老凤祥股份有限公司
600612 900905
2009 年半年度报告
2009 年8 月21 日老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 5
七、财务报告.......................................................................... 9
八、备查文件目录..................................................................... 47老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人胡书刚、主管会计工作负责人黄骅及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：老凤祥股份有限公司
公司法定中文名称缩写：老凤祥
公司英文名称：LAO FENG XIANG CO.,LTD.
公司英文名称缩写：LFX
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：老凤祥(变更前为“中国铅笔”)
公司A 股代码：600612
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：老凤祥B(变更前为“中铅B 股”)
公司B 股代码：900905
3、 公司注册地址：上海市河南南路33 号24 楼
公司办公地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号
邮政编码：201206
公司国际互联网网址：http://www.chinafirstpencil.com
公司电子信箱：pencil@sh163.net
4、 法定代表人：胡书刚
5、 公司董事会秘书： 周富良
电话：(021)58549624
传真：(021)64720802
E-mail：cfp612@126.com
联系地址： 上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》和香港《大公报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司总经理办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 3,124,384,081.88 2,960,334,242.60 5.54
所有者权益（或股东权益） 936,381,385.82 754,918,235.56 24.04
每股净资产(元) 3.3810 2.7258 24.04
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 159,338,724.00 135,886,420.62 17.26
利润总额 165,566,978.57 142,779,102.31 15.96
净利润 76,225,517.42 54,762,274.71 39.19
扣除非经常性损益后的净利润 70,210,407.69 50,813,942.15 38.17
基本每股收益(元) 0.2752 0.1977 39.20老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
3
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.2535 0.1835 38.15
稀释每股收益(元) 0.2752 0.1977 39.20
净资产收益率(%) 8.14 6.77 1.37
经营活动产生的现金流量净额 -84,326,814.80 84,572,986.05 -199.71
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.3045 0.3054 -199.71
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -835,006.22
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
906,700.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
5,663,279.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,795,089.13
少数股东权益影响额 -3,772,969.01
所得税影响额 -1,741,983.81
合计 6,015,109.73
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
2009 年2 月9 日,公司第二次安排有限售条件的流通股上市流通，数量为13,847,867 股，这部
分解禁股份全部为黄浦区国资委持有。
股本结构变动如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
国家持股 80,462,093 29.05 -13,847,867 -13,847,867 66,614,226 24.05
有限售条
件股份合计
80,462,093 29.05 -13,847,867 -13,847,867 66,614,226 24.05
二、无限售条件流通股份
1、人民币
普通股
64,438,747 23.27 +13,847,867 +13,847,867 78,286,614 28.27
2、境内上市
的外资股
132,056,496 47.68 132,056,496 47.68
无限售条件
流通股份合计
196,495,243 70.95 +13,847,867 +13,847,867 210,343,110 75.95
三、股份总数 276,957,336 100 0 0 276,957,336 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 42,962 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有
限售条件
股份数量
质押或冻结
的股份数量
上海市黄浦区国有资产监督管理
委员会
国家 29.88 82,761,201 2,221,400 66,614,226 无
Golden China Master Fund 未知 2.11 5,843,821 891,100 未知
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.)
LTD.
未知 1.52 4,231,848 -965,362 未知
BNP PARIBAS WEALTH MANAGEMENT
SINGAPORE BRANCH
未知 1.26 3,495,883 未知老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
4
中国建设银行－信诚精萃成长股
票型证券投资基金
未知 1.16 3,200,046 未知
中国银行－南方高增长股票型开
放式证券投资基金
未知 0.72 2,000,153 未知
中信实业银行－建信恒久价值股
票型证券投资基金
未知 0.72 1,999,750 799,833 未知
中国农业银行－信诚四季红混合
型证券投资基金
未知 0.54 1,505,832 未知
GOLDEN CHINA PLUS MASTER FUND 未知 0.54 1,497,345 未知
百联集团有限公司 未知 0.51 1,400,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售
条件股份的数量
股份种类
Golden China Master Fund 5,843,821
境外上市
外资股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 4,231,848
境内上市
外资股
BNP PARIBAS WEALTH MANAGEMENT SINGAPORE BRANCH 3,495,883
境外上市
外资股
中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 3,200,046
人民币
普通股
中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 2,000,153
人民币
普通股
中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 1,999,750
人民币
普通股
中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 1,505,832
人民币
普通股
GOLDEN CHINA PLUS MASTER FUND 1,497,345
境外上市
外资股
百联集团有限公司 1,400,000
人民币
普通股
上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 1,193,615
人民币
普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动关系。
注：报告期内，公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会通过上海证券交易所大宗交
易平台受让了其全资企业上海工艺美术总公司持有的“中国铅笔”2,221,400 股股份，期末持股数增
加到82,761,201 股。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
.
上海市黄浦区国有
资产监督管理委员会
66,614,226 2009 年2 月9 日 13,847,867
自获得上市流
通权之日起，在
36 个月内不上市
交易或转让。另
外，在上述承诺
期满后，通过上
海证券交易所出
售的原非流通股
份，出售数量占
公司股份总数的
比例在12 个月内
不超过5%，在24
个月内不超过
10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内，王琮华因已到法定退体年龄，辞去本公司董事职务。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司经济运行在应对挑战中出现积极变化，主要经济指标稳步上扬，增速比预料的好，
企稳回升态势基本确立。销售是拉动效益反转的主要动力，期间两大主营产品金银珠宝首饰和笔类文
具销售同比分别增长7.74％和14.46％，其中笔类产品出口创汇增幅高达33.91％。公司总体盈利水
平增幅达到39.19％。
(二) 公司主营业务及其经营状况
单位:万元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减(%)
营业成本比上
年增减(%)
营业利润率
比上年增减(%)
分行业
笔类文具制造业 18,061.07 11,723.66 35.09 14.46 5.04 5.82
金银珠宝制造业 564,938.09 530,433.62 6.11 7.74 8.56 -0.69
合计 582,999.16 542,157.28 7.01 7.95 8.48 -0.45
分产品
笔类 18,061.07 11,723.66 35.09 14.46 5.04 5.82
珠宝首饰 415,784.46 367,598.53 11.59 2.56 -0.68 2.87
黄金交易 149,153.63 162,835.09 -9.17 25.48 30.44 -4.15
合计 582,999.16 542,157.28 7.01 7.95 8.48 -0.45
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额6,980.20 万
元。
2、主营业务分地区情况
单位: 万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境外 8,684.52 35.38
境内 574,314.64 8.08
合计 582,999.16 7.95
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
不适用
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
不适用
5、公司在经营中出现的问题与困难
不适用
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司具有规范的法人治理结构。已经建立了股东大会、董事会、监事会、总经理层相互制衡的管
理体制。制订出“三会一总”的议事规则或工作细则，明确职责，各司其职。公司严格按照《公司法》
《证券法》等其他法律法规以及证券监管部门、证券交易所作出的规定，制定出《公司内部控制制度》，
自觉履行信息披露义务。报告期内共召开了1 次股东大会、3 次董事会会议、2 次监事会会议，按时披
露了2008 年年度报告和2009 年第一季度报告，发布了18 项内容的临时公告。公司治理状况基本符合
《上市公司治理准则》的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年6 月12 日召开的2008 年度股东大会批准了《公司2008 年度利润分配或资本公积金转增
股本预案》，即以2008 年12 月31 日公司总股本27695.7336 万股为基数，向全体股东按每10 股派发
现金红利1.00 元人民币（含税）。2009 年7 月13 日公司在指定媒体上刊登了《2008 年利润分配实施
公告》，确定A 股股权登记日为7 月16 日，B 股股权登记日为7 月21 日，B 股最后交易为7 月16 日；
A、B 股除息日为7 月17 日；A、B 股现金红利发放日为7 月30 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内公司已按10：1 现金分红比例实施了2008 年度利润分配。
（四）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2009 年中期不进行利润分配。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
序
号
证券
品种
证券代码 证券简称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 股票 600848 自仪股份 1,013,434.73 100,000 1,009,000.00 6.97 -4,434.73
2 股票 600616 金枫酒业 350,214.94 500,000 8,625,000.00 59.62 4,370,696.25
3 股票 601898 中煤能源 38,820 6,000 74,040.00 0.51 35,220.00
4 股票 600628 新世界 1,667,333.40 150,000 1,617,000.00 11.18 -50,333.40
5 股票 002275 桂林三金 594,000.00 30,000 594,000.00 4.11 0.00
6 基金 162501 德盛稳健 1,000,000.00 1,558,630.15 2,548,360.30 17.61 676,512.03
期末持有的其他证券投资 0.000 / 0.00
合计 4,663,803.07 / 14,467,400.30 100 5,027,660.15
2、持有其他上市公司股权情况
证券
代码
证券
简称
初始投资金额
占该公司
股权比例
（％）
期末账面值
报告期
损益
报告期所有者
权益变动
会计核
算科目
股份
来源
600837
海通
证券
10,000,000.00 <5 151,267,751.60 61,353,096.57
可供出
售金融
资产
法人股
601328
交通
银行
15,880,000.00 <5 114,511,964.30 43,415,412.88
可供出
售金融
资产
法人股
600830
香溢
融通
419,991.00 <5 2,387,385.00 374,891.52
可供出
售金融
资产
法人股
600637
广电
信息
270,400.00 <5 625,002.84 94,231.87
可供出
售金融
资产
法人股
合计 26,570,391.00 / 268,792,103.74 105,237,632.84 / /
3、持有非上市金融企业股权情况
所持对
象名称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期损
益（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核算
科目
股份来源
申银万
国证券
股份有
限公司
2,000,000.00 1,619,426 <5 2,000,000.00
长期股权
投资
法人股
合计 2,000,000.000 1,619,426 / 2,000,000.00 / /
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联
交易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易
定价原则
关联交
易价格
关联交
易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联交易
结算方式
市
场
价
格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
上海中华铅
笔联销公司
其他
关联人
购买
商品
日常
关联
交易
根据双方
签订的合
同依照市
市场价6,980.20 38.65
支票或
商业承
兑汇票
是 不适用老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
7
场供求状
况分品种
定价
合计 / / 6,980.20 38.65 / / /
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
保
方
担保方
与上市
公司的
关系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是
否
存
在
反
担
保
是否为关
联方担保
关联
关系
0
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 62,600.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 62,600.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 62,600.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 66.85
其中：
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额（D）
62,600.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 15,781.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 62,600.00
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
黄浦区国资委持有的本公司非流通股
股份将在获得在A 股市场的上市流通权之
日起，在三十六个月内不上市交易或转让。
另外，在上述承诺期满后，通过上海证券
交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，
出售数量占第一铅笔股份总数的比例在十
二个月内不超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。
黄浦区国资委认真履行了承诺。按照承诺，
第一次安排的黄浦国资委所持本公司的
1384.7867 万股有限售条件流通股于2009 年2
月9 日上市流通。但黄浦国资委于2009 年2 月
1 日作出承诺，自愿延长锁定期至2011 年2 月
8 日，之前不通过二级市场减持该笔股份。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
8
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、报告期内公司启动了重大资产重组事项，并对进展情况定期作了披露。按照2009 年6 月5 日公布
的《发行股份购买资产暨关联交易预案》，公司拟以非公开发行股份方式，向特定对象黄浦区国资委
发行不超过6000 万股股份。本次发行股份所购买的目标资产为黄浦区国资委持有的上海老凤祥有限公
司27.57%的权益和上海工艺美术有限公司100%的权益。
2、为配合本公司正在进行之中的重大资产重组,上海众华沪银会计师事务所为本次资产重组所涉的目
标公司,即本公司下属子公司上海老凤祥有限公司出具了标准无保留意见的2009 年半年度审计报告。
(十四) 信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期
刊载的互联网
网站及检索路径
2008 年业绩预警公告
《上海证券报》c3 香
港《大公报》B10
2009 年1 月23 日
有限售条件的流通股上市流通的公告 《上海证券报》c9 2009 年2 月3 日
关于公司控股股东延长持股锁定期的承诺公告 《上海证券报》c9 2009 年2 月3 日
2008 年度业绩快报
《上海证券报》c24
香港《大公报》B2
2009 年3 月24 日
2008 年业绩预警修正公告
《上海证券报》c24
香港《大公报》B2
2009 年3 月24 日
第六届董事会第五次会议决议公告
《上海证券报》c77
香港《大公报》A30
2009 年4 月22 日
第六届监事会第五次会议决议公告
《上海证券报》c77
香港《大公报》A30
2009 年4 月22 日
关于公司2009 年度日常持续性关联交易的公告
《上海证券报》c77
香港《大公报》A30
2009 年4 月22 日
关于公司为控股子公司融资提供一揽子担保的公告
《上海证券报》c77
香港《大公报》A30
2009 年4 月22 日
重大资产重组及连续停牌公告
《上海证券报》c4 香
港《大公报》c6
2009 年5 月8 日
重大资产重组进展公告
《上海证券报》c5 香
港《大公报》B8
2009 年5 月15 日
重大资产重组进展公告
《上海证券报》c12
香港《大公报》B8
2009 年5 月22 日
第六届董事会第六次(临时)会议决议公告暨召开
2008 年度股东大会通知
《上海证券报》c12
香港《大公报》B8
2009 年5 月22 日
重大资产重组进展公告
《上海证券报》A20
香港《大公报》B2
2009 年6 月1 日
关于公司董事辞职的公告
《上海证券报》A20
香港《大公报》B2
2009 年6 月1 日
关于增加公司2008 年度股东大会临时提案的公告
《上海证券报》c22
香港《大公报》B6
2009 年6 月2 日
第六届董事会第七次(临时)会议决议公告
《上海证券报》c8 香
港《大公报》c4
2009 年6 月5 日
2008 年度股东大会决议公告
《上海证券报》A6 香
港《大公报》B9
2009 年6 月15 日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
9
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 705,086,608.79 655,324,827.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,467,400.30 10,969,449.77
应收票据 15,000,000.00 15,000,000.00
应收账款 323,808,738.31 213,593,139.91
预付款项 31,050,233.27 64,126,214.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 4,810.60
其他应收款 10,656,247.79 6,210,653.38
买入返售金融资产
存货 1,219,378,545.71 1,321,364,928.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,298,957.30 157,614.39
流动资产合计 2,320,746,731.47 2,286,751,638.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 268,792,103.74 136,565,661.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,259,464.08 14,143,159.03
投资性房地产 209,379,870.16 201,736,089.66
固定资产 254,981,383.91 238,863,474.00
在建工程 16,306,996.78 38,996,988.21
工程物资
固定资产清理 6,238.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,485,323.38 14,810,201.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,261,522.66 13,531,517.70
递延所得税资产 14,164,447.20 14,935,512.76
其他非流动资产
非流动资产合计 803,637,350.41 673,582,604.28
资产总计 3,124,384,081.88 2,960,334,242.60
流动负债：
短期借款 1,212,000,000.00 996,950,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 22,280,855.20 25,472,589.01老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
10
应付账款 412,058,161.90 506,140,193.62
预收款项 114,070,303.24 310,595,108.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,024,449.00 3,756,848.71
应交税费 -207,476.64 -3,795,787.99
应付利息 3,351,350.03 3,519,069.89
应付股利 2,079,131.62 1,913,854.20
其他应付款 69,527,518.80 60,308,969.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,839,184,293.15 1,904,860,844.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 50,343,563.61 23,449,003.42
其他非流动负债
非流动负债合计 50,343,563.61 23,449,003.42
负债合计 1,889,527,856.76 1,928,309,848.14
股东权益：
股本 276,957,336.00 276,957,336.00
资本公积 306,360,740.18 201,123,107.34
减：库存股
盈余公积 127,113,480.84 127,113,480.84
一般风险准备
未分配利润 225,949,828.80 149,724,311.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 936,381,385.82 754,918,235.56
少数股东权益 298,474,839.30 277,106,158.90
股东权益合计 1,234,856,225.12 1,032,024,394.46
负债和股东权益合计 3,124,384,081.88 2,960,334,242.60
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
11
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 114,364,138.97 75,104,650.93
交易性金融资产 8,625,000.00 7,476,000.00
应收票据 15,000,000.00 15,000,000.00
应收账款 72,867,984.49 47,157,881.26
预付款项 5,531,194.00 6,757,438.05
应收利息
应收股利
其他应收款 53,156,736.01 47,601,668.35
存货 46,825,591.90 39,729,190.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,298,957.30 157,614.39
流动资产合计 317,669,602.67 238,984,443.87
非流动资产：
可供出售金融资产 265,779,715.90 134,819,079.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 190,619,271.77 190,619,271.77
投资性房地产 133,835,869.68 124,974,303.68
固定资产 66,892,592.05 50,961,006.03
在建工程 2,027,377.33 28,641,961.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,121,984.58 4,121,984.58
其他非流动资产
非流动资产合计 663,276,811.31 534,137,606.47
资产总计 980,946,413.98 773,122,050.34
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 78,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 648,455.20 751,827.35
应付账款 12,634,012.03 7,681,366.35
预收款项 3,517,023.16 3,177,640.57
应付职工薪酬 1,009,858.27 281,875.33
应交税费 -1,794,687.37 1,382,763.24
应付利息
应付股利 21,480.16 21,480.16
其他应付款 82,617,596.95 49,729,273.89
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 183,653,738.40 141,026,226.89
非流动负债：
长期借款
应付债券老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
12
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 49,377,083.01 23,184,955.64
其他非流动负债
非流动负债合计 49,377,083.01 23,184,955.64
负债合计 233,030,821.41 164,211,182.53
股东权益：
股本 276,957,336.00 276,957,336.00
资本公积 300,218,961.33 195,450,451.88
减：库存股
盈余公积 79,273,837.60 79,273,837.60
未分配利润 91,465,457.64 57,229,242.33
外币报表折算差额
股东权益合计 747,915,592.57 608,910,867.81
负债和股东权益合计 980,946,413.98 773,122,050.34
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
13
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,829,991,561.24 5,400,621,319.08
其中：营业收入 5,829,991,561.24 5,400,621,319.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,680,622,400.00 5,253,345,832.94
其中：营业成本 5,421,572,761.45 4,997,904,790.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 45,918,670.55 46,523,385.86
销售费用 98,884,203.62 104,859,545.74
管理费用 72,231,962.17 68,881,414.68
财务费用 38,545,936.01 35,176,696.34
资产减值损失 3,468,866.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,765,936.46 -14,108,949.19
投资收益（损失以“－”号填列） 1,203,626.30 2,719,883.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 159,338,724.00 135,886,420.62
加：营业外收入 7,274,489.62 8,346,226.30
减：营业外支出 1,046,235.05 1,453,544.61
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 165,566,978.57 142,779,102.31
减：所得税费用 34,307,480.16 31,101,258.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,259,498.41 111,677,843.71
归属于母公司所有者的净利润 76,225,517.42 54,762,274.71
少数股东损益 55,033,980.99 56,915,569.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2752 0.1977
（二）稀释每股收益 0.2752 0.1977
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 165,618,830.37 139,668,376.48
减：营业成本 129,115,746.16 110,450,914.98
营业税金及附加 334,293.73 1,507,480.79
销售费用 8,070,042.99 4,995,779.77
管理费用 13,873,805.49 10,990,148.97
财务费用 1,825,935.62 3,251,176.98
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,579,000.00 -9,961,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 18,845,286.32 16,445,255.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,823,292.70 14,957,130.20
加：营业外收入 406,900.00 2,499,836.00
减：营业外支出 53,922.60 705,862.02
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,176,270.10 16,751,104.18
减：所得税费用 940,054.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,236,215.31 16,751,104.18
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,418,066,256.39 5,923,527,116.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,757,041.02 10,728,623.92
收到其他与经营活动有关的现金 29,459,688.95 68,488,459.25
经营活动现金流入小计 6,458,282,986.36 6,002,744,199.30
购买商品、接受劳务支付的现金 6,189,053,465.28 5,523,500,359.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 78,158,740.82 92,433,078.59
支付的各项税费 179,782,578.81 176,034,736.75
支付其他与经营活动有关的现金 95,615,016.25 126,203,037.92
经营活动现金流出小计 6,542,609,801.16 5,918,171,213.25
经营活动产生的现金流量净额 -84,326,814.80 84,572,986.05
二、投资活动产生的现金流量：老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
15
收回投资收到的现金 2,440,905.00 34,618.16
取得投资收益收到的现金 5,741,774.65 6,097,505.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 133,467.70 56,150.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 376,966.85 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 828,089.00
投资活动现金流入小计 8,693,114.20 7,016,362.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,160,684.77 23,737,008.92
投资支付的现金 2,261,333.40 3,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -367,698.34 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 19,054,319.83 27,487,008.92
投资活动产生的现金流量净额 -10,361,205.63 -20,470,646.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 855,000,000.00 904,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 855,000,000.00 904,700,000.00
偿还债务支付的现金 639,950,000.00 634,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,690,669.57 105,585,406.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 38,530,565.26 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 0.00
筹资活动现金流出小计 710,440,669.57 740,285,406.34
筹资活动产生的现金流量净额 144,559,330.43 164,414,593.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -109,528.75 -687,952.98
五、现金及现金等价物净增加额 49,761,781.25 227,828,980.32
加：期初现金及现金等价物余额 655,324,827.54 420,033,663.50
六、期末现金及现金等价物余额 705,086,608.79 647,862,643.82
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,771,296.76 121,872,067.99
收到的税费返还 3,251,717.26 3,954,216.12
收到其他与经营活动有关的现金 2,903,352.25 3,707,173.12
经营活动现金流入小计 156,926,366.27 129,533,457.23
购买商品、接受劳务支付的现金 108,893,690.95 105,509,226.19
支付给职工以及为职工支付的现金 15,812,029.34 15,595,252.17
支付的各项税费 4,547,958.41 5,660,916.87
支付其他与经营活动有关的现金 13,582,876.82 18,451,769.86
经营活动现金流出小计 142,836,555.52 145,217,165.09
经营活动产生的现金流量净额 14,089,810.75 -15,683,707.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,430,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 18,845,286.02 16,445,255.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 14,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 800,000.00
投资活动现金流入小计 21,275,286.02 17,259,555.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 823,803.09 10,251,416.63
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 823,803.09 10,251,416.63
投资活动产生的现金流量净额 20,451,482.93 7,008,138.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 57,000,000.00 75,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 57,000,000.00 75,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 22,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,176,442.72 49,994,779.92
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,176,442.72 71,994,779.92
筹资活动产生的现金流量净额 4,823,557.28 3,005,220.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -105,362.92 -647,371.03
五、现金及现金等价物净增加额 39,259,488.04 -6,317,720.23
加：期初现金及现金等价物余额 75,104,650.93 84,923,430.36
六、期末现金及现金等价物余额 114,364,138.97 78,605,710.13
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年
年末余
额
276,957,336.00 201,123,107.34 127,113,480.84 149,724,311.38 277,106,158.90 1,032,024,394.46
加：同一
控制下
企业合
并产生
的追溯
调整
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年
年初余
额
276,957,336.00 201,123,107.34 127,113,480.84 149,724,311.38 277,106,158.90 1,032,024,394.46
三、本期
增减变
动金额
（减少
以“－”
号填列）
105,237,632.84 76,225,517.42 21,368,680.4 202,831,830.66
（一）净
利润
76,225,517.42 21,368,680.40 97,594,197.82
（二）直
接计入
所有者
权益的
利得和
损失
105,237,632.84 105,237,632.84
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
131,460,492.18 131,460,492.18
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
94,231.87 94,231.87
3．与计
入所有
-26,317,091.21 -26,317,091.21老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
18
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）和
（二）小
计
105,237,632.84 76,225,517.42 21,368,680.40 202,831,830.66
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
19
4．其他
四、本期
期末余
额
276,957,336.00 306,360,740.18 127,113,480.84 225,949,828.80 298,474,839.30 1,234,856,225.12老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
20
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年
年末余额
276,957,336.00 477,844,849.32 125,139,900.96 150,849,705.72 239,057,178.35 1,269,848,970.35
加：同一
控制下企
业合并产
生的追溯
调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年
年初余额
276,957,336.00 477,844,849.32 125,139,900.96 150,849,705.72 239,057,178.35 1,269,848,970.35
三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
-206,853,644.61 0.00 0.00 -14,521,481.27 24,764,574.14 -196,610,551.74
（一）净
利润
54,762,274.71 56,915,569.00 111,677,843.71
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
-206,853,644.61 0.00 0.00 0.00 0.00 -206,853,644.61
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
-244,243,365.49 -244,243,365.49
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
37,389,720.88 37,389,720.88
4．其他
上述（一）
和（二）
小计
-206,853,644.61 0.00 0.00 54,762,274.71 56,915,569.00 -95,175,800.90
（三）所
有者投入
和减少资老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
21
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
0.00 -69,283,755.98 -32,150,994.86 -101,434,750.84
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
-69,283,755.98 -32,150,994.86 -101,434,750.84
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
期末余额
276,957,336.00 270,991,204.71 125,139,900.96 136,328,224.45 263,821,752.49 1,073,238,418.61
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 276,957,336.00 195,450,451.88 79,273,837.60 57,229,242.33 608,910,867.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 276,957,336.00 195,450,451.88 79,273,837.60 57,229,242.33 608,910,867.81
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
104,768,509.45 34,236,215.31 139,004,724.76
（一）净利润 34,236,215.31 34,236,215.31
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
104,768,509.45 104,768,509.45
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
130,960,636.82 130,960,636.82
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
-26,192,127.37 -26,192,127.37
4．其他
上述（一）和（二）小
计
104,768,509.45 34,236,215.31 139,004,724.76
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 276,957,336.00 300,218,961.33 79,273,837.60 91,465,457.64 747,915,592.57老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
23
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 276,957,336.00 469,678,977.06 77,300,257.72 108,750,779.41 932,687,350.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 276,957,336.00 469,678,977.06 77,300,257.72 108,750,779.41 932,687,350.19
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-205,024,222.80 -52,532,651.80 -257,556,874.60
（一）净利润 16,751,104.18 16,751,104.18
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
-205,024,222.80 -205,024,222.80
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
-241,204,968.04 -241,204,968.04
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
36,180,745.24 36,180,745.24
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-205,024,222.80 16,751,104.18 -188,273,118.62
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -69,283,755.98 -69,283,755.98
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-69,283,755.98 -69,283,755.98
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 276,957,336.00 264,654,754.26 77,300,257.72 56,218,127.61 675,130,475.59
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
24
(二) 公司基本情况
公司为境内公开发行A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于2009 年7
月6 日经上海市商务委员会沪商外资批(2009)2165 号文批准，已更名为老凤祥股份有限公司。同时取
得由上海工商行政管理部门颁发的310000400026404（市局）《企业法人营业执照》。 本公司现注册
资本为人民币27,695.7336 万元，注册地址为上海市河南南路33 号24 楼。本公司经营范围为生产经
营金银制品、珠宝、钻石与相关产品及设备，工艺美术品(文物法规定的除外)，旅游工艺品与相关产
品及原料,文教用品与相关原料及设备;从事上述商品的批发、零售、佣金代理（〔拍卖除外）及进出
口业务；物业管理；典当、拍卖（只限已批准的子公司经营）；以独资、合资、合作经营形式投资兴
办鼓励类、允许类企业。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。
8、金融资产和金融负债的核算方法
1.金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款
和其他应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期
的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年
内到期的非流动资产。
2.金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
25
相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项
以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，待
该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投
资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资
单位宣告发放股利时计入投资收益。
3. 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债
的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公
司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行
减值测试，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 50
3 年以上 100
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现
净值孰低列示。
原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其
他存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接
人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用；包装物、低值易耗品在领用时采用一次转
销法核算成本。
(2) 发出存货的计价方法
先进先出法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
存货盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
26
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资。
1. 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获
取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期
可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成
本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2.合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和
经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，
继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本
公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但
不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期
投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内
予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3. 其他长期股权投资
除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。
4. 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
建筑物 10-50 年 10% 1.8%至9%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为
投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
27
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 10％ 2.25％至9％
机器设备 5-10 10％ 9％至18％
电子设备 5-10 10％ 9％至18％
运输设备 5-10 10 ％ 9％至18％
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或
新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的
固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期
损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、无形资产的核算方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。公司制改建时国有股股东
投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限40 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间
合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限15 年平均摊销。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按
其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
28
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报
表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将
归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与
其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归
属于母公司的商誉减值损失。
18、借款费用资本化的核算方法
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发
生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
20、收入确认原则
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收
入确认标准时，确认相关的收入。
1. 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠
地计量时，确认营业收入的实现。
2. 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够
可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见
时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3. 让渡资产使用权老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
29
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入
的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
4. 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
5. 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
21、确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
的，不予确认。
22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值额 17
消费税 应纳税销售额 5
营业税 应纳税营业额 5
城建税 应纳税项的所得额 1-7
企业所得税 应纳税所得额 15-25
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
上海申嘉文教用品有限公司控股子公司 中国上海 3,550,000
文教用品，铅笔及配套
零件的制造、销售
上海长城笔业有限公司 全资子公司 中国上海 14,880,000
生产各类铅笔及铅笔配
件，销售自产产品
上海铅笔机械制造有限公司控股子公司 中国上海
210,000 美元
生产笔类机械及零配
件，销售自产产品
上海古雷马化轻有限公司 控股子公司 中国上海 10,000,000
生产销售铅笔用涂料、
胶粘剂、油墨、油漆
上海福斯特笔业有限公司 全资子公司 中国上海 42,740,000
生产销售各种笔及其配
套文教用品
上海中铅贸易有限公司 控股子公司 中国上海 500,000
文化、保健用品，化妆
品等销售
上海中铅制笔零件有限公司控股子公司 中国上海 2,000,000
笔及零配件、医食用瓶
盖、文具机械制造
上海依贝德实业公司 全资子公司 中国上海 2,430,000
生产笔及零件原料，建
筑材料，铝氧化加工等
上海益凯物业有限公司 全资子公司 中国上海 2,500,000
物业管理，房地产咨询、
中介、商务服务老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
30
中国第一铅笔方正有限公司全资子公司 中国黑龙江 10,000,000
生产销售木制产品及文
教办公用品
中国第一铅笔桦甸有限公司全资子公司 中国吉林 20,000,000
生产销售各类铅笔、铅
笔配件及文教办公用品
上海畅灵进出口有限公司 控股子公司 中国上海 5,000,000
文教用品，办公设备、
耗材，体育用品等产品
上海老凤祥有限公司 控股子公司 中国上海 204,915,000
生产经营金银制品，从
事贵金属代理交易等业
务
上海中铅文具有限公司 全资子公司 中国上海 1,000,000
文教用品、办公用品、
笔类制品原辅料及零部
件
单位:元 币种:人民币
子公司全称 期末实际投资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债
子公司适用）
持股比例（%）
表决权
比例
（%）
是否合并
报表
上海申嘉文教用品有限公司 95 100 是
上海长城笔业有限公司 100 100 是
上海铅笔机械制造有限公司 52 52 是
上海古雷马化轻有限公司 70 70 是
上海福斯特笔业有限公司 100 100 是
上海中铅贸易有限公司 100 100 是
上海中铅制笔零件有限公司 90 90 是
上海依贝德实业公司 100 100 是
上海益凯物业有限公司 80 100 是
中国第一铅笔方正有限公司 95 100 是
中国第一铅笔桦甸有限公司 100 100 是
上海畅灵进出口有限公司 90 90 是
上海老凤祥有限公司 29.94 50.44 是
上海中铅文具有限公司 100 100 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 929,744.15 / / 448,925.91
人民币 / / 929,744.15 / / 448,925.91
银行存款： / / 560,178,737.09 / / 558,645,934.49
人民币 / / 526,939,314.60 / / 544,248,987.99
美元 4,864,899.01 6.8325 33,239,422.49 2,106,479.75 6.8346 14,396,946.50
其他货币资金： / / 143,978,127.55 / / 96,229,967.14
人民币 / / 143,978,127.55 / / 96,229,967.14
合计 / / 705,086,608.79 / / 655,324,827.54
2、交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 11,919,040.00 9,097,601.50
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他 2,548,360.30 1,871,848.27
合计 14,467,400.30 10,969,449.77老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
31
3、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 15,000,000.00 15,000,000.00
银行承兑汇票
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
4、应收股利
单位：元 币种：人民币
项目 期初数
本期
增加数
本期减少数 期末数
未收
回的
原因
相关款项是否
发生减值的判断
账龄一年以内的应收股利
其中1.上海上钻钻石工具有限公
司
4,810.60 4,810.60 0.00
合计 4,810.60 4,810.60 0.00 / /
5、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账款
101,773,608.17 28.63 5,088,680.41 5.00 82,632,055.84 34.15 4,131,602.79 5.00
其他不重
大应收账款
253,759,730.53 71.37 26,635,919.98 10.50 159,321,563.83 65.85 24,228,876.97 15.21
合计 355,533,338.70 / 31,724,600.39 / 241,953,619.67 / 28,360,479.76 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
上海中华铅笔联销公司 49,689,605.69 2,484,480.28 5 按账龄分析法计提
西安金都工艺美术集团有限公司 41,923,445.22 2,096,172.26 5 按账龄分析法计提
杭州瑞祥珠宝有限公司 10,160,557.26 508,027.87 5 按账龄分析法计提
合计 101,773,608.17 5,088,680.41 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例（％）
上海中华铅笔联销公司 49,689,605.69 1 年以内 13.98
西安金都工艺美术集团有限公司 41,923,445.22 1 年以内 11.79
WAL-MART STORES INC.USA 10,396,693.78 1 年以内 2.92
杭州瑞祥珠宝有限公司 10,160,557.26 1 年以内 2.86
长沙市万丰珠宝有限公司 8,880,112.78 1 年以内 2.50
合计 / 121,050,414.73 / 34.05
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
上海中华铅笔联销公司 49,689,605.69 13.98
合计 / 49,689,605.69 13.98
6、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
32
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他不重
大的其他
应收款项
19,191,347.37 100 8,535,099.58 44.47 14,686,147.83 100.00 8,475,494.45 57.71
合计 19,191,347.37 / 8,535,099.58 / 14,686,147.83 / 8,475,494.45 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占其他应收
账款总额的比例（％）
上海三菱电梯国际贸易有限公司 1,448,045.40 3 年以上 7.55
宁波城建投资控股有限公司 737,273.00 1 年以内 3.84
交通银行股份有限公司上海分行 683,016.00 1 年以内 3.56
重庆美达实业有限公司 600,000.00 1 年以内 3.13
上海淮海商业（集团）有限公司 551,250.00 1 年以内 2.87
合计 / 4,019,584.40 / 20.95
预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 29,355,027.80 94.54 61,602,213.85 96.06
一至二年 1,545,430.32 4.98 2,384,203.90 3.72
二至三年 136,285.88 0.44 135,738.57 0.21
三年以上 13,489.27 0.04 4,057.99 0.01
合计 31,050,233.27 100.00 64,126,214.31 100.00
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
207,667,150.21 4,301,393.31 203,365,756.90 267,121,889.98 4,301,393.31 262,820,496.67
在
产
品
129,545,129.68 2,353,668.47 127,191,461.21 163,155,375.91 2,353,668.47 160,801,707.44
库
存
商
品
843,182,567.68 8,734,011.84 834,448,555.84 766,155,420.62 8,791,730.89 757,363,689.73
物
资
采
购
11,937,673.47 11,937,673.47 129,930,119.00 129,930,119.00
包
装
物
27,773.45 27,773.45 24,205.67 24,205.67老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
33
低
值
易
耗
品
366,274.42 366,274.42 315,361.93 315,361.93
委
托
加
工
物
资
42,041,050.42 42,041,050.42 10,109,347.98 10,109,347.98
合
计
1,234,767,619.33 15,389,073.62 1,219,378,545.71 1,336,811,721.09 15,446,792.67 1,321,364,928.42
9、其他流动资产
应收出口退税2009 年6 月末为1298957.30 元
10、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 268,792,103.74 136,565,661.20
合计 268,792,103.74 136,565,661.20
11、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
申银万国
证券公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 <5
上海工艺
美术服务
部
600,000.00 600,000.00 600,000.00
上海工美
拍卖行
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
上海五角
场黄金珠
宝城管理
有限公司
250,000.00 250,000.00 250,000.00
上海二轻
销售有限
公司
100,000.00 100,000.00 100,000.00
上海龙华
钻石加工
技能培训
中心
100,000.00 100,000.00 100,000.00
上海钻石
交易所
1,489,950.00 1,489,950.00 1,489,950.00
上海钻石
行业协会
3,000.00 3,000.00 3,000.00
上海黄金
交易所会
员资格
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
上海二轻
产品销售
公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00
苏州万川2,160,000.00 765,804.10 -45,140.44 720,663.66 1,439,336.34老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
34
旅业有限
公司
上海制笔
零件一厂
月浦分厂
604,663.10 310,194.90 310,194.90 50.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资
成本
期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海
凤祥
酒店
管理
有限
公司
2,300,000.00 2,353,479.48 17,127.62 2,370,607.10 22,278.30 46
上海
上钻
钻石
工具
有限
公司
1,750,000.00 1,873,697.36 -1,873,697.36 0.00 31.82
上海
钻交
所龙
华加
工区
有限
公司
510,000.00 1,154,785.03 3,727.90 1,158,512.93 24,421.86 50.25
大连
老凤
祥银
楼有
限公
司
2,000,000.00 985,712.67 -985,712.67 0.00 100.00
老凤
祥银
楼阜
阳有
限责
任公
司
700,000.00 -1,043,464.51 -1,043,464.51 70.00
12、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 239,991,785.32 10,738,546.00 250,730,331.32
1.房屋、建筑物 239,991,785.32 10,738,546.00 250,730,331.32
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
摊销合计
35,264,934.13 3,094,765.50 38,359,699.63
1.房屋、建筑物 35,264,934.13 3,094,765.50 38,359,699.63
2.土地使用权
三、投资性房地产净
值合计
204,726,851.19 212,370,631.69
1.房屋、建筑物 204,726,851.19 212,370,631.69
2.土地使用权
四、投资性房地产减2,990,761.53 2,990,761.53老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
35
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 2,990,761.53 2,990,761.53
2.土地使用权
五、投资性房地产账
面价值合计
201,736,089.66 209,379,870.16
1.房屋、建筑物 201,736,089.66 209,379,870.16
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：3,094,765.50 元。
13、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 428,382,913.78 26,673,736.10 9,649,021.85 445,407,628.03
其中：房屋及建筑物 257,926,581.05 21,252,110.20 279,178,691.25
机器设备 138,891,661.11 3,039,268.62 3,546,733.09 138,384,196.64
运输工具 10,621,025.53 758,627.11 895,497.83 10,484,154.81
办公设备 20,943,646.09 1,623,730.17 5,206,790.93 17,360,585.33
二、累计折旧合计 184,212,097.87 9,528,460.35 8,621,656.01 185,118,902.21
其中：房屋及建筑物 58,757,335.24 4,745,730.23 63,503,065.47
机器设备 105,684,367.85 2,715,635.54 3,216,908.39 105,183,095.00
运输工具 5,433,199.18 771,253.02 724,009.48 5,480,442.72
办公设备 14,337,195.60 1,295,841.56 4,680,738.14 10,952,299.02
三、固定资产净值合计 244,170,815.91 260,288,725.82
其中：房屋及建筑物 199,169,245.81 215,675,625.78
机器设备 33,207,293.26 33,201,101.64
运输工具 5,187,826.35 5,003,712.09
办公设备 6,606,450.49 6,408,286.31
四、减值准备合计 5,307,341.91 5,307,341.91
其中：房屋及建筑物 9,075.38 9,075.38
机器设备 5,298,266.53 5,298,266.53
运输工具
办公设备
五、固定资产净额合计 238,863,474.00 254,981,383.91
其中：房屋及建筑物 199,160,170.43 215,666,550.40
机器设备 27,909,026.73 27,902,835.11
运输工具 5,187,826.35 5,003,712.09
办公设备 6,606,450.49 6,408,286.31
本期折旧额：9,528,460.35 元。
14、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 16,306,996.78 0.00 16,306,996.78 38,996,988.21 38,996,988.21
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
装修工程 7,509,946.70 1,726,327.18 9,236,273.88
待安装设备 2,243,917.51 4,826,805.39 7,070,722.90
房产 29,243,124.00 29,243,124.00 0.00
合计 38,996,988.21 6,553,132.57 29,243,124.00 16,306,996.78
(2) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期末数
合计 0.00老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
36
15、固定资产清理
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
未清理完毕的固定资
产账面价值
转入清理的原因
固定资产处置 6,238.50
合计 6,238.50 / /
16、油气资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准
备累计金额合计
0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价
值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
17、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 22,631,555.25 22,631,555.25
土地使用权 19,584,888.55 19,584,888.55
非专利技术 2,720,000.00 2,720,000.00
软件 326,666.70 326,666.70
二、累计摊销合计 7,821,353.53 324,878.34 8,146,231.87
土地使用权 5,681,353.63 234,211.68 5,915,565.31
非专利技术 1,813,333.20 90,666.66 1,903,999.86
软件 326,666.70 326,666.70
三、无形资产净值合计 14,810,201.72 14,485,323.38
土地使用权 13,903,534.92 13,669,323.24
非专利技术 906,666.80 816,000.14
软件 0.00 0.00
四、减值准备合计 0.00
土地使用权 0.00
非专利技术 0.00
软件 0.00
五、无形资产净额合计 14,810,201.72 14,485,323.38
土地使用权 13,903,534.92 13,669,323.24
非专利技术 906,666.80 816,000.14
软件 0.00 0.00
本期摊销额：324,878.34 元。
18、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
装修费 12,052,566.62 10,735,342.45
租金 1,237,662.50 1,318,637.50
其他 971,293.54 1,477,537.75
合计 14,261,522.66 13,531,517.70老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
37
19、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 12,915,935.33 12,869,697.73
公允价值变动 15,540.00 930,071.07
开办费 182,460.70 182,460.70
留抵亏损 1,050,511.17 953,283.26
合计 14,164,447.20 14,935,512.76
20、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额本期计提额
转回转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 36,835,974.21 3,423,725.76 40,259,699.97
二、存货跌价准备 15,446,792.67 57,719.05 57,719.05 15,389,073.62
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 1,394,195.90 45,140.44 1,439,336.34
六、投资性房地产减值准备 2,990,761.53 2,990,761.53
七、固定资产减值准备 5,307,341.91 5,307,341.91
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 0.00
合计 61,975,066.22 3,468,866.20 57,719.05 57,719.05 65,386,213.37
21、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 14,250,000.00
抵押借款 269,000,000.00 270,700,000.00
保证借款 367,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 521,000,000.00 587,000,000.00
商业承兑汇票贴现 55,000,000.00 55,000,000.00
合计 1,212,000,000.00 996,950,000.00
22、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,280,855.20 5,472,589.01
银行承兑汇票 21,000,000.00 20,000,000.00
合计 22,280,855.20 25,472,589.01
23、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
38
25、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 186,687.98 79,615,183.33 79,570,408.13 231,463.18
二、职工福利费 11,131,435.50 11,131,075.50 360.00
三、社会保险费 890,170.25 15,256,552.33 14,826,882.84 1,319,839.74
四、住房公积金 19,891.69 7,122,681.64 7,124,634.54 17,938.79
五、其他 195,874.17 190,294.90 5,579.27
工会经费和职工教育经费 2,660,098.79 1,316,405.29 1,527,236.06 2,449,268.02
合计 3,756,848.71 114,638,132.26 114,370,531.97 4,024,449.00
26、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -29,148,174.88 -25,965,517.86 应纳增值额
消费税 4,147,860.70 3,794,346.53 应纳税销售额
营业税 499,918.11 353,486.59 应纳税营业额
所得税 21,650,466.10 13,488,544.94 应纳税所得额
个人所得税 932,371.33 2,605,780.34
城建税 978,507.31 1,138,355.00 应纳税项的所得额
教育费附加 511,411.37 574,019.98 应纳税项的所得额
河道费 130,816.34 157,801.46
其他地方基金 47,508.98 57,395.03
土地使用税 41,838.00
合计 -207,476.64 -3,795,787.99 /
27、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
香港南华电化发展有限公司 190,256.62 186,373.83
上海虹口区外商投资服务中心 3,882.79
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 87.34 14.11
职工持股会 1,477,198.50 1,477,198.50
自然人 411,589.16 246,384.97
合计 2,079,131.62 1,913,854.20 /
28、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
29、递延所得税负债
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可供出售金融资产 49,957,582.22 22,051,863.60
公允价值变动 385,981.39 1,397,139.82
合计 50,343,563.61 23,449,003.42
30、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积金
转股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总数 276,957,336 100 276,957,336 100
31、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 104,911,769.46 104,911,769.46
其他资本公积 87,151,263.26 105,237,632.84 192,388,896.1
原制度资本公积转入 9,060,074.62 9,060,074.62
合计 201,123,107.34 105,237,632.84 306,360,740.18老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
39
32、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 85,043,544.01 85,043,544.01
任意盈余公积 42,069,936.83 42,069,936.83
合计 127,113,480.84 127,113,480.84
33、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 149,724,311.38 /
调整后 年初未分配利润 149,724,311.38 /
加：本期净利润 76,225,517.42 /
期末未分配利润 225,949,828.80 /
34、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,395,579,699.19 5,380,452,139.69
其他业务收入 434,411,862.05 20,169,179.39
合计 5,829,991,561.24 5,400,621,319.08
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
笔类文具制造业 171,338,193.59 111,874,274.08 137,627,332.93 97,157,180.09
金银珠宝制造业 5,224,241,505.60 4,897,894,042.54 5,242,824,806.76 4,886,297,387.34
合计 5,395,579,699.19 5,009,768,316.62 5,380,452,139.69 4,983,454,567.43
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
笔类 171,338,193.59 111,874,274.08 137,627,332.93 97,157,180.09
珠宝首饰 3,732,705,184.60 3,269,543,157.16 4,054,176,179.76 3,637,930,858.53
黄金交易 1,491,536,321.00 1,628,350,885.38 1,188,648,627.00 1,248,366,528.81
合计 5,395,579,699.19 5,009,768,316.62 5,380,452,139.69 4,983,454,567.43
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 5,308,734,544.68 4,944,634,450.74 5,316,304,161.61 4,935,985,063.12
外销 86,845,154.51 65,133,865.88 64,147,978.08 47,469,504.31
合计 5,395,579,699.19 5,009,768,316.62 5,380,452,139.69 4,983,454,567.43
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
上海黄金交易所 1,491,536,321.00 27.23
西安金都工艺美术集团有限公司 170,680,730.45 3.12
东莞市金叶珠宝有限公司 161,338,537.26 2.95
山东滨州鲁滨首饰有限公司 91,996,150.29 1.68
北京吉瑞阳光首饰有限公司 88,524,969.08 1.62
合计 2,004,076,708.08 36.60老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
40
35、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 31,765,892.36 32,476,847.08 应纳税销售额
营业税 1,490,682.33 1,676,066.10 应纳税营业额
城建税 8,531,893.37 7,782,236.17 应纳税项的所得额
教育费附加 3,909,498.66 4,588,236.51
投资性房地产土地使用税 26,272.00
增值税 129,194.81
其他 65,237.02
合计 45,918,670.55 46,523,385.86 /
36、公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 8,765,936.46 -14,108,949.19
合计 8,765,936.46 -14,108,949.19
37、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 67,555.69
处置长期股权投资产生的投资收益 721,046.33
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 19,543.23 353,688.77
其它 395,481.05 2,366,194.90
合计 1,203,626.30 2,719,883.67
38、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,423,725.76
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 45,140.44
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,468,866.20
39、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 65,335.05 1,750,841.37
其中：固定资产处置利得 65,335.05 53,266.37
政府补助 1,270,950.88 6,518,295.50
盘盈利得 77,089.43
税收返还 5,651,283.69
赔偿利得 286,420.00
其他 500.00
合计 7,274,489.62 8,346,226.30老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
41
40、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 892,012.77 135,520.30
其中：固定资产处置损失 892,012.77 135,520.30
对外捐赠 100,000.00 1,270,289.98
其他支出 11,638.28 47,734.33
罚款 42,584.00
合计 1,046,235.05 1,453,544.61
41、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 33,079,965.09 31,101,258.60
递延所得税调整 1,227,515.07
合计 34,307,480.16 31,101,258.60
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为
报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的应
收账
款
49,689,605.69 65.50 2,009,841.58 4.04 40,196,831.56 80.14 2,009,841.58 5
其他
不重
大应
收账
款
26,177,505.35 34.50 989,284.97 3.78 9,960,176.25 19.86 989,284.97 9.93
合计 75,867,111.04 / 2,999,126.55 / 50,157,007.81 / 2,999,126.55 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海中华铅笔联销公司 49,689,605.69 2,009,841.58 5
合计 49,689,605.69 2,009,841.58 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例(%)
上海中华铅笔联销公司 49,688,669.20 65.49
WAL-MART STORES INC.USA 10,396,693.78 13.70老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
42
DIXON 8,089,468.19 10.66
MAN WUI 849,501.81 1.12
IMPEX 789,480.41 1.04
合计 / 69,813,813.39 / 92.02
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
55,365,469.70 90.47 5,229,443.71 9.45 49,755,983.52 89.42 5,229,443.71 10.51
其他不重大
的其他应收
款项
5,833,066.10 9.53 2,812,356.08 48.21 5,887,484.62 10.58 2,812,356.08 47.77
合计 61,198,535.80 / 8,041,799.79 / 55,643,468.14 / 8,041,799.79 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海中铅贸易有限公司 23,500,524.78 5
上海申嘉文教用品有限公司 22,955,592.96 5
上海中铅制笔零件有限公司 3,658,789.57 5
上海依贝德实业公司 2,885,941.61 100
上海铅笔机械制造有限公司 2,364,620.78 5
合计 55,365,469.70 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例(%)
上海中铅贸易有限公司 母子公司 23,500,524.78 1 年以内 38.40
上海申嘉文教用品有限公司 母子公司 22,955,592.96 1 年以内 37.51
上海中铅制笔零件有限公司 母子公司 3,658,789.57 1 年以内 5.98
上海依贝德实业公司 母子公司 2,885,941.61 3 年以上 4.72
上海铅笔机械制造有限公司 母子公司 2,364,620.78 1 年以内 3.86
合计 / 55,365,469.70 / 90.47
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本期初余额
增减变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海申嘉
文教用品
有限公司
3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00 95
上海长城
笔业有限
公司
14,880,000.00 14,880,000.00 14,880,000.00 100
上海铅笔
机械制造
有限公司
903,465.15 903,465.15 903,465.15 52
上海古雷7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
43
马化轻有
限公司
上海福斯
特笔业有
限公司
60,068,462.51 60,068,462.51 60,068,462.51 100
上海中铅
贸易有限
公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 90
上海中铅
制笔零件
有限公司
1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 90
上海依贝
德实业公
司
3,412,792.95 3,412,792.95 3,412,792.95 100
上海益凯
物业有限
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 80
中国第一
铅笔方正
有限公司
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95
中国第一
铅笔桦甸
有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100
上海畅灵
进出口有
限公司
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90
上海老凤
祥有限公
司
59,504,551.16 59,504,551.16 59,504,551.16 50.4
上海中铅
文具有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100
申银万国
证券公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 <5
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 157,649,644.18 130,071,025.62
其他业务收入 7,969,186.19 9,597,350.86
合计 165,618,830.37 139,668,376.48
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅笔 157,649,644.18 124,479,551.95 130,071,025.62 105,496,756.76
合计 157,649,644.18 124,479,551.95 130,071,025.62 105,496,756.76
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅笔 157,649,644.18 124,479,551.95 130,071,025.62 105,496,756.76
合计 157,649,644.18 124,479,551.95 130,071,025.62 105,496,756.76老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
44
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 70,901,047.35 59,418,104.33 66,384,372.01 57,731,766.55
外销 86,748,596.83 65,061,447.62 63,686,653.61 47,764,990.21
合计 157,649,644.18 124,479,551.95 130,071,025.62 105,496,756.76
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
上海中铅文具有限公司 67,948,679.02 43.10
WAL-MART STORES INC.USA 47,813,440.82 30.33
DIXON 16,154,575.51 10.25
IMPEX 4,336,771.82 2.75
C&W 3,974,035.43 2.52
合计 140,227,502.60 88.95
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 15,723,086.27 16,445,255.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,122,200.05
合计 18,845,286.32 16,445,255.21
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资
本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机
构代码
上海市黄
浦区国有
资产监督
管理委员
会
29.88 29.88
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全
称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机
构代码
上海申嘉
文教用品
有限公司
中国上海 355 95 100
上海长城
笔业有限
公司
中国上海 1,488 100 100
上海铅笔
机械制造
有限公司
中国上海
21 万美元
52 52
上海古雷
马化轻有
限公司
中国上海 1,000 70 70
上海福斯
特笔业有
限公司
中国上海 4,274 100 100
上海中铅
贸易有限
公司
中国上海 50 100 100老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
45
上海中铅
制笔零件
有限公司
中国上海 200 90 90
上海依贝
德实业公
司
中国上海 243 100 100
上海益凯
物业有限
公司
中国上海 250 80 100
中国第一
铅笔方正
有限公司
中国黑龙
江
1,000 95 100
中国第一
铅笔桦甸
有限公司
中国吉林 2,000 100 100
上海畅灵
进出口有
限公司
中国上海 500 90 90
上海老凤
祥有限公
司
中国上海 20,491.5 29.94 50.44
上海中铅
文具有限
公司
中国上海 100 100 100
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交易定价
原则 金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
上海中华铅
笔联销公司
购买
商品
根据双方签订
的依照市场供
求状况分品种
定价
6,980.20 38.65 6,012.73 45.60
4、关联方应收应付款项
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收票据 上海中华铅笔联销公司 1,500.00 1,500.00
应收账款 上海中华铅笔联销公司 4,968.96 3,132.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -835,006.22
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
准定额或定量持续享受的政府补助除外
906,700.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
5,663,279.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,795,089.13老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
46
少数股东权益影响额 -3,772,969.01
所得税影响额 -1,741,983.81
合计 6,015,109.73
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.14 9.01 0.2752 0.2752
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
7.50 8.30 0.2535 0.2535
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 76,225,517.42 54,762,274.71 754,918,235.56 936,381,385.82老凤祥股份有限公司 2009 年半年度报告
47
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的2009 年半年度报告正文；
2、载有公司负责人胡书刚、主管会计工作的负责人黄骅、会计机构负责人朱晓雯签名并加盖公章的会
计报表；
3、报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本。
董事长：胡书刚
老凤祥股份有限公司
2009 年8 月21 日
