老凤祥股份有限公司
LAO FENG XIANG CO.,LTD.
600612 900905
2013 年半年度报告
二零一三年八月二十七日
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
(一)本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)公司负责人胡书刚、主管会计工作负责人黄骅及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................... .... .... ................ ..... ..... ......... 3
第二节 公司简介 .................................................................... ..... ..... .............................................. .... .... ................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ....... ..... ..... ....................................................................... .... .... ........................... 4
第四节 董事会报告 ............. ..... ..... .......................................................................................... .... .... .... ................... .....4
第五节 重要事项 .................... ..... ..... ................................................................. .... .... .... .......................................... .10
第六节 股份变动及股东情况 ........................................... ..... ..... ..................................... .... .... .... .............................12
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................... ..... ..... .................................... .... .... ................ ...13
第八节 财务报告（未经审计） ................................................................................... . ..... ..... ........ .... .................... .. 14
第九节 备查文件目录 ................................................................. ..... ..... ...................... .................................. .72.
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/上市公司/老凤祥 指 老凤祥股份有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
实际控制人/黄浦区国资委/控股股东 指 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会
A股 指 人民币普通股
B股 指 境内上市外资股
报告期/本报告期 指 2013 年半年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位
第二节 公司简介
(一)公司信息
公司的中文名称 老凤祥股份有限公司
公司的中文名称简称 老凤祥
公司的外文名称 LAO FENG XIANG CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 LFX
公司的法定代表人 胡书刚
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周富良 夏敏
联系地址 上海市漕溪路 270 号六楼 上海市漕溪路 270 号六楼
电话 (021)54480605 (021)64833388-608
传真 (021)54481529 (021)54481529
电子信箱 cfp612@126.com xiamin@sh163.net
(三)基本情况变更简介
公司注册地址 上海市河南南路 33 号 24 楼
公司注册地址的邮政编码 200002
公司办公地址 上海市漕溪路 270 号六楼
公司办公地址的邮政编码 200235
公司网址 http://www.chinafirstpencil.com
电子信箱 cfp612@126.com
报告期内变更情况查询索引 详见 2013 年 1 月 7 日刊登的《关于公司办公地址变更的公告》(临 2013-001)
(四)信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《大公报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上交所 老凤祥 600612 第一铅笔、中国铅笔
B股 上交所 老凤祥 B 900905 中铅 B 股
(六)公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
年同期增减(%)
营业收入 18,175,079,611.33 13,452,921,689.96 35.10
归属于上市公司股东的净利润 391,246,496.25 313,477,586.16 24.81
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 383,270,422.99 297,739,193.75 28.73
经营活动产生的现金流量净额 1,919,986,983.57 1,322,495,846.56 45.18
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,136,955,078.71 2,761,486,945.94 13.60
总资产 8,975,985,361.82 8,885,008,472.89 1.02
(二)主要财务指标
本报告期比上年同期增
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.7479 0.7191 4.01
稀释每股收益（元／股） 0.7479 0.7191 4.01
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.7327 0.6830 7.28
加权平均净资产收益率（%） 13.27 13.43 减少 0.16 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 13.00 12.76 0.24
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -479,328.48
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
13,402,183.36
或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
-565,877.43
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,232,785.96
少数股东权益影响额 -2,216,249.30
所得税影响额 -3,397,440.85
合计 7,976,073.26
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013年上半年，面对今年以来国际金价的持续下挫，公司沉着应对，注重营销策略，逆势而上，大幅提高
黄金饰品及其他门类产品的销量；同时灵活有效的运用好避险工具，努力确保核心产业盈利能力的稳定性和持
续性。报告期内公司两大核心指标均达到“时间过半，董事会预算指标过半”的目标，实现营业收入 181.75 亿
元，比上年同期增长35.10％；实现归属于上市公司股东的净利润3.91亿元，比上年同期增长24.81％。
1、报告期公司资产负债表构成同比发生重大变动情况
单位:元 币种:人民币
占总资产比重 占总资产比重 同比增减
项目 期末数 期初数
(％) (％) (％)
货币资金 3,907,318,014.06 43.53 1,878,385,820.46 21.14 108.01
应收票据 0.00 0.00 180,000.00 0.00 -100.00
应收账款 605,039,356.10 6.74 260,376,185.18 2.93 132.37
预付账款 135,182,995.92 1.51 98,249,634.46 1.11 37.59
存货 2,999,019,647.84 33.41 5,277,262,256.21 59.40 -43.17
其他流动资产 1,294,094.13 0.01 404,327.74 0.00 220.06
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产 470,746,741.84 5.24 451,239,894.73 5.08 4.32
在建工程 43,439,532.02 0.48 65,283,837.57 0.73 -33.46
固定资产清理 4,745,505.55 0.05 0.00 0.00 100.00
短期借款 3,030,000,000.00 33.76 2,649,000,000.00 29.81 14.38
应付票据 0.00 0.00 3,993,929.77 0.04 -100.00
应付账款 1,247,616,041.99 13.90 1,481,491,572.73 16.67 -15.79
预收账款 294,703,692.88 3.28 1,018,900,022.24 11.47 -71.08
应交税费 111,942,765.99 1.25 -163,553,663.78 -1.84 168.44
应付股利 7,168,324.93 0.08 1,727,981.85 0.02 314.84
一年内到期的非流动
0.00 0.00 50,000,000.00 0.56 -100.00
负债
资本公积 606,341,654.99 6.76 622,040,797.82 7.00 -2.52
变动主要原因说明：
1. 货币资金 2013 年 6 月末数比年初数增加 2,028,932,193.60 元，增加比例为 108.01％，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司银行存款增加所致。
2. 应收票据 2013 年 6 月末数比年初数减少 180,000.00 元，减少比例为 100.00％，减少原因为：本公司
下属三级子公司上海老凤祥钻石加工中心有限公司应收票据已收到所致。
3. 应收账款 2013 年 6 月末数比年初数增加 344,663,170.92 元，增加比例为 132.37％，增加原因为：本
公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司因销售增加而导致应收账款增加所致。
4. 预付账款 2013 年 6 月末数比年初数增加 36,933,361.46 元，增加比例为 37.59％，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末预付款项余额增加所致。
5. 存货 2013 年 6 月末数比年初数减少 2,278,242,608.37 元，减少比例为 43.17％，减少原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司期末存货储备减少所致。
6. 其他流动资产 2013 年 6 月末数比年初数增加 889,776.39 元，增加比例为 220.06％，增加原因为：主
要系本公司下属子公司中国第一铅笔有限公司期末应收出口退税增长所致。
7. 固定资产原值 2013 年 6 月末数比年初数增加 13,131,450.44 元，增加比例为 1.86%，增加原因为：主
要系本公司下属子公司房屋建筑物竣工及机器设备等结转所致。累计折旧 2013 年 6 月末数比年初数减少
6,139,587.28 元，减少比例为 2.43%，减少原因为：本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司处置房屋、
设备所致。
8. 在建工程原值 2013 年 6 月末数比年初数减少 21,844,305.55 元，减少比例为 33.46%，减少原因为：主
要系本公司下属子公司房屋建筑物竣工结转固定资产所致。
9. 固定资产清理 2013 年 6 月末数比年初数增加 4,745,505.55 元，增加比例为 100.00％，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司固定资产尚未处置完毕所致。
10. 短期借款 2013 年 6 月末数比年初数增加 381,000,000.00 元，增加比例为 14.38%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期借款增加所致。
11. 应付票据 2013 年 6 月末数比年初数减少 3,993,929.77 元，减少比例为 100.00%，减少原因为：主要
系期末应付票据承付完毕所致。
12.应付账款 2013 年 6 月末数比年初数减少 233,875,530.74 元，减少比例为 15.79%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付采购货款减少所致。
13.预收款项 2013 年 6 月末数比年初数减少 724,196,329.36 元，减少比例为 71.08%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司实现销售而导致预收账款减少所致。
14.应交税费 2013 年 6 月末数比年初数增加 275,496,429.77 元，增加比例为 168.44%，增加原因为：主要
系本公司下属三级子公司上海老凤祥有限公司期末应交税费增值税增加所致。
15.应付股利 2013 年 6 月末数比年初数增加 5,440,343.08 元，增加比例为 314.84%，增加原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付股利尚未支付所致。
16.一年内到期的非流动负债 2013 年 6 月末数比年初数减少 50,000,000.00 元，减少比例为 100.00%，减
少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末长期借款已到期归还所致。
17.资本公积 2013 年 6 月末数比年初数减少 15,699,142.83 元，减少比例为 2.52%，减少原因为：主要系
期末持有的可供出售金融资产本期市价变动所致。
2、报告期公司利润表主要变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 同比增减(％)
5
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 18,175,079,611.33 13,452,921,689.96 35.10
营业成本 16,843,001,590.96 12,404,255,268.49 35.78
营业税金及附加 128,179,662.77 84,007,806.74 52.58
销售费用 297,498,184.58 213,415,967.87 39.40
管理费用 145,704,818.95 127,632,556.00 14.16
财务费用 95,006,136.97 88,035,175.14 7.92
公允价值变动收益 -980,969.12 16,069,439.33 -106.10
投资收益 415,091.69 -3,493,603.82 -111.88
营业外支出 2,384,267.47 439,003.72 443.11
变动主要原因说明：
1. 营业收入 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,722,157,921.37 元，增加比例为 35.10%；营业成
本 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,438,746,322.47 元，增加比例为 35.78%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司珠宝首饰收入上升，成本随收入上升而同步上升所致。
2. 营业税金及附加 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 44,171,856.03 元，增加比例为 52.58%，增加
原因为：主要系本公司下属子公司本期珠宝首饰收入增加引起消费税及附加税增加所致。
3. 销售费用 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 84,082,216.71 元，增加比例为 39.40%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司老凤祥有限公司工资及附加、广告费上升所致。
4. 管理费用 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 18,072,262.95 元，增加比例为 14.16%，增加原因为：
主要系本公司及其下属子公司工资及附加、折旧费、会务费上升所致。
5. 财务费用 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 6,970,961.83 元，增加比例为 7.92%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期银行手续费增加所致。
6. 公允价值变动收益 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 17,050,408.45 元，减少比例为 106.10%，
减少原因为：主要系本公司持有的金融资产本期市价变动所致。
7. 投资收益 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 3,908,695.51 元，增加比例为 111.88%，增加原因为：
主要系本公司本期处置交易性金融资产取得的投资收益增加所致。
8. 营业外支出 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 1,945,263.75 元，增加比例为 443.11%，增加原因
为：主要系本公司捐赠支出增加所致。
3、报告期公司现金流量表主要变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 同比增减(％)
经营活动产生的现金流量净额 1,919,986,983.57 1,322,495,846.56 45.18
投资活动产生的现金流量净额 -53,559,230.06 -21,755,043.23 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 163,808,919.68 201,694,034.77 -18.78
变动主要原因说明：
1. 经营活动产生的现金流量净额 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 597,491,137.01 元，增加比例为
45.18%，增加原因为：销售商品、提供劳务收到的现金大于购买商品、提供劳务支付的现金所致。
2. 投资活动产生的现金流量净额 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 31,804,186.83 元，减少原因为：
购建固定资产、无形资产支付的现金增加所致。
3. 筹资活动产生的现金流量净额 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 37,885,115.09 元，减少比例为
18.78%，减少原因为：偿还债务、分配股利及支付银行利息增加所致。
(一)主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 18,175,079,611.33 13,452,921,689.96 35.10
营业成本 16,843,001,590.96 12,404,255,268.49 35.78
销售费用 297,498,184.58 213,415,967.87 39.40
管理费用 145,704,818.95 127,632,556.00 14.16
财务费用 95,006,136.97 88,035,175.14 7.92
经营活动产生的现金流量净额 1,919,986,983.57 1,322,495,846.56 45.18
投资活动产生的现金流量净额 -53,559,230.06 -21,755,043.23 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 163,808,919.68 201,694,034.77 -18.78
研发支出 15,336,735.91 13,872,959.93 10.55
变动原因说明：
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
1. 营业收入 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,722,157,921.37 元，增加比例为 35.10%；营业成
本 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,438,746,322.47 元，增加比例为 35.78%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司珠宝首饰收入上升，成本随收入上升而同步上升所致。
2.销售费用 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 84,082,216.71 元，增加比例为 39.40%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司老凤祥有限公司工资及附加、广告费上升所致。
3.管理费用 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 18,072,262.95 元，增加比例为 14.16%，增加原因为：
主要系本公司及其下属子公司工资及附加、折旧费、会务费上升所致。
4.财务费用 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 6,970,961.83 元，增加比例为 7.92%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期银行手续费增加所致。
5.经营活动产生的现金流量净额 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 597,491,137.01 元，增加比例为
45.18%，增加原因为：销售商品、提供劳务收到的现金大于购买商品、提供劳务支付的现金所致。
6.投资活动产生的现金流量净额 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 31,804,186.83 元，减少原因为：
购建固定资产、无形资产支付的现金增加所致。
7.筹资活动产生的现金流量净额 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 37,885,115.09 元，减少比例为
18.78%，减少原因为：偿还债务、分配股利及支付银行利息增加所致。
8. 研发支出 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 1,463,775.98 元，增加比例为 10.55%，增加原因为：
研发人员的工资及费用增加所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√不适用
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
√不适用
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司营业收入完成 181.75 亿元、利润总额完成 6.80 亿元、归属于上市公司股东的净利润完成
3.91 亿元，分别达到董事会提出的年度经营预算目标的 67.30％、 59.08％、58.45％。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
(1)笔类 203,753,785.44 143,252,399.55 29.69 3.11 -2.11 3.75
(2)物业管理 134,711.00 48,000.00 64.37 8.36 18.81 -3.13
(3)铅笔机械 1,555,490.98 1,362,153.14 12.43 66.67 150.19 -29.23
(4)化工原料 12,086,743.74 8,031,714.76 33.55 23.84 20.34 1.93
(5)珠宝首饰 14,234,584,905.40 13,100,411,949.92 7.97 36.61 37.63 -0.68
(6)黄金交易 896,394,592.63 925,636,295.77 -3.26 8.21 12.01 -3.51
(7)工艺品销售 159,241,457.92 137,199,128.85 13.84 -13.73 -15.32 1.63
(8)拍卖佣金 3,020,114.00 0.00 100.00 2.38 0.00 0.00
(9)商贸 29,933,776.86 20,165,533.81 32.63 -17.57 -25.07 6.74
合计 15,540,705,577.97 14,336,107,175.80 7.75 33.05 34.14 -0.75
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
(1)笔类 203,753,785.44 143,252,399.55 29.69 3.11 -2.11 3.75
(2)珠宝首饰 14,234,584,905.40 13,100,411,949.92 7.97 36.61 37.63 -0.68
(3)黄金交易 896,394,592.63 925,636,295.77 -3.26 8.21 12.01 -3.51
(4)工艺品销售 159,241,457.92 137,199,128.85 13.84 -13.73 -15.32 1.63
(5)商贸 29,933,776.86 20,165,533.81 32.63 -17.57 -25.07 6.74
(6)其他 16,797,059.72 9,441,867.90 43.79 22.00 30.07 -3.49
合计 15,540,705,577.97 14,336,107,175.80 7.75 33.05 34.14 -0.75
2、 主营业务分地区情况
7
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
单位: 元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 15,317,159,998.31 33.51
国外销售 223,545,579.66 7.29
合计 15,540,705,577.97 33.05
(三)核心竞争力分析
报告期内，公司继续打造“老凤祥”黄金珠宝饰品的核心竞争力，以“经典、时尚、艺术、文化” 的品牌
内涵，赋予“老凤祥”新的市场定位，增加其品牌的溢价效应。作为唯一全程战略合作伙伴，“老凤祥”首次
冠名国际 A 类电影节之一的第十六届上海国际电影节，再次有力地提升了“老凤祥”品牌市场的美誉度和影响
力。最新出炉的《2013 年中国 500 最具价值品牌排行榜》显示，“老凤祥”品牌价值由上年的 75.65 亿元大幅
上升至 116.72 亿元，名次也由 197 位前移至 166 位。并以品牌为先导，不遗余力地纵深推进市场化建设，加快
产品在全国一、二、三线城市的全面布局，今年前六个月销售网络总数增加 92 家，其中连锁专卖店占据五成以
上，由年初的 763 家扩大到 812 家，从而为保持公司经济效益两位数增长打下了坚实基础。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
新投资四级子公司老凤祥（山东）首饰有限公司，注册资本 2500 万元，由三级子公司上海老凤祥银楼有限
公司投资 55%比例，长期股权投资金额为 1375 万元， 2013 年上半年营业收入 36685.89 万元，利润总额 516.84
万元。
(1)证券投资情况
单位：元 币种：人民币
占期末
期末账
序 证券 证券代 最初投资金额 持有数量 证券总 报告期损益
证券简称 面价值
号 品种 码 （元） （股） 投资比 （元）
（元）
例（％）
1 股票 600073 上海梅林 23,114,474.28 3,998,335.00 24,909,627.05 52.20 1,696,780.87
2 股票 600824 益民集团 7,155,717.33 1,306,005.00 5,798,662.20 12.15 -13,060.05
3 股票 600616 金枫酒业 350,214.94 600,000.00 4,248,000.00 8.90 -1,062,000.00
4 股票 600628 新世界 5,866,006.71 760,765.00 4,184,207.50 8.77 -950,956.25
5 股票 000887 中鼎股份 2,825,532.99 501,660.00 3,160,458.00 6.62 640,615.24
6 基金 162501 德顺稳健 1,558,630.15 2,564,084.65 2,415,367.74 5.06 241,023.96
7 股票 600694 大商股份 1,800,669.99 50,000.00 1,446,500.00 3.03 -354,169.99
8 股票 000060 中金岭南 1,771,549.52 150,000.00 993,000.00 2.08 -778,549.52
9 股票 000816 江淮动力 830,284.46 148,500.00 536,085.00 1.12 -294,199.46
10 股票 601898 中煤能源 100,980.00 6,000.00 29,340.00 0.06 -17,580.00
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 45,374,060.37 / 47,721,247.49 100 -892,095.20
(2)持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
证
期初持 期末持 报告 会计
证券代 券 报告期所有者权益 股份
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 期损 核算
码 简 变动 来源
（％） （％） 益 科目
称
海 <5 <5 可供
通 出售 法人
600837 10,000,000.00 86,254,803.04 0.00 -6,000,134.22
证 金融 股
券 资产
交 <5 <5 可供
通 出售 法人
601328 24,458,863.00 65,435,131.96 0.00 -10,490,521.77
银 金融 股
行 资产
香 <5 <5 可供
溢 出售 法人
600830 419,991.00 2,149,290.00 0.00 -3,764.96
融 金融 股
通 资产
600637 百 270,400.00 <5 <5 3,246,768.00 0.00 795,278.12 可供 法人
8
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
视 出售 股
通 金融
资产
合计 35,149,254.00 / / 157,085,993.00 0.00 -15,699,142.83 / /
(3) 持有金融企业股权情况
单位：元 币种：人民币
报告期所
最初投资金额 期初持股 期末持股 报告期损 会计核算 股份
所持对象名称 期末账面价值（元） 有者权益
（元） 比例（%） 比例（%） 益（元） 科目 来源
变动（元）
申银万国证券股份有限 长期股权
1,942,492.00 <5 <5 1,942,492.00 0.00 0.00 法人股
公司 投资
上海宝鼎投资股份有限 长期股权
57,508.00 <5 <5 57,508.00 0.00 0.00 法人股
公司 投资
合计 2,000,000.00 / / 2,000,000.00 0.00 0.00 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
√不适用
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
(1)公司控股主要的二级子公司（资产规模在 5000 万元以上）经营业绩情况
单位:万元 币种:人民币
营业收 利润
业务性 注册 利润
二级子公司名称 总资产 净资产 营业收入 入增减 总额
质 资本 总额
率% 增减率%
上海长城笔业有限公司 制造业 1,488.00 8,383.02 1,915.09 7,199.92 21.74 -232.73 68.95
中国第一铅笔有限公司 制造业 4,274.00 59,059.01 5,003.69 19,490.78 1.14 657.14 -93.33
上海老凤祥有限公司 制造业 20,491.50 676,285.38 142,974.41 1,804,503.97 36.89 65,063.37 24.59
上海中铅文具有限公司 商贸 100.00 10,025.40 1,464.27 10,713.46 26.21 820.15 375.99
上海工艺美术有限公司 商贸 10,000.00 80,152.56 45,853.81 51,836.14 6.23 2,361.07 -11.32
(2)公司控股的主要三级子公司（资产规模在 5000 万元以上）经营业绩情况
单位:万元 币种:人民币
营业收 利润总
业务 注册 利润
三级子公司名称 总资产 净资产 营业收入 入增减 额增减
性质 资本 总额
率% 率%
上海老凤祥银楼有限公司 商业 3,000.00 67,055.93 19,425.19 776,857.37 684.33 8,244.43 58.96
制造
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1,615.00 64,420.38 11,208.30 144,273.90 19.72 4,127.38 4.36
业
制造
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1,500.00 59,219.85 14,746.86 315,127.80 37.21 3,671.76 -3.98
业
制造
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 3,000.00 39,357.12 9,564.80 9,457.73 29.39 2,575.34 36.00
业
老凤祥河南首饰有限公司 商业 1,500.00 9,968.54 5,224.27 140,035.92 49.22 2,012.60 74.88
典当
上海老凤祥典当有限公司 5,000.00 7,235.59 5,917.86 2,662.03 -11.46 296.25 -8.28
业
老凤祥珠宝（香港）有限公司 商业 2,389.65 6,818.19 3,248.01 7,597.80 100.00 744.68 100.00
老凤祥（山东）首饰有限公司 商业 2,500.00 6,631.86 2,887.63 36,685.89 100.00 516.84 100.00
5、非募集资金项目情况
9
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
√不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内公司尚未实施2012年度利润分配方案[即以2012年12月31日总股本523117764股为基数，向全体股
东每10股派发红利6.00元(含税)，共计发放现金红利人民币为313870658.40元（B股股利折算成美元支付]。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2013 年中期公司不进行利润分配。
三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
说明
√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
√不适用
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、报告期内公司无托管、承包事项
2、报告期内公司租赁情况说明
(1)各类经营租赁租出资产情况
单位：元 币种：人民币
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 264,695,733.70 269,926,955.59
(2)本公司为承租方
本公司将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额为 267,096,396.03 元，其中资产负债表日后连续三
个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：
单位：元 币种：人民币
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 58,778,039.21
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 51,976,225.58
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 44,926,307.27
3 年以上 111,415,823.97
合计 267,096,396.03
(二) 担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保 被担 担保 担保 担 保 担 保 担 保 担 保 担 保 担 保 是 否 是 否 关联关系
10
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
方 与 保方 金额发 生 起 始 到 期 类型 是 否 是 否 逾 期 存 在 为 关
上 市 日期 日 日 已 经 逾期 金额 反 担 联 方
公 司 ( 协 履 行 保 担保
的 关 议签 完毕
系 署
日)
-- -- -- 0 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 187,800.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 187,800.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 187,800.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 59.87
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保
183,900.00
金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 30,952.00
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
与重大资产重组相关的承诺(承诺的详细内容请参见 2012 年 4 月 26 日披露的公司 2011 年年度报告[十、
重要事项-(七) 承诺事项履行情况]：
第一、黄浦区国资委关于本次交易所涉权属瑕疵和特殊类型房地产的承诺
1、对漕溪路 260 号房产、上南路 3300 号、侯家路 26 号房产、金陵东路 200 号、北京西路 311 号、汾阳路
79 号等六处权属瑕疵房地产的承诺，黄浦区国资委已履行作出的承诺。
2、对划拨用地、空转用地、承租公有非居住用房等特殊类型房地产及其他一切损失的承诺，因受政策环境
影响，黄浦区国资委未能履行承诺，所作的承诺仍在有效期内。一旦政策环境允许，抓紧解决这些问题。
第二、黄浦区国资委关于或有负债的承诺
黄浦区国资委未出现违背承诺的情形。
第三、黄浦区国资委关于股份锁定的承诺
上述承诺仍在有效期内，黄浦区国资委未出现违背该承诺的情形。
第四、黄浦区国资委关于避免同业竞争、减少和规范关联交易、切实履行控股股东诚信义务的承诺
黄浦区国资委未出现违背承诺的情形。
第五、黄浦区国资委关于标的资产业绩补偿的承诺
黄浦区国资委已履行完毕所作出的承诺。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司未发生解聘会计师事务所情况。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改
情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受证监会的稽查、行政处罚、
通报批评及上交所的公开谴责。
十、可转换公司债券情况
√不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司按照法律法规的规定和监管部门的要求进行规范化运作，严格按照现代企业制度的要求不
断完善法人治理结构，健全治理机制和各项规章制度，强化规范运作和信息披露，逐步形成了较为完善的法人
治理结构和运作机制。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关法律、法
规和监管部门的要求，规范公司行为，依法履行上市公司义务。顺利召开了年度股东大会；并依据股东大会授
权进行公司章程的修订；按照监管部门的要求，按时发布和提交了公司内部控制评价报告和董秘履职报告。
11
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期内，公司根据监管部门的要求，对现金分红的政策做出了明确的规定，并修订了公司章程的相应条
款，从制度上保证了对股东的回报，维护了股东的权益。
报告期内，公司加强了内部控制规范的实施工作，聘请了第三方审计机构作为公司年度内部控制的审计机
构，同时制定了 2013 年度内部控制规范实施工作方案并严格执行，通过内控规范实施工作，进一步明确了内部
控制的架构、内容和职责分工，形成了规范的工作流程和报告关系，为全面实施《企业内部控制基本规范》奠
定坚实基础。
报告期内，公司加强了投资者关系的管理。除规定的信息披露途径外，公司还提供多渠道、全方位的投资
者关系服务，包括对外的电话专线、应要求寄送年报、电子邮件回复、投资者来访接待等，促进了公司投资者
关系工作的全面开展。
报告期内，公司进一步规范信息披露管理工作，按照信息披露的相关规定，主动、及时、充分地披露相关
信息，维护了公司健康、透明、良好的市场形象。同时进一步加强了内幕信息管理，根据监管部门的相关要求，
及时对公司内幕信息知情人情况进行备案，有效维护了公司信息披露的公开、公平、公正的原则。
公司将继续根据上市公司治理规范的相关要求，在今后的工作中，认真学习、对照国家法律、法规、规章
及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的管理制度和内控制度建设、不断规范公司股东大会和董事会、
监事会的运作，进一步深化公司董事、监事的履职意识，促进和推动公司治理水平的提高。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43406 户，其中 A 股 21458 户、 B 股 21948 户
前十名股东持股情况
股
持股 持有有限
东 报告期 质押或冻结的股份
股东名称 比例 持股总数 售条件股
性 内增减 数量
(%) 份数量
质
国
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 42.09 220,171,793 91,064,320 无
家
未
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 3.51 18,338,933 843,722 未知
知
未
Golden China Master Fund 2.17 11,326,045 1,644,011 未知
知
未
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 1.79 9,371,063 未知
知
未
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 1.54 8,035,849 3,849,726 未知
知
未
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 1.50 7,823,878 -304,801 未知
知
未
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 0.99 5,177,186 2,381,090 未知
知
12
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
未
招商证券香港有限公司 0.94 4,902,412 1,820,921 未知
知
未
月航投资有限公司 0.67 3,497,839 未知
知
未
GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND 0.65 3,403,122 未知
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 18,338,933 境内上市外资股
Golden China Master Fund 11,326,045 境内上市外资股
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 9,371,063 人民币普通股
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 8,035,849 人民币普通股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 7,823,878 境内上市外资股
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 5,177,186 境内上市外资股
招商证券香港有限公司 4,902,412 境内上市外资股
月航投资有限公司 3,497,839 境内上市外资股
GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND 3,403,122 境内上市外资股
全国社保基金一零八组合 2,852,009 人民币普通股
本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或是
上述股东关联关系或一致行动的说明 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
序 有限售条件 持有的有限售
新增可上市
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
交易股份数量
在《上市公司收购报告书》中，黄浦区
国资委承诺本次认购的非公开发行的股
份，自本公司本次发行完成之日起三十
六个月内(即 2010 年 9 月 21 日至 2013
1 黄浦区国资委 91,064,320 2013-09-21 91,064,320 年 9 月 20 日期间)不进行转让，之后按
证监会及上交所的有关规定执行；自本
公司本次发行完成之日起三年内(同
上)，黄浦区国资委不转让拥有权益的本
公司股票。
情况说明：2010 年 9 月 21 日，公司向黄浦区国资委非公开发行 58,374,564 股 A 股股份后，经 2010
年实施每 10 股转增 3 股和 2011 年实施每 10 股转增 2 股后，这部分限售股股份增加到 91,064,320 股，期间
增加的数量为 32,689,756 股。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,907,318,014.06 1,878,385,820.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 47,721,247.49 44,340,767.35
应收票据 0.00 180,000.00
应收账款 605,039,356.10 260,376,185.18
预付款项 135,182,995.92 98,249,634.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 128,500,941.24 157,392,374.33
买入返售金融资产
存货 2,999,019,647.84 5,277,262,256.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,294,094.13 404,327.74
流动资产合计 7,824,076,296.78 7,716,591,365.73
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 157,085,993.00 177,673,423.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,995,041.44 5,995,041.44
投资性房地产 264,695,733.70 269,926,955.59
固定资产 470,746,741.84 451,239,894.73
在建工程 43,439,532.02 65,283,837.57
工程物资
固定资产清理 4,745,505.55
生产性生物资产
油气资产
无形资产 137,769,799.43 138,543,786.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 37,682,523.71 30,005,616.44
递延所得税资产 29,748,194.35 29,748,552.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,151,909,065.04 1,168,417,107.16
资产总计 8,975,985,361.82 8,885,008,472.89
流动负债：
短期借款 3,030,000,000.00 2,649,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,993,929.77
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
应付账款 1,247,616,041.99 1,481,491,572.73
预收款项 294,703,692.88 1,018,900,022.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 409,627.47 482,746.16
应交税费 111,942,765.99 -163,553,663.78
应付利息 10,841,349.56 11,191,885.41
应付股利 7,168,324.93 1,727,981.85
其他应付款 356,568,072.36 303,327,614.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,059,249,875.18 5,356,562,089.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 241,679,018.12 242,512,680.00
预计负债
递延所得税负债 103,720,930.48 108,867,787.99
其他非流动负债
非流动负债合计 345,399,948.60 351,380,467.99
负债合计 5,404,649,823.78 5,707,942,557.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 523,117,764.00 523,117,764.00
资本公积 606,341,654.99 622,040,797.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 188,863,889.03 188,863,889.03
一般风险准备
未分配利润 1,818,725,010.22 1,427,478,513.97
外币报表折算差额 -93,239.53 -14,018.88
归属于母公司所有者权益合计 3,136,955,078.71 2,761,486,945.94
少数股东权益 434,380,459.33 415,578,969.73
所有者权益合计 3,571,335,538.04 3,177,065,915.67
负债和所有者权益总计 8,975,985,361.82 8,885,008,472.89
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 372,143,013.00 346,522,352.16
交易性金融资产 4,248,000.00 5,310,000.00
应收票据
应收账款
预付款项 55,628.89 91,591.54
应收利息
应收股利
其他应收款 277,103,184.12 295,159,931.18
存货
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 653,549,826.01 647,083,874.88
非流动资产：
可供出售金融资产 151,689,935.00 173,677,476.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,068,921,556.60 1,068,921,556.60
投资性房地产 118,309,886.64 120,250,634.52
固定资产 53,112,282.16 53,777,127.12
在建工程 1,324,070.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 779,582.83
递延所得税资产 8,142,666.67 8,142,666.67
其他非流动资产
非流动资产合计 1,400,955,909.90 1,426,093,531.27
资产总计 2,054,505,735.91 2,073,177,406.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,247,386.31 2,342,521.31
预收款项 737,664.00 743,845.36
应付职工薪酬
应交税费 4,371,906.66 4,435,186.32
应付利息
应付股利 21,480.16 21,480.16
其他应付款 8,524,444.79 7,570,014.74
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 14,902,881.92 15,113,047.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 30,547,714.27 36,044,599.60
其他非流动负债
非流动负债合计 30,547,714.27 36,044,599.60
负债合计 45,450,596.19 51,157,647.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 523,117,764.00 523,117,764.00
资本公积 866,381,151.27 882,871,807.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 139,894,583.13 139,894,583.13
一般风险准备
未分配利润 479,661,641.32 476,135,604.27
所有者权益（或股东权益）合计 2,009,055,139.72 2,022,019,758.66
负债和所有者权益（或股东权益）总 2,054,505,735.91 2,073,177,406.15
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
计
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
合并利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 18,175,079,611.33 13,452,921,689.96
其中：营业收入 18,175,079,611.33 13,452,921,689.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,509,154,584.84 12,917,346,774.24
其中：营业成本 16,843,001,590.96 12,404,255,268.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 128,179,662.77 84,007,806.74
销售费用 297,498,184.58 213,415,967.87
管理费用 145,704,818.95 127,632,556.00
财务费用 95,006,136.97 88,035,175.14
资产减值损失 -235,809.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-980,969.12 16,069,439.33
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 415,091.69 -3,493,603.82
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 665,359,149.06 548,150,751.23
加：营业外收入 16,539,908.31 13,274,364.90
减：营业外支出 2,384,267.47 439,003.72
其中：非流动资产处置损失 554,071.95 120,294.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 679,514,789.90 560,986,112.41
减：所得税费用 165,930,786.68 151,832,494.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 513,584,003.22 409,153,617.98
归属于母公司所有者的净利润 391,246,496.25 313,477,586.16
少数股东损益 122,337,506.97 95,676,031.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7479 0.7191
（二）稀释每股收益 0.7479 0.7191
七、其他综合收益 -15,553,408.00 16,342,384.68
八、综合收益总额 498,030,595.22 425,496,002.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 375,468,132.77 329,756,640.87
归属于少数股东的综合收益总额 122,562,462.45 95,739,361.79
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
母公司利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
一、营业收入 7,453,650.92 7,318,304.22
减：营业成本 2,598,281.18 2,559,096.14
营业税金及附加 1,324,829.65 1,307,100.42
销售费用 16,260.00
管理费用 8,762,268.36 6,180,144.29
财务费用 -711,241.32 1,328,194.63
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
-1,062,000.00 2,928,000.00
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,000,000.00 286,445,218.82
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,401,253.05 285,316,987.56
加：营业外收入 124,784.00
减：营业外支出 1,000,000.00 107,028.96
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,526,037.05 285,209,958.60
减：所得税费用 6,672,814.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,526,037.05 278,537,144.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -16,490,655.99 16,034,171.58
七、综合收益总额 -12,964,618.94 294,571,315.63
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,692,397,018.98 15,665,865,047.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,975,412.67 35,679,202.54
收到其他与经营活动有关的现金 114,914,718.04 56,931,349.72
经营活动现金流入小计 21,834,287,149.69 15,758,475,599.36
购买商品、接受劳务支付的现金 18,922,252,082.27 13,602,274,232.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 195,419,471.40 139,824,265.27
支付的各项税费 507,368,204.07 408,489,788.49
支付其他与经营活动有关的现金 289,260,408.38 285,391,466.50
经营活动现金流出小计 19,914,300,166.12 14,435,979,752.80
18
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 1,919,986,983.57 1,322,495,846.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,169,062.96 3,573,063.13
取得投资收益收到的现金 352,603.62 4,221,701.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
161,961.00 8,100.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,683,627.58 7,802,865.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
50,677,334.80 26,260,586.63
的现金
投资支付的现金 4,565,522.84 3,297,321.69
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,242,857.64 29,557,908.32
投资活动产生的现金流量净额 -53,559,230.06 -21,755,043.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,200,000.00
取得借款收到的现金 2,406,000,000.00 1,655,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,419,200,000.00 1,655,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,075,000,000.00 1,288,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 180,391,080.32 165,305,965.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 88,229,313.93 73,072,937.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,255,391,080.32 1,453,305,965.23
筹资活动产生的现金流量净额 163,808,919.68 201,694,034.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,304,479.59 36,637.24
五、现金及现金等价物净增加额 2,028,932,193.60 1,502,471,475.34
加：期初现金及现金等价物余额 1,878,385,820.46 1,116,106,583.77
六、期末现金及现金等价物余额 3,907,318,014.06 2,618,578,059.11
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,727,302.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 958,471,418.99 125,110,766.46
经营活动现金流入小计 958,471,418.99 131,838,069.21
购买商品、接受劳务支付的现金 524,590.26
支付给职工以及为职工支付的现金 23,074,636.39 18,345,995.01
支付的各项税费 3,082,984.13 17,585,438.95
支付其他与经营活动有关的现金 915,267,887.10 3,697,591.03
经营活动现金流出小计 941,425,507.62 40,153,615.25
经营活动产生的现金流量净额 17,045,911.37 91,684,453.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 286,445,218.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 286,445,218.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
385,250.53
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 385,250.53
投资活动产生的现金流量净额 9,614,749.47 286,445,218.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 125,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,040,000.00 2,335,780.96
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 201,040,000.00 127,335,780.96
筹资活动产生的现金流量净额 -1,040,000.00 -127,335,780.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,620,660.84 250,793,891.82
加：期初现金及现金等价物余额 346,522,352.16 109,455,001.89
六、期末现金及现金等价物余额 372,143,013.00 360,248,893.71
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
实收资本（或股 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余
523,117,764.00 622,040,797.82 188,863,889.03 1,427,478,513.97 -14,018.88 415,578,969.73 3,177,065,915.67
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
523,117,764.00 622,040,797.82 188,863,889.03 1,427,478,513.97 -14,018.88 415,578,969.73 3,177,065,915.67
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -15,699,142.83 391,246,496.25 -79,220.65 18,801,489.60 394,269,622.37
“－”号填列）
（一）净利润 391,246,496.25 122,337,506.97 513,584,003.22
（二）其他综合
-15,699,142.83 -79,220.65 224,955.48 -15,553,408.00
收益
上述（一）和（二）
-15,699,142.83 391,246,496.25 -79,220.65 122,562,462.45 498,030,595.22
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -103,760,972.85 -103,760,972.85
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-103,760,972.85 -103,760,972.85
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
523,117,764.00 606,341,654.99 188,863,889.03 1,818,725,010.22 -93,239.53 434,380,459.33 3,571,335,538.04
额
21
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 435,931,470.00 683,991,028.09 158,867,499.84 889,760,387.66 335,402,426.52 2,503,952,812.11
加：会
计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余额 435,931,470.00 683,991,028.09 158,867,499.84 889,760,387.66 335,402,426.52 2,503,952,812.11
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 16,279,054.71 313,477,586.16 -9,349,341.06 320,407,299.81
号填列）
（一）净利润 313,477,586.16 95,676,031.82 409,153,617.98
（二）其他综合收
16,279,054.71 63,329.97 16,342,384.68
益
上述（一）和（二）
16,279,054.71 313,477,586.16 95,739,361.79 425,496,002.66
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -105,088,702.85 -105,088,702.85
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-105,088,702.85 -105,088,702.85
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 435,931,470.00 700,270,082.80 158,867,499.84 1,203,237,973.82 326,053,085.46 2,824,360,111.92
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
22
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
项目 减：库 项 风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储 险
备 准
备
一、上年年
523,117,764.00 882,871,807.26 139,894,583.13 476,135,604.27 2,022,019,758.66
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
523,117,764.00 882,871,807.26 139,894,583.13 476,135,604.27 2,022,019,758.66
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -16,490,655.99 3,526,037.05 -12,964,618.94
“－”号填
列）
（一）净利
3,526,037.05 3,526,037.05
润
（二）其他
-16,490,655.99 -16,490,655.99
综合收益
上述（一）
和（二）小 -16,490,655.99 3,526,037.05 -12,964,618.94
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
23
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
523,117,764.00 866,381,151.27 139,894,583.13 479,661,641.32 2,009,055,139.72
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
项目 减：库 项 风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储 险
备 准
备
一、上年年
435,931,470.00 944,924,743.56 109,898,193.94 249,761,248.55 1,740,515,656.05
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
435,931,470.00 944,924,743.56 109,898,193.94 249,761,248.55 1,740,515,656.05
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 16,034,171.58 278,537,144.05 294,571,315.63
“－”号填
列）
（一）净利
278,537,144.05 278,537,144.05
润
（二）其他
16,034,171.58 16,034,171.58
综合收益
上述（一）
和（二）小 16,034,171.58 278,537,144.05 294,571,315.63
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
24
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
435,931,470.00 960,958,915.14 109,898,193.94 528,298,392.60 2,035,086,971.68
末余额
公司法定代表人：胡书刚 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
老凤祥股份有限公司
2013 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
老凤祥股份有限公司(以下简称"本公司") 原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行 A、B 股股票
并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277 号
文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第 493 号文批准设立。2009 年 7 月 30 日更名为老凤祥股份
有限公司，并取得由上海市工商行政管理局颁发的市局 310000400026404 号《企业法人营业执照》。
本公司注册地址为上海市河南南路 33 号 24 楼。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相关
产品及设备，工艺美术品(文物法规定的除外)、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料及设备；
从事上述商品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外)及进出口业务；物业管理；典当、拍卖(只限已批准的子公司
经营)；以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、允许类企业(涉及行政许可的，凭许可证经营)。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
（一）财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计
准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
（三）会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
25
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的
企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
2. 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间
所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的
部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该
企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（七） 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算：
1. 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2. 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，
股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收
入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成
记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（九） 金融工具：
1. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
26
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2.金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金
融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收
款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资
产。
3. 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计
入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投
资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期
间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待
该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有
期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利
时计入投资收益。
4. 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
5.金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
6. 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7. 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
27
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可
供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减
值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（十）应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额达到或超过应收款项总额的 15%的应收款项视
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收款项
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，单独进行减值测试，计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
（十一） 存货：
1、存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工材料、包装物和低值易耗品等，按
成本与可变现净值孰低列示。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其他存货按
实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
28
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可
变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
（2）包装物
一次摊销法
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
（十二）长期股权投资：
1、投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照"同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"的相关内容确
认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其
初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性
资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算
的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初
始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存
在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计
负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入
资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵
销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大
影响。
29
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按
照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营
企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高于可收回金额时，
确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期
股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（十三） 投资性房地产：
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始
计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计
入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（％） 年折旧(摊销)率（％）
建筑物 10-50 年 5% 1.9%至 9.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发
生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性
房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（十四） 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取
折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 年 5% 1.9%至 9.5%
机器设备 5-10 年 10% 9%至 18%
运输设备 5-10 年 10% 9%至 18%
办公设备 5-10 年 10% 9%至 18%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值
时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置
费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（十五）在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可
使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（十六）借款费用:
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费
用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本
化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
30
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购
建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
（十七）无形资产：
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东
投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 40 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配
的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 15 年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，
确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形
资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（十八）长期待摊费用：
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
（十九）预计负债：
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能
够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十）股份支付及权益工具：
1、股份支付的种类：
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应负债。
（二十一）收入：
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值
确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确
认标准时，确认相关的收入。
1. 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
31
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营
业收入的实现。
2. 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营
业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确
定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百
分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百
分比法确认营业收入的实现。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够
可靠地计量时，确认收入的实现。
（二十二）政府补助：
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可
抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性
差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确
认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十四）经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1. 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2. 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未
确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
（二十六）前期会计差错更正
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
（二十七）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认的金额
具有重大影响的判断：
经营租赁 - 本公司作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险
和报酬，因此作为经营租赁处理。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度
资产和负债账面金额重大调整：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的
递延所得税资产的金额。
三、税项：
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣 17% 、4%及 3%
的进项税后的余额计算)
消费税 应纳税销售额 5% 5%
营业税 应纳税营业额 5% 5%
城市维护建设税 应纳流转税 1%、5%、7% 1%、5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%及 16.5%
（二）其他说明
1.全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过《中华人民共和国企业所得税法》("新所得税法")，新所得
税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司部分下属子公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%或 15%
调整为 25%。
本公司个别财务报表适用的企业所得税税率根据国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通
知》自 2008 年 1 月 1 日起，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中： 2008 年按 18%税率执行，2009
年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。
2.根据"财税[2011]117 号"文，自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 6 万元（含 6
万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属部分二
级子公司执行上述税率。
3.按《香港法例》第 112 章，《税务条例》第 14 条，本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）
有限公司利得税税率为 16.5%。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数 从母公
表决
子公 子公 上构 持股 是否 股东 司所有
注册 业务 经营 期末实际 权比 少数股
司全 司类 注册资本 成对 比例 合并 权益 者权益
地 性质 范围 出资额 例 东权益
称 型 子公 (%) 报表 中用 冲减子
(%)
司净 于冲 公司少
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
投资 减少 数股东
的其 数股 分担的
他项 东损 本期亏
目余 益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
文教
用
上海 品，
申嘉 铅笔
控股
文教 中国 制造 及配
子公 355.00 337.25 无 95 100 是 17.75
用品 上海 业 套零
司
有限 件的
公司 制
造、
销售
生产
各类
上海 铅笔
长城 全资 及铅
中国 制造
笔业 子公 1,488.00 笔配 1,488.00 无 100 100 是
上海 业
有限 司 件，
公司 销售
自产
产品
生产
笔类
上海
机械
铅笔
全资 及零
机械 中国 制造
子公 173.80 配 275.49 无 100 100 是
制造 上海 业
司 件，
有限
销售
公司
自产
产品
生产
销售
上海 铅笔
古雷 用涂
控股
马化 中国 制造 料、
子公 1,000.00 700.00 无 70 70 是 461.21
轻有 上海 业 胶粘
司
限公 剂、
司 油
墨、
油漆
生产
销售
中国
各种
第一 全资
中国 制造 笔及
铅笔 子公 4,274.00 6,006.85 无 100 100 是
上海 业 其配
有限 司
套文
公司
教用
品
上海 全资 中国 制造 50.00 文 50.00 无 100 100 是
34
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
中铅 子公 上海 业 化、
贸易 司 保健
有限 用
公司 品，
化妆
品等
销售
笔及
零配
上海
件、
中铅
控股 医食
制笔 中国 制造
子公 200.00 用瓶 180.00 无 90 90 是 21.27
零件 上海 业
司 盖、
有限
文具
公司
机械
制造
生产
笔及
零件
上海 原
依贝 全资 料，
中国 制造
德实 子公 243.00 建筑 341.28 无 100 100 是
上海 业
业公 司 材
司 料，
铝氧
化加
工等
物业
管
理，
上海
房地
益凯 全资
中国 服务 产咨
物业 子公 250.00 250.00 无 80 100 是
上海 业 询、
有限 司
中
公司
介、
商务
服务
生产
中国 销售
第一 木制
全资 中国
铅笔 制造 产品
子公 黑龙 1,000.00 1,000.00 无 95 100 是
方正 业 及文
司 江省
有限 教办
公司 公用
品
生产
销售
各类
中国
铅
第一
全资 中国 笔、
铅笔 制造
子公 吉林 2,000.00 铅笔 2,000.00 无 100 100 是
桦甸 业
司 省 配件
有限
及文
公司
教办
公用
品
35
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
文教
用
品，
上海 办公
畅灵 设
控股
进出 中国 备、
子公 商贸 500.00 450.00 无 90 90 是 50.99
口有 上海 耗
司
限公 材，
司 体育
用品
等产
品
文教
用
品、
办公
上海
用
中铅 全资
中国 品、
文具 子公 商贸 100.00 100.00 无 100 100 是
上海 笔类
有限 司
制品
公司
原辅
料及
零部
件
2、同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从
母
公
司
所
有
者
少 权
实
数 益
质
股 冲
上
东 减
构
权 子
成
益 公
对
中 司
子
是 用 少
子 子 公
业 否 于 数
公 公 注 司 表决权
务 经营 期末实际 持股比 合 少数股东 冲 股
司 司 册 注册资本 净 比例
性 范围 出资额 例(%) 并 权益 减 东
全 类 地 投 (%)
质 报 少 分
称 型 资
表 数 担
的
股 的
其
东 本
他
损 期
项
益 亏
目
的 损
余
金 超
额
额 过
少
数
股
东
在
该
子
36
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
生产
上 经营
海 金银
老 控 制
中
凤 股 制 品，
国
祥 子 造 20,491.50 从事 59,654.83 无 57.51 78.01 是 31,440.07 - -
上
有 公 业 贵金
海
限 司 属代
公 理交
司 易等
业务
自营
和代
理各
类商
上
品及
海
技术
工
全 的进
艺 中
资 出口
美 国 商
子 10,000.00 业 38,014.37 无 100.00 100.00 是 - - -
术 上 贸
公 务,
有 海
司 销售
限
工艺
公
美术
司
品，
黄金
饰品
等
（二）合并范围发生变更的说明
新投资四级子公司老凤祥（山东）首饰有限公司，注册资本 2500 万元，由三级子公司上海老凤祥银楼有限
公司投资 55%比例，长期股权投资金额为 1375 万元， 2013 年上半年营业收入 36685.89 万元，利润总额 516.84
万元。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
老凤祥（山东）首饰有限公司 2,887.63 387.63
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 2,502,824.90 / / 1,481,597.51
人民币 / / 2,448,640.46 / / 1,443,163.55
港元 68,023.90 0.79655 54,184.44 47,399.59 0.81085 38,433.96
银行存款： / / 3,253,993,745.91 / / 1,844,316,094.59
人民币 / / 3,222,760,830.32 / / 1,838,169,395.08
美元 1,516,437.90 6.1787 9,369,614.85 830,959.88 6.2855 5,222,998.39
港元 27,447,493.24 0.79655 21,863,300.74 1,139,176.32 0.81085 923,701.12
其他货币资金： / / 650,821,443.25 / / 32,588,128.36
人民币 / / 650,821,443.25 / / 32,588,128.36
合计 / / 3,907,318,014.06 / / 1,878,385,820.46
于 2013 年 6 月 30 日，本公司以 1100 万元的定期存单（2012 年 12 月 31 日：900 万元定期存单质押）质押
给银行作为取得 1100 万元银行短期借款的担保。
货币资金 2013 年 6 月末数比年初数增加 2,028,932,193.60 元，增加比例为 108.01％，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司银行存款增加所致。
（二）交易性金融资产：
交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 45,305,879.75 41,917,074.82
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他 2,415,367.74 2,423,692.53
合计 47,721,247.49 44,340,767.35
（三）应收票据：
应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 180,000.00
合计 0.00 180,000.00
（四）应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
38
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
按账龄
分析法
计提坏
651,033,793.10 98.49 50,994,437.00 7.83 306,370,622.18 96.84 50,994,437.00 16.64
账准备
的应收
账款
组合小
651,033,793.10 98.49 50,994,437.00 7.83 306,370,622.18 96.84 50,994,437.00 16.64
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
10,000,000.00 1.51 5,000,000.00 50.00 10,000,000.00 3.16 5,000,000.00 50.00
提坏账
准备的
应收账
款
合计 661,033,793.10 / 55,994,437.00 / 316,370,622.18 / 55,994,437.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 594,236,500.53 91.27 12,544,998.96 250,899,979.03 81.89 12,544,998.96
1 年以内小计 594,236,500.53 91.27 12,544,998.96 250,899,979.03 81.89 12,544,998.96
1至2年 17,092,696.69 2.63 1,677,638.80 16,776,387.92 5.48 1,677,638.80
2至3年 4,340,569.62 0.67 1,922,456.01 3,844,912.00 1.25 1,922,456.01
3 年以上 35,364,026.26 5.43 34,849,343.23 34,849,343.23 11.38 34,849,343.23
合计 651,033,793.10 100.00 50,994,437.00 306,370,622.18 100.00 50,994,437.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
根据该款项预计未来
上海中璞企业发展有 现金流量现值低于其
10,000,000.00 5,000,000.00 50
限公司 账面价值的差额，计
提坏账准备
合计 10,000,000.00 5,000,000.00 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（％）
四川省九鼎珠宝首饰有限公司 客户 30,524,041.07 1 年以内 4.62
上海中华铅笔联销公司 关联方 28,699,320.79 1 年以内、1-2 年 4.34
杭州瑞祥珠宝有限公司 客户 21,746,681.61 1 年以内 3.29
重庆美达实业有限公司 客户 17,925,153.36 1 年以内 2.71
天成国际拍卖有限公司 客户 16,090,310.00 1 年以内 2.43
合计 / 114,985,506.83 / 17.39
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
39
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
上海中华铅笔联销公司 关联方 28,699,320.79 4.34
合计 / 28,699,320.79 4.34
（五）其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
42,035,400.13 30.45 9,539,530.89 22.69 26,919,225.22 16.13 9,539,530.89 35.44
账准备
的其他
应收款
风险较
小无需
计提坏
账准备 96,005,072.00 69.55 140,012,680.00 83.87
的应收
款项组
合
组合小
138,040,472.13 100.00 9,539,530.89 166,931,905.22 100.00 9,539,530.89
计
合计 138,040,472.13 / 9,539,530.89 / 166,931,905.22 / 9,539,530.89 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 29,431,023.93 70.01 767,078.72 15,341,574.19 56.99 767,078.72
1 年以内小计 29,431,023.93 70.01 767,078.72 15,341,574.19 56.99 767,078.72
1至2年 2,885,860.67 6.87 180,037.67 1,800,376.66 6.69 180,037.67
2至3年 2,310,960.91 5.50 1,184,859.88 2,369,719.75 8.80 1,184,859.88
3 年以上 7,407,554.62 17.62 7,407,554.62 7,407,554.62 27.52 7,407,554.62
合计 42,035,400.13 100.00 9,539,530.89 26,919,225.22 100.00 9,539,530.89
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
风险较小无需计提坏账准备的其他应收款 96,005,072.00 0.00
合计 96,005,072.00 0.00
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例(%)
嘉定区土地储备中心 第三方 96,005,072.00 1 年以内 69.55
上海工艺美术有限公司人员集中管理办公室 第三方 2,273,040.52 1 年以内 1.65
上海三菱电梯国际贸易 第三方 1,448,045.40 3 年以上 1.05
40
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
北京新华兆汛广告有限公司 第三方 754,017.70 1 年以内 0.55
邓小平故居管理局 第三方 701,251.38 1 年以内 0.51
合计 / 101,181,427.00 / 73.31
（六）预付款项：
1、预付款项按账龄列
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 130,980,986.88 96.90 92,592,541.56 94.24
1至2年 2,856,540.29 2.11 4,298,747.78 4.38
2至3年 302,442.30 0.22 308,571.83 0.31
3 年以上 1,043,026.45 0.77 1,049,773.29 1.07
合计 135,182,995.92 100.00 98,249,634.46 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
揭阳市老洪祥珠宝玉器有限公司 供应商 26,185,202.00 1 年以内 尚未收到货物
上海吉礼工艺品有限公司 供应商 17,334,454.37 1 年以内 尚未收到货物
上海希热商贸有限公司 供应商 9,500,000.00 1 年以内 尚未收到货物
建行上海一支行营业部 供应商 6,714,578.49 1 年以内 借金已还尚未收到发票
深圳市鹤麟珠宝首饰有限公司 供应商 6,147,513.13 1 年以内 尚未收到货物
合计 / 65,881,747.99 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项的说明：
预付账款 2013 年 6 月末数比年初数增加 36,933,361.46 元，增加比例为 37.59％，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末预付款项余额增加所致。
（七）存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 730,376,947.99 2,581,745.45 727,795,202.54 1,234,155,504.14 2,581,745.45 1,231,573,758.69
在产品 215,807,532.97 2,323,518.27 213,484,014.70 232,963,393.01 2,323,518.27 230,639,874.74
库存商
2,109,128,563.36 3,616,799.31 2,105,511,764.05 3,792,791,399.50 3,616,799.31 3,789,174,600.19
品
周转材
306,973.97 306,973.97 212,887.02 212,887.02
料
物资采
6,876,254.73 6,876,254.73 68,991,825.69 68,991,825.69
购
包装物 823,518.71 823,518.71 155,415.61 155,415.61
低值易
457,398.22 457,398.22 376,475.62 376,475.62
耗品
委托加
-56,138,795.41 96,683.67 -56,235,479.08 -43,765,897.68 96,683.67 -43,862,581.35
工物资
合计 3,007,638,394.54 8,618,746.70 2,999,019,647.84 5,285,881,002.91 8,618,746.70 5,277,262,256.21
存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
41
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
转回 转销
原材料 2,581,745.45 2,581,745.45
在产品 2,323,518.27 2,323,518.27
库存商品 3,616,799.31 3,616,799.31
委托加工物资 96,683.67 96,683.67
合计 8,618,746.70 8,618,746.70
2、 存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回金额占该项存货期末余
项目 本期转回存货跌价准备的原因
准备的依据 额的比例（％）
估计售价减去账面成本
原材料 及估计的销售费用以及 原材料出售 -
相关税费
估计售价减去账面成本
在产品 及估计的销售费用以及 在产品投入生产使用或出售 -
相关税费
估计售价减去账面成本
库存商品 及估计的销售费用以及 库存商品出售 -
相关税费
估计售价减去账面成本
委托加工物资 及估计的销售费用以及 投入生产使用 -
相关税费
存货 2013 年 6 月末数比年初数减少 2,278,242,608.37 元，减少比例为 43.17％，减少原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司期末存货储备减少所致。
（八）其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收出口退税 1,294,094.13 404,327.74
合计 1,294,094.13 404,327.74
其他流动资产 2013 年 6 月末数比年初数增加 889,776.39 元，增加比例为 220.06％，增加原因为：主要系
本公司下属子公司中国第一铅笔有限公司期末应收出口退税增长所致。
（九）可供出售金融资产：
可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 157,085,993.00 177,673,423.04
合计 157,085,993.00 177,673,423.04
（十）对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
本期净利润
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额
(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海制笔零
件一厂月浦 50.00 50.00 370.72 316.58 54.14 149.06 3.50
分厂
（十一）长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
42
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
资单位
在被投
在被投 持股比
被投 资单位
增减变 资单位 例与表
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
动 持股比 决权比
位 比例
例（％） 例不一
（％）
致的说
明
上海
五角
场黄
金珠
250,000.00 250,000.00 250,000.00 8.33 8.33 -
宝城
管理
有限
公司
上海
钻石
1,958,852.00 1,958,852.00 1,958,852.00 5.00 5.00 -
交易
所
上海
钻石
3,000.00 3,000.00 3,000.00 7.50 7.50 -
行业
协会
上海
黄金
交易
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 - - -
所会
员资
格
上海
宝鼎
投资
57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5 <5 -
股份
有限
公司
申银
万国
证券
1,942,492.00 1,942,492.00 1,942,492.00 <5 <5 -
股份
有限
公司
上海
旅游
纪念
品产 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30.00 30.00 -
业发
展中
心
苏州
万川
旅业 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.90 2.90 -
有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
43
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例 决权比例
比例（％）
（％） 不一致的
说明
上海制笔
零件一厂 604,663.10 253,189.44 253,189.44 50.00 50.00 -
月浦分厂
（十二）投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 338,293,369.79 338,293,369.79
1.房屋、建筑物 338,293,369.79 338,293,369.79
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
65,375,652.67 5,231,221.89 70,606,874.56
摊销合计
1.房屋、建筑物 65,375,652.67 5,231,221.89 70,606,874.56
2.土地使用权
三、投资性房地产账
272,917,717.12 -5,231,221.89 267,686,495.23
面净值合计
1.房屋、建筑物 272,917,717.12 -5,231,221.89 267,686,495.23
2.土地使用权
四、投资性房地产减
2,990,761.53 2,990,761.53
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 2,990,761.53 2,990,761.53
2.土地使用权
五、投资性房地产账
269,926,955.59 -5,231,221.89 264,695,733.70
面价值合计
1.房屋、建筑物 269,926,955.59 -5,231,221.89 264,695,733.70
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：5,231,221.89 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0.00 元。
（十三）固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 707,416,778.99 39,181,062.09 26,049,611.65 720,548,229.43
其中：房屋及建筑物 507,340,656.55 26,941,896.95 7,456,948.93 526,825,604.57
机器设备 152,409,169.75 9,822,231.87 17,216,129.30 145,015,272.32
运输工具 14,425,345.75 1,173,293.26 888,955.61 14,709,683.40
办公设备 33,241,606.94 1,243,640.01 487,577.81 33,997,669.14
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 252,999,232.78 13,523,048.08 19,662,635.36 246,859,645.50
其中：房屋及建筑物 108,566,878.18 8,343,130.30 3,689,395.70 113,220,612.78
机器设备 115,271,858.88 2,663,374.79 14,893,994.30 103,041,239.37
运输工具 8,418,692.30 579,323.87 390,422.16 8,607,594.01
办公设备 20,741,803.42 1,937,219.12 688,823.20 21,990,199.34
三、固定资产账面净
454,417,546.21 / / 473,688,583.93
值合计
其中：房屋及建筑物 398,773,778.37 / / 413,604,991.79
机器设备 37,137,310.87 / / 41,974,032.95
44
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
运输工具 6,006,653.45 / / 6,102,089.39
办公设备 12,499,803.52 / / 12,007,469.80
四、减值准备合计 3,177,651.48 / / 2,941,842.09
其中：房屋及建筑物 9,075.38 / / 9,075.38
机器设备 1,155,119.19 / / 919,309.80
运输工具 / /
办公设备 2,013,456.91 / / 2,013,456.91
五、固定资产账面价
451,239,894.73 / / 470,746,741.84
值合计
其中：房屋及建筑物 398,764,702.99 / / 413,595,916.41
机器设备 35,982,191.68 / / 41,054,723.15
运输工具 6,006,653.45 / / 6,102,089.39
办公设备 10,486,346.61 / / 9,994,012.89
本期折旧额：13,523,048.08 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：26,941,896.95 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
嘉定沪宜公路 2768 号 权证权利人与实际拥有人不一致 -
方正建筑附属构筑物 权证权利人与实际拥有人不一致 -
三星文教持有的一小部分房产 权证权利人与实际拥有人不一致 2013 年 12 月 31 日前
桦甸浴室、锯断车间、机修车间 尚未办理 -
桦甸建筑附属构筑物 尚未办理 -
北京西路 311 号 该房产列入动迁范围，无法办理 黄国资承诺解决
泗洪白杆、白板车间和仓库 正在办理 2013 年 12 月 31 日前
泗洪建筑附属构筑物 正在办理 2013 年 12 月 31 日前
固定资产原值 2013 年 6 月末数比年初数增加 13,131,450.44 元，增加比例为 1.86%，增加原因为：主要系
本公司下属子公司房屋建筑物竣工及机器设备等结转所致。累计折旧 2013 年 6 月末数比年初数减少
6,139,587.28 元，减少比例为 2.43%，减少原因为：本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司处置房屋、
设备所致。
（十四）在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 43,439,532.02 43,439,532.02 65,283,837.57 65,283,837.57
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
装修工程 12,694,109.95 1,803,988.30 14,498,098.25
待安装设备 1,953,049.67 19,820,310.10 21,773,359.77
房产 50,636,677.95 26,941,896.95 16,526,707.00 7,168,074.00
合计 65,283,837.57 21,624,298.40 26,941,896.95 16,526,707.00 43,439,532.02
在建工程原值 2013 年 6 月末数比年初数减少 21,844,305.55 元，减少比例为 33.46%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司房屋建筑物竣工结转固定资产所致。
（十五）固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备 4,745,505.55 处置设备
合计 4,745,505.55 /
（十六）无形资产：
无形资产情况：
45
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 163,688,622.49 2,580,702.96 166,269,325.45
土地使用权 144,374,275.55 2,499,300.00 146,873,575.55
非专利技术 2,720,000.00 2,720,000.00
软件 2,104,346.94 81,402.96 2,185,749.90
租赁权 10,390,000.00 10,390,000.00
著作权 4,100,000.00 4,100,000.00
二、累计摊销合计 25,144,836.20 3,354,689.82 28,499,526.02
土地使用权 14,030,430.81 3,047,380.38 17,077,811.19
非专利技术 2,538,666.48 111,820.50 2,650,486.98
软件 803,163.15 195,488.94 998,652.09
租赁权 7,772,575.76 7,772,575.76
著作权
三、无形资产账面净
138,543,786.29 -773,986.86 137,769,799.43
值合计
土地使用权 130,343,844.74 -548,080.38 129,795,764.36
非专利技术 181,333.52 -111,820.50 69,513.02
软件 1,301,183.79 -114,085.98 1,187,097.81
租赁权 2,617,424.24 2,617,424.24
著作权 4,100,000.00 4,100,000.00
四、减值准备合计
土地使用权
非专利技术
软件
租赁权
著作权
五、无形资产账面价
138,543,786.29 -773,986.86 137,769,799.43
值合计
土地使用权 130,343,844.74 -548,080.38 129,795,764.36
非专利技术 181,333.52 -111,820.50 69,513.02
软件 1,301,183.79 -114,085.98 1,187,097.81
租赁权 2,617,424.24 2,617,424.24
著作权 4,100,000.00 4,100,000.00
本期摊销额：3,354,689.82 元。
（十七）长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 28,559,778.94 17,179,338.56 9,478,685.64 36,260,431.86
租金 1,445,837.50 30,975.00 1,414,862.50
其他 7,435.90 206.55 7,229.35
合计 30,005,616.44 17,186,774.46 9,509,867.19 37,682,523.71
长期待摊费用 2013 年 6 月末数比年初数增加 7,676,907.27 元，增加比例为 25.58%，增加原因为：主要系
本公司下属子公司装修费增加所致。
（十八）递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 24,506,511.07 24,506,868.78
可抵扣亏损 4,097,810.81 4,097,810.81
公允价值变动 794,030.26 794,030.26
46
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
装修费摊销 97,845.37 97,845.37
无形资产摊销 24,245.73 24,245.73
其他 227,751.11 227,751.11
小计 29,748,194.35 29,748,552.06
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具
1,491,396.43 1,491,396.43
的估值
计入资本公积的可供出售金融资
30,484,184.75 35,631,042.26
产公允价值变动
评估增值 71,745,349.30 71,745,349.30
小计 103,720,930.48 108,867,787.99
2、未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 6,338,592.65 6,338,592.65
可抵扣亏损 21,752,484.15 21,752,484.15
合计 28,091,076.80 28,091,076.80
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 2,826,419.68 2,826,419.68
2013 8,618,197.87 8,618,197.87
2014 58,766,755.87 58,766,755.87
2015 7,209,677.45 7,209,677.45
2016 9,881,670.78 9,881,670.78
2017
合计 87,302,721.65 87,302,721.65 /
4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 5,965,585.71
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 126,825,026.21
评估增值 286,981,397.19
小计 419,772,009.11
可抵扣差异项目：
资产减值准备 98,142,259.31
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 3,176,121.01
开办费
可抵扣亏损 16,391,243.17
装修费摊销 391,381.47
无形资产摊销 96,982.92
其他 911,004.44
小计 119,108,992.32
（十九）资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 65,533,967.89 65,533,967.89
二、存货跌价准备 8,618,746.70 8,618,746.70
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减 2,000,000.00 2,000,000.00
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
值准备
六、投资性房地产减
2,990,761.53 2,990,761.53
值准备
七、固定资产减值准
3,177,651.48 235,809.39 2,941,842.09
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 82,321,127.60 235,809.39 82,085,318.21
（二十）短期借款：
短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 11,000,000.00 9,000,000.00
保证借款 19,000,000.00 19,000,000.00
信用借款 2,630,000,000.00 2,601,000,000.00
保理借款 370,000,000.00 20,000,000.00
合计 3,030,000,000.00 2,649,000,000.00
本公司年末短期借款中质押借款 1100 万元由本公司所持有的 1100 万元定期存单提供质押。
保证借款 1,000 万元由中国投资担保有限公司上海分公司提供 85%的保证，同时由本公司下属二级子公司
上海工艺美术有限公司提供 15%的保证；900 万元由自然人林波、陈慷和本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼
有限公司共同提供保证。
保理借款 2,000 万元为本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司将对本公司下属四级子公司
老凤祥银楼（苏州）有限公司、上海老凤祥首饰银楼有限公司的应收账款附追索权转让给银行取得的借款，保
理借款 35000 万元为本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司对本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限
公司的应收账款附追索权转让给银行取得的借款。
本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末有一笔已到期的短期借款获展期的，为汇丰银行借款，展
期条件无。该笔借款于 2012 年 8 月 1 日获得展期，新的贷款到期日为 2013 年 2 月 1 日（2012 年末已披露）。
短期借款 2013 年 6 月末数比年初数增加 381,000,000.00 元，增加比例为 14.38%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期借款增加所致。
（二十一）应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,993,929.77
合计 3,993,929.77
下一会计期间（下半年）将到期的金额 0.00 元。
应付票据 2013 年 6 月末数比年初数减少 3,993,929.77 元，减少比例为 100.00%，减少原因为：主要系期末应
付票据承付完毕所致。
（二十二）应付账款：
1、应付账款情况
48
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 1,247,616,041.99 1,481,491,572.73
合计 1,247,616,041.99 1,481,491,572.73
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（二十三）预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 294,703,692.88 1,018,900,022.24
合计 294,703,692.88 1,018,900,022.24
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 金额 未结转原因
10,591,443.05 <1 年
NORWEST INDUSTRIES LTD. 3,104,765.25 1-2 年 尚未结算
1,626,164.86 2-3 年
（二十四）应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 184,493.54 137,293,535.37 137,356,047.34 121,981.57
二、职工福利费 3,630,370.50 3,630,370.50
三、社会保险费 76,530.57 23,343,470.86 23,299,957.68 120,043.75
其中：1.医疗保险费 18,500.01 7,077,856.01 7,063,972.34 32,383.68
2.基本养老保险费 51,630.10 14,325,954.23 14,300,329.68 77,254.65
3.年金缴费
4.失业保险费 2,750.29 1,035,737.65 1,033,867.18 4,620.76
5.工伤保险费 1,687.33 424,033.17 422,984.17 2,736.33
6.生育保险费 1,962.84 479,889.80 478,804.31 3,048.33
四、住房公积金 60,253.60 8,545,418.00 8,567,850.60 37,821.00
五、辞退福利
六、其他 2,900.00 33,260.10 34,227.10 1,933.00
七、工会经费和职工教育经费 158,568.45 1,726,013.60 1,756,733.90 127,848.15
合计 482,746.16 174,572,068.43 174,645,187.12 409,627.47
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
（二十五）应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -18,834,301.91 -290,825,511.09
消费税 12,776,694.42 8,312,763.12
营业税 3,376,615.77 3,888,048.58
企业所得税 104,533,162.20 107,508,908.00
个人所得税 1,719,713.54 4,478,260.20
城市维护建设税 3,994,534.79 964,239.84
教育费附加 2,688,361.34 929,992.27
河道费 552,849.61 160,074.39
房产税 886,284.54 820,844.09
土地使用税 101,361.70
49
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
其他地方基金 248,851.69 107,355.12
合计 111,942,765.99 -163,553,663.78
应交税费 2013 年 6 月末数比年初数增加 275,496,429.77 元，增加比例为 168.44%，增加原因为：主要系
本公司下属三级子公司上海老凤祥有限公司期末应交税费增值税增加所致。
（二十六）应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 4,371,511.11 6,176,382.77
黄金租赁业务预提租息 6,469,838.45 5,015,502.64
合计 10,841,349.56 11,191,885.41
（二十七）应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
上海宝山区淞南工业公司 22,282.22 22,282.22
职工持股会 6,918,353.93 1,466,080.87
自然人 227,688.78 239,618.76
合计 7,168,324.93 1,727,981.85 /
应付股利 2013 年 6 月末数比年初数增加 5,440,343.08 元，增加比例为 314.84%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付股利尚未支付所致。
（二十八）其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 356,568,072.36 303,327,614.85
合计 356,568,072.36 303,327,614.85
1、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海市黄浦区国有资产监督管理委员
32,150,000.00 32,150,000.00
会
合计 32,150,000.00 32,150,000.00
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位：元 币种：人民币
对方名称 金额 未偿还原因
上海庆城房地产开发有限公司 132,013,474.00 动迁保证金
上海市黄浦区国有资产监督
32,150,000.00 尚未偿还
管理委员会
4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位：元 币种：人民币
对方名称 金额 未偿还原因
上海庆城房地产开发有限公司 132,013,474.00 动迁保证金
上海市黄浦区国有资产监督
32,150,000.00 尚未偿还
管理委员会
（二十九）1 年内到期的非流动负债：
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
2、1 年内到期的长期借款
（1）1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
（2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种 利率（％）
日 本币金额 本币金额
2010 年 1 2013 年 1 月 按基准利率
中国民生银行上海分行 人民币 0.00 40,000,000.00
月5日 4日 浮动
2010 年 2 2013 年 1 月 按基准利率
中国民生银行上海分行 人民币 0.00 10,000,000.00
月 26 日 14 日 浮动
合计 / / / / 0.00 50,000,000.00
一年内到期的非流动负债 2013 年 6 月末数比年初数减少 50,000,000.00 元，减少比例为 100.00%，减少原
因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末长期借款已到期归还所致。
（三十）专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
新浜动迁款 240,012,680.00 240,012,680.00
上海工艺美术设
2,500,000.00 833,661.88 1,666,338.12
计服务平台
合计 242,512,680.00 833,661.88 241,679,018.12 /
（三十一）股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
523,117,764.00 523,117,764.00
数
1.本公司股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 2 月 6 日。公募法人股股东 2007 年 2 月 6 日正
式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。
本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在 A 股市场的上市流通权之日起，在三
十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股
份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
有限售条件流通股份－国家股 2009 年 2 月 6 日正式上市流通。2009 年 2 月 9 日解禁 13,847,867 股，2010
年 2 月 8 日解禁 13,847,867 股，2011 年 2 月 15 日解禁 52,766,359 股。截至本年末上述股份已全部上市流通。
2010 年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行 58,374,564 股用以购买上海老凤祥有限公司 27.57% 股权
及上海工艺工美有限公司 100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起锁定 36 个月（即至 2013 年 9 月
20 日）。
2011 年 6 月 7 日，本公司股东大会通过以 2010 年 12 月 31 日股本为基数，以资本公积转增股本，向全体
股东每 10 股转增 3 股的决议，本公司股本总额由 33,533.19 万股增至 43,593.147 万股。该决议 2011 年 8 月
25 日经上海市商务委员会审核批准。上述股份变动已经上海众华沪银会计师事务所有限公司出具沪众会字
（2011）第 4460 号《验资报告》予以验证。
2012 年 6 月 26 日，本公司股东大会通过以 2011 年 12 月 31 日股本为基数，以资本公积转增股本，向全体
股东每 10 股转增 2 股的决议，本公司股本总额由 43,593.147 万股增至 52,311.7764 万股。该决议 2012 年 9
月 10 日经上海市商务委员会审核批准。上述股份变动已经上海众华沪银会计师事务所有限公司出具沪众会字
（2012）第 3481 号《验资报告》予以验证。
2.本公司变更后的注册资本与股本一致，均为 52,311.7764 万元，与本公司营业执照、章程等法律文件相
符。
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
（三十二）资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 423,296,307.00 423,296,307.00
其他资本公积 198,744,490.82 15,699,142.83 183,045,347.99
合计 622,040,797.82 15,699,142.83 606,341,654.99
资本公积 2013 年 6 月末数比年初数减少 15,699,142.83 元，减少比例为 2.52%，减少原因为：主要系期末
持有的可供出售金融资产本期市价变动所致。
（三十三）盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 146,229,120.87 146,229,120.87
任意盈余公积 42,634,768.16 42,634,768.16
合计 188,863,889.03 188,863,889.03
（三十四）未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,427,478,513.97 /
调整后 年初未分配利润 1,427,478,513.97 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
391,246,496.25 /
润
期末未分配利润 1,818,725,010.22 /
调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
（三十五）营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 15,540,705,577.97 11,680,778,281.57
其他业务收入 2,634,374,033.36 1,772,143,408.39
营业成本 16,843,001,590.96 12,404,255,268.49
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)笔类 203,753,785.44 143,252,399.55 197,605,521.62 146,346,073.14
(2)物业管理 134,711.00 48,000.00 124,315.60 40,400.00
(3)铅笔机械 1,555,490.98 1,362,153.14 933,264.99 544,444.93
(4)化工原料 12,086,743.74 8,031,714.76 9,760,041.76 6,674,014.40
(5)珠宝首饰 14,234,584,905.40 13,100,411,949.92 10,420,113,827.17 9,518,750,045.80
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
(6)黄金交易 896,394,592.63 925,636,295.77 828,399,731.28 826,364,905.34
(7)工艺品销售 159,241,457.92 137,199,128.85 184,577,700.55 162,030,064.59
(8)拍卖佣金 3,020,114.00 0.00 2,950,036.00 0.00
(9)商贸 29,933,776.86 20,165,533.81 36,313,842.60 26,911,055.41
合计 15,540,705,577.97 14,336,107,175.80 11,680,778,281.57 10,687,661,003.61
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)笔类 203,753,785.44 143,252,399.55 197,605,521.62 146,346,073.14
(2)珠宝首饰 14,234,584,905.40 13,100,411,949.92 10,420,113,827.17 9,518,750,045.80
(3)黄金交易 896,394,592.63 925,636,295.77 828,399,731.28 826,364,905.34
(4)工艺品销售 159,241,457.92 137,199,128.85 184,577,700.55 162,030,064.59
(5)商贸 29,933,776.86 20,165,533.81 36,313,842.60 26,911,055.41
（6）其他 16,797,059.72 9,441,867.90 13,767,658.35 7,258,859.33
合计 15,540,705,577.97 14,336,107,175.80 11,680,778,281.57 10,687,661,003.61
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 15,317,159,998.31 14,143,164,844.11 11,472,421,284.01 10,507,487,716.21
国外销售 223,545,579.66 192,942,331.69 208,356,997.56 180,173,287.40
合计 15,540,705,577.97 14,336,107,175.80 11,680,778,281.57 10,687,661,003.61
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
上海黄金交易所 896,394,592.63 4.93
东莞市金叶珠宝有限公司 881,758,615.39 4.85
重庆金叶珠宝加工销售有限公司 737,006,854.70 4.06
陕西群鑫金银珠宝首饰有限公司 545,828,771.90 3.00
北京吉瑞阳光首饰有限公司 525,802,941.71 2.89
合计 3,586,791,776.33 19.73
营业收入 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,722,157,921.37 元，增加比例为 35.10%；营业成本 2013
年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,438,746,322.47 元，增加比例为 35.78%，增加原因为：主要系本公司下
属子公司上海老凤祥有限公司珠宝首饰收入上升，成本随收入上升而同步上升所致。
（三十六）营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 92,963,289.94 59,018,657.81 应纳税销售额 5%
营业税 2,453,254.62 3,318,030.77 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 16,918,515.29 11,909,821.91 应纳流转税 1%、5%、7%
教育费附加 11,122,539.83 7,116,169.62 应纳流转税 5%
投资性房地产房产税 907,128.28 905,361.52 房租收入 12%
投资性房地产土地使用税 12,840.64 12,840.64 按土地级别
其他 3,802,094.17 1,726,924.47
合计 128,179,662.77 84,007,806.74 /
营业税金及附加 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 44,171,856.03 元，增加比例为 52.58%，增加原
因为：主要系本公司下属子公司本期珠宝首饰收入增加引起消费税及附加税增加所致。
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
（三十七）销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售折让 204,130.23 436,676.09
差旅费 2,780,463.96 3,891,165.05
工资及福利费 105,596,472.64 46,095,968.30
折旧费 1,801,781.21 1,847,894.19
办公费 11,376,547.56 6,823,316.42
交际应酬费 2,968,149.00 2,266,550.25
租赁费 30,372,791.65 27,546,461.32
运输费 3,328,620.41 3,370,503.84
广告费 42,639,924.09 33,833,810.33
水电费 3,849,512.61 3,464,635.61
包装物 5,203,464.68 3,638,501.93
装修费 7,774,871.82 6,940,408.41
检测费 475,776.09 1,797,038.69
管理费 4,560,225.01 1,736,180.54
销售服务费 162,245.30 447,533.37
会务费 1,907,858.00 2,272,506.34
促销费 5,325,426.83 4,476,284.65
修理费 1,648,585.81 1,137,393.67
社会保险费 722,157.40 202,108.40
保安报警费 4,296,345.13 3,609,089.54
税金 1,150,953.20 844,057.71
提纯工费 735,961.80 919,817.74
劳务费 34,204,617.27 25,637,172.27
回烊费 888,949.63 0
出口费用 3,093,515.01 5,156,128.50
打假专项费用 66,739.10 47,769.95
展览费 1,688,228.03 1,211,807.82
物料消耗 910,595.82 73,899.04
销售佣金 2,206,487.14 1,638,810.81
商检费 2,863,783.36 1,086,848.97
印刷费 212,800.00 282,008.55
门市费用 324 17,649.00
中介费 488,115.00 232,331.90
保险费 14,759.35 52,145.19
交易手续费 312,827.67
其 他 11,664,178.77 20,381,493.48
合计 297,498,184.58 213,415,967.87
（三十八）管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理部门工资 26,174,424.68 23,761,507.80
职工福利基金 3,884,582.36 4,141,199.21
折旧费 8,558,176.88 6,831,066.14
修理费 1,775,520.45 1,193,046.06
物料消耗 1,368,942.01 944,735.73
低值易耗品 245,125.36 646,159.43
办公费用 4,421,289.92 4,468,373.27
差旅会务费 5,351,955.14 4,247,221.22
运输费 2,063,250.04 2,198,694.92
劳动保护费 1,133,661.01 2,687,265.32
上下班交通费 1,982,217.82 1,210,109.34
质量认证费用 53,075.47 36,567.74
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
检验检疫费 62,689.66 167,054.73
职工教育经费 127,912.49 319,167.36
工会经费 1,039,336.61 805,079.97
失业保险费 888,895.36 1,166,695.23
劳动保险费 1,208,480.37 2,218,508.22
养老统筹基金 19,738,855.33 13,565,536.57
工伤保险 368,204.33 236,111.65
住房公积金 3,866,044.00 3,097,403.27
生育保险 479,535.75 360,938.40
咨询中介费 1,956,558.44 2,402,205.38
诉讼律师费 306,103.77 804,920.74
业务招待费 2,640,899.47 2,442,658.42
房产税 2,038,877.27 2,074,914.04
车船使用税 6,821.00 9,327.00
土地使用税 652,813.78 531,844.20
印花税 673,158.37 535,160.29
河道城建税 1,505,921.38 945,856.13
土地使用费 460,739.24 460,739.24
无形资产摊销 1,810,635.07 1,693,673.35
递延资产摊销 2,145,407.40 1,298,824.21
研究开发费 9,769,972.88 9,086,658.61
商标专利费 62,132.27 162,420.00
出国人员经费 26,787.00 385,868.00
保险费 1,683,936.30 1,281,930.41
排污排水费 80,828.76 69,486.52
清洁卫生费 250,243.00 323,044.00
水电费 3,485,544.85 1,494,256.14
董事会费 73,633.00 60,450.00
上市公司费用 25,000.00 23,690.00
租赁仓储费 6,180,172.29 5,678,474.09
警卫保安费 1,195,979.17 870,409.77
治安承包费 78,446.00 57,470.00
绿化消防费 235,604.65 124,182.92
养路费 -9,600.00
环保监测费 25,517.00 4,774.00
审计费 1,027,966.40 1,037,280.69
上缴管理费 400,000.00
临时工工资 753,432.50 200,273.30
聘退工资 7,068,357.42 5,760,935.62
外来劳动力费用 3,490,013.38 2,318,256.10
交易手续费 222,680.05
广告材料费 114,350.00 133,420.83
技术服务费 620,595.81
装修费 1,068,699.03
其他 9,397,497.01 10,443,630.37
合计 145,704,818.95 127,632,556.00
（三十九）财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 90,844,394.17 86,919,651.88
减：利息收入 11,779,708.71 6,690,601.86
加：汇兑净损失/（净收益） 641,942.34 225,726.92
手续费及其他 15,299,509.17 7,580,398.20
合计 95,006,136.97 88,035,175.14
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老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
（四十）公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -980,969.12 16,069,439.33
合计 -980,969.12 16,069,439.33
公允价值变动收益 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 17,050,408.45 元，减少比例为 106.10%，减少
原因为：主要系本公司持有的金融资产本期市价变动所致。
（四十一）投资收益：
投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 300,516.50 65,000.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 51,260.00 1,607,742.80
处置交易性金融资产取得的投资收益 63,315.19 -5,166,346.62
合计 415,091.69 -3,493,603.82
投资收益 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 3,908,695.51 元，增加比例为 111.88%，增加原因为：
主要系本公司本期处置交易性金融资产取得的投资收益增加所致。
（四十二）资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -235,809.39
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -235,809.39
（四十三）营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 74,953.05 12,114.80 74,953.05
其中：固定资产处置利得 74,653.05 8,210.00 74,653.05
政府补助 15,754,653.36 12,358,132.10 15,754,653.36
赔偿利得 652,000.00 795,000.00 652,000.00
其他 58,301.90 109,118.00 58,301.90
合计 16,539,908.31 13,274,364.90 16,539,908.31
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 13,402,183.36 11,015,833.31
56
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
财政补贴 2,352,470.00 1,342,298.79
财政贴息
合计 15,754,653.36 12,358,132.10 /
（四十四）营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 554,071.95 120,294.13 554,071.95
其中：固定资产处置损失 553,981.53 114,538.56 553,981.53
对外捐赠 1,813,000.00 300,500.00 1,813,000.00
其他 17,195.52 18,209.59 17,195.52
合计 2,384,267.47 439,003.72 2,384,267.47
营业外支出 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 1,945,263.75 元，增加比例为 443.11%，增加原因为：
主要系本公司捐赠支出增加所致。
（四十五）所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 165,930,786.68 151,832,494.43
合计 165,930,786.68 151,832,494.43
（四十六）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1. 2013 年 1-6 月每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.7479 0.7479
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.7327 0.7327
净利润
2. 2012 年 1-6 月每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.7191 0.7191
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.6830 0.6830
净利润
3.上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行
在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0
报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月
数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下
公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并
考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应
57
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到
最小值。
（四十七）其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -20,587,430.04 21,789,846.24
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -5,146,857.51 5,447,461.56
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -15,440,572.53 16,342,384.68
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -112,835.47
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -112,835.47
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -15,553,408.00 16,342,384.68
（四十八）现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 513,584,003.22 409,153,617.98
加：资产减值准备 -235,809.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,989,085.26 11,923,768.39
无形资产摊销 3,354,689.82 1,895,079.25
长期待摊费用摊销 9,509,867.19 7,211,899.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
512,829.35 108,329.56
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,973.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 980,969.12 -16,069,439.33
财务费用（收益以“－”号填列） 85,300,489.07 73,953,025.12
投资损失（收益以“－”号填列） -415,091.69 3,493,603.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 357.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,146,857.51 5,409,655.94
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,278,242,608.37 1,530,672,062.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -353,414,865.68 -385,935,398.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -628,282,265.10 -319,320,357.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,919,986,983.57 1,322,495,846.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
58
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,907,318,014.06 2,618,578,059.11
减：现金的期初余额 1,878,385,820.46 1,116,106,583.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,028,932,193.60 1,502,471,475.34
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 3,907,318,014.06 1,878,385,820.46
其中：库存现金 2,502,824.90 1,481,597.51
可随时用于支付的银行存款 3,253,993,745.91 1,844,316,094.59
可随时用于支付的其他货币资金 650,821,443.25 32,588,128.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,907,318,014.06 1,878,385,820.46
六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 组织机构代
企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 本 码
比例(%) 权比例(%) 制方
上海市
上海
黄浦区
市延
国有资
国资局 安东 臧蕙玲 42.09 42.09 00243090-1
产监督
路 300
管理委
号
员会
（二）本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全 持股比 表决权比
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
称 例(%) 例(%)
上海申嘉
有限责任 中国上
文教用品 秦伟民 制造业 355 95 100 63044346-3
公司 海
有限公司
上海长城
有限责任 中国上
笔业有限 王永忠 制造业 1,488 100 100 60722371-0
公司 海
公司
上海铅笔
有限责任 中国上
机械制造 王永忠 制造业 173.8 100 100 60740390-6
公司 海
有限公司
上海古雷
有限责任 中国上
马化轻有 王永忠 制造业 1,000 70 70 60726150-6
公司 海
限公司
中国第一
有限责任 中国上
铅笔有限 黄骅 制造业 4,274 100 100 60725962-5
公司 海
公司
上海中铅
有限责任 中国上
贸易有限 黄骅 制造业 50 100 100 63074010-X
公司 海
公司
上海中铅 有限责任 中国上 黄明旭 制造业 200 90 90 63186161-6
59
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
制笔零件 公司 海
有限公司
国有企业
上海依贝
（全民所 中国上
德实业公 任安春 制造业 243 100 100 13313437-9
有制企 海
司
业）
上海益凯
有限责任 中国上
物业有限 王永忠 服务业 250 80 100 60735704-9
公司 海
公司
中国第一
有限责任 中国黑
铅笔方正 王永忠 制造业 1,000 95 100 70291347-X
公司 龙江省
有限公司
中国第一
有限责任 中国吉
铅笔桦甸 黄骅 制造业 2,000 100 100 66429318-4
公司 林省
有限公司
上海畅灵
有限责任 中国上
进出口有 黄骅 商贸 500 90 90 66248467-3
公司 海
限公司
上海老凤
有限责任 中国上
祥有限公 胡书刚 制造业 20,491.5 57.51 78.01 13372369-1
公司 海
司
上海中铅
有限责任 中国上
文具有限 黄骅 商贸 100 100 100 67786173-4
公司 海
公司
上海工艺
有限责任 中国上
美术有限 李刚昶 商贸 10,000 100 100 13235415-0
公司 海
公司
（三）本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 组织机构代码
位名称 位表决权
(%)
比例(%)
二、联营企业
上海制笔 国有与集
零件一厂 体联营企 中国上海 许坚 制造业 114 50.00 50.00 13342015-6
月浦分厂 业
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海中华铅笔联销公司 母公司的控股子公司 13373163-2
（五）关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
上海中华铅笔
采购商品 按市场定价 0 0 0 0
联销公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易 关联交易定价 本期发生额 上期发生额
60
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
内容 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
上海中华铅笔
出售商品 按市场定价 0 0 1,524.45 7.71
联销公司
2、关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2012 年 6 月 19 日～2015
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 8,300 否
年 6 月 28 日
2012 年 12 月 10 日～2015
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 2,000 否
年 12 月 9 日
2012 年 4 月 17 日～2015
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000 否
年 4 月 17 日
2012 年 4 月 5 日～2015
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 3,600 否
年4月5日
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 25,000 -～2015 年 12 月 18 日 否
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 40,000 -～2015 年 12 月 19 日 否
2012 年 11 月 13 日～2015
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,700 否
年 11 月 12 日
2012 年 1 月 29 日～2015
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 1,000 否
年 1 月 28 日
2012 年 11 月 15 日～2015
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,000 否
年 11 月 15 日
2012 年 7 月 13 日～2015
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,000 否
年 1 月 13 日
2012 年 12 月 21 日～2015
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 1,000 否
年 12 月 21 日
2012 年 12 月 12 日～2015
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 2,000 否
年 12 月 6 日
上海老凤祥珠宝首饰有限 2012 年 12 月 4 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,000 否
公司 年 11 月 25 日
上海老凤祥珠宝首饰有限
上海老凤祥有限公司 3,000 -～2015 年 9 月 27 日 否
公司
上海老凤祥珠宝首饰有限 2012 年 1 月 31 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,000 否
公司 年 1 月 30 日
上海老凤祥珠宝首饰有限 2012 年 2 月 9 日～2015
上海老凤祥有限公司 3,000 否
公司 年2月8日
上海老凤祥珠宝首饰有限 2012 年 1 月 6 日～2015
上海老凤祥有限公司 2,000 否
公司 年1月4日
上海老凤祥珠宝首饰有限 2012 年 12 月 17 日～2015
上海老凤祥有限公司 3,000 否
公司 年 12 月 16 日
上海老凤祥珠宝首饰有限 2012 年 1 月 12 日～2015
上海老凤祥有限公司 3,000 否
公司 年 1 月 11 日
上海老凤祥珠宝首饰有限 2012 年 2 月 9 日～2015
上海老凤祥有限公司 3,000 否
公司 年2月8日
上海老凤祥珠宝首饰有限 2012 年 3 月 23 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,200 否
公司 年 3 月 23 日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 9 月 13 日～2015
上海老凤祥有限公司 3,400 否
限公司 年 9 月 11 日
上海老凤祥首饰研究所有 2013 年 2 月 5 日～2014
上海老凤祥有限公司 2,600 否
限公司 年2月5日
上海老凤祥首饰研究所有
上海老凤祥有限公司 3,000 -～2015 年 9 月 20 日 否
限公司
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 8 月 10 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,000 否
限公司 年8月9日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 8 月 23 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,000 否
限公司 年 8 月 22 日
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有 1,000 2012 年 9 月 26 日～2015 否
61
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司 年 9 月 26 日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 10 月 19 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,000 否
限公司 年 10 月 18 日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 10 月 26 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,000 否
限公司 年 10 月 25 日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 11 月 2 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,500 否
限公司 年 11 月 1 日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 3 月 23 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,100 否
限公司 年 3 月 22 日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 8 月 6 日～2015
上海老凤祥有限公司 2,300 否
限公司 年8月6日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 3 月 28 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,000 否
有限公司 年3月1日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 3 月 28 日～2015
上海老凤祥有限公司 800 否
有限公司 年 3 月 28 日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 8 月 6 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,000 否
有限公司 年 2 月 15 日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 11 月 23 日～2015
上海老凤祥有限公司 1,000 否
有限公司 年 11 月 23 日
上海老凤祥翡翠珠宝有限 2012 年 12 月 6 日～2015
上海老凤祥有限公司 3,000 否
公司 年 12 月 5 日
2012 年 6 月 5 日～2015
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥典当有限公司 1,000 否
年6月5日
2012 年 11 月 26 日～2015
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 1,000 否
年 11 月 26 日
2012 年 6 月 29 日～2013
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 1,000 否
年7月1日
2012 年 6 月 7 日～2015
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 5,000 否
年6月7日
2012 年 4 月 9 日～2015
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 10,000 否
年4月9日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 6 月 8 日～2015
上海工艺美术有限公司 1,000 否
限公司 年6月8日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 6 月 11 日～2015
上海工艺美术有限公司 1,000 否
限公司 年 6 月 11 日
上海老凤祥首饰研究所有 2012 年 7 月 2 日～2015
上海工艺美术有限公司 1,000 否
限公司 年7月2日
2012 年 9 月 29 日～2015
上海工艺美术有限公司 老凤祥河南首饰有限公司 2,000 否
年 9 月 29 日
上海老凤祥钻石加工中心 2015 年 6 月 14 日～2015
上海老凤祥银楼有限公司 1,000 否
有限公司 年 6 月 14 日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 6 月 25 日～2015
上海老凤祥银楼有限公司 1,000 否
有限公司 年 6 月 22 日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 3 月 29 日～2015
上海老凤祥银楼有限公司 1,000 否
有限公司 年 3 月 29 日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 4 月 11 日～2015
上海老凤祥银楼有限公司 1,500 否
有限公司 年 4 月 11 日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 8 月 9 日～2015
上海老凤祥银楼有限公司 1,000 否
有限公司 年8月9日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 9 月 10 日～2015
上海老凤祥银楼有限公司 1,500 否
有限公司 年9月9日
上海老凤祥钻石加工中心 2013 年 6 月 26 日～2014
上海老凤祥银楼有限公司 1,000 否
有限公司 年 6 月 25 日
上海老凤祥翡翠珠宝有限 2012 年 6 月 8 日～2015
上海老凤祥银楼有限公司 3,000 否
公司 年6月8日
上海老凤祥翡翠珠宝有限 2012 年 2 月 13 日～2015
上海老凤祥银楼有限公司 5,000 否
公司 年 2 月 12 日
无锡市老凤祥首饰有限公 2012 年 12 月 12 日～2015
上海老凤祥银楼有限公司 900 否
司 年 12 月 11 日
62
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
上海老凤祥首饰研究所有限 上海老凤祥首饰银楼有限 2012 年 1 月 11 日～2015
2,000 否
公司 公司 年 1 月 11 日
上海老凤祥首饰研究所有限 上海老凤祥首饰银楼有限 2012 年 6 月 6 日～2015
1,000 否
公司 公司 年6月6日
上海老凤祥首饰研究所有限 上海老凤祥首饰银楼有限 2013 年 1 月 27 日～2014
1,900 否
公司 公司 年 1 月 27 日
上海老凤祥钻石加工中心 2012 年 12 月 19 日～2015
老凤祥国际贸易 1,000 否
有限公司 年 12 月 18 日
上海老凤祥钻石加工中心 2013 年 1 月 25 日～2013
老凤祥国际贸易 1,500 否
有限公司 年 11 月 18 日
（六）关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海中华铅笔联销
应收账款 2,869.93 190 2,809.39 190
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海市黄浦区国有资产监
其他应付款 3,215 3,215
督管理委员会
七、股份支付：
无
八、 或有事项：
（一）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
单位：万元 币种：人民币
1.截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
公司名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 8300 2014-6-19 连带责任
上海老凤祥有限公司 2000 2013-12-9 最高额担保
上海老凤祥有限公司 5000 2013-12-27 连带责任
上海老凤祥有限公司 3600 2014-4-4 最高额担保
上海老凤祥有限公司 10000 2014-3-28 最高额担保
上海老凤祥有限公司 10000 2013-8-15 最高额担保
上海老凤祥有限公司 20000 2014-2-1 最高额担保
上海老凤祥有限公司 25,000 2013-12-18 最高额担保
上海老凤祥银楼有限公司 2700 2013-11-9 连带责任
2.截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务担
保形成的或有负债
公司名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥银楼有限公司 2000 2013-12-31 连带责任
上海老凤祥银楼有限公司 3000 2014-1-4 最高额担保
上海老凤祥银楼有限公司 3000 2013-12-18 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1000 2013-11-25 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3000 2014-1-9 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1000 2013-12-20 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3000 2013-12-16 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 2000 2014-1-6 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 2000 2013-12-20 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3000 2014-1-13 连带责任
63
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1000 2014-1-30 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 3000 2014-3-24 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 1200 2014-6-13 最高额担保
上海老凤祥首饰研究所有限公司 3400 2013-9-13 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 2600 2014-2-5 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1000 2013-8-7 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1000 2013-8-10 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1000 2013-8-23 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1000 2013-9-26 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1000 2013-10-19 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1000 2013-10-26 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1500 2013-11-3 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1100 2014-3-22 最高额担保
上海老凤祥首饰研究所有限公司 2300 2013-8-5 最高额担保
上海老凤祥首饰研究所有限公司 2000 2014-3-19 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1000 2014-3-1 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 800 2014-3-28 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1000 2014-3-1 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1000 2013-11-23 连带责任
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 3000 2013-12-5 最高额担保
上海老凤祥典当有限公司 1000 2013-11-28 连带责任
3.截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供债
务担保形成的或有负债
公司名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 1000 2013-11-26 15%连带责任
上海老凤祥有限公司 1000 2013-7-1 连带责任
上海老凤祥有限公司 5000 2013-11-28 连带责任
上海老凤祥有限公司 10000 2014-5-12 最高额担保
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1000 2014-6-8 最高额担保
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1000 2014-6-11 最高额担保
上海老凤祥首饰研究所有限公司 1000 2014-7-2 最高额担保
老凤祥河南首饰有限公司 2000 2013-9-29 连带责任
4.截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提供
债务担保形成的或有负债
公司名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1000 2014-6-24 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1000 2014-6-28 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1000 2014-4-1 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1500 2014-4-15 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1000 2013-8-9 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1500 2013-9-9 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1000 2014-6-25 连带责任
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 3000 2014-6-27 最高额担保
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 5000 2013-10-31 最高额担保
无锡市老凤祥首饰有限公司 900 2013-12-10 连带责任
5.截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥国际贸易有限公司为关联方及其他单位提
供债务担保形成的或有负债
公司名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1000 2013-12-18 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 1500 2013-11-18 连带责任
6.截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方及其他单位
提供债务担保形成的或有负债
公司名称 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥首饰银楼有限公司 2000 2014-1-1 连带责任
上海老凤祥首饰银楼有限公司 1000 2014-6-6 连带责任
64
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
上海老凤祥首饰银楼有限公司 1900 2014-1-27 连带责任
九、承诺事项：
重大承诺事项
于 2013 年 6 月 30 日，本公司以 1100 万元的定期存单（2012 年 12 月 31 日：900 万元定期存单质押）质押
给银行作为取得 1100 万元银行短期借款的担保。
除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。
十、其他重要事项：
（一）租赁
1.本公司为出租方
各类经营租赁租出资产情况
单位：元 币种：人民币
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 264,695,733.70 269,926,955.59
2.本公司为承租方
本公司将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额为 267,096,396.03 元，其中资产负债表日后连续三个会计年度
每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 58,778,039.21
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 51,976,225.58
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 44,926,307.27
3 年以上 111,415,823.97
合 计 267,096,396.03
（二）以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
1、以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融 44,340,767.35 -980,969.12 47,721,247.49
资产（不含衍生
金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融
177,673,423.04 126,056,977.93 157,085,993.00
资产
金融资产小计 222,014,190.39 -980,969.12 126,056,977.93 204,807,240.49
上述合计 222,014,190.39 -980,969.12 126,056,977.93 204,807,240.49
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析
20,626.85 100.00 20,626.85 100.00 20,626.85 100.00 20,626.85 100.00
法计提坏账
65
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
准备的应收
账款
组合小计 20,626.85 100.00 20,626.85 100.00 20,626.85 100.00 20,626.85 100.00
合计 20,626.85 / 20,626.85 / 20,626.85 / 20,626.85 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 20,626.85 100.00 20,626.85 20,626.85 100.00 20,626.85
合计 20,626.85 100.00 20,626.85 20,626.85 100.00 20,626.85
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
深圳美景金属制品有
客户 7,450.00 3 年以上 36.12
限公司
上海甲鹏礼品有限公
客户 5,241.60 3 年以上 25.41
司
无锡安迪文体礼品有
客户 4,577.44 3 年以上 22.19
限公司
浙江鄞县红慧文具用
客户 1,860.32 3 年以上 9.02
品厂
裕德纸品有限公司 客户 1,106.49 3 年以上 5.36
合计 / 20,235.85 / 98.10
（二）其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
304,895,992.14 100.00 27,792,808.02 9.12 322,952,739.20 100.00 27,792,808.02 8.61
账准备
的其他
应收款
组合小
304,895,992.14 100.00 27,792,808.02 9.12 322,952,739.20 100.00 27,792,808.02 8.61
计
合计 304,895,992.14 / 27,792,808.02 / 322,952,739.20 / 27,792,808.02 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 174,789,269.84 57.33 9,642,100.85 192,842,016.90 59.71 9,642,100.85
1 年以内小计 174,789,269.84 57.33 9,642,100.85 192,842,016.90 59.71 9,642,100.85
1至2年 124,247,705.72 40.75 12,425,170.57 124,251,705.72 38.48 12,425,170.57
2至3年 266,959.97 0.09 133,479.99 266,959.97 0.08 133,479.99
66
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
3 年以上 5,592,056.61 1.83 5,592,056.61 5,592,056.61 1.73 5,592,056.61
合计 304,895,992.14 100.00 27,792,808.02 322,952,739.20 100.00 27,792,808.02
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中国第一铅笔有限公
子公司 280,637,557.48 1 年以内 92.04
司
上海老凤祥珠宝首饰
三级子公司 14,238,665.25 1-2 年 4.67
有限公司
上海依贝德实业公司 子公司 2,885,941.61 3 年以上 0.95
上海老凤祥银楼有限
三级子公司 2,500,000.00 1 年以内 0.82
公司
上海老凤祥有限公司 子公司 1,827,747.53 1-2 年 0.60
合计 / 302,089,911.87 / 99.08
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
中国第一铅笔有限公司 子公司 280,637,557.48 92.04
上海老凤祥有限公司 子公司 18,566,412.78 6.09
上海依贝德实业公司 子公司 2,885,941.61 0.95
上海工艺美术有限公司 子公司 52,428.26 0.02
合计 / 302,142,340.13 99.10
（三）长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
在被投 持股
本期 在被投
被投 资单位 比例
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权 与表
变动 准备 减值 持股比
位 比例 决权
准备 例（％）
（％） 比例
不一
致的
说明
上海
申嘉 少数
文教 股东
3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00 95 100
用品 放弃
有限 权益
公司
上海
长城
笔业 14,880,000.00 14,880,000.00 14,880,000.00 100 100
有限
公司
上海
铅笔
机械
2,754,893.41 2,754,893.41 2,754,893.41 100 100
制造
有限
公司
67
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
上海
古雷
马化
7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70
轻有
限公
司
中国
第一
铅笔 60,068,462.51 60,068,462.51 60,068,462.51 100 100
有限
公司
上海
中铅
贸易 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
有限
公司
上海
中铅
制笔
1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 90 90
零件
有限
公司
上海
依贝
德实 3,412,792.95 3,412,792.95 3,412,792.95 100 100
业公
司
上海
益凯 子公
物业 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 80 100 司持
有限 股
公司
中国
第一
子公
铅笔
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95 100 司持
方正
股
有限
公司
中国
第一
铅笔
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
桦甸
有限
公司
上海
畅灵
进出
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90
口有
限公
司
上海
老凤 子公
祥有 555,811,657.46 555,811,657.46 555,811,657.46 57.51 78.01 司持
限公 股
司
上海
中铅
文具 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
有限
公司
68
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
上海
工艺
美术 380,143,750.27 380,143,750.27 380,143,750.27 100 100
有限
公司
上海
宝鼎
投资
57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5 <5
股份
有限
公司
申银
万国
证券
1,942,492.00 1,942,492.00 1,942,492.00 <5 <5
股份
有限
公司
（四）营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 0.00 93,758.00
其他业务收入 7,453,650.92 7,224,546.22
营业成本 2,598,281.18 2,559,096.14
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
笔类 0.00 0.00 93,758.00 93,758.00
合计 0.00 0.00 93,758.00 93,758.00
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
笔类 0.00 0.00 93,758.00 93,758.00
合计 0.00 0.00 93,758.00 93,758.00
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 0.00 0.00 93,758.00 93,758.00
国外销售
合计 0.00 0.00 93,758.00 93,758.00
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
上海老凤祥银楼有限公司 2,500,000.00 33.54
上海联琼物业管理有限责任公司 542,500.00 7.28
上海舒韵商务咨询有限公司 528,000.00 7.08
上海斯弥沙服饰有限公司 388,549.00 5.21
上海昆普电器有限公司 378,108.00 5.07
合计 4,337,157.00 58.18
（五）投资收益：
69
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 284,777,476.02
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 60,000.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,607,742.80
合计 10,000,000.00 286,445,218.82
2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国第一铅笔有限公司 10,000,000.00 44,788,749.53 2012 年红利未全部到位
合计 10,000,000.00 44,788,749.53 /
（六）现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,526,037.05 278,537,144.05
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,134,913.89 1,224,955.11
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 389,791.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
7,028.96
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,062,000.00 -2,928,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） -711,241.32 2,135,248.39
投资损失（收益以“－”号填列） -10,000,000.00 -286,445,218.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,496,885.33 5,344,723.86
存货的减少（增加以“－”号填列） 93,758.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,351,461.64 92,863,906.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -210,165.97 850,908.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,045,911.37 91,684,453.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 372,143,013.00 360,248,893.71
减：现金的期初余额 346,522,352.16 109,455,001.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,620,660.84 250,793,891.82
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -479,328.48
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
13,402,183.36
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
-565,877.43
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
70
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,232,785.96
少数股东权益影响额 -2,216,249.30
所得税影响额 -3,397,440.85
合计 7,976,073.26
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.27 0.7479 0.7479
扣除非经常性损益后归属于公司
13.00 0.7327 0.7327
普通股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.货币资金 2013 年 6 月末数比年初数增加 2,028,932,193.60 元，增加比例为 108.01％，增加原因为：主
要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司银行存款增加所致。
2.应收票据 2013 年 6 月末数比年初数减少 180,000.00 元，减少比例为 100.00％，减少原因为：本公司下
属三级子公司上海老凤祥钻石加工中心有限公司应收票据已收到所致。
3.应收账款 2013 年 6 月末数比年初数增加 344,663,170.92 元，增加比例为 132.37％，增加原因为：本公
司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司因销售增加而导致应收账款增加所致。
4.预付账款 2013 年 6 月末数比年初数增加 36,933,361.46 元，增加比例为 37.59％，增加原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末预付款项余额增加所致。
5.存货 2013 年 6 月末数比年初数减少 2,278,242,608.37 元，减少比例为 43.17％，减少原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司期末存货储备减少所致。
6.其他流动资产 2013 年 6 月末数比年初数增加 889,776.39 元，增加比例为 220.06％，增加原因为：主要
系本公司下属子公司中国第一铅笔有限公司期末应收出口退税增长所致。
7.固定资产原值 2013 年 6 月末数比年初数增加 13,131,450.44 元，增加比例为 1.86%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司房屋建筑物竣工及机器设备等结转所致。累计折旧 2013 年 6 月末数比年初数减少
6,139,587.28 元，减少比例为 2.43%，减少原因为：本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司处置房屋、
设备所致。
8.在建工程原值 2013 年 6 月末数比年初数减少 21,844,305.55 元，减少比例为 33.46%，减少原因为：主
要系本公司下属子公司房屋建筑物竣工结转固定资产所致。
9. 固定资产清理 2013 年 6 月末数比年初数增加 4,745,505.55 元，增加比例为 100.00％，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司固定资产尚未处置完毕所致。
10.短期借款 2013 年 6 月末数比年初数增加 381,000,000.00 元，增加比例为 14.38%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期借款增加所致。
11. 应付票据 2013 年 6 月末数比年初数减少 3,993,929.77 元，减少比例为 100.00%，减少原因为：主要
系期末应付票据承付完毕所致。
12.应付账款 2013 年 6 月末数比年初数减少 233,875,530.74 元，减少比例为 15.79%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付采购货款减少所致。
13.预收款项 2013 年 6 月末数比年初数减少 724,196,329.36 元，减少比例为 71.08%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司实现销售而导致预收账款减少所致。
14.应交税费 2013 年 6 月末数比年初数增加 275,496,429.77 元，增加比例为 168.44%，增加原因为：主要
系本公司下属三级子公司上海老凤祥有限公司期末应交税费增值税增加所致。
15.应付股利 2013 年 6 月末数比年初数增加 5,440,343.08 元，增加比例为 314.84%，增加原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付股利尚未支付所致。
16.一年内到期的非流动负债 2013 年 6 月末数比年初数减少 50,000,000.00 元，减少比例为 100.00%，减
少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末长期借款已到期归还所致。
17.资本公积 2013 年 6 月末数比年初数减少 15,699,142.83 元，减少比例为 2.52%，减少原因为：主要系
期末持有的可供出售金融资产本期市价变动所致。
71
老凤祥股份有限公司 2013 年半年度报告
18.营业收入 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,722,157,921.37 元，增加比例为 35.10%；营业成
本 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,438,746,322.47 元，增加比例为 35.78%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司珠宝首饰收入上升，成本随收入上升而同步上升所致。
19.营业税金及附加 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 44,171,856.03 元，增加比例为 52.58%，增加
原因为：主要系本公司下属子公司本期珠宝首饰收入增加引起消费税及附加税增加所致。
20.销售费用 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 84,082,216.71 元，增加比例为 39.40%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司老凤祥有限公司工资及附加、广告费上升所致。
21.管理费用 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 18,072,262.95 元，增加比例为 14.16%，增加原因为：
主要系本公司及其下属子公司工资及附加、折旧费、会务费上升所致。
22.财务费用 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 6,970,961.83 元，增加比例为 7.92%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期银行手续费增加所致。
23.公允价值变动收益 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 17,050,408.45 元，减少比例为 106.10%，
减少原因为：主要系本公司持有的金融资产本期市价变动所致。
24.投资收益 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 3,908,695.51 元，增加比例为 111.88%，增加原因为：
主要系本公司本期处置交易性金融资产取得的投资收益增加所致。
25.营业外支出 2013 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 1,945,263.75 元，增加比例为 443.11%，增加原因
为：主要系本公司捐赠支出增加所致。
第九节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的 2013 年半年度报告正文；
2、载有公司负责人胡书刚、主管会计工作的负责人黄骅、会计机构负责人朱晓雯签名并加盖公章的公司
2013 年半年度财务会计报表；
3、报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本。
董事长：胡书刚
老凤祥股份有限公司
2013 年 8 月 27 日
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