老凤祥股份有限公司

    600612 900905

    2010 年半年度报告

    2010 年8 月23 日老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 5

    七、财务报告......................................................................... 11

    八、备查文件目录..................................................................... 58老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 胡书刚

    主管会计工作负责人姓名 黄骅

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 朱晓雯

    公司负责人胡书刚、主管会计工作负责人黄骅及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 老凤祥股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 老凤祥

    公司的法定英文名称 LAO FENG XIANG CO.,LTD.

    公司的法定英文名称缩写 LFX

    公司法定代表人 胡书刚

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书

    姓名 周富良

    联系地址 上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号

    电话 (021)58549624

    传真 (021)64720802

    电子信箱 cfp612@126.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 上海市河南南路33 号24 楼

    注册地址的邮政编码 200002

    办公地址 上海浦东金桥出口加工区川桥路1295 号

    办公地址的邮政编码 201206

    公司国际互联网网址 http://www.chinafirstpencil.com

    电子信箱 cfp612@126.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《大公报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司总经理办公室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 老凤祥 600612 --

    B 股 上海证券交易所 老凤祥B 900905 --

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增减(%)

    总资产 4,284,690,150.75 3,650,338,611.11 17.38

    所有者权益（或股东权益） 984,258,908.69 980,923,667.32 0.34

    归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.5538 3.5418 0.34老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比

    上年同期增减(%)

    营业利润 237,064,234.92 159,338,724.00 48.78

    利润总额 250,687,220.34 165,566,978.57 51.41

    归属于上市公司股东的净利润 106,973,756.54 76,225,517.42 40.34

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 110,399,890.37 70,210,407.69 57.24

    基本每股收益(元) 0.3862 0.2752 40.33

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.3986 0.2535 57.24

    稀释每股收益(元) 0.3862 0.2752 40.33

    加权平均净资产收益率(%) 10.89 9.01 增加1.88 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -79,153,767.56 -84,326,814.80 --

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.2858 -0.3045 --

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 612,909.76

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 172,324.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公

    允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -5,601,529.58

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,001,314.92

    所得税影响额 1,051,268.90

    少数股东权益影响额（税后） 1,340,208.01

    合计 -3,426,133.83

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份 66,614,226 24.05 -13,847,867 -13,847,867 52,766,359 19.05

    1、国家持股 66,614,226 24.05 -13,847,867 -13,847,867 52,766,359 19.05

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份 210,343,110 75.95 13,847,867 13,847,867 224,190,977 80.95

    1、人民币普通股 78,286,614 28.27 13,847,867 13,847,867 92,134,481 33.27

    2、境内上市的外资股 132,056,496 47.68 132,056,496 47.68

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 276,957,336 100 0 0 276,957,336 100

    股份变动的批准情况

    经上海证券交易所核准，2010 年2 月8 日,公司第三次安排有限售条件的流通股上市流通，数量为

    13,847,867 股，这部分解禁股份全部为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会持有。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    单位：股

    报告期末股东总数 47,526 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 国家29.88 82,761,201 52,766,359 无

    SCBHK A/C BANK SARASIN-RABO (ASIA) LTD 未知2.46 6,811,242 未知

    天津东方高圣股权投资基金管理有限公司 未知1.71 4,749,763 1,057,465 未知

    SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 未知1.70 4,725,818 551,483 未知

    天津泰达担保有限公司 未知0.73 2,025,920 -2,173,613 未知

    VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 未知0.71 1,954,189 未知

    中国工商银行－博时平衡配置混合型证券

    投资基金

    未知0.65 1,799,848 未知

    GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)

    LIMITED

    未知0.60 1,659,160 未知

    CAPITAL CHINESE GOLDEN AGE EQUITY FUND 未知0.54 1,500,000 未知

    PINPOINT OPPORTUNITIES FUND 未知0.51 1,418,613 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份

    的数量

    股份种类及数量

    SCBHK A/C BANK SARASIN-RABO (ASIA) LTD 6,811,242 境内上市外资股 6,811,242

    天津东方高圣股权投资基金管理有限公司 4,749,763 人民币普通股 4,749,763

    SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 4,725,818 境内上市外资股 4,725,818

    天津泰达担保有限公司 2,025,920 人民币普通股 2,025,920

    VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 1,954,189 境内上市外资股 1,954,189

    中国工商银行－博时平衡配置混合型证券投资基金1,799,848 人民币普通股 1,799,848

    GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 1,659,160 境内上市外资股 1,659,160

    CAPITAL CHINESE GOLDEN AGE EQUITY FUND 1,500,000 境内上市外资股 1,500,000

    PINPOINT OPPORTUNITIES FUND 1,418,613 境内上市外资股 1,418,613

    百联集团有限公司 1,400,000 人民币普通股 1,400,000

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或是否属于

    《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动关系。

    说明：公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会与上述其他流通股东之间不存在关联关

    系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    上海市黄浦区国有资

    产监督管理委员会

    52,766,359 2011 年2 月8 日 --

    自获得上市流通权之日起，在36 个月内不

    上市交易或转让。另外，在上述承诺期满

    后，通过上海证券交易所出售的原非流通

    股份，出售数量占公司股份总数的比例在

    12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过

    10%。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司紧紧抓住“三个有利”，即世博会为公司带来有利的商机，反倾销胜诉为公司赢来

    有利的市场，重组为公司带来有利的发展空间，不畏艰难，锐意进取，继续以拚搏的精神应对挑战，以

    扎实的工作开拓创新，以良好的业绩领跑行业。上半年的经济运行总体保持快速增长态势，期间两大主

    营产品金银珠宝首饰和笔类文具销售同比分别增长34.71％和33.68％，其中笔类产品出口创汇增幅高

    达35.94％。公司总体盈利水平继续大幅提升。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业或分产品情况 单位：元 币种：人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    (1)笔类 206,680,542.41 139,574,316.68 32.47 38.91 49.47 -4.77

    (2)物业管理 111,825.84 43,380.00 61.21 35.97 39.31 -0.93

    (3)铅笔机械 1,229,095.24 856,855.95 30.29 -3.24 -1.68 -1.11

    (4)化工原料 23,673,985.97 20,613,841.45 12.93 11.67 17.18 -4.10

    (5)珠宝首饰 5,854,558,652.33 5,380,379,881.13 8.10 56.84 64.56 -4.31

    (6)黄金交易 1,079,996,965.00 1,065,095,413.19 1.38 -27.59 -34.59 10.55

    合计 7,166,251,066.79 6,606,563,688.40 7.81 32.82 31.87 0.66

    分产品

    笔类文具制造 231,695,449.46 161,088,394.08 30.47 35.23 43.99 -4.23

    珠宝首饰 5,854,558,652.33 5,380,379,881.13 8.10 56.84 64.56 -4.31

    黄金交易 1,079,996,965.00 1,065,095,413.19 1.38 -27.59 -34.59 10.55

    合计 7,166,251,066.79 6,606,563,688.40 7.81 32.82 31.87 0.66

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额9,414.89 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位: 元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    境内 7,050,088,246.98 32.80

    境外 116,162,819.81 33.76

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    不适用

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明

    不适用

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    不适用

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    不适用

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司能够按照《公司法》、《证券法》及其它相关法律、法规、规范性文件的原则和要求，依法治

    理，规范运作。报告期内，公司根据中国证监会的有关规定，建立了年报信息重大差错责任追究机制和

    内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度，进一步规范了内幕信息的使用和管理。公司法人治理情况

    符合中国证监会的有关规定，具体情况如下：

    （1）公司根据法律法规规定制定了《公司章程》，明确了股东的权利和义务，股东根据《公司章程》

    的规定行使股东权利，《公司投资者关系管理办法》的制定，完善了公司与股东之间的沟通机制，公司

    认真接待投资者的来访或来电，细心解答其问询，保证股东对公司情况的知情权和参与权。公司股东大

    会能够按照《股东大会议事规则》的要求召开，程序合法有效。公司关联交易严格按照制度规定的程序

    进行决策，并根据股票交易规则的要求进行充分披露，不存在关联方占用或转移公司资金、资产及其他

    资源的情况。

    （2）公司建立了防止大股东及其附属企业占用公司资金、侵害公司利益的长效机制，大股东严格依老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    法行使出资人权利，公司董事、监事的选任和重大决策均由股东大会依法作出，没有出现控股股东干预

    公司决策，损害公司及其他股东利益的情形。公司与大股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独

    立，各自独立核算、独立承担责任和风险。

    （3）公司严格按照有关规定选聘董事，董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，独立

    董事的任职条件、选举更换程序、职责符合有关规定。公司董事会能严格按照《董事会议事规则》的要

    求召集和召开，董事能够认真履行职责，公司为独立董事开展工作提供便利条件，独立董事能够独立发

    表意见。公司董事会下设战略、审计和薪酬与考核委员会，各委员会的人数及人员构成符合有关规定，

    会议的召开程序合法。

    （4）公司严格按照有关规定选聘监事，监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，公司

    监事会能严格按照《监事会议事规则》的要求召集和召开，监事能够认真履行职责，对公司财务以及公

    司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

    （5）公司建立了绩效考核制度，按经营指标的完成情况对管理人员进行考核。

    （6）公司依据公开、公平、守信的原则，充分尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等利

    益相关者的合法权利，能够与利益相关者积极合作，共同推动公司持续健康发展。

    （7）公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。认真

    开展投资者关系管理活动，接待投资者来访、来电，坚持信息披露的公开、公平和公正原则。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经公司2010 年6 月28 日召开的2009 年度股东大会审议批准，公司2009 年度利润分配方案为：

    以2009 年12 月31 日总股本276957336 股为基数，向全体股东每10 股派发红利2.00 元(含税)，总金

    额为55391467.20 元 (B 股红利按2009 年度股东大会召开日中国人民银行公布的美元兑换人民币中间价

    折算)。本次分配预案实施后母公司未分配利润余额为20412590.94 元，结转下一年度。

    根据公司2009 年度股东大会决议，公司将于决议之日起2 个月内执行2009 年度利润分配方案。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策

    公司的利润分配应重视对投资者的合理回报；公司可以采取现金或股票方式分配股利，可以进行中

    期现金分红；公司董事会未做出现金利润分配预案的，应在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发

    表独立意见；公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三

    十的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券。

    公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后二个月内完成股利(或

    股份)的派发事项。

    2、公司现金分红政策的执行情况

    报告期公司尚未实施完毕2009 年度利润分配方案。

    (四)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    2010 年中期不进行利润分配。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 破产重整相关事项

    报告期公司无破产重整相关事项。

    (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、 证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券

    简称

    最初投资成本

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面价值

    （元）

    占期末证券投资

    比例（％）

    1 股票 600616 金枫酒业 350,214.94 600,000 6,378,000.00 38.03

    2 股票 601628 新世界 2,852,554.67 260,000 2,904,200.00 17.32

    3 股票 162501 德顺稳健 1,000,000.00 1,567,332.72 1,959,165.90 11.68

    4 股票 002444 巨星科技 1,450,000.00 50,000 1,450,000.00 8.65

    5 股票 600311 荣华实业 1,616,157.61 144,000 1,097,280.00 6.54

    6 股票 000505 ST 珠江 1,642,613.23 230,000 989,000.00 5.90

    7 股票 002446 盛路通信 712,800.00 40,000 712,800.00 4.25老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    8 股票 002447 壹桥苗业 507,150.00 17,500 507,150.00 3.02

    9 股票 002445 中南重工 451,200.00 24,000 451,200.00 2.69

    10 股票 601106 中国一重 222,300.00 39,000 209,430.00 1.25

    11 股票 601898 中煤能源 38,820.00 6,000 50,340.00 0.30

    期末持有的其他证券投资 62,090.00 / 62,090.00 0.37

    合计 10,905,900.45 / 16,770,655.90 100

    2、持有其他上市公司股权情况

    单位：元 币种：人民币

    证券

    代码

    证券

    简称

    最初投资

    成本

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账面

    价值

    报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    600837 海通证券 10,000,000.00 83,312,208.48 -72,658,177.05 可供出售金融资产法人股

    601328 交通银行 24,458,863.00 87,841,222.44 1,270,943.00 -30,766,099.07 可供出售金融资产法人股

    600830 香溢融通 419,991.00 3,188,542.50 -175,273.96 可供出售金融资产法人股

    600637 广电信息 270,400.00 678,342.60 -38,965.09 可供出售金融资产法人股

    合计 35,149,254.00 / 175,020,316.02 1,270,943.00 -103,638,515.17 / /

    3、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    最初投

    资成本

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所有

    者权益变动

    （元）

    会计核算科目

    股份

    来源

    申银万国证券

    股份有限公司

    1,942,492.00 1,942,492 <5 1,942,492.00 长期股权投资法人股

    上海宝鼎投资

    股份有限公司

    57,580.00 57,580 <5 57,580.00 长期股权投资法人股

    合计 2,000,072.00 2,000,072.00 / 2,000,072.00 / /

    (八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    1、收购资产事项

    单位:万元 币种:人民币

    交易对方或

    最终控制方

    被收购

    资产

    购买

    日

    资产

    收购

    价格

    自收

    购日

    起至

    报告

    期末

    为上

    市公

    司贡

    献的

    净利

    润

    自本年

    初至本

    期末为

    上市公

    司贡献

    的净利

    润（适

    用于同

    一控制

    下的企

    业合

    并）

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说

    明定价

    原则）

    资产收购定价

    原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉及的

    债权债务

    是否已全

    部转移

    该资产

    为上市

    公司贡

    献的净

    利润占

    利润总

    额的比

    例(%)

    关联

    关系

    上海林开实

    业有限公司

    上海市松江区

    新浜镇文兵路

    29 号55876 平

    方米土地使用

    权及土地上建

    成的37231.03

    平方米全部房

    屋产权和附属

    设施、设备。

    2010

    年5 月

    17 日

    6,200 -- -- 否

    本次收购行为

    遵循了市场化

    原则，在定价

    上以经具有资

    产评估业务资

    格的中介机构

    出具的评估结

    果为依据双方

    协商而定。

    是 是 -- --老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    说明：公司董事会于2010 年5 月17 日召开六届十四次(临时)会议，审议批准控股子公司上海申嘉

    文教用品有限公司与上海林开实业有限公司于2010 年5 月14 日签订的《房地产买卖合同书》。同意申

    嘉文教公司以6200 万元价格收购林开实业公司拥有的上海市松江区新浜镇文兵路29 号55876 平方米土

    地使用权及土地上建成的37231.03 平方米全部房屋产权和附属设施、设备。此项交易有助于推动公司

    铅笔产业升级改造和合理布局，满足国内外市场需要，增强产品竞争力，提高盈利水平。

    2、出售资产、吸收合并事项

    不适用

    (九) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交

    易价格

    关联交

    易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交易

    结算方式

    市场

    价格

    上海中华铅

    笔联销公司

    其他关联人 销售商品

    日常关

    联交易

    根据双方

    签订的合

    同依照市

    场供求状

    况分品种

    定价

    9,414.89 45.55

    支票或商业

    承兑汇票

    是

    合计 / / 9,414.89 45.55 / /

    说明：上海中华铅笔联销公司受同一国资管理机构，即本公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理

    委员会管辖。

    上海中华铅笔联销公司是国内文具销售行业的知名企业,是本公司国内铅笔销售的总经销商,上述

    关联交易是本公司主营产品销售所必需的,有利于本公司国内贸易精力的正常动作。

    2、关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    上海中华铅笔联销公司 其他关联人 9,414.89 5,942.23 0 0

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 9,414.89

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 5,942.23

    关联债权债务形成原因

    关联债权债务清偿情况

    与关联债权债务有关的承诺

    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

    (十五) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担

    保

    方

    担保方

    与上市

    公司的

    关系

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保发生

    日期(协

    议签署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保到

    期日

    担

    保

    类

    型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否存在

    反担保

    是否为

    关联方

    担保

    关联

    关系

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 60,900老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    报告期末对子公司担保余额合计 60,900

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 60,900

    担保总额占公司净资产的比例(%) 61.87

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债

    务担保金额

    60,900

    担保总额超过净资产50％部分的金额 11,685

    上述三项担保金额合计 60,900

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十六) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    黄浦区国资委持有的本公司非流通股股份将在获得在A 股市场的上市流通权

    之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通

    过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占公司股份总

    数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

    报告期内黄浦区国资委认真履行了

    承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (3) 是否已启动：是

    2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

    及其原因作出说明

    不适用

    (十七) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所 否

    (十八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十九) 其他重大事项的说明

    2010 年6 月11 日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会召开2010 年第19 次并

    购重组委工作会议，会议审核了公司发行股份购买资产暨关联交易事项，公司本次发行股份购买资产暨

    关联交易事项获得有条件通过。

    (二十) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网

    网站及检索路径

    股票交易异常波动公告 《上海证券报》B14 2010 年1 月21 日

    2009 年度业绩预增公告 《上海证券报》B14《大公报》A30 2010 年1 月27 日

    股改限售流通股上市公告 《上海证券报》B24 2010 年2 月2 日

    第六届董事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》B23《大公报》B12 2010 年2 月9 日

    2009 年度业绩快报 《上海证券报》B41《大公报》港闻9 2010 年3 月5 日

    第六届董事会第十二次会议决议公告 《上海证券报》B27《大公报》A19 2010 年3 月12 日

    第六届监事会第十次会议决议公告 《上海证券报》B27《大公报》A19 2010 年3 月12 日

    第六届董事会第十三次会议决议公告 《上海证券报》B26《大公报》B12 2010 年4 月23 日

    第六届监事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》B26《大公报》B12 2010 年4 月23 日

    关于公司下属全资子公司上海中铅文具有限公

    司2010 年度日常持续性关联交易的公告

    《上海证券报》B26《大公报》B12 2010 年4 月23 日

    关于公司下属全资子公司上海中铅文具有限公

    司2010 年度日常持续性关联交易的公告

    《上海证券报》B26《大公报》B12 2010 年4 月23 日

    更正公告 《上海证券报》B25《大公报》A10 2010 年5 月5 日

    第六届董事会第十四次(临时)会议决议公告 《上海证券报》B20《大公报》C8 2010 年5 月19 日

    资产收购的提示性公告 《上海证券报》B20 2010 年5 月19 日

    召开2009 年度股东大会通知 《上海证券报》D10《大公报》B8 2010 年6 月7 日

    上海证券交易所

    http://www.sse.com.cn老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司

    重大资产重组的停牌公告

    《上海证券报》B28《大公报》B9 2010 年6 月9 日

    关于发行股份购买资产暨关联交易事项获得中

    国证监会并购重组委审核通过的公告

    《上海证券报》B25《大公报》B9 2010 年6 月18 日

    2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》B29《大公报》A28 2010 年6 月30 日老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    七、财务报告

    (一) 财务报表（未经审计）

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:老凤祥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1,007,905,835.02 552,212,511.08

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 16,770,655.90 15,905,551.89

    应收票据 0.00 5,000,000.00

    应收账款 552,183,057.99 112,276,411.57

    预付款项 92,858,825.58 80,909,499.23

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 0.00 0.00

    其他应收款 15,566,533.82 9,286,670.15

    买入返售金融资产

    存货 1,828,182,474.64 2,041,615,574.42

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 1,506,724.02 713,926.60

    流动资产合计 3,514,974,106.97 2,817,920,144.94

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 175,020,316.02 299,613,635.70

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 11,902,997.23 11,902,997.23

    投资性房地产 203,063,242.48 206,221,556.32

    固定资产 250,016,402.83 252,947,157.81

    在建工程 78,125,446.07 13,643,031.98

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 14,629,039.92 14,280,281.95

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 23,604,031.68 20,452,237.63

    递延所得税资产 13,354,567.55 13,357,567.55

    其他非流动资产

    非流动资产合计 769,716,043.78 832,418,466.17

    资产总计 4,284,690,150.75 3,650,338,611.11

    流动负债：

    短期借款 1,595,000,000.00 1,128,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 6,875,004.35 5,133,471.75老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    应付账款 607,634,232.21 629,864,252.36

    预收款项 312,400,236.45 490,730,431.22

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 3,761,793.98 4,515,837.55

    应交税费 -29,905,886.07 -108,310,112.50

    应付利息 2,848,563.19 2,809,791.78

    应付股利 37,139,721.15 2,519,397.17

    其他应付款 135,385,604.51 90,506,457.47

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 2,671,139,269.77 2,245,769,526.80

    非流动负债：

    长期借款 200,000,000.00 0.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 33,484,569.23 62,799,758.13

    其他非流动负债

    非流动负债合计 233,484,569.23 62,799,758.13

    负债合计 2,904,623,839.00 2,308,569,284.93

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 276,957,336.00 276,957,336.00

    资本公积 221,384,098.04 325,022,613.21

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 132,254,653.00 132,254,653.00

    一般风险准备

    未分配利润 353,662,821.65 246,689,065.11

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 984,258,908.69 980,923,667.32

    少数股东权益 395,807,403.06 360,845,658.86

    所有者权益合计 1,380,066,311.75 1,341,769,326.18

    负债和所有者权益总计 4,284,690,150.75 3,650,338,611.11

    公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:老凤祥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 100,669,902.26 81,451,898.40

    交易性金融资产 6,378,000.00 8,960,000.00

    应收票据 5,000,000.00

    应收账款 49,093,382.44 40,801,434.08

    预付款项 323,200.00 676,842.24

    应收利息

    应收股利 655,386.55

    其他应收款 114,247,851.88 37,707,042.07

    存货 10,704,538.80 55,711,190.01

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 713,926.60

    流动资产合计 281,416,875.38 231,677,719.95

    非流动资产：

    可供出售金融资产 171,153,430.92 295,169,793.72

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 190,619,271.77 190,619,271.77

    投资性房地产 129,954,373.92 131,895,121.80

    固定资产 63,206,169.79 66,094,949.78

    在建工程 261,300.30 264,136.75

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 4,881,812.28 4,881,812.28

    其他非流动资产

    非流动资产合计 560,076,358.98 688,925,086.10

    资产总计 841,493,234.36 920,602,806.05

    流动负债：

    短期借款 50,000,000.00 40,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 1,346,783.72 489,218.46

    应付账款 1,886,458.26 10,340,489.82

    预收款项 1,086,517.41 1,016,693.75

    应付职工薪酬

    应交税费 191,628.72 2,320,312.07

    应付利息

    应付股利 21,480.16 22,033.94

    其他应付款 66,243,984.05 49,754,519.06

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 120,776,852.32 103,943,267.10

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 31,966,957.65 61,137,907.33

    其他非流动负债

    非流动负债合计 31,966,957.65 61,137,907.33

    负债合计 152,743,809.97 165,081,174.43

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 276,957,336.00 276,957,336.00

    资本公积 214,920,951.60 318,345,227.72

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 84,415,009.76 84,415,009.76

    一般风险准备

    未分配利润 112,456,127.03 75,804,058.14

    所有者权益（或股东权益）合计 688,749,424.39 755,521,631.62

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 841,493,234.36 920,602,806.05

    公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    编制单位:老凤祥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 7,851,901,831.93 5,829,991,561.24

    其中：营业收入 7,851,901,831.93 5,829,991,561.24

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 7,610,507,010.43 5,680,622,400.00

    其中：营业成本 7,261,395,896.16 5,421,572,761.45

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 49,265,604.79 45,918,670.55

    销售费用 155,739,708.84 98,884,203.62

    管理费用 100,093,034.75 72,231,962.17

    财务费用 47,036,305.89 38,545,936.01

    资产减值损失 -3,023,540.00 3,468,866.20

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -5,701,141.83 8,765,936.46

    投资收益（损失以“－”号填列） 1,370,555.25 1,203,626.30

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 237,064,234.92 159,338,724

    加：营业外收入 15,255,213.49 7,274,489.62

    减：营业外支出 1,632,228.07 1,046,235.05

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 250,687,220.34 165,566,978.57

    减：所得税费用 54,728,528.14 34,307,480.16

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 195,958,692.20 131,259,498.41

    归属于母公司所有者的净利润 106,973,756.54 76,225,517.42

    少数股东损益 88,984,935.66 55,033,980.99

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.3862 0.2752

    （二）稀释每股收益 0.3862 0.2752

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额

    归属于母公司所有者的综合收益总额

    归属于少数股东的综合收益总额

    公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    编制单位:老凤祥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 128,719,961.89 165,618,830.37

    减：营业成本 111,032,220.95 129,115,746.16

    营业税金及附加 1,037,851.94 334,293.73

    销售费用 1,234,840.18 8,070,042.99

    管理费用 11,788,101.21 13,873,805.49

    财务费用 839,136.77 1,825,935.62

    资产减值损失 -3,023,540.00

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,582,000.00 3,579,000.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 33,699,048.67 18,845,286.32

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,928,399.51 34,823,292.70

    加：营业外收入 768,953.51 406,900.00

    减：营业外支出 496,346.51 53,922.60

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,201,006.51 35,176,270.10

    减：所得税费用 548,937.62 940,054.79

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,652,068.89 34,236,215.31

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额

    公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    编制单位:老凤祥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 8,499,566,438.55 6,418,066,256.39

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 22,438,150.45 10,757,041.02

    收到其他与经营活动有关的现金 35,953,092.68 29,459,688.95

    经营活动现金流入小计 8,557,957,681.68 6,458,282,986.36

    购买商品、接受劳务支付的现金 8,182,389,050.81 6,189,053,465.28

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 126,330,734.03 78,158,740.82

    支付的各项税费 195,505,015.53 179,782,578.81

    支付其他与经营活动有关的现金 132,886,648.87 95,615,016.25

    经营活动现金流出小计 8,637,111,449.24 6,542,609,801.16

    经营活动产生的现金流量净额 -79,153,767.56 -84,326,814.80

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4,089,925.00 2,440,905.00

    取得投资收益收到的现金 1,485,040.49 5,741,774.65

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 177,064.35 133,467.70

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 376,966.85

    收到其他与投资活动有关的现金 1,209.88 0.00

    投资活动现金流入小计 5,753,239.72 8,693,114.20

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,144,546.15 17,160,684.77

    投资支付的现金 19,759,354.42 2,261,333.40

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 -367,698.34

    支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    投资活动现金流出小计 92,903,900.57 19,054,319.83

    投资活动产生的现金流量净额 -87,150,660.85 -10,361,205.63

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 7,350,000.00 0.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,350,000.00 0.00

    取得借款收到的现金 1,642,000,000.00 855,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,649,350,000.00 855,000,000.00

    偿还债务支付的现金 970,000,000.00 639,950,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,206,748.64 68,690,669.57

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 38,530,565.26

    支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 1,800,000.00

    筹资活动现金流出小计 1,027,206,748.64 710,440,669.57老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    筹资活动产生的现金流量净额 622,143,251.36 144,559,330.43

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -145,499.01 -109,528.75

    五、现金及现金等价物净增加额 455,693,323.94 49,761,781.25

    加：期初现金及现金等价物余额 552,212,511.08 655,324,827.54

    六、期末现金及现金等价物余额 1,007,905,835.02 705,086,608.79

    公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    编制单位:老凤祥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 114,449,052.26 150,771,296.76

    收到的税费返还 1,618,126.90 3,251,717.26

    收到其他与经营活动有关的现金 27,314,448.52 2,903,352.25

    经营活动现金流入小计 143,381,627.68 156,926,366.27

    购买商品、接受劳务支付的现金 118,524,674.61 108,893,690.95

    支付给职工以及为职工支付的现金 17,057,336.54 15,812,029.34

    支付的各项税费 14,549,751.56 4,547,958.41

    支付其他与经营活动有关的现金 13,933,817.18 13,582,876.82

    经营活动现金流出小计 164,065,579.89 142,836,555.52

    经营活动产生的现金流量净额 -20,683,952.21 14,089,810.75

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 0.00 2,430,000.00

    取得投资收益收到的现金 34,354,435.22 18,845,286.02

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 155,708.00 0.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

    收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    投资活动现金流入小计 34,510,143.22 21,275,286.02

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,167.53 823,803.09

    投资支付的现金 8,578,863.00 0.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00

    支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00

    投资活动现金流出小计 8,620,030.53 823,803.09

    投资活动产生的现金流量净额 25,890,112.69 20,451,482.93

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 0.00 0.00

    取得借款收到的现金 40,000,000.00 57,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00

    筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 57,000,000.00

    偿还债务支付的现金 25,000,000.00 50,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 848,418.42 2,176,442.72

    支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00

    筹资活动现金流出小计 25,848,418.42 52,176,442.72

    筹资活动产生的现金流量净额 14,151,581.58 4,823,557.28

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -139,738.20 -105,362.92

    五、现金及现金等价物净增加额 19,218,003.86 39,259,488.04

    加：期初现金及现金等价物余额 81,451,898.40 75,104,650.93

    六、期末现金及现金等价物余额 100,669,902.26 114,364,138.97

    公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位:老凤祥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额

    归属于母公司所有者权益

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配

    利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 276,957,336.00 325,022,613.21 132,254,653.00 246,689,065.11 360,845,658.86 1,341,769,326.18

    加：

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 276,957,336.00 325,022,613.21 132,254,653.00 246,689,065.11 360,845,658.86 1,341,769,326.18

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -103,638,515.17 106,973,756.54 34,961,744.20 38,296,985.57

    （一）净利润 106,973,756.54 34,961,744.20 141,935,500.74

    （二）其他综合收益 -103,638,515.17 -103,638,515.17

    上述（一）和（二）

    小计

    -103,638,515.17 106,973,756.54 34,961,744.20 38,296,985.57

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 276,957,336.00 221,384,098.04 132,254,653.00 353,662,821.65 395,807,403.06 1,380,066,311.75老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 276,957,336.00 201,123,107.34 127,113,480.84 149,724,311.38 277,106,158.90 1,032,024,394.46

    加：

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 276,957,336.00 201,123,107.34 127,113,480.84 149,724,311.38 277,106,158.90 1,032,024,394.46

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    105,237,632.84 76,225,517.42 21,368,680.40 202,831,830.66

    （一）净利润 76,225,517.42 21,368,680.40 97,594,197.82

    （二）其他综合

    收益

    105,237,632.84 105,237,632.84

    上述（一）和（二）

    小计

    105,237,632.84 76,225,517.42 21,368,680.40 202,831,830.66

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    276,957,336.00 306,360,740.18 127,113,480.84 225,949,828.80 298,474,839.30 1,234,856,225.12

    公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位:老凤祥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 276,957,336.00 318,345,227.72 84,415,009.76 75,804,058.14 755,521,631.62

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 276,957,336.00 318,345,227.72 84,415,009.76 75,804,058.14 755,521,631.62

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -103,424,276.12 36,652,068.89 -66,772,207.23

    （一）净利润 36,652,068.89 36,652,068.89

    （二）其他综合收益 -103,424,276.12 -103,424,276.12

    上述（一）和（二）小计 -103,424,276.12 36,652,068.89 -66,772,207.23

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 276,957,336.00 214,920,951.60 84,415,009.76 112,456,127.03 688,749,424.39

    单位:元 币种:人民币

    项目 上年同期金额

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 276,957,336.00 195,450,451.88 79,273,837.60 57,229,242.33 608,910,867.81

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 276,957,336.00 195,450,451.88 79,273,837.60 57,229,242.33 608,910,867.81

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    104,768,509.45 34,236,215.31 139,004,724.76老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    （一）净利润 34,236,215.31 34,236,215.31

    （二）其他综合收益 104,768,509.45 104,768,509.45

    上述（一）和（二）小计 104,768,509.45 34,236,215.31 139,004,724.76

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 276,957,336.00 300,218,961.33 79,273,837.60 91,465,457.64 747,915,592.57

    公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯

    (二) 公司基本情况

    老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”) 原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行A、B

    股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992 年经上海市人民政府经济委员会沪经

    企(1992)277 号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第493 号文批准设立。2009 年7 月30

    日更名为老凤祥股份有限公司，并取得由国家工商行政管理部门颁发的市局310000400026404 号《企业

    法人营业执照》。 本公司现注册资本为人民币27,695.7336 万元，注册地址为上海市河南南路33 号24

    楼。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相关产品及设备，工艺美术品(文物法规定的

    除外)、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣

    金代理(拍卖除外)及进出口业务；物业管理；典当、拍卖(只限已批准的子公司经营)；以独资、合资、

    合作经营形式投资兴办鼓励类、允许类企业(涉及行政许可的，凭许可证经营)。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他

    各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

    3、会计期间：

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    5.1 同一控制下的企业合并老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一

    控制下的企业合并。

    合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付

    的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    5.2 非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

    购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现

    的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用

    也计入企业合并成本。

    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于

    合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法：

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

    从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。

    公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益

    中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公

    司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计

    政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财

    务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资

    产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单

    列项目反映。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

    额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    8.1 外币业务

    外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

    额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原

    则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易

    发生日的即期汇率折算。老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    8.2 外币财务报表的折算

    以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记

    账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本

    位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折

    算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表

    中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在

    现金流量表中单独列示。

    9、金融工具

    9.1 金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条

    件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    9.2 金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出

    售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资

    产负债表中以交易性金融资产列示。

    (2) 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、

    其他应收款和长期应收款等。

    (3) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金

    融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期

    的非流动资产。

    (4) 持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期

    的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年

    内到期的非流动资产。

    9.3 金融资产的计量

    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交

    易费用计入初始确认金额。老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有

    至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有

    期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，待该

    金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在

    持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣

    告发放股利时计入投资收益。

    9.4 金融负债的分类

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    9.5 金融负债的计量

    金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交

    易费用计入初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负

    债时可能发生的交易费用。

    其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    9.6 金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市

    场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

    市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

    模型等。

    9.7 金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值

    进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低

    于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

    失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降

    形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客

    观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确

    认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有

    关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

    计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公

    司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相

    应的坏账准备。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提

    方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄

    作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类

    似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度

    各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    迁移模型法

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工材料、包装物和低值易耗品

    等，按成本与可变现净值孰低列示。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其他存货

    按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在

    正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动

    中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日

    后事项的影响等因素。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

    2) 包装物

    一次摊销法

    包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

    的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

    按照下述方法确认其初始投资成本：老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约

    定价值不公允的除外。

    4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

    币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据

    表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

    支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资

    单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用

    权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

    采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单

    位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记

    至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确

    认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享

    有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得

    的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公

    司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不

    予抵销。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要

    分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的

    财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，

    则视为对被投资单位施加重大影响。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于

    按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核

    算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值低

    于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金

    额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量

    的现值两者之间较高者确定。

    13、投资性房地产：

    投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初

    始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计

    量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地

    使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

    类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（％） 年折旧(摊销)率（％）

    建筑物 10-50 年 5% 1.9%至9.5%老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自

    用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房

    地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当

    调整。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项

    投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    14、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的

    有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提

    取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.375%至9.5%

    机器设备 5-10 年 10% 9%至18%

    电子设备 5-10 年 10% 9%至18%

    运输设备 5-10 年 10% 9%至18%

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面

    价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减

    去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    15、在建工程：

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态

    所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建

    工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    16、借款费用:

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

    借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经

    开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后

    发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个

    月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借

    款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分

    的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每

    期利息金额。

    17、无形资产：

    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有

    股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

    土地使用权按使用年限40 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合

    理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限15 年平均摊销。

    当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面

    价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。

    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

    18、长期待摊费用：

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一

    年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    19、预计负债：

    对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的

    金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关

    的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金

    额，确认为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

    20、股份支付及权益工具：

    (1) 股份支付的种类：

    根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法：

    以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成

    本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的

    每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

    将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

    的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的

    公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

    21、收入：

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公

    允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    收入确认标准时，确认相关的收入。

    21.1 销售商品

    商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和

    实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可

    靠地计量时，确认营业收入的实现。

    21.2 提供劳务

    提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，

    确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成

    程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本

    能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理

    地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

    21.3 让渡资产使用权

    让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的

    金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

    22、政府补助：

    政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投

    入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

    是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

    值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期

    间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公

    司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    23、递延所得税资产/递延所得税负债：

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

    时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

    抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所

    得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产

    生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

    于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

    用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的

    应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

    予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

    回的，不予确认。

    24、经营租赁、融资租赁：老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

    24.1 经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    24.2 融资租赁

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产

    的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低

    租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    25、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    26、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认

    的金额具有重大影响的判断：

    经营租赁 – 本公司作为出租人

    本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重

    大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会

    计年度资产和负债账面金额重大调整：

    递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税

    资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，

    以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后

    的余额计算)

    17%

    消费税 应纳税销售额 5%

    营业税 应纳税营业额 5%

    城市维护建设税 应纳流转税 1%、5%及7%

    企业所得税 应纳税所得额 20%及25%老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    2 其他说明

    全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，

    新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。本公司部分下属子公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1

    日从33%或15%调整为25%。

    本公司个别财务报表适用的企业所得税税率根据国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政

    策的通知》自2008 年1 月1 日起，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中： 2008 年按

    18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按

    25%税率执行。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注

    册

    资

    本

    经营范围

    期末

    实际

    出资额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持

    股

    比

    例

    (%)

    表

    决

    权

    比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股

    东权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    上海申

    嘉文教

    用品有

    限公司

    控

    股

    子

    公

    司

    中

    国

    上

    海

    制

    造

    业

    355

    文教用品，

    铅笔及配

    套零件的

    制造、销售

    337.25 0 95 100 是 17.75

    上海长

    城笔业

    有限公

    司

    全

    资

    子

    公

    司

    中国

    上海

    制

    造

    业

    1,488

    生产各类

    铅笔及铅

    笔配件，销

    售自产产

    品

    1,488.00 0 100 100 是

    上海铅

    笔机械

    制造有

    限公司

    控

    股

    子

    公

    司

    中国

    上海

    制

    造

    业

    21 万美元

    生产笔类

    机械及零

    配件，销售

    自产产品

    90.35 0 52 52 是 166.04

    上海古

    雷马化

    轻有限

    公司

    控

    股

    子

    公

    司

    中国

    上海

    制

    造

    业

    1,000

    生产销售

    铅笔用涂

    料、胶粘

    剂、油墨、

    油漆

    700.00 0 70 70 是 455.31

    中国第

    一铅笔

    有限公

    司

    全

    资

    子

    公

    司

    中国

    上海

    制

    造

    业

    4,274

    生产销售

    各种笔及

    其配套文

    教用品

    6,006.85 0 100 100

    是

    上海中

    铅贸易

    有限公

    全

    资

    子

    中国

    上海

    制

    造

    业

    50

    文化、保健

    用品，化妆

    品等销售

    50.00 0 100 100 是老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    司 公

    司

    上海中

    铅制笔

    零件有

    限公司

    控

    股

    子

    公

    司

    中国

    上海

    制

    造

    业

    200

    笔及零配

    件、医食用

    瓶盖、文具

    机械制造

    180.00 0 90 90 是 22.95

    上海依

    贝德实

    业公司

    全

    资

    子

    公

    司

    中国

    上海

    制造

    业

    243

    生产笔及

    零件原料，

    建筑材料，

    铝氧化加

    工等

    341.28 0 100 100 是

    上海益

    凯物业

    有限公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    中国

    上海

    服

    务

    业

    250

    物业管理，

    房地产咨

    询、中介、

    商务服务

    250.00 0 80 100 是

    中国第

    一铅笔

    方正有

    限公司

    控

    股

    子

    公

    司

    中国

    黑龙

    江省

    制

    造

    业

    1,000

    生产销售

    木制产品

    及文教办

    公用品

    1,000.00 0 95 100 是

    中国第

    一铅笔

    桦甸有

    限公司

    全

    资

    子

    公

    司

    中国

    吉林

    省

    制

    造

    业

    2,000

    生产销售

    各类铅笔、

    铅笔配件

    及文教办

    公用品

    2,000.00 0 100 100 是

    上海畅

    灵进出

    口有限

    公司

    控

    股

    子

    公

    司

    中国

    上海

    商

    贸

    500

    文教用品，

    办公设备、

    耗材，体育

    用品等产

    品

    450.00 0 90 90 是 50.96

    上海中

    铅文具

    有限公

    司

    全

    资

    子

    公

    司

    中国

    上海

    商

    贸

    100

    文教用品、

    办公用品、

    笔类制品

    原辅料及

    零部件

    100.00 0 100 100 是

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公

    司全

    称

    子

    公

    司

    类

    型

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注

    册

    资

    本

    经营范围

    期末实

    际出资

    额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    上海

    老凤

    祥有

    限公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    中

    国

    上

    海

    制

    造

    业

    20,491.50

    生产经营金

    银制品，从

    事贵金属代

    理交易等业

    务

    10,024.12 0 29.94 50.44 是 31,182.56

    2、合并范围发生变更的说明

    本公司下属子公司上海老凤祥有限公司的新投资设立一家老凤祥河南首饰有限公司，该公司实收资本

    1500 万元人民币，持股比例为51％，本期已纳入合并报表范围。老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 1,251,548.08 / / 521,432.06

    银行存款： / / 852,001,777.28 / / 435,673,642.09

    人民币 / / 795,226,281.54 / / 423,690,889.34

    美元 8,366,809.48 6.7858 56,775,495.74 1,754,892.90 6.8282 11,982,752.75

    其他货币资金： / / 154,652,509.66 / / 116,017,436.93

    合计 / / 1,007,905,835.02 / / 552,212,511.08

    2、交易性金融资产：

    (1) 交易性金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 14,811,490.00 13,065,545.00

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他 1,959,165.90 2,840,006.89

    合计 16,770,655.90 15,905,551.89

    3、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 0.00 5,000,000.00

    合计 0.00 5,000,000.00

    4、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 59,422,291.64 10.39 1,657,753.71 2.79 33,155,074.10 25.11 1,657,753.71 5.00

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    512,530,102.89 89.61

    18,111,582.8

    3

    3.11 98,890,674.01 74.89 18,111,582.83 18.31

    合计 571,952,394.53 /

    19,769,336.5

    4

    / 132,045,748.11 / 19,769,336.54 /

    应收账款种类的说明：单项金额重大的应收帐款为期末余额在1,000 万元以上的款项，单项金额不

    重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款系按账龄分析信用风险的所有款项。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    上海中华铅笔联销公司 59,422,291.64 1,657,753.71 2.79 按账龄分析法计提

    合计 59,422,291.64 1,657,753.71 / /老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 494,939,905.15 96.57 4,153,467.72 83,069,354.39 84.00 4,153,467.72

    1 至2 年 2,772,886.22 0.54 132,228.63 1,322,286.35 1.34 132,228.63

    2 至3 年 1,285,642.14 0.25 673,146.80 1,346,293.59 1.36 673,146.80

    3 年以上 13,531,669.38 2.64 13,152,739.68 13,152,739.68 13.30 13,152,739.68

    合计 512,530,102.89 100.00 18,111,582.83 98,890,674.01 100.00 18,111,582.83

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）

    上海中华铅笔联销公司 关联方 59,422,291.64 1 年以内10.39

    北京吉瑞阳光首饰有限公司 客户 34,128,288.51 1 年以内5.97

    WAL-MART 客户 21,443,786.63 1 年以内3.75

    西安天福珠宝玉器有限公司 客户 16,930,399.20 1 年以内2.96

    宜兴市宜城金凤凰银楼 客户 13,158,401.79 1 年以内2.30

    合计 / 145,083,167.77 / 25.37

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）

    上海中华铅笔联销公司 关联方 59,422,291.64 10.39

    合计 / 59,422,291.64 10.39

    5、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    23,109,331.07 100 7,542,797.25 32.64 16,829,467.40 100.00 7,542,797.25 44.82

    合计 23,109,331.07 / 7,542,797.25 / 16,829,467.40 / 7,542,797.25 /

    其他应收款种类的说明：单项金额重大的其他应收款为期末余额在1,000 万元以上的款项，单项金额不

    重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系按账龄分析信用风险的所有款项。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 17,195,704.80 74.41 439,130.62 8,782,612.32 52.19 439,130.62

    1 至2 年 716,289.98 3.10 79,653.42 796,534.21 4.73 79,653.42

    2 至3 年 432,005.32 1.87 226,307.66 452,615.32 2.69 226,307.66

    3 年以上 4,765,330.97 20.62 6,797,705.55 6,797,705.55 40.39 6,797,705.55

    合计 23,109,331.07 100.00 7,542,797.25 16,829,467.40 100.00 7,542,797.25

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)

    世博会特许商品保证金 第三方 7,642,964.33 1 年以内 33.07

    世博会履约保证金 第三方 2,000,000.00 1 年以内 8.65

    上海三菱电梯国际贸易有限公司 第三方 1,448,045.40 3 年以上 6.27

    交通银行上海分行 第三方 738,996.00 1 年以内 3.20

    重庆美达实业有限公司 第三方 600,000.00 1 年以内 2.60

    合计 / 12,430,005.73 / 53.79

    6、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 86,870,454.91 93.55 78,920,162.95 97.54

    1 至2 年 5,959,764.74 6.42 1,830,543.14 2.26

    2 至3 年 2,840.00 0.00 129,896.58 0.16

    3 年以上 25,765.93 0.03 28,896.56 0.04

    合计 92,858,825.58 100.00 80,909,499.23 100.00

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    揭阳市老洪祥珠宝玉器有限公司 供应商 50,748,996.84 1 年以内 尚未收到货物

    深圳市意大隆珠宝首饰有限公司 供应商 1,887,442.45 1 年以内 尚未收到货物

    深圳市同晖珠宝首饰有限公司 供应商 1,593,697.15 1 年以内 尚未收到货物

    上海珠蕾仕有限公司 供应商 1,402,216.49 1 年以内 尚未收到货物

    邦尚莉钻石（上海）有限公司 供应商 938,080.00 1 年以内 尚未收到货物

    合计 / 56,570,432.93 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 264,723,389.39 4,397,339.96 260,326,049.43 193,389,671.81 4,397,339.96 188,992,331.85

    在产品 66,827,613.61 2,166,001.49 64,661,612.12 153,159,845.88 2,166,001.49 150,993,844.39

    库存商品 1,305,572,524.97 8,876,184.57 1,296,696,340.40 1,686,269,870.80 11,899,724.57 1,674,370,146.23

    周转材料 30,302.56 30,302.56

    委托加工物资 -68,388,421.25 107,408.68 -68,495,829.93 -86,621,622.08 107,408.68 -86,729,030.76

    物资采购 274,676,449.50 274,676,449.50 113,570,676.92 113,570,676.92

    低值易耗品 299,738.43 299,738.43 327,747.95 327,747.95

    包装物 18,114.69 18,114.69 59,555.28 59,555.28

    合计 1,843,729,409.34 15,546,934.70 1,828,182,474.64 2,060,186,049.12 18,570,474.70 2,041,615,574.42

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 4,397,339.96 4,397,339.96

    在产品 2,166,001.49 2,166,001.49

    库存商品 11,899,724.57 3,023,540.00 8,876,184.57

    委托加工物资 107,408.68 107,408.68

    合计 18,570,474.70 3,023,540.00 15,546,934.70

    (3) 存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌

    价准备的原因

    本期转回金额占

    该项存货期末余

    额的比例（％）

    原材料 估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费原材料出售

    在产品 - 可变现净值回升

    库存商品 估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费库存商品出售

    周转材料 - -

    消耗性生物资产 - -

    委托加工物资 估计售价减去账面成本及估计的销售费用以及相关税费-

    存货期末余额中含有借款费用资本化金额的0.00 元。

    8、其他流动资产：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应收出口退税 1,506,724.02 713,926.60

    合计 1,506,724.02 713,926.60

    9、可供出售金融资产：

    可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 175,020,316.02 299,613,635.70

    合计 175,020,316.02 299,613,635.70

    10、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企

    业持

    股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末资

    产总额

    期末

    负债

    总额

    期末净

    资产总

    额

    本期营

    业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    上海凤祥酒店管

    理有限公司

    有限

    责任

    公司

    中国

    上海

    李刚昶 服务业 500 46.00 46.00 625.71 100.01 525.70 40.00 8.76

    上海钻交所龙华

    加工区有限公司

    有限

    责任

    公司

    中国

    上海

    石力华 制造业 201 25.37 25.37 430.77 83.03 347.74 157.11 6.82

    上海制笔零件一

    厂月浦分厂

    其他

    中国

    上海

    许 坚 制造业 114 50.00 50.00 381.87 333.54 48.33 159.71 6.51老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    11、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额 减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    上海工艺美术服务部有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 20.00 20.00

    上海工美拍卖有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00 15.00

    上海五角场黄金珠宝城管理有限公司 250,000.00 250,000.00 250,000.00 8.33 8.33

    上海龙华钻石加工技能培训中心 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00

    上海钻石交易所 1,489,950.00 1,489,950.00 1,489,950.00 5.00 5.00

    上海钻石行业协会 3,000.00 3,000.00 3,000.00 7.50 7.50

    上海黄金交易所会员资格 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5 <5

    申银万国证券股份有限公司 1,942,492.00 1,942,492.00 1,942,492.00 <5 <5

    苏州万川旅业有限公司 2,160,000.00 709,481.79 709,481.79 1,450,518.21 3.12 3.12

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    减

    值

    准

    备

    本期现

    金红利

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资单位表

    决权比例（％）

    上海凤祥酒店管理有限公司 2,300,000.00 2,377,913.98 2,377,913.98 46.00 46.00

    上海钻交所龙华加工区有限

    公司

    510,000.00 1,163,543.18 1,163,543.18 25.37 25.37

    上海制笔零件一厂月浦分厂 604,663.10 209,108.28 209,108.28 50.00 50.00

    12、投资性房地产:

    (1) 按成本计量的投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、账面原值合计 250,730,331.32 250,730,331.32

    1.房屋、建筑物 250,730,331.32 250,730,331.32

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 41,518,013.47 3,158,313.84 44,676,327.31

    1.房屋、建筑物 41,518,013.47 3,158,313.84 44,676,327.31

    2.土地使用权

    三、投资性房地产账面净值合计 209,212,317.85 3,158,313.84 206,054,004.01

    1.房屋、建筑物 209,212,317.85 3,158,313.84 206,054,004.01

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计 2,990,761.53 2,990,761.53

    1.房屋、建筑物 2,990,761.53 2,990,761.53

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 206,221,556.32 3,158,313.84 203,063,242.48

    1.房屋、建筑物 206,221,556.32 3,158,313.84 203,063,242.48

    2.土地使用权

    本期折旧和摊销额：3,158,313.84 元。

    投资性房地产本期减值准备计提额：0.00 元。老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    13、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 444,653,538.82 8,415,672.59 4,639,541.40 448,429,670.01

    其中：房屋及建筑物 281,177,111.05 2,020,860.01 1,558,485.00 281,639,486.06

    机器设备 132,139,995.80 5,747,952.75 2,235,657.65 135,652,290.90

    运输工具 10,374,130.96 419,153.31 730,005.75 10,063,278.52

    办公设备 20,962,301.01 227,706.52 115,393.00 21,074,614.53

    二、累计折旧合计： 187,876,948.77 9,330,413.06 1,978,257.38 195,229,104.45

    其中：房屋及建筑物 67,783,923.56 4,739,335.64 123,380.10 72,399,879.10

    机器设备 102,067,214.93 3,654,527.09 1,218,666.87 104,503,075.15

    运输工具 6,053,285.40 585,391.13 527,970.48 6,110,706.05

    办公设备 11,972,524.88 351,159.20 108,239.93 12,215,444.15

    三、固定资产账面净值合计 256,776,590.05 -914,740.47 2,661,284.02 253,200,565.56

    其中：房屋及建筑物 213,393,187.49 -2,718,475.63 1,435,104.90 209,239,606.96

    机器设备 30,072,780.87 2,093,425.66 1,016,990.78 31,149,215.75

    运输工具 4,320,845.56 -166,237.82 202,035.27 3,952,572.47

    办公设备 8,989,776.13 -123,452.68 7,153.07 8,859,170.38

    四、减值准备合计 3,829,432.24 645,269.51 3,184,162.73

    其中：房屋及建筑物 9,075.38 9,075.38

    机器设备 3,820,356.86 645,269.51 3,175,087.35

    运输工具

    办公设备

    五、固定资产账面价值合计 252,947,157.81 -914,740.47 2,016,014.51 250,016,402.83

    其中：房屋及建筑物 213,384,112.11 -2,718,475.63 1,435,104.90 209,230,531.58

    机器设备 26,252,424.01 2,093,425.66 371,721.27 27,974,128.40

    运输工具 4,320,845.56 -166,237.82 202,035.27 3,952,572.47

    办公设备 8,989,776.13 -123,452.68 7,153.07 8,859,170.38

    本期折旧额：9,330,413.06 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为：2,120,412.51 元。

    (2) 未办妥产权证书的固定资产情况

    项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    汇成三村32 号104 室 权证权利人与实际拥有人不一致

    侯家路26 号 权证权利人与实际拥有人不一致 2010 年12 月31 日

    嘉定沪宜公路2768 号 权证权利人与实际拥有人不一致

    方正建筑附属构筑物 权证权利人与实际拥有人不一致

    桦甸浴室、锯断车间、机修车间 尚未办理 2011 年12 月31 日

    桦甸建筑附属构筑物 尚未办理 2011 年12 月31 日

    截至2010 年6 月30 日，固定资产中净值约为589.19 万元(原值约为1,112.93 万元)的评估价值为

    8,013.30 万元的房屋建筑物作为5,400 万元的短期借款的抵押物。

    14、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工程 78,125,446.07 78,125,446.07 13,643,031.98 13,643,031.98

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

    装修工程 5,778,556.77 810,120.35 4,968,436.42

    待安装设备 6,323,939.10 1,565,117.74 2,120,412.51 5,768,644.33老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    房产 1,540,536.11 65,847,829.21 67,388,365.32

    合计 13,643,031.98 67,412,946.95 2,120,412.51 810,120.35 78,125,446.07

    房产在建工程新增加松江区新浜镇文兵路29 号，面积55876 平方米。

    15、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 22,761,155.25 854,140.10 23,615,295.35

    土地使用权 19,584,888.55 19,584,888.55

    非专利技术 2,720,000.00 2,720,000.00

    软件 456,266.70 854,140.10 1,310,406.80

    二、累计摊销合计 8,480,873.30 505,382.13 8,986,255.43

    土地使用权 6,159,540.08 347,932.26 6,507,472.34

    非专利技术 1,994,666.52 90,666.66 2,085,333.18

    软件 326,666.70 66,783.21 393,449.91

    三、无形资产账面净

    值合计

    14,280,281.95 348,757.97 14,629,039.92

    土地使用权 13,425,348.47 -347,932.26 13,077,416.21

    非专利技术 725,333.48 -90,666.66 634,666.82

    软件 129,600.00 787,356.89 916,956.89

    四、减值准备合计

    土地使用权

    非专利技术

    软件

    五、无形资产账面价

    值合计

    14,280,281.95 348,757.97 14,629,039.92

    土地使用权 13,425,348.47 -347,932.26 13,077,416.21

    非专利技术 725,333.48 -90,666.66 634,666.82

    软件 129,600.00 787,356.89 916,956.89

    本期摊销额：505,382.13 元。

    16、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    装修费 17,570,351.52 8,572,018.87 5,370,224.82 20,772,145.57

    租金 2,406,687.50 50,000.00 2,356,687.50

    其他 475,198.61 475,198.61

    合计 20,452,237.63 8,572,018.87 5,420,224.82 23,604,031.68

    17、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 12,740,596.71 12,743,596.71

    开办费 121,640.47 121,640.47

    可抵扣亏损 492,330.37 492,330.37

    小计 13,354,567.55 13,357,567.55

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工具

    的估值

    2,617,640.76 2,617,640.76

    计入资本公积的可供出售金融资

    产公允价值变动

    30,866,928.47 60,182,117.37

    小计 33,484,569.23 62,799,758.13老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    (2) 未确认递延所得税资产明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可抵扣亏损 3,625,081.69 3,625,081.69

    合计 3,625,081.69 3,625,081.69

    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    单位：元 币种：人民币

    年份 期末数 期初数 备注

    2009

    2010 863,940.98 863,940.98

    2011 799,648.46 799,648.46

    2012 707,897.96 707,897.96

    2013 937,841.02 937,841.02

    2014 315,753.27 315,753.27

    合计 3,625,081.69 3,625,081.69 /

    18、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 27,312,133.79 27,312,133.79

    二、存货跌价准备 18,570,474.70 3,023,540.00 15,546,934.70

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 1,450,518.21 1,450,518.21

    六、投资性房地产减值准备 2,990,761.53 2,990,761.53

    七、固定资产减值准备 3,829,432.24 645,269.51 3,184,162.73

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 54,153,320.47 3,023,540.00 645,269.51 50,484,510.96

    19、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 200,000,000.00 220,000,000.00

    保证借款 1,008,000,000.00 189,000,000.00

    信用借款 370,000,000.00 687,000,000.00

    保理借款 17,000,000.00 17,000,000.00

    商业承兑汇票贴现 0 15,000,000.00

    合计 1,595,000,000.00 1,128,000,000.00

    本公司年末抵押借款20,000 万元的抵押物为本公司拥有的房屋及建筑物，抵押物评估作价30640.30

    万元，抵押物账面净值约6182.15 万元（原值约7687.36 万元）。

    保理借款1,700 万元为本公司将对上海老凤祥银楼有限公司的应收账款附追索权转让给银行取得的

    借款。老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    20、应付票据：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 6,875,004.35 5,133,471.75

    合计 6,875,004.35 5,133,471.75

    下一会计期间（下半年）将到期的金额6,875,004.35 元。

    21、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应付账款 607,634,232.21 629,864,252.36

    合计 607,634,232.21 629,864,252.36

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    22、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    预收账款 312,400,236.45 490,730,431.22

    合计 312,400,236.45 490,730,431.22

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    23、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 462,127.88 70,711,213.98 69,840,701.57 1,332,640.29

    二、职工福利费 2,556,159.44 2,550,793.55 5,365.89

    三、社会保险费 2,411,731.71 17,250,193.31 18,743,721.06 918,203.96

    其中：1.医疗保险费 1,423,634.91 5,103,989.19 5,770,060.53 757,563.57

    2.基本养老保险费 864,274.78 10,537,657.95 11,365,656.18 36,276.55

    3.年金缴费 70,038.08 70,038.08 0.00

    4.失业保险费 25,326.92 1,109,194.69 1,053,461.17 81,060.44

    5.工伤保险费 17,710.32 262,587.52 279,739.94 557.90

    6.生育保险费 10,746.70 236,763.96 204,765.16 42,745.50

    四、住房公积金 31,497.89 5,960,969.23 5,992,467.12 0.00

    五、辞退福利 10,000.00 10,000.00 0.00

    六、其他 56,030.47 17,315.00 0.00 73,345.47

    七、工会经费和职工教育经费 1,554,449.60 1,391,301.09 1,513,512.32 1,432,238.37

    合计 4,515,837.55 97,897,152.05 98,651,195.62 3,761,793.98

    工会经费和职工教育经费金额1,391,301.09 元，非货币性福利金额10,000.00 元。

    24、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 -67,852,638.04 -145,574,377.33

    消费税 5,579,246.36 3,888,909.32

    营业税 367,859.48 385,114.93

    企业所得税 26,648,472.16 27,456,685.50老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    个人所得税 3,740,221.93 4,714,896.35

    城市维护建设税 1,039,686.16 345,577.44

    教育费附加 452,469.15 285,577.50

    河道费 45,508.81 31,421.43

    其他地方基金 73,287.92 156,082.36

    合计 -29,905,886.07 -108,310,112.50

    25、应付利息： 单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    短期借款应付利息 1,938,534.31 1,680,232.66

    黄金租赁业务预提租息 910,028.88 1,129,559.12

    合计 2,848,563.19 2,809,791.78

    26、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    香港南华电化发展有限公司 791,346.02 791,346.02

    上海虹口区外商投资服务中心 3,882.79 3,882.79

    上海市黄浦区国有资产监督管理委员

    会

    29,861,238.75 87.34

    职工持股会 6,236,924.85 1,477,198.50

    自然人 224,848.58 246,328.74

    A 股红利 21,480.16 553.78

    合计 37,139,721.15 2,519,397.17 /

    27、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    其他应付款 135,385,604.51 90,506,457.47

    合计 135,385,604.51 90,506,457.47

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    上海老凤祥型材礼品配套有限公司 4,834,628.58

    上海工艺美术总公司 49,750,000.00

    黄浦区经济贸易委员会 1,947,448.98

    上海市徐汇区科学技术委员会 1,590,000.00

    加盟店保证金 18,586,374.34

    28、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 200,000,000.00 0.00

    合计 200,000,000.00 0.00

    29、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股 送股 公积金转股其他 小计

    期末数

    股份总数 276,957,336.00 276,957,336.00老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    30、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 104,911,769.46 104,911,769.46

    其他资本公积 220,110,843.75 103,638,515.17 116,472,328.58

    合计 325,022,613.21 103,638,515.17 221,384,098.04

    其他资本公积本期增加是由本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动引起。

    31、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 90,184,716.17 90,184,716.17

    任意盈余公积 42,069,936.83 42,069,936.83

    合计 132,254,653.00 132,254,653.00

    32、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 246,689,065.11 /

    调整后 年初未分配利润 246,689,065.11 /

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 106,973,756.54 /

    期末未分配利润 353,662,821.65 /

    调整年初未分配利润明细：

    (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00 元。

    (2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00 元。

    (3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00 元。

    (4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00 元。

    (5) 其他调整合计影响年初未分配利润0.00 元。

    33、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 7,166,251,066.79 5,395,579,699.19

    其他业务收入 685,650,765.14 434,411,862.05

    营业成本 7,261,395,896.16 5,421,572,761.45

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    (1)笔类 206,680,542.41 139,574,316.68 148,785,519.37 93,380,594.44

    (2)物业管理 111,825.84 43,380.00 82,245.85 31,140.00

    (3)铅笔机械 1,229,095.24 856,855.95 1,270,247.82 871,498.37

    (4)化工原料 23,673,985.97 20,613,841.45 21,200,180.55 17,591,041.27

    (5)珠宝首饰 5,854,558,652.33 5,380,379,881.13 3,732,705,184.60 3,269,543,157.16

    (6)黄金交易 1,079,996,965.00 1,065,095,413.19 1,491,536,321.00 1,628,350,885.38

    合计 7,166,251,066.79 6,606,563,688.40 5,395,579,699.19 5,009,768,316.62老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    笔类文具制造 231,695,449.46 161,088,394.08 171,338,193.59 111,874,274.08

    珠宝首饰 5,854,558,652.33 5,380,379,881.13 3,732,705,184.60 3,269,543,157.16

    黄金交易 1,079,996,965.00 1,065,095,413.19 1,491,536,321.00 1,628,350,885.38

    合计 7,166,251,066.79 6,606,563,688.40 5,395,579,699.19 5,009,768,316.62

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内销 7,050,088,246.98 6,519,441,573.54 5,308,734,544.68 4,944,634,450.74

    外销 116,162,819.81 87,122,114.86 86,845,154.51 65,133,865.88

    合计 7,166,251,066.79 6,606,563,688.40 5,395,579,699.19 5,009,768,316.62

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    上海黄金交易所 1,079,996,965.00 13.75

    东莞金叶珠宝有限公司 219,523,080.16 2.80

    山东鲁滨首饰有限公司 184,938,757.02 2.36

    深圳市同晖珠宝首饰有限公司 148,567,021.10 1.89

    北京吉瑞阳光首饰有限公司 146,048,147.59 1.86

    合计 1,779,073,970.87 22.66

    34、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    消费税 35,749,251.34 31,765,892.36 应纳税销售额

    营业税 1,820,310.79 1,490,682.33 应纳税营业额

    城市维护建设税 7,509,492.67 8,531,893.37 应纳流转税

    教育费附加 3,456,683.71 3,909,498.66

    投资性房地产土地使用税 729,866.28 26,272.00

    其他 194,431.83

    合计 49,265,604.79 45,918,670.55 /

    35、公允价值变动收益：

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 -5,701,141.83 8,765,936.46

    合计 -5,701,141.83 8,765,936.46

    36、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 67,555.69

    处置长期股权投资产生的投资收益 721,046.33

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 99,612.25 19,543.23

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,270,943.00

    其他 395,481.05

    合计 1,370,555.25 1,203,626.30老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    37、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 3,423,725.76

    二、存货跌价损失 -3,023,540.00

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失 45,140.44

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -3,023,540.00 3,468,866.20

    38、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 1,066,430.94 65,335.05

    其中：固定资产处置利得 1,066,430.94 65,335.05

    非货币性资产交换利得 10,000.00

    接受捐赠 10,000.00

    政府补助 1,270,950.88

    税收返还 14,065,824.18 5,651,283.69

    赔偿利得 286,420.00

    其他 102,958.37 500.00

    合计 15,255,213.49 7,274,489.62

    39、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 453,521.18 892,012.77

    其中：固定资产处置损失 453,521.18 892,012.77

    对外捐赠 710,770.00 100,000.00

    其他支出 467,936.89 11,638.28

    罚款 42,584.00

    合计 1,632,228.07 1,046,235.05

    40、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 54,725,528.14 33,079,965.09

    递延所得税调整 3,000.00 1,227,515.07

    合计 54,728,528.14 34,307,480.16老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    1. 2010 年1-6 月每股收益

    每股收益

    报告期利润

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.3862 0.3862

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    0.3986 0.3986

    2. 2009 年1-6 月每股收益

    每股收益

    报告期利润

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.2752 0.2752

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    0.2535 0.2535

    42、其他综合收益

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额 上期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -132,880,877.85 130,960,636.82

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -29,242,362.68 25,723,003.98

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -103,638,515.17 105,237,632.84

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 -103,638,515.17 105,237,632.84

    43、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 195,958,692.20 131,259,498.41

    加：资产减值准备 -3,023,540.00 3,468,866.20

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,488,726.90 12,623,225.85

    无形资产摊销 505,382.13 324,878.34

    长期待摊费用摊销 5,420,224.82 12,885,855.06

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-188,387.35 203,279.06老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 142,775.43 578,712.81

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,701,141.83 -8,765,936.46

    财务费用（收益以“－”号填列） 45,143,162.69 64,744,431.99

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,370,555.25 -1,203,626.30

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,000.00 771,065.56

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 702,432.82

    存货的减少（增加以“－”号填列） 213,433,099.78 101,986,382.71

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -454,642,560.46 -82,721,744.08

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,724,930.28 -321,184,136.77

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -79,153,767.56 -84,326,814.80

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,007,905,835.02 705,086,608.79

    减：现金的期初余额 552,212,511.08 655,324,827.54

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 455,693,323.94 49,761,781.25

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 1,007,905,835.02 552,212,511.08

    其中：库存现金 1,251,548.08 521,432.06

    可随时用于支付的银行存款 852,001,777.28 435,673,642.09

    可随时用于支付的其他货币资金 154,652,509.66 116,017,436.93

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 1,007,905,835.02 552,212,511.08

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机

    构代码

    上海市黄浦

    区国有资产

    其他

    上海市延

    安东路300

    号

    徐若海29.88 29.88

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代码

    上海申嘉文教用品有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海秦伟民

    制造

    业

    355 95 100 63044346-3

    上海长城笔业有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海王永忠

    制造

    业

    1,488 100 100 60722371-0

    上海铅笔机械制造有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海石力华

    制造

    业

    21 万美元52 52 60740390-6老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    上海古雷马化轻有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海石力华

    制造

    业

    1,000 70 70 60726150-6

    中国第一铅笔有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海黄骅

    制造

    业

    4,274 100 100 60725962-5

    上海中铅贸易有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海郁跃铭

    制造

    业

    50 100 100 63074010-X

    上海中铅制笔零件有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海黄明旭

    制造

    业

    200 90 90 63186161-6

    上海依贝德实业公司

    有限责

    任公司

    中国上海许坚

    制造

    业

    243 100 100 13313437-9

    上海益凯物业有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海王琮华

    服务

    业

    250 80 100 60735704-9

    中国第一铅笔方正有限公司

    有限责

    任公司

    中国黑龙

    江省

    石力华

    制造

    业

    1,000 95 100 70291347-X

    中国第一铅笔桦甸有限公司

    有限责

    任公司

    中国吉林

    省

    黄骅

    制造

    业

    2,000 100 100 66429318-4

    上海畅灵进出口有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海黄明旭商贸500 90 90 66248467-3

    上海老凤祥有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海胡书刚

    制造

    业

    20,491.5 29.94 50.44 13372369-1

    上海中铅文具有限公司

    有限责

    任公司

    中国上海黄骅商贸100 100 100 67786173-4

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:万元 币种:人民币

    被投资

    单位名称

    企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企

    业持

    股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    组织机

    构代码

    二、联营企业

    上海凤祥酒店管理有限公司 有限责任公司 中国上海李刚昶

    服务

    业

    500.00 46.00 46.00 13462704-4

    上海钻交所龙华加工区有限公司 有限责任公司 中国上海石力华

    制造

    业

    201.00 25.37 25.37 74058182-4

    上海制笔零件一厂月浦分厂 其他 中国上海许坚

    制造

    业

    114.00 50.00 50.00 13342015-6

    单位: 万元 币种:人民币

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    二、联营企业

    上海凤祥酒店管理有限公司 625.71 100.01 525.70 40.00 8.76

    上海钻交所龙华加工区有限公司 430.77 83.03 347.74 157.11 6.82

    上海制笔零件一厂月浦分厂 381.87 333.54 48.33 159.71 6.51

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    上海中华铅笔联销公司 母公司的控股子公司 13373163-2

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：万元 币种：人民币

    关联方 本期发生额 上期发生额

    关联

    交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易定价方

    式及决策程序 金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    上海中华铅笔联销

    公司

    销售

    商品

    销售商品 9,414.89 45.55 6,980.20 38.65老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    (2) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限

    是

    否

    履

    行

    完

    毕

    老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2009 年7 月13 日～2012 年7 月12 日 否

    老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2010 年5 月27 日～2010 年12 月26 日 否

    老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 115,000,000.00 2009 年12 月31 日～2011 年12 月31 日 否

    老凤祥股份有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 15,000,000.00 2009 年11 月20 日～2012 年11 月19 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 20,000,000.00 2011 年2 月23 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009 年3 月2 日～2012 年3 月1 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009 年3 月3 日～2012 年3 月2 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009 年3 月4 日～2012 年3 月3 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2009 年8 月20 日～2012 年6 月26 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 15,000,000.00 2009 年3 月30 日～2012 年3 月29 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 15,000,000.00 2009 年3 月19 日～2012 年3 月19 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 14,000,000.00 2009 年10 月19 日～2012 年10 月18 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009 年10 月20 日～2012 年10 月19 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009 年10 月21 日～2012 年10 月20 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 5,000,000.00 2009 年1 月6 日～2012 年1 月6 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009 年1 月7 日～2012 年1 月7 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009 年1 月15 日～2012 年1 月15 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009 年1 月19 日～2012 年1 月19 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009 年8 月7 日～2012 年8 月5 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009 年8 月18 日～2012 年8 月18 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009 年11 月4 日～2012 年11 月4 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 10,000,000.00 2009 年1 月22 日～2012 年1 月22 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 20,000,000.00 2009 年6 月22 日～2012 年6 月30 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 20,000,000.00 2009 年11 月12 日～2012 年11 月11 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 12,000,000.00 2009 年12 月10 日～2012 年12 月9 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司8,000,000.00 2009 年3 月27 日～2012 年3 月26 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司5,000,000.00 2009 年6 月30 日～2012 年6 月22 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司10,000,000.00 2009 年8 月6 日～2011 年7 月14 日 否

    上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司5,000,000.00 2009 年11 月25 日～2012 年11 月23 日 否

    上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司10,000,000.00 2009 年9 月25 日～2012 年6 月26 日 否

    上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司10,000,000.00 2009 年10 月9 日～2012 年6 月26 日 否

    上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司15,000,000.00 2009 年4 月8 日～2012 年4 月7 日 否

    上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司15,000,000.00 2009 年9 月29 日～2012 年9 月29 日 否

    上海老凤祥钻石加工中心

    有限公司

    上海老凤祥银楼有限公司 10,000,000.00 2009 年10 月23 日～2012 年4 月22 日 否

    上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 20,000,000.00 2010 年4 月4 日～2011 年4 月3 日 否

    6、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:万元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额 其中：计提减值金额金额 其中：计提减值金额

    应收账款 上海中华铅笔联销公司 5,942.23 165.78 3,315.51 165.78

    应收票据 上海中华铅笔联销公司 0 0 500.00 0

    (八) 股份支付：

    无老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    (九) 或有事项：

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    1.截至2010 年6 月30 日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    对本公司的财务影

    响

    上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2009-7-13 2012-7-12 连带责任

    上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2010-5-27 2010-12-26 连带责任

    上海老凤祥有限公司 115,000,000.00 2009-12-31 2011-12-31 最高额保证

    上海老凤祥银楼有限公司 15,000,000.00 2009-11-20 2012-11-19 连带责任

    2.截至2010 年6 月30 日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务

    担保形成的或有负债

    被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    对本公司的财

    务影响

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 20,000,000.00 2011-2-23 最高额保证

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009-3-2 2012-3-1 连带责任

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009-3-3 2012-3-2 连带责任

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2009-3-4 2012-3-3 连带责任

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2009-8-20 2012-6-26 连带责任

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 15,000,000.00 2009-3-30 2012-3-29 连带责任

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 15,000,000.00 2009-3-19 2012-3-19 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 14,000,000.00 2009-10-19 2012-10-18 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-10-20 2012-10-19 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-10-21 2012-10-20 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 5,000,000.00 2009-1-6 2012-1-6 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-1-7 2012-1-7 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-1-15 2012-1-15 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-1-19 2012-1-19 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-8-7 2012-8-5 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-8-18 2012-8-18 连带责任

    上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2009-11-4 2012-11-4 连带责任

    上海老凤祥银楼有限公司 10,000,000.00 2009-1-22 2012-1-22 连带责任

    上海老凤祥银楼有限公司 20,000,000.00 2009-6-22 2012-6-30 连带责任

    上海老凤祥银楼有限公司 20,000,000.00 2009-11-12 2012-11-11 连带责任

    上海老凤祥银楼有限公司 12,000,000.00 2009-12-10 2012-12-9 连带责任

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 8,000,000.00 2009-3-27 2012-3-26 连带责任

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 5,000,000.00 2009-6-30 2012-6-22 最高额保证

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2009-8-6 2011-7-14 最高额抵押

    上海老凤祥珠宝首饰有限公司 20,000,000.00 2010-4-4 2011-4-3 连带责任

    3.截至2010 年6 月30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提供

    债务担保形成的或有负债

    被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    对本公司的

    财务影响

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 5,000,000.00 2009-11-25 2012-11-23 最高额保证

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2009-9-25 2012-6-26 连带责任

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2009-10-9 2012-6-26 连带责任

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 15,000,000.00 2009-4-8 2012-4-7 最高额保证

    上海老凤祥钻石加工中心有限公司 15,000,000.00 2009-9-29 2012-9-29 最高额保证老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    4.截至2010 年6 月30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥钻石加工中心有限公司为关联方及其他

    单位提供债务担保形成的或有负债

    被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

    对本公司的

    财务影响

    上海老凤祥银楼有限公司 10,000,000.00 2009-10-23 2012-4-22 最高额保证

    (十) 承诺事项：

    黄浦区国资委持有的本公司非流通股股份将在获得在A 股市场的上市流通权之日起，在三十六个月

    内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，

    出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。报告

    期内黄浦区国资委认真履行了承诺。

    (十一) 其他重要事项：

    1、租赁

    经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值

    房屋建筑物 203,063,242.48 206,221,556.32

    2、以公允价值计量的资产和负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初金额

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的累计公

    允价值变动

    本期计提的减值 期末金额

    金融资产

    1、以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金

    融资产（不含衍生金融

    资产）

    15,905,551.89 -5,701,141.83 16,770,655.90

    2、衍生金融资产

    3、可供出售金融资产 299,613,635.70 167,519,894.50 175,020,316.02

    金融资产小计 315,519,187.59 -5,701,141.83 167,519,894.50 191,790,971.92

    上述合计 315,519,187.59 -5,701,141.83 167,519,894.50 191,790,971.92

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    50,933,081.76 99.36 1,657,753.71 3.25 33,155,074.10 77.16 1,657,753.71 5.00

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    327,100.38 0.64 509,045.99 155.62 9,813,159.68 22.84 509,045.99 5.19

    合计 51,260,182.14 / 2,166,799.70 / 42,968,233.78 / 2,166,799.70 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    上海中华铅笔联销公司 50,933,081.76 1,657,753.71 3.25 按账龄分析法计提

    合计 50,933,081.76 1,657,753.71 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 196,523.53 60.08 484,129.14 9,682,582.83 98.67 484,129.14

    1 至2 年 117,400.00 35.89 11,740.00 117,400.00 1.20 11,740.00

    3 年以上 13,176.85 4.03 13,176.85 13,176.85 0.13 13,176.85

    合计 327,100.38 100.00 509,045.99 9,813,159.68 100.00 509,045.99

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    上海中华铅笔联销公司 关联方 50,933,081.76 1 年以内 99.36

    合计 / 50,933,081.76 / 99.36

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    上海中华铅笔联销公司 关联方 50,933,081.76 99.36

    合计 / 50,933,081.76 99.36

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    88,249,390.97 72.47 1,483,142.44 1.68 29,662,848.80 65.58 1,483,142.44 5.00

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    33,524,404.88 27.53 6,042,801.53 18.03 15,570,137.24 34.42 6,042,801.53 38.81

    合计 121,773,795.85 / 7,525,943.97 / 45,232,986.04 / 7,525,943.97 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    上海中铅贸易有限公司 14,098,301.69 782,555.53 5.55 按账龄分析法计提

    上海长城笔业有限公司 25,373,329.69 700,586.91 2.76 按账龄分析法计提

    上海申嘉文教用品有限公司 24,944,598.43 121,632.35 0.49 按账龄分析法计提

    中国第一铅笔方正有限公司 23,833,161.16 154,785.51 0.65 按账龄分析法计提

    合计 88,249,390.97 1,759,560.30 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 27,931,846.82 83.32 497,478.96 9,949,579.18 63.90 497,478.96

    1 至2 年 7,192.83 71,928.32 0.46 7,192.83

    2 至3 年 21,000.00 0.06 10,500.00 21,000.00 0.14 10,500.00

    3 年以上 5,571,558.06 16.62 5,527,629.74 5,527,629.74 35.50 5,527,629.74

    合计 33,524,404.88 100.00 6,042,801.53 15,570,137.24 100.00 6,042,801.53

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)

    上海长城笔业有限公司 子公司 25,373,329.69 1 年以内20.84

    上海申嘉文教用品有限公司 子公司 24,944,598.43 1 年以内20.48

    中国第一铅笔方正有限公司 子公司 23,833,161.16 1 年以内19.57

    上海中铅贸易有限公司 子公司 14,098,301.69 1 年以内11.58

    中铅文具有限公司 子公司 7,347,459.62 1 年以内6.03

    合计 / 95,596,850.59 / 78.50

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    上海长城笔业有限公司 子公司 25,373,329.69 20.84

    上海申嘉文教用品有限公司 子公司 24,944,598.43 20.48

    中国第一铅笔方正有限公司 子公司 23,833,161.16 19.57

    上海中铅贸易有限公司 子公司 14,098,301.69 11.58

    中铅文具有限公司 子公司 7,347,459.62 6.03

    中国第一铅笔桦甸有限公司 子公司 6,151,123.52 5.05

    上海中铅制笔零件有限公司 子公司 5,816,319.14 4.78

    上海铅笔机械制造有限公司 子公司 3,164,951.57 2.60

    上海依贝德实业公司 子公司 2,885,941.61 2.37

    上海古雷马化轻有限公司 子公司 2,159,015.21 1.77

    上海畅灵进出口有限公司 子公司 424,509.78 0.35

    合计 / 116,198,711.42 95.42

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    减值

    准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    上海申嘉文教用

    品有限公司

    3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00 95 100

    上海长城笔业有

    限公司

    14,880,000.00 14,880,000.00 14,880,000.00 100 100

    上海铅笔机械制

    造有限公司

    903,465.15 903,465.15 903,465.15 52 52

    上海古雷马化轻

    有限公司

    7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    中国第一铅笔有

    限公司

    60,068,462.51 60,068,462.51 60,068,462.51 100 100

    上海中铅贸易有

    限公司

    500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100

    上海中铅制笔零

    件有限公司

    1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 90 90

    上海依贝德实业

    公司

    3,412,792.95 3,412,792.95 3,412,792.95 100 100

    上海益凯物业有

    限公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 80 100

    中国第一铅笔方

    正有限公司

    9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95 100

    中国第一铅笔桦

    甸有限公司

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100

    上海畅灵进出口

    有限公司

    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90

    上海老凤祥有限

    公司

    59,504,551.16 59,504,551.16 59,504,551.16 29.94 50.44

    上海中铅文具有

    限公司

    1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100

    上海宝鼎投资股

    份有限公司

    57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5 <5

    申银万国证券股

    份有限公司

    1,942,492.00 1,942,492.00 1,942,492.00 <5 <5

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 109,731,205.33 157,649,644.18

    其他业务收入 18,988,756.56 7,969,186.19

    营业成本 111,032,220.95 129,115,746.16

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    铅笔 109,731,205.33 95,808,957.09 157,649,644.18 124,479,551.95

    合计 109,731,205.33 95,808,957.09 157,649,644.18 124,479,551.95

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    铅笔 109,731,205.33 95,808,957.09 157,649,644.18 124,479,551.95

    合计 109,731,205.33 95,808,957.09 157,649,644.18 124,479,551.95

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内销 100,574,967.72 88,667,091.75 70,901,047.35 59,418,104.33

    外销 9,156,237.61 7,141,865.34 86,748,596.83 65,061,447.62

    合计 109,731,205.33 95,808,957.09 157,649,644.18 124,479,551.95老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）

    上海中铅文具有限公司 91,498,532.44 71.08

    DIXON 7,483,361.78 5.81

    中国第一铅笔有限公司 2,705,547.74 2.10

    上海中铅贸易有限公司 1,176,805.20 0.91

    WAL-MART 565,561.78 0.44

    合计 103,429,808.94 80.34

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 32,428,105.67 15,723,086.27

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,270,943.00 3,122,200.05

    合计 33,699,048.67 18,845,286.32

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    上海老凤祥有限公司 32,428,105.67 15,723,086.27 分利增加

    合计 32,428,105.67 15,723,086.27 /

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 36,652,068.89 34,236,215.31

    加：资产减值准备 -3,023,540.00 0.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,559,150.23 3,095,446.44

    无形资产摊销 0.00 0.00

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    415,576.51 0.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 53,922.60

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,582,000.00 -3,579,000.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 839,136.77 1,825,935.62

    投资损失（收益以“－”号填列） -33,699,048.67 -18,845,286.32

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 45,006,651.21 -7,096,401.01

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,823,729.38 -30,038,926.84

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,807,782.23 34,437,904.95

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -20,683,952.21 14,089,810.75

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 100,669,902.26 114,364,138.97

    减：现金的期初余额 81,451,898.40 75,104,650.93

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 19,218,003.86 39,259,488.04老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    (十三) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 612,909.76

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

    外）

    172,324.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

    公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

    益

    -5,601,529.58

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,001,314.92

    所得税影响额 1,051,268.90

    少数股东权益影响额（税后） 1,340,208.01

    合计 -3,426,133.83

    2、净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.89 0.3862 0.3862

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    11.24 0.3986 0.3986老凤祥股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    八、备查文件目录

    1、载有董事长亲笔签名的2010 年半年度报告正文；

    2、载有公司负责人胡书刚、主管会计工作的负责人黄骅、会计机构负责人朱晓雯签名并加盖公章的会

    计报表；

    3、报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本。

    董事长：胡书刚

    老凤祥股份有限公司

    2010 年8 月23 日