286.89 8,476,038.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十七） 12,271,106.85
筹资活动现金流出小计 18,690,286.89 32,631,521.27
筹资活动产生的现金流量净额 6,309,713.11 -14,192,789.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,322,055.08 -7,169,710.56
加：期初现金及现金等价物余额 20,245,867.53 9,676,691.52
六、期末现金及现金等价物余额 17,923,812.45 2,506,980.96
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李秀英
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,300,840.45 34,851,858.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,653,152.11 2,377,216.03
经营活动现金流入小计 61,953,992.56 37,229,074.06
购买商品、接受劳务支付的现金 35,676,429.55 36,884,402.78
支付给职工以及为职工支付的现金 6,581,972.14 5,237,033.69
支付的各项税费 4,233,543.15 2,676,799.73
支付其他与经营活动有关的现金 4,557,096.35 2,727,687.41
经营活动现金流出小计 51,049,041.19 47,525,923.61
81
经营活动产生的现金流量净额 10,904,951.37 -10,296,849.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00 30,700,000.00
取得投资收益收到的现金 13,078.16 34,084.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,013,078.16 30,734,084.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
1,812,893.00 346,736.00
付的现金
投资支付的现金 9,000,000.00 15,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,812,893.00 15,446,736.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,799,814.84 15,287,348.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,000,000.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00 6,838,732.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,500,000.00 13,200,000.00
筹资活动现金流入小计 34,500,000.00 26,038,732.00
偿还债务支付的现金 17,200,000.00 10,684,376.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 654,400.78 8,321,665.09
支付其他与筹资活动有关的现金 32,100,000.00 12,621,106.85
筹资活动现金流出小计 49,954,400.78 31,627,147.94
筹资活动产生的现金流量净额 -15,454,400.78 -5,588,415.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,349,264.25 -597,917.29
加：期初现金及现金等价物余额 18,656,871.87 2,181,125.91
六、期末现金及现金等价物余额 12,307,607.62 1,583,208.62
82
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
资本 综 项 盈余 风
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 33,500,000.00 22,178,778.83 14,552,245.20 128,205,819.88 5,522,667.18 203,959,511.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 33,500,000.00 22,178,778.83 14,552,245.20 128,205,819.88 5,522,667.18 203,959,511.09
三、本期增减变动金额（减 216,952.03
38,641,918.40 1,375,026.54 40,233,896.97
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 38,641,918.40 1,375,026.54 40,016,944.94
（二）所有者投入和减少资 216,952.03
- 216,952.03
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
216,952.03 216,952.03
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
83
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 33,500,000.0 22,395,730.86 14,552,245.20 166,847,738.28 6,897,693.72 244,193,408.06
上期情况
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 资本 综 项 盈余 风
股本 其 库存 未分配利润
先 续 公积 合 储 公积 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 32,500,000.00 16,367,235.77 9,585,387.03 85,443,950.44 4,626,609.00 148,523,182.24
加：会计政策变更
84
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 32,500,000.00 16,367,235.77 9,585,387.03 - 85,443,950.44 4,626,609.00 148,523,182.24
三、本期增减变动金额（减 1,000,000.00 5,169,006.83
17,943,850.18 485,340.36 24,598,197.37
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 25,313,850.18 485,340.36 25,799,190.54
（二）所有者投入和减少资
1,000,000.00 5,169,006.83 6,169,006.83
本
1.股东投入的普通股 1,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他 169,006.83 169,006.83
（三）利润分配 -7,370,000.00 -7,370,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
-7,370,000.00 - -7,370,000.00
配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
85
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 33,500,000.00 21,536,242.60 9,585,387.03 103,387,800.62 5,111,949.36 173,121,379.61
法定代表人：王来福 主管会计工作负责人：李秀英 会计机构负责人：李秀英
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 专
减： 其他 一般
项目 优 项
股本 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 其他 储
债 股 收益 准备
股 备
一、上年期末余额 33,500,000.00 23,479,652.76 14,552,245.20 112,116,666.40 183,648,564.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 33,500,000.00 23,479,652.76 14,552,245.20 - 112,116,666.40 183,648,564.36
三、本期增减变动金额（减 216,952.03
29,860,239.22 30,077,191.25
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,860,239.22 29,860,239.22
（二）所有者投入和减少资 216,952.03
216,952.03
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
216,952.03 216,952.03
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
86
2.对所有者（或股东）的分
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 33,500,000.00 23,696,604.79 14,552,245.20 141,976,905.62 213,725,755.61
上期情况
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 专
其他
项目 减：库 项 一般风
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储 险准备
股 债 收益
备
一、上年期末余额 32,500,000.00 17,699,498.02 9,585,387.03 73,624,193.65 133,409,078.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 32,500,000.00 17,699,498.02 9,585,387.03 73,624,193.65 133,409,078.70
三、本期增减变动金额（减
1,000,000.00 5,169,006.83 15,240,121.61 21,409,128.44
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 22,610,121.61 22,610,121.61
（二）所有者投入和减少资 1,000,000.00 5,169,006.83 6,169,006.83
87
本
1.股东投入的普通股 1,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他 169,006.83 169,006.83
（三）利润分配 -7,370,000.00 -7,370,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
-7,370,000.00 -7,370,000.00
配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 33,500,000.00 22,868,504.85 9,585,387.03 88,864,315.26 154,818,207.14
88
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否 □是 √否 -
变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否 □是 √否 -
变化
3．是否存在前期差错更正 □是 √否 -
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否 -
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否 -
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否 -
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否 -
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否 -
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否 -
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准 √是 □否 三、（二）、
报出日之间的非调整事项 1
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债 □是 √否 -
和或有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否 -
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否 -
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否 -
15．是否存在重大的研究和开发支出 √是 □否 三、（二）、
2
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否 -
17．是否存在预计负债 □是 √否 -
附注事项索引说明：
三、（二）、1：
中国证券监督管理委员会《关于同意柘城惠丰钻石科技股份有限公司向不特定合格投资者
公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1243 号）核准公司向不特定合格投资者公开发行
人民币普通股。公司本次发行普通股 1,100.00 万股（超额配售选择权行使前），发行价格为 28.18
元/股。截止 2022 年 8 月 16 日，公司按照本次发行价格 28.18 元/股，在初始发行规模 1,100
万股的基础上全额行使超额配售选择权新增发行股票数量 165.00 万股，由此发行总股数扩大至
1,265.00 万股，公司总股本由 4,450.00 万股增加至 4,615.00 万股，发行总股数占发行后总股本
的 27.41%。公司增加募集资金总额为 4,649.70 万元，连同初始发行规模 1,100.00 万股股票对应
的募集资金总额 30,998.00 万元，本次发行最终募集资金总额为 35,647.70 万元，扣除发行费用
（不含税）金额为 2,744.43 万元，募集资金净额为 32,903.27 万元。
2：截止 2022 年 6 月 30 日，CVD 培育钻石研发项目支出 1,791.00 万元,形成研发费用的金
额是 111.99 万元；截止本报告披露日，公司研发 CVD 培育钻石产品已达到可售标准。
89
（二） 财务报表项目附注
柘城惠丰钻石科技股份有限公司
2022 年 6 月 30 日财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司基本信息
柘城惠丰钻石科技股份有限公司（以下简称“惠丰钻石”或“本公司”或“公司”）成立于 2011
年 6 月 10 日，统一社会信用代码 91411424725844817K；由柘城惠丰钻石科技有限公司（以下
简称“惠丰有限”）于 2016 年 6 月 28 日整体改制设立。公司住所：柘城县产业集聚区北海路；
法定代表人：王来福；注册资本：3,350.00 万元人民币。
经营范围：金刚石、金刚石微粉、金刚石破碎料及金刚石制品生产、销售；货物进出口、
技术进出口（凡法律法规禁止的项目除外，法律法规限制的项目，须取得许可后方可经营）。
经营期限：2011 年 06 月 10 至无固定期限。
（二）历史沿革
惠丰有限由自然人王来福与寇景利共同出资设立，于 2011 年 6 月 10 日取得柘城县工商行
政管理局对有限公司的设立核准登记并颁发了《企业法人营业执照》，注册号为
411424000007111，注册资本 100 万元，惠丰有限的股权结构如下：
序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%）
1 王来福 51.00 51.00 51.00
3 寇景利 49.00 49.00 49.00
合计 100.00 100.00 100.00
注：本次经商丘市汇丰会计师事务所出具商汇验报字〔2011〕第 6-6 号《验资报告》。
2016 年 4 月 26 日，惠丰有限召开临时股东会，同意股东王来福将其持有的惠丰有限 8.00%
的股权共计 240.00 万元作价 480.00 万元转让给商丘克拉创业管理中心(有限合伙)（以下简称
“克拉创业”）。本次股权转让完成后，惠丰有限的股权结构如下：
序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%）
1 王来福 2,711.00 2,711.00 90.37
2 克拉创业 240.00 240.00 8.00
3 寇景利 49.00 49.00 1.63
合计 3,000.00 3,000.00 100.00
2016 年 5 月 30 日，惠丰有限召开临时股东会，同意以 2016 年 4 月 30 日为审计、评估基
准日，以惠丰有限全部股东作为发起人，整体变更为股份有限公司。2016 年 6 月 6 日，瑞华会
90
计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华审字[2016]41100023 号《审计报告》。经审计，截至
2016 年 4 月 30 日，惠丰有限账面净资产为人民币 5,687.82 万元。
2016 年 6 月 15 日，惠丰有限全体股东作为发起人签署了《发起人协议》，各发起人经审
计的账面净资产人民币为 5,687.82 万元按 1.8959:1 的比例折股，其中 3,000.00 万元折为公司股
份 3,000 万股，每股面值 1 元，上述净资产扣除折合股本后的余额 2,687.82 万元计入股份公司
资本公积，将有限公司整体变更为股份公司。本次整体变更完成后，惠丰钻石的股权结构如下：
序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%）
1 王来福 2,711.00 2,711.00 90.37
2 克拉创业 240.00 240.00 8.00
3 寇景利 49.00 49.00 1.63
合计 3,000.00 3,000.00 100.00
注：本次变更经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字〔2016〕41100004 号《验
资报告》。
根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意柘城惠丰钻石科技股份有限公司
股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]7825 号）核准，同意公司在
全国中小企业股份系统挂牌，证券代码 839725。
2017 年 12 月 22 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，同意公司以人民币 4.00 元/
股的价格向刘建存及股东王来福定向增发普通股 250.00 万股，募集资金 1,000.00 万元。本次
增资完成后，惠丰钻石股权结构如下：
序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%）
1 王来福 2,911.00 2,911.00 89.57
2 克拉创业 240.00 240.00 7.38
3 刘建存 50.00 50.00 1.54
4 寇景利 49.00 49.00 1.51
合计 3,250.00 3,250.00 100.00
2021 年 2 月 9 日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<柘城惠丰
钻石科技股份有限公司 2021 年股权激励计划（草案）>（更正后）的议案》，向寇景利、高杰
以及王依晴等 21 名股权激励对象以每股 6 元的价格授予 100 万限制性股票，本次股权激励后，
公司股权结构如下：
序号 股东姓名 出资方式 实缴金额（万元） 实缴比例（%） 认缴金额（万元） 认缴比例（%）
1 王来福 净资产折股及货币 2,911.00 86.90 2,911.00 86.90
91
序号 股东姓名 出资方式 实缴金额（万元） 实缴比例（%） 认缴金额（万元） 认缴比例（%）
2 寇景利 货币 92.00 2.75 92.00 2.75
3 克拉创业 净资产折股 240.00 7.16 240.00 7.16
4 刘建存 货币 50.00 1.49 50.00 1.49
5 鲍思玮 货币 2.50 0.07 2.50 0.07
6 高杰 货币 5.00 0.15 5.00 0.15
7 寇景民 货币 1.50 0.04 1.50 0.04
8 寇志培 货币 0.50 0.01 0.50 0.01
9 李瑞 货币 1.50 0.04 1.50 0.04
10 李秀英 货币 5.00 0.15 5.00 0.15
11 李永超 货币 2.00 0.06 2.00 0.06
12 梁宝玉 货币 1.50 0.04 1.50 0.04
13 罗俊 货币 2.50 0.07 2.50 0.07
14 宋东伟 货币 2.50 0.07 2.50 0.07
15 孙文芝 货币 1.50 0.04 1.50 0.04
16 唐永杰 货币 1.00 0.03 1.00 0.03
17 王红磊 货币 2.50 0.07 2.50 0.07
18 王双双 货币 5.00 0.15 5.00 0.15
19 王依晴 货币 5.00 0.15 5.00 0.15
20 王再福 货币 10.00 0.30 10.00 0.30
21 王在林 货币 1.50 0.04 1.50 0.04
22 胥伟力 货币 1.00 0.03 1.00 0.03
23 杨莉霞 货币 2.50 0.07 2.50 0.07
24 赵艳梅 货币 2.50 0.07 2.50 0.07
合计 3,350.00 100.00 3,350.00 100.00
注：本次增资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）予以验资，出具天职业字
[2021]10899 号验资报告。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司股本为 3,350.00 万股。
（三）财务报告的批准报出机构和批准报出日期
本公司的财务报告于 2022 年 8 月 29 日经本公司董事会批准对外报出。
92
（四）合并财务报表范围及其变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
报告期本公司纳入合并范围的公司共 2 家，具体如下：
序号 子公司名称 简称
1 河南省惠丰金刚石有限公司 惠丰金刚石
2 河南克拉钻石有限公司 克拉钻石
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他
主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司报告期末起至少十二个月，生产经营稳定、具备持续
经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常经营周期，是指公司从购买用于生产的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为正常经营周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
93
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前
者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
94
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理
方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
95
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综
合收益。
（九）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
96
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
97
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需
单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
98
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应
收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
99
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十）应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款以及其他应收款。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显
著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资
产计提减值准备。
对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收款项外，公司在以前年度应收款项
实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，依据信用风险特征划分应
收款项组合确定预期信用损失率。应收款项确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
应收款项组合 1 应收其他非关联方客户
合并范围内关联方应收
应收款项组合 2
款项
应收款项组合 3 商业承兑汇票
应收款项组合 4 本组合为银行承兑汇票，
100
承兑人为风险较小的银
行
期末，公司计算应收款项的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账
面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值
利得。
合并范围内关联方应收款项：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。
对于租赁应收款、通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，公司选择始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于涉诉款项、客户信用状况恶化、账龄远大于信用期、长期无法联系债务人的应收款项等，
单独进行减值测试有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用单项计提坏账准备。
公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
（十一）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括原材料、自制半成品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
101
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按照一次转销法进行摊销。
（十三）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
102
确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计
期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
103
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折 旧 年 限 净残值率（%） 年折旧率（%）
折旧方法
（年）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85
机器设备 年限平均法 10 3.00 9.70
运输设备 年限平均法 4 3.00 24.25
办公设备及其他 年限平均法 3-5 3.00 32.33-19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十五）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十六）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
104
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用
已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十七）使用权资产
以下政策自 2021 年 1 月 1 日起适用
在租赁期开始日，承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.承租人发生的初始直接费用；
4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——
存货》。
承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对本条第 4 项所述成本进行确认和计量。
租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租
赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。
105
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
承租人参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
承租人按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
（十八）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 10
软件使用权 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
106
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额
大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将
被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低
于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
107
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十三）租赁负债
以下会计政策自 2021 年 1 月 1 日起实施：
在租赁期开始日，承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
5.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现
值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租
人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似
期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
108
（二十四）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十五）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
109
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十六）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义
务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
110
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
111
4.公司收入确认的具体政策
国内收入确认以货物出厂、承运人承运、客户签收为依据确认收入；出口业务收入确认以
产品通过海关审批、装运后，取得出口报关单、货运提单为收入确认依据。
（二十七）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
112
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十九）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从
其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或
当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公
113
司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进
行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局三个政府机构联合颁发的
GR202141000326号高新技术企业认定证书，本公司被认定为高新技术企业，有效期自2021年10
月28日至2024年10月28日，2022年1-6月企业所得税享受优惠税率15%。
2.根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局三个政府机构联合颁发的
GR201941000217号高新技术企业认定证书，有效期自2019年10月31日至2022年10月31日，本
公司之子公司惠丰金刚石被认定为高新技术企业，2022年1-6月企业所得税度享受优惠税率15%。
3.根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局三个政府机构联合颁发的
GR202141003091号高新技术企业认定证书，有效期自2021年12月15日至2024年12月15日，本
公司之子公司克拉钻石被认定为高新技术企业，2022年1-6月企业所得税度享受优惠税率15%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
（1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）
中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售
的会计处理”、 “关于亏损合同的判断”。会计政策变更对本公司无影响。
除上述会计政策变更的情形外，在报告期内未发生其他会计政策变更的情形。
（二）会计估计的变更
本报告期内无会计估计变更事项
（三）前期会计差错更正
无。
114
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2021年12月31日，期末指2022年6月30日，上期指2021年度1-6月，本期指2022
年1-6月。
（一）货币资金
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
现金 115,230.30 115,794.41
银行存款 17,808,582.15 20,130,073.12
其他货币资金 21,755,884.00 35,673,022.80
合计 39,679,696.45 55,918,890.33
其中因抵押、质押、冻结等对使用有限制款项的其他货币资金明细如下：
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑票据保证金 21,755,884.00 35,673,022.80
合计 21,755,884.00 35,673,022.80
（二）交易性金融资产
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,900,000.00
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，系非保本浮动收益型理财产品。
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 45,835,619.84 37,156,184.40
商业承兑汇票 201,700.00
减：商业承兑汇票坏账准备 10,085.00
合计 45,835,619.84 37,347,799.40
2.期末无已质押的应收票据
115
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认原值金额 期末未终止确认原值金额 备注
银行承兑汇票 38,727,626.05 43,745,048.51
合计 38,727,626.05 43,745,048.51
4.按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备 45,835,619.84 100.00 0.00 45,835,619.84
其中:
银行承兑汇票 45,835,619.84 100.00 0.00 45,835,619.84
商业承兑汇票
合计 45,835,619.84 100.00 0.00 -- 45,835,619.84
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备 37,357,884.40 100.00 10,085.00 0.03 37,347,799.40
其中:
银行承兑汇票 37,156,184.40 99.46 37,156,184.40
商业承兑汇票 201,700.00 0.54 10,085.00 5.00 191,615.00
合计 37,357,884.40 100.00 10,085.00 -- 37,347,799.40
5.坏账准备的情况
2021 年 12 月 31 本期变动金额
类别 2022 年 6 月 30 日
日 计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 10,085.00 10,085.00
合计 10,085.00 10,085.00
116
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 86,716,648.29 62,270,064.99
1-2 年（含 2 年） 1,111,331.62 2,005,025.67
2-3 年（含 3 年） 443,924.06 241,843.36
3-4 年（含 4 年） 343,535.39 277,368.26
4-5 年（含 5 年） 1,800.00
5 年以上 13,200.00 13,200.00
小计 88,630,439.36 64,807,502.28
坏账准备 4,823,763.57 3,616,404.06
合计 83,806,675.79 61,191,098.22
2.按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 156,166.80 0.18 156,166.80 100.00
按组合计提坏账准备 88,474,272.56 99.82 4,667,596.77 5.28 83,806,675.79
其中：账龄分析组合 88,474,272.56 99.82 4,667,596.77 5.28 83,806,675.79
合计 88,630,439.36 100.00 4,823,763.57 —— 83,806,675.79
接上表
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 156,166.80 0.24 156,166.80 100.00
按组合计提坏账准备 64,651,335.48 99.76 3,460,237.26 5.35 61,191,098.22
其中：账龄分析组合 64,651,335.48 99.76 3,460,237.26 5.35 61,191,098.22
合计 64,807,502.28 100.00 3,616,404.06 —— 61,191,098.22
117
按单项计提坏账准备：
2022 年 6 月 30 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
焦作市宝来超硬材料有限公司 156,166.80 156,166.80 100.00 预计无法收回
合计 156,166.80 156,166.80 － －
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析组合
2022 年 6 月 30 日
名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内（含 1 年） 86,716,648.29 4,335,832.45 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,111,331.62 111,133.16 10.00
2-3 年（含 3 年） 363,717.26 72,743.45 20.00
3-4 年（含 4 年） 267,575.39 133,787.70 50.00
4-5 年（含 5 年） 1,800.00 900.00 50.00
5 年以上 13,200.00 13,200.00 100.00
合计 88,474,272.56 4,667,596.76 ——
接上表
2021 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 62,270,064.99 3,113,503.25 5.00
1-2 年（含 2 年） 2,005,025.67 200,502.57 10.00
2-3 年（含 3 年） 161,636.56 32,327.31 20.00
3-4 年（含 4 年） 201,408.26 100,704.13 50.00
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 13,200.00 13,200.00 100.00
合计 64,651,335.48 3,460,237.26 ——
3.坏账准备的情况
类别 2021 年 12 月 31 本期变动金额 2022 年 6 月 30 日
118
日 计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 156,166.80 156,166.80
组合计提 3,460,237.26 1,207,359.51 4,667,596.77
合计 3,616,404.06 1,207,359.51 4,823,763.57
4.本期无实际核销的应收账款情况
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额 坏账准备
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
的比例（%） 期末余额
单位 1 非关联方 10,526,160.00 1 年以内 11.88 526,308.00
单位 2 非关联方 6,571,862.87 1 年以内 7.41 328,593.14
单位 3 非关联方 6,411,600.00 1 年以内 7.23 320,580.00
单位 4 非关联方 5,757,602.30 1 年以内 6.50 287,880.12
单位 5 非关联方 5,548,750.00 1 年以内 6.26 277,437.50
合计 34,815,975.17 1,740,798.76
（五）应收款项融资
应收票据种类
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,881,496.45 4,919,190.12
合计 1,881,496.45 4,919,190.12
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 8,728,485.61 99.62 2,671,039.16 98.76
1-2 年（含 2 年） 33,600.00 1.24
2-3 年（含 3 年） 33,600.00 0.38
合计 8,762,085.61 100.00 2,704,639.16 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款项总额的比例（%）
119
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款项总额的比例（%）
单位 1 非关联方 6,008,384.60 1 年以内 68.57
单位 2 非关联方 751,526.58 1 年以内 8.58
单位 3 非关联方 536,712.28 1 年以内 6.13
单位 4 非关联方 490,421.74 1 年以内 5.60
单位 5 非关联方 200,000.00 1 年以内 2.28
合计 7,987,045.20 91.15
（七）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
其他应收款 216,823.83 365,646.52
合计 216,823.83 365,646.52
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2022 年 6 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 221,498.73
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 8,000.00
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 6,000.00
小计 235,498.73
坏账准备 18,674.90
合计 216,823.83
（2）按款项性质分类情况
120
款项性质 2022 年 6 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
社保 63,019.44 49,769.22
押金保证金 14,000.00 47,000.00
保险赔偿款 2,000.00 2,000.00
出口退税 156,479.29 293,385.02
合计 235,498.73 392,154.24
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月
坏账准备 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期
（未发生信用减值） （已发生信用减值）
信用损失
2022 年 1 月 1 日余额 26,507.72 26,507.72
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 7,832.82 7,832.82
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日余
18,674.90 18,674.90
额
（4）坏账准备的情况
2021 年 12 月 31 日
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 26,507.72 7,832.82 18,674.90
合计 26,507.72 7,832.82 18,674.90
121
（5）本期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 关联方关系 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
总额的比例（%）
单位 1 非关联方 156,479.2900 1 年以内 66.45 7,823.96
单位 2 非关联方 63,019.44 1 年以内 26.76 3,150.94
单位 3 非关联方 8,000.00 3 年以内 3.40 1,600.00
单位 4 非关联方 6,000.00 5 年以上 2.55 6,000.00
单位 5 非关联方 2,000.00 1 年以内 0.85 100.00
合计 235,498.73 100.00 18,674.90
（八）存货
1.分类列示
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 5,621,382.00 5,621,382.00 4,881,334.18 4,881,334.18
在产品 65,596,247.08 813,145.85 64,783,101.23 41,022,046.30 772,232.62 40,249,813.68
库存商品 78,756,774.96 645,303.64 78,111,471.32 69,157,708.55 1,528,627.78 67,629,080.77
周转材料 922,338.82 922,338.82 345,658.17 345,658.17
委托加工物资 2,532.01 2,532.01
合计 150,896,742.86 1,458,449.49 149,438,293.37 115,409,279.21 2,300,860.40 113,108,418.81
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 2022 年 6 月
项目 2021 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他 30 日
在产品 772,232.62 40,913.23 813,145.85
库存商品 1,528,627.78 714,048.38 1,597,372.52 645,303.64
合计 2,300,860.40 754,961.61 1,597,372.52 1,458,449.49
（九）其他流动资产
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 191,837.46 809,475.94
122
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
预付上市发行费用 2,443,396.24 1,116,943.77
合计 2,635,233.70 1,926,419.71
（十）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 2021 年 12 月 31 日
追加投资 减少投资
联营企业
河南省功能金刚石研究院有限公司 1,997,468.89
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金红利或利润
-7,947.92
接上表：
本期增减变动
2022 年 6 月 30 日 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
1,989,520.97
（十一）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产 47,162,567.42 43,323,839.17
合计 47,162,567.42 43,323,839.17
2.固定资产
（1）固定资产情况
123
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
一、账面原值
1. 2021 年 12 月 31 日余
额 45,963,839.79 15,851,475.69 3,418,383.04 6,271,586.84 71,505,285.36
2.本期增加金额 3,246,547.71 2,870,163.71 503,312.60 6,620,024.02
（1）购置 3,246,547.71 2,870,163.71 503312.6 6,620,024.02
3.本期减少金额 191,000.00 3,400.00 194,400.00
（1）处置或报废 191,000.00 3,400.00 194,400.00
4. 2022 年 6 月 30 日余额 45,963,839.79 19,098,023.40 6,097,546.75 6,771,499.44 77,930,909.38
二、累计折旧
1.2021 年 12 月 31 日余额 14,102,518.70 8,476,212.20 2,095,723.17 3,506,992.12 28,181,446.19
2.本期增加金额 1,114,623.12 757,656.64 438,941.43 465,988.46 2,777,209.65
（1）计提 1,114,623.12 757,656.64 438,941.43 465,988.46 2,777,209.65
3.本期减少金额 185,269.92 5,043.96 190,313.88
（1）处置或报废 185,269.92 5,043.96 190,313.88
4.2022 年 3 月 30 日余额 15,217,141.82 9,233,868.84 2,349,394.68 3,967,936.62 30,768,341.96
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2022 年 6 月 30 日余额
四、账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面
价值 31,861,321.09 7,375,263.49 1,322,659.87 2,764,594.72 43,323,839.17
2. 2022 年 6 月 30 日账面
价值 30,746,697.97 9,864,154.56 3,748,152.07 2,803,562.82 47,162,567.42
（十二）使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.2022 年 1 月 1 日 6,032,925.95 6,032,925.95
2.本期增加金额 7,241,662.62 7,241,662.62
3.本期减少金额 1,681,358.78 1,681,358.78
4.2022 年 6 月 30 日 11,593,229.79 11,593,229.79
124
项目 房屋建筑物 合计
二、累计折旧
1.2022 年 1 月 1 日 925,607.06 925,607.06
2.本期增加金额 452,312.04 452,312.04
（1）计提 452,312.04 452,312.04
3.本期减少金额 921,574.95 921,574.95
（1）租赁到期减少 921,574.95 921,574.95
4.2022 年 6 月 30 日 456,344.15 456,344.15
三、减值准备
1.2022 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）租赁到期减少
4.2022 年 6 月 30 日
四、账面价值
1.2022 年 1 月 1 日 5,107,318.89 5,107,318.89
2.2022 年 6 月 30 日 11,136,885.64 11,136,885.64
（十三）无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日余额 8,402,903.04 145,631.07 898,479.76 9,447,013.87
2.本期增加金额 66,106.19 66,106.19
（1）购置 66,106.19 66,106.19
3.本期减少金额
4. 2022 年 6 月 30 日余额 8,402,903.04 145,631.07 964,585.95 9,513,120.06
二、累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日余额 1,356,871.30 38,834.88 212,325.89 1,608,032.07
2.本期增加金额 84,029.04 7,281.54 45,603.06 136,913.64
（1）计提 84,029.04 7,281.54 45,603.06 136,913.64
3.本期减少金额
125
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计
4. 2022 年 6 月 30 日余额 1,440,900.34 46,116.42 257,928.95 1,744,945.71
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2022 年 6 月 30 日余额
四、账面价值
1.2021 年 12 月 31 日账面价值 7,046,031.74 106,796.19 686,153.87 7,838,981.80
2. 2022 年 6 月 30 日账面价值 6,962,002.70 99,514.65 706,657.00 7,768,174.35
（十四）长期待摊费用
2021 年 12 月 31 本期摊销 其他减
项目 本期增加金额 2022 年 6 月 30 日
日 金额 少额
装 修
1,681,976.47
支出 234,375.88 337,300.22 3,579,052.13
合计 1,681,976.47 2,234,375.88 337,300.22 3,579,052.13
（十五）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,300,887.96 945,133.21 5,953,857.18 893,078.60
内部交易未实现利润 1,887,210.92 283,081.63 867,427.22 130,114.08
可抵扣亏损 4,943,799.63 741,569.94 3,696,526.79 554,479.01
递延收益 4,894,595.29 734,189.29 5,147,721.25 772,158.19
合计 18,026,493.80 2,703,974.07 15,665,532.44 2,349,829.88
2.未抵销的递延所得税负债
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
126
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前扣除 3,393,771.05 509,065.66 3,810,515.39 571,577.31
合计 3,393,771.05 509,065.66 3,810,515.39 571,577.31
（十六）其他非流动资产
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 16,492,198.63 16,492,198.63 750,000.00 750,000.00
合计 16,492,198.63 16,492,198.63 750,000.00 750,000.00
（十七）短期借款
1.短期借款分类
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
信用借款 10,000,000.00
抵押及保证借款 10,000,000.00 5,210,053.33
抵押借款 13,618,644.52 13,622,315.00
质押及保证借款 9,412,206.04 5,013,013.70
合计 43,030,850.56 23,845,382.03
2.本公司本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
（十八）应付票据
种类 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 45,439,810.00 43,669,082.80
合计 45,439,810.00 43,669,082.80
（十九）应付账款
1.应付账款列示
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应付材料款 9,536,910.43 5,714,678.31
127
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应付工程款 229,987.00 36,786.00
应付设备款 725,856.28
其他 604,190.22 375,424.13
合计 11,096,943.93 6,126,888.44
（二十）合同负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
预收销售商品款 1,947,695.59 1,939,225.42
合计 1,947,695.59 1,939,225.42
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
2021 年 12 月 31 2022 年 6 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
一、短期薪酬 3,095,269.14 8,342,695.10 9,274,556.98 2,163,407.26
二、离职后福利中-设定提存计划负债 424,182.89 424,182.89
合计 3,095,269.14 8,766,877.99 9,698,739.87 2,163,407.26
2.短期薪酬列示
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,074,068.87 7,202,747.10 8,113,700.71 2,163,115.26
二、职工福利费 764,081.98 764,081.98
三、社会保险费 20,650.27 218,552.72 239,202.99
其中：医疗保险费 20,650.27 189,890.38 210,540.65
工伤保险费 24,671.10 24,671.10
生育保险费 3,991.24 3,991.24
四、住房公积金 127,017.00 127,017.00
五、工会经费和职工教育经费 550.00 30,296.30 30,554.30 292.00
合计 3,095,269.14 8,342,695.10 9,274,556.98 2,163,407.26
3.设定提存计划列示
128
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
1.基本养老保险 406,499.04 406,499.04
2.失业保险费 17,683.85 17,683.85
合计 424,182.89 424,182.89
（二十二）应交税费
税费项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
增值税 6,223,091.20 2,551,281.18
企业所得税 6,891,080.45 3,344,639.13
房产税 342,077.28 366,545.15
城市维护建设税 159,475.33 122,326.82
教育费附加 159,475.35 122,326.81
土地使用税 31,320.17 42,980.82
代扣代缴个人所得税 16,177.53 28,294.60
其他 44,885.87 34,904.50
合计 13,867,583.18 6,613,299.01
（二十三）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
其他应付款 349,921.51 291,366.63
合计 349,921.51 291,366.63
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
员工备用金 3,224.73 4,704.26
代垫款 346,696.78 286,662.37
合计 349,921.51 291,366.63
129
（2）本公司本期无账龄超过1年的重要其他应付款
（二十四）一年内到期的非流动负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
1 年内到期的租赁负债 2,431,200.00 1,327,766.67
1 年内到期的长期借款 20,625.60
合计 2,431,200.00 1,348,392.27
（二十五）其他流动负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
待转销增值税销项税额 252,890.20 1,759,181.29
期末未终止确认票据 43,745,048.51 31,814,773.25
合计 43,997,938.71 33,573,954.54
（二十六）长期借款
借款条件类别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 利率区间
抵押及保证借款 12,000,000.00 6.02%
合计 12,000,000.00
（二十七）租赁负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
经营性租赁 9,228,662.85 4,249,847.44
合计 9,228,662.85 4,249,847.44
（二十八）递延收益
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日 形成原因
政府补助 5,147,721.25 253,125.96 4,894,595.29 与资产相关
130
涉及政府补助的项目：
与资产相关
2021 年 12 月 31 本期计入营业 本期计入其他收益金
负债项目 本期新增补助金额 其他变动 2022 年 6 月 30 日 /与收益相
日 外收入金额 额
关
科技助力经济 2020 重点专项补助资金 500,000.00 与资产相关
500,000.00
先进制造业发展专项资金 303,333.44 34,999.98 268,333.46 与资产相关
高纯度纳米金刚石粉体的研发与产业化 487,499.89 45,000.00 442,499.89 与资产相关
产业化项目微纳米应用 126,666.67 19,999.98 106,666.69 与资产相关
信息化发展专项资金 218,750.00 37,500.00 181,250.00 与资产相关
硬脆材料加工用表面泡沫化金刚石微粉的
853,137.92 与资产相关
开发及产业化 65,626.02 787,511.90
20 年先进制造发展专项资金 858,333.33 49,999.98 808,333.35 与资产相关
中央引导地方科技发展专项资金 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
合计 5,147,721.25 253,125.96 4,894,595.29 ——
131
（二十九）股本
本期增减变动（+、-）
项目 2021 年 12 月 31 日 公积金 2022 年 6 月 30 日
发行新股 送股 其他 合计
转股
一、有限售条件股份 23,700,000.00 23,700,000.00
其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股 23,700,000.00 23,700,000.00
二、无限售条件流通股份 9,800,000.00 9,800,000.00
人民币普通股 9,800,000.00 9,800,000.00
股份合计 33,500,000.00 33,500,000.00
（三十）资本公积
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
股本溢价 21,237,117.07 21,237,117.07
其他资本公积 941,661.76 216,952.03 1,158,613.79
合计 22,178,778.83 216,952.03 22,395,730.86
注 ： 本 公 司 实 施 的 员 工 股 权 激 励 计 划 2022 年 1-6 月 共 计 提 股 权 激 励 费 用增 加 其 他 资 本 公 积
216,952.03元。
（三十一）盈余公积
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
法定盈余公积 14,552,245.20 14,552,245.20
合计 14,552,245.20 14,552,245.20
（三十二）未分配利润
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
调整前上期期末未分配利润 128,205,819.88 84,690,512.60
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 128,205,819.88 84,690,512.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,641,918.40 56,012,205.87
减：提取法定盈余公积 5,126,898.59
提取任意盈余公积
132
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,370,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 166,847,738.28 128,205,819.88
（三十三）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 177,864,233.83 123,460,911.85 96,387,635.07 51,956,027.27
其他业务 9,910,691.40 1,942,697.48 482,230.17 364,022.10
合计 187,774,925.23 125,403,609.33 96,869,865.24 52,320,049.37
（三十四）税金及附加
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 计缴标准（%）
房产税 176,887.25 160,575.34 1.2
城市维护建设税 136,262.04 43,727.48 5
教育费附加 136,262.05 43,727.45 3、2
土地使用税 62,640.21 85,961.40
印花税 59,562.95 30,669.00
水资源税 10,402.10 7,777.61
车船使用税 3,650.00 3,450.00
环境保护税 4,961.86 4,996.51
合计 590,628.46 380,884.79
（三十五）销售费用
费用性质 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
职工薪酬 1,067,342.46 794,238.88
广告宣传费 141,305.26 254,123.45
133
费用性质 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
差旅费 48,073.41 126,746.43
业务招待费 44,834.06 139,989.73
其他 91,008.79 348,351.56
合计 1,392,563.98 1,663,450.05
（三十六）管理费用
费用性质 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
职工薪酬 2,402,517.63 1,943,199.03
资产折旧与摊销 1,171,019.07 929,105.67
中介机构服务费 992,941.42 765,264.79
业务招待费及差旅费 573,926.24 260,798.21
租赁费 121,466.90 110,340.59
股份支付 216,952.03 169,006.83
办公费等其他 1,202,835.28 772,384.88
合计 6,681,658.57 4,950,100.00
（三十七）研发费用
费用性质 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
职工薪酬 1,396,498.75 859,571.94
材料投入 4,846,852.48 5,636,636.02
燃料、动力 401,985.66 269,622.16
固定资产折旧费 1,176,778.33 531,230.13
其他费用 1,715,638.94 1,209,898.32
合计 9,537,754.16 8,506,958.57
（三十八）财务费用
费用性质 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
利息支出 889,793.38 1,274,651.49
利息收入 579,330.95 238,090.09
134
费用性质 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
汇兑损益 9,334.00 40,102.05
手续费 40,296.27 197,744.89
租赁负债未确认融资费用摊销 193,118.91
合计 553,211.61 1,274,408.34
（三十九）其他收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
硬脆材料加工用表面泡沫化金刚石微粉的开发及产业化 65,626.02 2,428,205.00
柘城县产业集聚区管理委员会租金支持 394,999.98
2020 年稳岗补贴 127,680.00
2020 年企业研发财政补助专项资金 160,000.00
2020 年先进制造发展专项资金 49,999.98 50,000.00
高纯度纳米金刚石粉体的研发与产业化 45,000.00 45,000.00
信息化发展专项资金 37,500.00 37,500.00
先进制造业发展专项资金 34,999.98 34,999.99
产业化项目微纳米应用 19,999.98 19,999.99
财政返个税手续费 4,156.14
中央引导地方科技发展专项资金 90,000.00
省级创新示范专项资金 1,000,000.00
满负荷生产财政奖励资金 300,000.00
2021 年研发费用补助专项资金. 86,700.00
2021 年度郑州市重大科技专项项目启动经费 135,000.00
合计 2,169,825.94 2,997,541.12
（四十）投资收益
产生投资收益的来源 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 -7,947.92 -6,271.91
处置交易性金融资产取得的投资收益 50,205.04 40,564.37
合计 42,257.12 34,292.46
135
（四十一）信用减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
应收票据坏账损失 10,085.00 51,228.63
应收账款坏账损失 -1,207,359.51 -457,747.24
其他应收款坏账损失 7,832.82 -50,026.03
合计 -1,189,441.69 -456,544.64
（四十二）资产减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
存货跌价损失 842,410.91
合计 842,410.91
（四十三）资产处置收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
持有待售的非流动资产资产处置利得 13,269.92 -20,617.41
其他长期资产处置利得 115,136.82
合计 128,406.74 -20,617.41
（四十四）营业外收入
计入当期非经常性损益的金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
额
其他 500.39 954.89 500.39
合计 500.39 954.89 500.39
（四十五）营业外支出
计入当期非经常性损益的金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
额
对外捐赠、赞助 2,670.92 36,000.00 2,670.92
其他 14,170.31 14,170.31
136
计入当期非经常性损益的金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
额
资产报废、毁损损失 54.20 54.20
合计 16,895.43 36,000.00 16,895.43
（四十六）所得税费用
1.所得税费用表
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
当期所得税费用 5,992,274.00 4,344,405.03
递延所得税费用 -416,655.84 150,044.97
合计 5,575,618.16 4,494,450.00
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
利润总额 45,592,563.10 30,293,640.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,838,884.47 4,544,046.08
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响 27,215.09
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 33,819.14 4,789.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 27,338.54 229,205.17
研发费用加计扣除金额的影响 -1,324,423.99 -310,806.27
所得税费用合计 5,575,618.16 4,494,450.00
（四十七）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
收到的政府补助 1,521,700.00 1,291,836.14
137
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
利息收入 579,330.95 238,090.09
收保证金、押金、备用金等 74,623.27 190,000.00
往来款及其他 58,871.42 995,622.28
合计 2,234,525.64 2,715,548.51
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
销售、管理、研发等费用性支出 3,899,994.89 3,524,286.76
罚没、赔款等其他营业外支出 10,000.00 36,000.00
金融机构手续费 36,162.05 38,045.12
支付保证金、押金、备用金等 20,950.00 288,560.00
往来款及其他 3,111,574.82 102,840.90
合计 7,078,681.76 3,989,732.78
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
收到股东及关联方借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
偿还股东及关联方借款 12,250,000.00
资金拆解利息 21,106.85
合计 12,271,106.85
（四十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量
138
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
净利润 40,016,944.94 25,799,190.54
加：资产减值损失 -842,410.91
信用减值损失 1,189,441.69 456,544.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,777,209.65 2,311,128.18
使用权资产折旧 452,312.04
无形资产摊销 136,913.64 134,002.56
长期待摊费用摊销 337,300.22 72,552.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -128,406.74 20,617.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 54.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,092,246.29 1,274,651.49
投资损失（收益以“－”号填列） -42,257.12 -34,292.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -354,144.19 207,950.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -62,511.65 -57,905.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,487,463.65 -26,945,394.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,000,272.67 -3,203,533.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,317,437.76 -5,130,723.98
其他 -253,125.96 -1,705,704.98
经营活动产生的现金流量净额 5,149,267.54 -6,800,917.14
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,923,812.45 2,506,980.96
减：现金的期初余额 20,245,867.53 9,676,691.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,322,055.08 -7,169,710.56
139
2.现金和现金等价物的构成
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
一、现金 17,923,812.45 2,506,980.96
其中：库存现金 115,230.30 68,320.14
可随时用于支付的银行存款 17,808,582.15 2,438,660.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 17,923,812.45 2,506,980.96
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十九）政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
递延收益/其他收
硬脆材料加工用表面泡沫化金刚石微粉的开发及产业化 65,626.02 益 65,626.02
柘城县产业集聚区管理委员会租金支持 394,999.98 其他收益 394,999.98
20 年先进制造发展专项资金 49,999.98 递延收益 49,999.98
高纯度纳米金刚石粉体的研发与产业化 45,000.00 递延收益 45,000.00
信息化发展专项资金 37,500.00 递延收益 37,500.00
先进制造业发展专项资金 34,999.98 递延收益 34,999.98
产业化项目微纳米应用 19,999.98 递延收益 19,999.98
省级创新示范专项资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
满负荷生产财政奖励资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
2021 年研发费用补助专项资金. 86,700.00 其他收益 86,700.00
2021 年度郑州市重大科技专项项目启动经费 135,000.00 其他收益 135,000.00
合计 2,169,825.94 2,169,825.94
2.政府补助退回情况
无。
140
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本报告期内未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本报告期内未发生反向购买。
（四）处置子公司
本报告期内未发生处置子公司情况。
（五）其他原因的合并范围变动
无。
（六）其他
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 (%)
金刚石微粉生产、销
惠丰金刚石 郑州市中牟县 郑州市中牟县 100.00 100.00 同一控制下企业合并
售
金刚石微粉生产、销
克拉钻石 商丘市柘城县 商丘市柘城县 87.00 87.00 投资设立
售
2.重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 本期少数股东
子公司全称
持股比例（%）决权比例（%） 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
克拉钻石 13.00 13.00 1,375,026.54 6,897,693.72
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
141
项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 98,076,825.28 66,857,635.47
非流动资产 5,548,695.68 5,524,104.65
资产合计 103,625,520.96 72,381,740.12
流动负债 48,583,478.18 27,722,530.48
非流动负债 1,820,302.94 2,177,154.40
负债合计 50,403,781.12 29,899,684.88
营业收入 97,035,464.07 37,972,867.38
净利润（净亏损） 10,739,684.60 3,733,387.35
综合收益总额 10,739,684.60 3,733,387.35
经营活动现金流量 -4,481,840.30 646,143.87
4.报告期内公司未发生使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制的情况。
5.报告期内公司无纳入合并财务报表范围的结构化主体。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要联营企业
业务 持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业的名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 的会计处理方法
联营企业：
河南省功能金刚石研 金刚石材料的技术研
郑州市 郑州市 13.33 权益法
究院有限公司 究、开发、生产及销售
注：根据河南省功能金刚石研究院有限公司的公司章程，惠丰钻石占有一个董事席位，能够参与并
影响联营企业的生产与经营。
2.重要联营企业的主要财务信息
项目 年末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 7,716,711.74 7,490,540.78
非流动资产 7,204,675.87 7,494,650.23
资产合计 14,921,387.61 14,985,191.01
142
项目 年末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动负债 4,179.11
非流动负债
负债合计 4,179.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益 14,921,387.61 14,981,011.90
按持股比例计算的净资产份额 1,989,520.97 1,997,468.89
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值 1,989,520.97 1,997,468.89
存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -59,624.29 -47,051.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -59,624.29 -47,051.07
本年度收到的来自联营企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
4.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
（六）其他
无。
143
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括应收款项、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运
营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年6月30日
以公允价值计量且其变动
以摊余成本计 以公允价值计量且其变动
金融资产项目 计入其他综合收益的金融 合计
量的金融资产 计入当期损益的金融资产
资产
货币资金 39,679,696.45 39,679,696.45
应收票据 45,835,619.84 45,835,619.84
应收款项融资 1,881,496.45 1,881,496.45
应收账款 83,806,675.79 83,806,675.79
其他应收款 216,823.83 216,823.83
（2）2021年12月31日
以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动
以摊余成本计量
金融资产项目 动计入当期损益的金融 计入其他综合收益的金融 合计
的金融资产
资产 资产
货币资金 55,918,890.33 55,918,890.33
交易性金融资产 5,900,000.00 5,900,000.00
应收票据 37,347,799.40 37,347,799.40
应收款项融资 4,919,190.12 4,919,190.12
应收账款 61,191,098.22 61,191,098.22
其他应收款 365,646.52 365,646.52
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年6月30日
144
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 43,030,850.56 43,030,850.56
应付票据 45,439,810.00 45,439,810.00
应付账款 11,096,943.93 11,096,943.93
其他应付款 349,921.51 349,921.51
一年内到期的非流动负债 2,431,200.00 2,431,200.00
其他流动负债 43,745,048.51 43,745,048.51
长期借款
租赁负债 9,228,662.85 9,228,662.85
（2）2021年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 23,845,382.03 23,845,382.03
应付票据 43,669,082.80 43,669,082.80
应付账款 6,126,888.44 6,126,888.44
其他应付款 291,366.63 291,366.63
一年内到期的非流动负债 1,348,392.27 1,348,392.27
其他流动负债 31,814,773.25 31,814,773.25
长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00
租赁负债 4,249,847.44 4,249,847.44
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（四）和六、（七）
中。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本
公司运营产生的预计现金流量。
145
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险、外汇风险等。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的负债有关。
2.汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
报告期内本公司外汇收支及外汇余额较小，报告期无外汇重大风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发
展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整
资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资
本要求约束。2021年度及2022年1-3月，资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司采用杠杆比率来
管理资本，杠杆比率是以负债除以负债与权益之和，权益为股东权益。
本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目 期末余额或比率 期初余额或比率
负债总额 178,957,674.54 142,472,006.28
股东权益总额 244,193,408.06 203,959,511.09
负债总额和股东权益总额合计 423,151,082.60 346,431,517.37
杠杆比率 42.29% 41.13%
十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所
需支付的价格。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由
可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数
据作出的财务预测等。
本公司以摊余成本进行计量的金融资产与金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、
146
应付账款、其他应付款等。本公司上述不以公允价值计量的金融资产与金融负债的账面价值与公允价值
相差很小。
期末余额
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 1,881,496.45 1,881,496.45
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
本公司的母公司：无。
本公司最终控制人：王来福。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“附注八、（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业的情况详见附注“附注八、（三）在合营企业或联营企业中的权益”。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
商丘克拉创业管理中心（有限合伙） 实际控制人控制的企业
寇景利 实际控制人配偶
王依晴 董事、副总经理
高杰 董事、副总经理
康芳芳 董事
李秀英 财务总监
王坤 董事会秘书
王再福 克拉钻石执行董事兼总经理
147
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
无。
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
无。
（2）本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据 2022 年 1-6 月确认的租赁费
王来福 办公房屋 市场价 104,400.00
合计 104,400.00
报告期内，惠丰钻石之子公司惠丰金刚石与王来福签订的合同为每年续签的合同，续签的合同日期
均为每年的1月1日至12月31日。
4.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已经履行完
被担保方 担保主债权金额 担保的主债权期间
毕
克拉钻石 5,000,000.00 2021-8-25 至 2022-08-25 否
惠丰金刚石 5,000,000.00 2022-03-03 至 2023-03-02 否
克拉钻石 10,000,000.00 2022-06-28 至 2023-05-28 否
惠丰金刚石 5,000,000.00 2022-06-28 至 2023-05-28 否
（2）本公司作为被担保方
担保主债权金
担保方 担保的主债权期间 担保的主债权是否已经履行完毕
额
148
担保主债权金
担保方 担保的主债权期间 担保的主债权是否已经履行完毕
额
王来福、寇景利 20,000,000.00 2021-07-16 至 2022-07-16 否
王来福 3,000,000.00 2021-02-02 至 2022-02-01 是
王来福 2,200,000.00 2021-09-15 至 2022-09-14 否
王来福 3,600,000.00 2020-11-30 至 2025-11-29 否
王来福、寇景利、王再福、董红
5,000,000.00 2021-08-25 至 2022-08-24 否
霞
惠丰金刚石 15,000,000.00 2021-10-26 至 2022-10-26 否
王来福 6,500,000.00 2022-03-03 至 2023-03-02 否
王再福、董红霞 5,000,000.00 2022-06-28 至 2023-05-28 否
5.关联方资金拆借
无。
6.关联方资产转让、债务重组情况
无。
7.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,303,147.25 935,789.89
8.其他关联交易
无。
（七）关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
租赁负债 王来福 2,207,036.94 2,251,167.72
一年内到期的非流动负债 王来福 313,200.000 417,600.00
合计 2,520,236.94 2,668,767.72
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司于2021年2月9日，公司召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<柘城惠丰钻石
科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）>（更正后）的议案》； 本次对董事、高级管理人员和
149
核心员工共计21人定向发行股票不超过100万股（最终以实际认购数量为准），占本激励计划提交股东
大会审议时公司股份总额3,250万股的3.08%，限制性股票的授予价格为6.00元/股，授予价格参考北京华
亚正信资产评估有限公司出具的《柘城惠丰钻石科技股份有限公司拟进行股权激励项目资产评估报告》
（华亚正信评报字[2021]第A15-0001号），测算的公司每股价值为7.05元。
根据《柘城惠丰钻石科技股份有限公司2021年股权激励计划（草案）》（更正后）的议案，限制性
股票授予登记完成之日起24个月后，解限售比例50%；限制性股票授予登记完成之日起36个月后，解限
售剩余50%，同时，对上述不同限售期设置了不同的公司业绩条件和个人业绩条件。禁售期内激励对象
根据激励计划获授的限制性股票在解除限售期不得转让、用于担保、偿还债务。
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 本期发生额
以 2020 年 6 月 30 日为基准日对公司进行评估，评估值为参考公允价
授予日权益工具公允价值的确定方法
值
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权员工数变动等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 605,308.15
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 216,952.03
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司本报告期无重要承诺事项。
（二）或有事项
本公司本报告期无重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
报告期内本公司无需要披露的其他重组事项。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2022 年 6 月 30 日
1 年以内（含 1 年） 61,805,791.44
1-2 年（含 2 年） 209,875.00
150
账龄 2022 年 6 月 30 日
2-3 年（含 3 年） 4,615,856.80
3-4 年（含 4 年） 100,000.03
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 169,366.80
小计 66,900,890.07
减：坏账准备 2,929,634.98
合计 63,971,255.09
2.按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 156,166.80 0.23 156,166.80 100.00
按组合计提坏账准备 66,744,723.27 99.76 2,773,468.18 4.16 63,971,255.09
其中：账龄组合 54,083,748.16 80.84 2,773,468.18 5.13 51,310,279.98
关联方组合 12,660,975.11 18.92 12,660,975.11
合计 66,900,890.07 100.00 2,929,634.98 —— 63,971,255.09
接上表
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 156,166.80 0.28 156,166.80 100.00
按组合计提坏账准备 56,283,074.55 99.72 2,036,736.66 3.62 54,246,337.89
其中：账龄组合 39,132,977.22 69.33 2,036,736.66 5.20 37,096,240.56
关联方组合 17,150,097.33 30.39 17,150,097.33
合计 56,439,241.35 100.00 2,192,903.46 —— 54,246,337.89
3.按单项计提坏账准备：
2022 年 6 月 30 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
焦作市宝来超硬材料有限公司 156,166.80 156,166.80 100.00 预计无法收回
151
合计 156,166.80 156,166.80 － －
4.按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析组合
2022 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 53,752,360.03 2,687,618.04 5.00
1-2 年 209,875.00 20,987.50 10.00
2-3 年 8,313.10 1,662.62 20.00
3-4 年 100,000.03 50,000.02 50.00
4-5 年 0.00 0.00 0.00
5 年以上 13,200.00 13,200.00 100.00
合计 54,083,748.16 2,773,468.18 ——
接上表：
2021 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 38,585,636.74 1,929,281.86 5.00
1-2 年 432,032.98 43,203.30 10.00
2-3 年 7.50 1.50 20.00
3-4 年 102,100.00 51,050.00 50.00
5 年以上 13,200.00 13,200.00 100.00
合计 39,132,977.22 2,036,736.66 ——
5.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 156,166.80 156,166.80
组合计提 2,036,736.66 736,731.52 2,773,468.18
合计 2,192,903.46 736,731.52 2,929,634.98
6.本期无实际核销的应收账款情况
7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
152
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 期末坏账准备
单位 1 关联方 12,660,975.11 1 年以内 22.00
单位 2 非关联方 6,488,862.87 1 年以内 11.00 324,443.14
单位 3 非关联方 6,411,600.00 1 年以内 11.00 320,580.00
单位 4 非关联方 5,757,602.30 1 年以内 10.00 287,880.12
单位 5 非关联方 5,548,750.00 1 年以内 10.00 277,437.50
合计 36,867,790.28 64.00 1,210,340.76
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
其他应收款 25,950,392.37 15,941,861.97
合计 25,950,392.37 15,941,861.97
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2022 年 6 月 30 日
1 年以内（含 1 年） 18,349,286.71
1-2 年（含 2 年） 7,603,570.04
2-3 年（含 3 年）
5 年以上 6,000.00
小计 25,958,856.75
减：坏账准备 8,464.38
合计 25,950,392.37
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
内部单位往来款 25,903,570.04 15,903,570.04
社保 49,286.71 40,307.30
押金保证金 6,000.00 6,000.00
员工备用金
153
小计 25,958,856.75 15,949,877.34
减：坏账准备 8,464.38 8,015.37
合计 25,950,392.37 15,941,861.97
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 8,015.37 8,015.37
2022 年 1 月 1 日账面余
额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 449.01 449.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 3 月 31 日余额 8,464.38 8,464.38
（4）坏账准备的情况
2021 年 12 月 31 本期变动金额
类别 2022 年 6 月 30 日
日 计提 收回或转回 转销或核销
组合计提 8,015.37 449.01 8,464.38
合计 8,015.37 449.01 8,464.38
（5）本公司本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
惠丰金刚石 关联方 25,903,570.04 3 年以内 99.79
商丘市陇海气体有限公司 非关联方 6,000.00 5 年以上 0.02 6,000.00
154
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
合计 25,909,570.04 99.81 6,000.00
（三）长期股权投资
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 29,456,926.60 29,456,926.60 29,456,926.60 29,456,926.60
对联营企业投资 1,989,520.97 1,989,520.97 1,997,468.89 1,997,468.89
合计 31,446,447.57 31,446,447.57 31,454,395.49 31,454,395.49
1.对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
惠丰金刚石 5,323,556.60 5,323,556.60 5,323,556.60
克拉钻石 24,133,370.00 24,133,370.00 24,133,370.00
合计 29,456,926.60 29,456,926.60 29,456,926.60
2.对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 2021 年 12 月 31 日
追加投资 减少投资
河南省功能金刚石研究院有限公司 1,997,468.89
接上表：
本期增减变动
宣告发放现金红
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
利或利润
-7,947.92
接上表：
本期增减变动
2022 年 6 月 30 日 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
155
本期增减变动
2022 年 6 月 30 日 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
1,989,520.97
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 90,401,874.11 53,333,798.42 64,549,529.18 27,925,748.13
其他业务 9,518,339.23 2,447,254.85 384,006.64 341,165.08
合计 99,920,213.34 55,781,053.27 64,933,535.82 28,266,913.21
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 -7,947.92 -6,271.91
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,078.16 34,084.20
合计 5,130.24 27,812.29
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，
报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 128,406.74
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外） 2,169,825.94
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
156
非经常性损益明细 金额 说明
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益 50,205.04
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,395.04
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 2,332,042.68
减：所得税影响金额 349,806.40
扣除所得税影响后的非经常性损益 1,982,236.28
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,901,016.90
归属于少数股东的非经常性损益 81,219.38
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.74 1.15 1.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
16.86 1.10 1.10
利润
157
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
柘城惠丰钻石科技股份有限公司董事会秘书办公室
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