老凤祥股份有限公司 2011 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
老凤祥股份有限公司 2011 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
沪众会字（2012）第 5670 号
老凤祥股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了老凤祥股份有限公司(以下简
称“老凤祥股份”)2011 年度的财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，
2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2012 年 4 月 24 日出具了沪众会字(2012)第 5654 号《审
计报告》。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的要求以及参
照上海证券交易所《上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三号——上市公司非经营性资
金占用及其他关联资金往来的专项说明》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表格式，老凤祥股份编制了后附的截至 2011 年 12 月 31 日止老凤祥股份非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是老凤祥股份管理当局的责任，我们
对汇总表所载资料与老凤祥股份 2011 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，
在所有重大方面未发现不一致之处。除了对老凤祥股份实施了 2011 年度财务报表审计中所
执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好的理解 2011 年度老凤祥股份的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为老凤祥股份披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不
得用作任何其他目的。
附件：老凤祥股份 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师 沈蓉
中国注册会计师 周敏
中国，上海 2012 年 4 月 24 日
附件： 老凤祥股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
上市公司核算 2011年期初占 2011年度占用累计发 2011年度占用资 2011年度偿还累计 2011年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质
的会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 发生金额 用资金余额
非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小计
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小计
总计
上市公司核算 2011年期初往 2011年度往来累计发 2011年度往来资 2011年度偿还累计 2011年期末往
其他关联资金往来
资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 的会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 发生金额 来资金余额 往来形成原因 往来性质
上海中华铅笔联销公司 受同一国资管理机构管辖 应收账款 3,458.16 15,642.78 15,711.77 3,389.17 销售 经营性往来
大股东及其附属企业
- 经营性往来
上海依贝德实业有限公司 子公司 其他应收款 288.59 - 288.59 代垫 非经营性往来
上市公司的子公司及其
附属企业 非经营性往来
非经营性往来
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
其他关联方及其附属企 非经营性往来
业 非经营性往来
总计 3,746.75 15,642.78 - 15,711.77 3,677.76
法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯