老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并股东权益变动表 6
公司股东权益变动表 7
财务报表附注 8-121
审 计 报 告
众会字(2014)第 1071 号
老凤祥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的老凤祥股份有限公司(以下简称老凤祥股份)财务报表，包括 2013 年
12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流
量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是老凤祥股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，老凤祥股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了老凤祥股份 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司
经营成果和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二〇一四年四月二十三日
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”) 原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行 A、
B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年经上海市人民政府经济委员
会沪经企(1992)277 号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第 493 号文批准设立。2009
年 7 月 30 日 更 名 为 老 凤 祥 股 份 有 限 公 司 ， 并 取 得 由 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 市 局
310000400026404 号《企业法人营业执照》。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为人民币 52,311.7764 万元，累计发行股本总数为
52,311.7764 万股。
本公司注册地址为上海市河南南路 33 号 24 楼。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻
石与相关产品及设备，工艺美术品(文物法规定的除外)、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品
与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外)及进出口业务；物业管理；
典当、拍卖(只限已批准的子公司经营)；以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、允许类企
业(涉及行政许可的，凭许可证经营)。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完
整性承担责任。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1 会计期间
会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.2 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同
一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
3.3.3 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在
附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量
产生的相关利得或损失的金额。
3.3.4 处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收
益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不
足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进
行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处
置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关
政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
3.3.6 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述 3.3.4 和 3.3.5 的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多
次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.4 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权
益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子
公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起
将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利
润表中单列项目反映。
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3.5 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6 外币业务和外币报表折算
3.6.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生
日的即期汇率折算。
3.6.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本
位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折
算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表
中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
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3.7 金融工具
3.7.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.7.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
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3.7 金融工具(续)
3.7.2 金融资产的分类(续)
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
3.7.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东
权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出
售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
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3.7 金融工具(续)
3.7.4 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.7.5 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3.7.7 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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3.7 金融工具(续)
3.7.7 金融资产减值(续)
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
3.8 应收款项
3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额达到或超过应收款项总额的 15%的
应收款项视为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 不计提坏账准备
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3.8 应收款项(续)
3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：(续)
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2—3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3.8.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，计提坏账准备
3.9 存货
3.9.1 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工材料、包装物和低值易耗
品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.9.2 发出存货的计价方法
原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其
他存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
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3.9 存货(续)
3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
3.9.4 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
3.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.10 长期股权投资
3.10.1 投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期
股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3.10 长期股权投资(续)
3.10.2 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公
司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单
位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转
让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企
业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
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3.10 长期股权投资(续)
3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价
值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股
权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，
其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额
与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示
如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（％） 年折旧(摊销)率（％）
建筑物 10-50 年 5% 1.9%至 9.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.12 固定资产
3.12.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.12.2 固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股
股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续
支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产
被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12.3 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 年 5% 1.9%至 9.5%
机器设备 5-10 年 10% 9%至 18%
运输工具 5-10 年 10% 9%至 18%
办公设备 5-10 年 10% 9%至 18%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账
面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金
额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.13 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.14 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
3.15 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国
有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 40-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物
之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限 15 年平均摊销。
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3.15 无形资产(续)
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账
面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金
额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.16 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.17 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同
一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投
资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应
分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.18 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
3.19 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.20 股份支付及权益工具
3.20.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.20.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.21 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3.22 资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置
的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财
务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测
试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产
组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权
益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.23 职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.24 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.24.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能
够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.24 收入确认(续)
3.24.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.24.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.25 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.26 政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司
以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用
于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的
资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3.27 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交
易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得
税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.27 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回的，不予确认。
3.28 经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29 主要会计估计和财务报表编制方法
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确
认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁 – 本公司作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有
重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一
会计年度资产和负债账面金额重大调整：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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4 税项
4.1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 17% 、6%、4%及 3%
销售额乘以适用税率扣除当期允计
抵扣的进项税后的余额计算)
消费税 应纳税销售额 5%及 10%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税 1%、5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%及 16.5%
4.2 其他说明
4.2.1 根据“财税[2011]117 号”文，自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额
低于 6 万元（含 6 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。本公司下属部分二级子公司执行上述税率。
4.2.2 按《香港法例》第 112 章，《税务条例》第 14 条，本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）
有限公司利得税税率为 16.5%。
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5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）
5.1 子公司情况
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
5.1.1.1 本公司通过设立或投资等方式取得的二级子公司
本公司 实质上构成对
序 子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资的
号 名称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 出资额 其他项目余额
上海申嘉文教用品 文教用品，铅笔及配套
1 有限公司 中国上海 制造业 355.00 337.25 无
有限公司 零件的制造、销售
上海长城笔业 生产各类铅笔及铅笔
2 有限公司 中国上海 制造业 1,488.00 1,488.00 无
有限公司 配件，销售自产产品
上海铅笔机械制造 生产笔类机械及零配件，
3 有限公司 中国上海 制造业 173.80 275.49 无
有限公司 销售自产产品
上海古雷马化轻 生产销售铅笔用涂料、
4 有限公司 中国上海 制造业 1,000.00 700.00 无
有限公司 胶粘剂、油墨、油漆
中国第一铅笔有限 生产销售各种笔及
5 有限公司 中国上海 制造业 4,274.00 6,006.85 无
公司 其配套文教用品
上海中铅贸易 文化、保健用品，化妆品
6 有限公司 中国上海 制造业 50.00 50.00 无
有限公司 等销售
上海中铅制笔零件 笔及零配件、医食用
7 有限公司 中国上海 制造业 200.00 180.00 无
有限公司 瓶盖、文具机械制造
上海依贝德 生产笔及零件原料，建筑
8 有限公司 中国上海 制造业 243.00 341.28 无
实业公司 材料，铝氧化加工等
上海益凯物业 物业管理，房地产咨询、
9 有限公司 中国上海 服务业 250.00 250.00 无
有限公司 中介、商务服务
中国第一铅笔方正 生产销售木制产品及
10 有限公司 中国黑龙江省 制造业 1,000.00 1,000.00 无
有限公司 文教办公用品
中国第一铅笔桦甸 生产销售各类铅笔、铅笔
11 有限公司 中国吉林省 制造业 2,000.00 2,000.00 无
有限公司 配件及文教办公用品
上海畅灵进出口 文教用品，办公设备、
12 有限公司 中国上海 商贸 500.00 450.00 无
有限公司 耗材，体育用品等产品
上海中铅文具 文教用品、办公用品、
13 有限公司 中国上海 商贸 100.00 100.00 无
有限公司 笔类制品原辅料及零部件
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.1 子公司情况(续)
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
5.1.1.1 本公司通过设立或投资等方式取得的二级子公司(续)
少数股东权 从公司所有者权益冲减子公司
本公司 本公司 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过
子公司 持股 表决权 是否 少数股东 减少数股东 少数在该子公司期初所有者权
序号 名称 比例(%) 比例(%) 合并报表 权益 损益的金额 益中所享有份额后的余额
1 上海申嘉文教用品有限公司 95% 100% 是 17.75 - -
2 上海长城笔业有限公司 100% 100% 是 - - -
3 上海铅笔机械制造有限公司 100% 100% 是 - - -
4 上海古雷马化轻有限公司 70% 70% 是 453.47 - -
5 中国第一铅笔有限公司 100% 100% 是 - - -
6 上海中铅贸易有限公司 100% 100% 是 - - -
7 上海中铅制笔零件有限公司 90% 90% 是 22.37 - -
8 上海依贝德实业公司 100% 100% 是 - - -
9 上海益凯物业有限公司 80% 100% 是 - - -
10 中国第一铅笔方正有限公司 95% 100% 是 - - -
11 中国第一铅笔桦甸有限公司 100% 100% 是 - - -
12 上海畅灵进出口有限公司 90% 90% 是 51.81 - -
13 上海中铅文具有限公司 100% 100% 是 - - -
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5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.1 子公司情况(续)
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
5.1.1.2 本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司通过设立或投资等方式取得的三级子公司
本公司 实质上构成对
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资的
序号 名称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 出资额 其他项目余额
中国第一铅笔泗洪有 生产、销售铅笔及其他文
1 有限公司 中国江苏 制造业 2,000.00 2,000.00 无
限公司 化用品
中国第一铅笔泗洪木 生产、销售杨木软化板、
2 有限公司 中国江苏 制造业 1,500.00 765.00 无
业有限公司 铅笔白杆及其他木制品
中铅 少数股东权 从公司所有者权益冲减子公司
有限公司 本公司 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过
子公司 持股 表决权 是否 少数股东 减少数股东 少数在该子公司期初所有者权
序号 名称 比例(%) 比例(%) 合并报表 权益 损益的金额 益中所享有份额后的余额
中国第一铅笔泗洪有限
1 100.00% 100.00% 是 - - -
公司
中国第一铅笔泗洪木业
2 51.00% 51.00% 是 295.32 - -
有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.1 子公司情况(续)
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
5.1.1.3 本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司通过设立或投资等方式取得的三级子公司
本公司 实质上构成对
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资的
序号 名称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 出资额 其他项目余额
上海老凤祥珠宝首饰 有限 生产经营金银制品，从事贵金
1 中国上海 制造业 1,500.00 1,472.89 无
有限公司 公司 属代理交易业务
上海老凤祥首饰研究所 有限 生产经营金银制品，从事贵金
2 中国上海 制造业 1,615.00 1,593.05 无
有限公司 公司 属代理交易业务
上海老凤祥银楼 有限 零售、批发、加工各类
3 中国上海 商业 3,000.00 3,000.00 无
有限公司 公司 金银制品
上海老凤祥国际贸易 有限
4 中国上海 商业 300.00 自营和代理进出口业务 300.00 无
有限公司 公司
上海老凤祥典当 有限 动产、财产权利质押；
5 中国上海 典当业 3,375.00 3,375.00 无
有限公司 公司 房地产抵押等典当业务
昆山上海老凤祥银楼 有限 金银制品等零售、维修、调换
6 中国昆山 商业 200.00 106.00 无
有限公司 公司 业务
老凤祥河南首饰 有限 黄金、铂金制品，珠宝，钻石，
7 中国洛阳 商业 1,500.00 765.00 无
有限公司 公司 银制品，工艺品
余姚上海老凤祥银楼 有限 金银制品的零售、
8 中国余姚 商业 150.00 150.00 无
有限公司 公司 来料加工
上海老凤祥虹口银楼 有限 金银饰品零售、修理、
9 中国上海 商业 100.00 100.00 无
有限公司 公司 以旧换新业务
金银制品等、翡翠珠宝、工艺
上海老凤祥翡翠珠宝 有限 美术品及相关产品、设备的销
10 中国上海 制造业 3,000.00 2,800.00 无
有限公司 公司 售和生产，从事技术和货物的
进出口业务
无锡市老凤祥首饰 有限 金银制品等零售、维修、调换
11 中国无锡 商业 500.00 255.00 无
有限公司 公司 业务
眼镜、金银制品及金银制品镶
上海老凤祥眼镜 有限 嵌珠宝镜架批发、零售以及眼
12 中国上海 商业 300.00 156.00 无
有限公司 公司 镜、钟表相关产品业务，验光
配镜，兼营礼品类、贸易服务
34
老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.1 子公司情况(续)
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
5.1.1.3 本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司通过设立或投资等方式取得的三级子公司(续)
本公司 实质上构成对
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资的
序号 名称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 出资额 其他项目余额
加工生产经营金银珠宝制品
老凤祥珠宝（香港） 有限 及相关产品，以及商业，贸易
13 中国香港 制造业 HK$3,000 HK$2,700 无
有限公司 公司 服务，从事珠宝加工贸易及珠
宝首饰原材料的进出口业务
设计与外滩牛相关的工艺品、
上海老凤祥莫迪卡礼品 有限
14 中国上海 商业 1,366.6667 礼品，进行上述产品的批发、 956.6667 无
有限公司 公司
零售和佣金代理（拍卖除外）
35
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.1 子公司情况(续)
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
5.1.1.3 本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司通过设立或投资等方式取得的三级子公司(续)
老凤祥 少数股东权 从公司所有者权益冲减子公司
有限公司 本公司 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过
子公司 持股 表决权 是否 少数股东 减少数股东 少数在该子公司期初所有者权
序号 名称 比例(%) 比例(%) 合并报表 权益 损益的金额 益中所享有份额后的余额
上海老凤祥珠宝首饰
1 89.24% 98.19% 是 245.80 - -
有限公司
上海老凤祥首饰研究所
2 89.85% 98.64% 是 196.11 - -
有限公司
上海老凤祥银楼
3 80.00% 100.00% 是 - - -
有限公司
上海老凤祥国际贸易
4 51.00% 100.00% 是 - - -
有限公司
上海老凤祥典当
5 - 100.00% 是 - - -
有限公司
昆山上海老凤祥银楼
6 53.00% 53.00% 是 171.82 - -
有限公司
老凤祥河南首饰
7 51.00% 51.00% 是 2,459.72 - -
有限公司
余姚上海老凤祥银楼
8 51.00% 100.00% 是 - - -
有限公司
上海老凤祥虹口银楼
9 80.00% 100.00% 是 - - -
有限公司
上海老凤祥翡翠珠宝
10 50.00% 93.33% 是 679.41 - -
有限公司
无锡市老凤祥首饰
11 51.00% 51.00% 是 442.49 - -
有限公司
上海老凤祥眼镜
12 52.00% 52.00% 是 172.54 - -
有限公司
老凤祥珠宝（香港）
13 90.00% 90.00% 是 288.03 - -
有限公司
上海老凤祥莫迪卡礼品
14 70.00% 70.00% 是 377.54 - -
有限公司
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.1 子公司情况(续)
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
5.1.1.4 本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司通过设立或投资等方式取得的三级子公司
本公司 实质上构成对
序 子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资的
号 名称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 出资额 其他项目余额
玉雕，牙雕，红木座子，装潢盒
上海老凤祥玉石 子，钻粉工具，金银饰品，石雕，
1 有限公司 中国上海 制造业 1,790.00 1,794.85 无
象牙雕刻有限公司 工艺品，礼品，办公用品，雕刻，
工艺品切割造型等生产、销售
上海工美宝玉石
宝玉石鉴别、鉴定，宝玉石检测
2 质量监督检测站 有限公司 中国上海 服务业 50.00 25.50 无
仪器及工具等服务、零售、批发
有限公司
贵金属型材、工艺美术品及包装
上海老凤祥型材
3 有限公司 中国上海 制造业 200.00 配套产品的生产、加工和销售， 1,368.90 无
礼品配套有限公司
黄金饰品的生产、加工和交易
制造加印泥、朱印油；销售文化
上海西泠印社
4 有限公司 中国上海 制造业 91.37 用品、文房四宝、工艺品、礼品、 74.70 无
有限公司
印章、印泥等
工艺美术品，旅游纪念品，字画，
上海工艺美术品 服装鞋帽，皮革制品，玩具，文
5 有限公司 中国上海 商业 300.00 274.05 无
服务部有限公司 教用品，钟表，小家电金银饰品，
珠宝玉器等的销售
工艺美术品，旅游纪念品，字画，
上海城工艺品 服装鞋帽，皮革制品，玩具，文
6 有限公司 中国上海 商业 100.00 153.64 无
有限公司 教用品，钟表，小家电金银饰品，
珠宝玉器等的销售
生产资料、生活资料、文物、收
上海工美拍卖
7 有限公司 中国上海 服务业 1,000.00 藏品、珠宝首饰、房地产的拍卖 590.14 无
有限公司
业务
文化艺术交流与策划、创意服
务、艺术品、工艺美术品、黄金
上海老凤祥珐琅
8 有限公司 中国上海 制造业 400.00 饰品、金属材料、木材、塑料、 220.00 无
艺术有限公司
珠宝、玉石、字画（除文物）、
包装材料的制造销售
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.1 子公司情况(续)
5.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
5.1.1.4 本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司通过设立或投资等方式取得的三级子公司
(续)
少数股东权 从公司所有者权益冲减子公司
工美公司 本公司 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过
序 子公司 持股 表决权 是否 少数股东 减少数股东 少数在该子公司期初所有者权
号 名称 比例(%) 比例(%) 合并报表 权益 损益的金额 益中所享有份额后的余额
上海老凤祥玉石象牙雕刻
1 100.00% 100.00% 是 - - -
有限公司
上海工美宝玉石质量监督
2 51.00% 51.00% 是 155.57 - -
检测站有限公司
上海老凤祥型材礼品配套
3 90.00% 90.00% 是 299.09 - -
有限公司
4 上海西泠印社有限公司 45.00% 45.00% 是 219.35 - -
上海工艺美术品服务部
5 35.00% 55.00% 是 311.73 - -
有限公司
6 上海城工艺品有限公司 40.00% 40.00% 是 1,237.62 - -
7 上海工美拍卖有限公司 40.00% 55.00% 是 973.39 - -
上海老凤祥珐琅艺术
8 55.00% 55.00% 是 117.56 - -
有限公司
上述表决权比例占 50%以下公司作为子公司纳入合并范围的原因为：本公司对其具有实质控制权，
根据该子公司章程约定，其董事长由本公司委派，总经理及副总经理均由本公司推荐，本公司有
权决定其财务和经营政策。
38
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.1 子公司情况(续)
5.1.2 非同一控制下企业合并取得的子公司
5.1.2.1 本公司无非同一控制下企业合并取得的二级子公司
5.1.2.2 本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司非同一控制下企业合并取得的三级子公司
本公司 实质上构成对
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资的
序号 名称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 出资额 其他项目余额
上海老凤祥钻石加工中心 各类天然钻石等饰品的
1 有限公司 中国上海 制造业 3,500.00 4,256.28 无
有限公司 加工、销售、鉴定检测
上海老凤祥旅游产品 生产销售旅游产品，金银
2 有限公司 中国上海 制造业 1,103.35 1,051.68 无
有限公司 制品，珠宝等
天然钻石、铂金饰品、珠
宝玉器的生产、加工，工
上海钻交所龙华加工区
3 有限公司 中国上海 制造业 51.00 艺美术品（除金）的销售， 209.12 无
有限公司
房屋租赁，物业管理，停
车收费
老凤祥 少数股东权 从公司所有者权益冲减子公司
有限公司 本公司 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过
子公司 持股 表决权 是否 少数股东 减少数股东 少数在该子公司期初所有者权
序号 名称 比例(%) 比例(%) 合并报表 权益 损益的金额 益中所享有份额后的余额
1 上海老凤祥钻石加工中心
48.08% 90.29% 是 1,185.53 - -
有限公司
2 上海老凤祥旅游产品
90.64% 95.32% 是 132.08 - -
有限公司
3 上海钻交所龙华加工区
100.00% 100.00% 是 - - -
有限公司
39
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.1 子公司情况(续)
5.1.3 同一控制下企业合并取得的子公司
5.1.3.1 本公司同一控制下企业合并取得的二级子公司
本公司 实质上构成对
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资的
序号 名称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 出资额 其他项目余额
生产经营金银制品，从事
1 上海老凤祥有限公司 有限公司 中国上海 制造业 20,491.50 59,654.83 无
贵金属代理交易等业务
自营和代理各类商品及
2 上海工艺美术有限公司 有限公司 中国上海 商贸 10,000.00 技术的进出口业务,销售 38,014.37 无
工艺美术品，黄金饰品等
少数股东权 从公司所有者权益冲减子公司
本公司 本公司 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过
子公司 持股 表决权 是否 少数股东 减少数股东 少数在该子公司期初所有者权
序号 名称 比例(%) 比例(%) 合并报表 权益 损益的金额 益中所享有份额后的余额
1 上海老凤祥有限公司 57.51% 78.01% 是 41,192.19 - -
2 上海工艺美术有限公司 100.00% 100.00% 是 - - -
5.1.3.2 本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司同一控制下企业合并取得的三级子公司
本公司 实质上构成对
子公司 子公司 业务 注册 期末实际 子公司净投资的
序号 名称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 出资额 其他项目余额
生产销售各种笔及其配
上海三星文教实业有限 套文教用品，工艺品、木
1 有限公司 中国上海 制造业 500.00 1,839.96 无
公司 制品、木材的加工，货物
和技术的进出口业务
中铅 少数股东权 从公司所有者权益冲减子公司
有限公司 本公司 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过
子公司 持股 表决权 是否 少数股东 减少数股东 少数在该子公司期初所有者权
序号 名称 比例(%) 比例(%) 合并报表 权益 损益的金额 益中所享有份额后的余额
1 上海三星文教实业有限
100.00% 100.00% 是 - - -
公司
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老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 企业合并及合并财务报表（金额单位为人民币万元）(续)
5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.2.1 本期本公司无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体。
5.2.2 本期本公司无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体。
5.3 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 2,206,295.65 1,443,163.55
美元 - -
港币 74,990.70 0.78623 59,043.96 47,399.59 0.81085 38,433.96
小计 2,265,339.61 1,481,597.51
银行存款
人民币 2,507,216,547.04 1,838,169,395.08
美元 1,789,170.38 6.0969 10,908,392.88 830,959.88 6.2855 5,222,998.39
港币 23,868,603.98 0.78623 18,766,829.17 1,139,176.32 0.81085 923,701.12
小计 2,536,891,769.09 1,844,316,094.59
其他货币资金 248,413,917.23 32,588,128.36
合计 2,787,571,025.93 1,878,385,820.46
6.1.1 用于担保的资产
项 目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
定期存单 11,000,000.00 9,000,000.00
于 2013 年 12 月 31 日，本公司下属三级子公司上海老凤祥钻石加工有限公司以 1,100 万元的定期
存单(2012 年 12 月 31 日：900 万元)质押给银行作为取得 1,100 万元银行短期借款的担保。
6.1.2 货币资金年末数比年初数增加 909,185,205.47 元，增加比例为 48.40%，增加原因为：主要系
本公司、本公司下属子公司上海老凤祥有限公司银行存款增加所致。
42
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.2 交易性金融资产
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目 公允价值 公允价值
交易性债券投资 - -
交易性权益工具投资 45,693,890.27 41,917,074.82
指定为以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
基金 2,574,340.99 2,423,692.53
其他 - -
合计 48,268,231.26 44,340,767.35
6.2.1 交易性债券投资、基金和交易性权益工具投资的公允价值根据公开市场本年度最后一个交易
日收盘价确定。
6.2.2 管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。
6.3 应收票据
6.3.1 应收票据分类
种类 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 1,000,000.00 180,000.00
合计 1,000,000.00 180,000.00
6.3.2 应收票据年末数比年初数增加 820,000.00 元，增加比例为 455.56%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海中铅文具有限公司应收票据增加所致。
43
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.4 应收账款
6.4.1 应收账款按种类分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法
计提坏账准备 202,173,315.60 95.29% 31,704,514.22 15.68% 306,370,622.18 96.84% 50,994,437.00 16.64%
的应收账款
风险较小无需
计提坏账准备 - - - - - - - -
的应收账款
组合小计 202,173,315.60 95.29% 31,704,514.22 - 306,370,622.18 96.84% 50,994,437.00 -
单 项 金 额虽 不
重 大 但 单项 计
10,000,000.00 4.71% 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 3.16% 5,000,000.00 50.00%
提 坏 账 准备 的
应收账款
合计 212,173,315.60 100.00% 41,704,514.22 - 316,370,622.18 100.00% 55,994,437.00 -
6.4.2 按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 150,427,684.14 74.41% 7,521,384.20 250,899,979.03 81.89% 12,544,998.96
1~2 年 24,456,679.05 12.10% 2,445,667.90 16,776,387.92 5.48% 1,677,638.80
2~3 年 11,102,980.61 5.49% 5,551,490.32 3,844,912.00 1.25% 1,922,456.01
3 年以上 16,185,971.80 8.00% 16,185,971.80 34,849,343.23 11.38% 34,849,343.23
合计 202,173,315.60 100.00% 31,704,514.22 306,370,622.18 100.00% 50,994,437.00
44
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.4 应收账款(续)
6.4.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
根据该款项预计未来现金
上海中璞企业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 流量现值低于其账面价值
的差额，计提坏账准备
本公司下属三级子公司上海老凤祥典当有限公司与上海中璞企业发展有限公司就钢材作为质押物
进行抵押典当贷款业务，形成应收账款 1,000 万元。期末估计该应收款项可收回金额，全额计提坏
账准备 1,000 万元。
6.4.4 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否关联交易产生
上海三星文教实业有限公司 货款 19,275,985.38 无法收回 否
6.4.5 本报告期应收账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
45
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.4 应收账款(续)
6.4.6 应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 比例（%）
1 年以内、
上海中华铅笔联销公司 关联方 28,463,927.99 1-2 年 、 13.42%
2-3 年
赵思千 客户 15,791,500.00 1 年以内 7.44%
上海中璞企业发展有限公司 客户 10,000,000.00 1-2 年 4.71%
宋广宏 客户 6,740,000.00 1 年以内 3.18%
翟冬球 客户 6,250,000.00 1 年以内 2.95%
合计 67,245,427.99 31.70%
6.4.7 应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
上海中华铅笔联销公司 关联方 28,463,927.99 13.42%
6.4.8 应收账款年末数比年初数减少 89,907,383.80 元，减少比例为 34.53%，减少原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司应收账款减少所致。
46
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.5 其他应收款
6.5.1 其他应收款按种类分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计
提坏账准备的其 28,285,891.76 38.07% 10,012,376.81 35.40% 26,919,225.22 16.13% 9,539,530.89 35.44%
他应收款
风险较小无需计
提坏账准备的其 46,005,072.00 61.93% - - 140,012,680.00 83.87% - -
他应收款
组合小计 74,290,963.76 100.00% 10,012,376.81 - 166,931,905.22 100.00% 9,539,530.89 -
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -
提坏账准备的
其他应收款
合计 74,290,963.76 100.00% 10,012,376.81 - 166,931,905.22 100.00% 9,539,530.89 -
6.5.2 按组合计提坏账准备的其他应收款
6.5.2.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 12,407,146.96 43.86% 620,357.35 15,341,574.19 56.99% 767,078.72
1~2 年 6,467,904.08 22.87% 646,790.41 1,800,376.66 6.69% 180,037.67
2~3 年 1,331,223.38 4.71% 665,611.71 2,369,719.75 8.80% 1,184,859.88
3 年以上 8,079,617.34 28.56% 8,079,617.34 7,407,554.62 27.52% 7,407,554.62
合计 28,285,891.76 100.00% 10,012,376.81 26,919,225.22 100.00% 9,539,530.89
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.5 其他应收款(续)
6.5.2 按组合计提坏账准备的其他应收款(续)
6.5.2.2 组合中，风险较小无需计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备
上海市嘉定区土地储备开发中心 46,005,072.00 -
本公司下属二级子公司上海申嘉文教用品有限公司期末应收上海市嘉定区土地储备开发中心为动迁
补偿款，公司判断不存在坏账风险，故未计提坏账准备。动迁事项描述详见附注 11.3。
6.5.3 本报告期实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否关联交易产生
上海三星文教实业有限公司 代垫款、货款、押金 479,313.36 无法收回 否
6.5.4 本报告期其他应收款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.5 其他应收款余额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 关系 金额 年限 额比例（%）
上海市嘉定区土地储备开发中心 第三方 46,005,072.00 1-2 年 61.93%
揭阳市吉祥珠宝首饰有限公司 第三方 2,358,690.00 1-2 年 3.17%
上海工艺美术有限公司人员集中
第三方 1,483,036.46 1 年以内 2.00%
管理办公室
上海三菱电梯国际贸易 第三方 1,448,045.40 3 年以上 1.95%
TSW 33 Realty Corporation 第三方 1,219,380.00 1 年以内 1.64%
合计 52,514,223.86 70.69%
6.5.6 本报告期末其他应收款中无应收政府补助情况
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6.5 其他应收款(续)
6.5.7 其他应收款年末数比年初数减少 93,113,787.38 元，减少比例为 59.16%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司收到上海市嘉定区土地储备开发中心搬迁补偿款
项所致。
6.6 预付账款
6.6.1 预付账款按账龄列示
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 84,873,252.74 91.27% 92,592,541.56 94.24%
1~2 年 6,236,764.22 6.71% 4,298,747.78 4.38%
2~3 年 578,426.41 0.62% 308,571.83 0.31%
3 年以上 1,299,234.21 1.40% 1,049,773.29 1.07%
合计 92,987,677.58 100.00% 98,249,634.46 100.00%
6.6.2 预付账款余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
揭阳市老洪祥珠宝玉器有限公司 供应商 33,475,438.85 1 年以内 尚未收到货物
浙江中富建筑集团股份有限公司 供应商 7,410,000.00 1 年以内 预付工程款
Jean And Alex Jewelry 供应商 5,179,290.13 1 年以内 尚未收到货物
舟山泰莱珠宝有限公司 供应商 3,570,000.00 1 年以内 尚未收到货物
谢定伟 拍卖方 3,564,760.00 1 年以内 预付拍品款
合计 53,199,488.98
6.6.3 本报告期预付账款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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6.7 存货
6.7.1 存货分类
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 405,789,329.94 2,382,094.67 403,407,235.27 1,234,155,504.14 2,581,745.45 1,231,573,758.69
物资采购 7,164,969.83 - 7,164,969.83 68,991,825.69 - 68,991,825.69
在产品 241,565,000.81 3,687,531.87 237,877,468.94 232,963,393.01 2,323,518.27 230,639,874.74
库存商品 2,311,128,678.53 2,524,579.74 2,308,604,098.79 3,792,791,399.50 3,616,799.31 3,789,174,600.19
周转材料 76,348.27 - 76,348.27 212,887.02 - 212,887.02
包装物 162,559.72 - 162,559.72 155,415.61 - 155,415.61
低值易耗品 271,729.83 - 271,729.83 376,475.62 - 376,475.62
在途物资 213,832.47 - 213,832.47 - - -
委托加工物资 2,062,647,053.61 96,683.67 2,062,550,369.94 -43,765,897.68 96,683.67 -43,862,581.35
合计 5,029,019,503.01 8,690,889.95 5,020,328,613.06 5,285,881,002.91 8,618,746.70 5,277,262,256.21
6.7.2 存货跌价准备
本年减少额
种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
原材料 2,581,745.45 504,904.89 - 704,555.67 2,382,094.67
在产品 2,323,518.27 1,383,249.13 - 19,235.53 3,687,531.87
库存商品 3,616,799.31 493,211.28 - 1,585,430.85 2,524,579.74
委托加工物资 96,683.67 - - - 96,683.67
合计 8,618,746.70 2,381,365.30 - 2,309,222.05 8,690,889.95
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6.7 存货(续)
6.7.3 存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回、转销存货 本期转回金额占该项
跌价准备的原因 存货期末余额的比例
估计售价减去账面成本及估计
原材料 原材料出售 -
的销售费用以及相关税费
估计售价减去账面成本及估计 在产品投入生产使用
在产品 -
的销售费用以及相关税费 或出售
估计售价减去账面成本及估计
库存商品 库存商品出售 -
的销售费用以及相关税费
估计售价减去账面成本及估计
委托加工物资 - -
的销售费用以及相关税费
6.7.4 存货年末数比年初数减少 256,933,643.15 元，减少比例为 4.87%，减少原因为：主要系本公
司下属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司期末存货储备下降所致。
6.8 其他流动资产
项 目 内容或性质 2013年12月31日 2012年12月31日
应收出口退税 出口退税 3,263,011.69 404,327.74
其他流动资产年末数比年初数增加 2,858,683.95 元，增加比例为 707.02%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司中国第一铅笔有限公司期末应收出口退税上升所致。
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6.9 可供出售金融资产
6.9.1 可供出售金融资产情况
2013年12月31日 2012年12月31日
项 目
公允价值 公允价值
可供出售债券 - -
可供出售权益工具 173,223,386.90 177,673,423.04
其他 - -
合计 173,223,386.90 177,673,423.04
6.9.2 可供出售金融资产明细
权益工具的成本/ 累计计入其他综合收益的 已计提减值金
可供出售金融资产分类 公允价值
公允价值变动金额 额
债务工具的摊余成本
可供出售权益工具 35,149,254.00 173,223,386.90 138,074,132.90 -
可供出售债务工具 - - - -
合计 35,149,254.00 173,223,386.90 138,074,132.90 -
6.10 对联营企业投资（金额单位为人民币万元）
本企业在被投
本企业持股 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期
被投资单位名称 资单位表决权
比例（%） 总额 总额 总额 收入总额 净利润
比例（%）
联营企业
上海制笔零件
50.00% 50.00% 372.06 314.07 57.99 333.65 7.35
一厂月浦分厂
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6.11 长期股权投资
6.11.1 长期股权投资情况表
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
被投资单位名称 核算方法 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例
（%） 例（%） 不一致的说明
上海五角场黄金珠宝城管理有限公司 成本法 8.33% 8.33% -
上海钻石交易所 成本法 5.00% 5.00% -
上海钻石行业协会 成本法 8.34% 8.34% -
上海黄金交易所会员资格 成本法 - - -
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 <5% <5% -
申银万国证券股份有限公司 成本法 <5% <5% -
上海旅游纪念品产业发展中心 成本法 30.00% 30.00% -
苏州万川旅业有限公司 成本法 2.90% 2.90% -
上海制笔零件一厂月浦分厂 权益法 50.00% 50.00% -
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6.11 长期股权投资(续)
6.11.1 长期股权投资情况表(续)
本年计提 本期
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
减值准备 现金红利
上海五角场黄金珠宝城管理
250,000.00 250,000.00 - 250,000.00 - - 49,980.00
有限公司
上海钻石交易所 1,958,852.00 1,958,852.00 - 1,958,852.00 - - 1,350,000.00
上海钻石行业协会 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 - - -
上海黄金交易所会员资格 1,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - - -
上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 57,508.00 - 57,508.00 - - 8,626.20
申银万国证券股份有限公司 1,942,492.00 1,942,492.00 - 1,942,492.00 - - 161,942.60
上海旅游纪念品产业发展中心 30,000.00 30,000.00 - 30,000.00 - - -
苏州万川旅业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - -
上海制笔零件一厂月浦分厂 604,663.10 253,189.44 36,754.01 289,943.45 - - -
合计 8,346,515.10 7,995,041.44 36,754.01 8,031,795.45 2,000,000.00 - 1,570,548.80
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6.12 投资性房地产
6.12.1 按成本计量的投资性房地产
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 338,293,369.79 3,263,907.09 - 341,557,276.88
1.房屋、建筑物 338,293,369.79 3,263,907.09 - 341,557,276.88
2.土地使用权 - - - -
二、累计折旧和累计摊销
65,375,652.67 10,525,892.43 - 75,901,545.10
合计
1.房屋、建筑物 65,375,652.67 10,525,892.43 - 75,901,545.10
2.土地使用权 - - - -
三、投资性房地产账面
272,917,717.12 -7,261,985.34 - 265,655,731.78
净值合计
1.房屋、建筑物 272,917,717.12 -7,261,985.34 - 265,655,731.78
2.土地使用权 - - - -
四、投资性房地产减值
2,990,761.53 - - 2,990,761.53
准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 2,990,761.53 - - 2,990,761.53
2.土地使用权 - - - -
五、投资性房地产账面
269,926,955.59 -7,261,985.34 - 262,664,970.25
价值合计
1.房屋、建筑物 269,926,955.59 -7,261,985.34 - 262,664,970.25
2.土地使用权 - - - -
本期折旧和摊销额： 10,525,892.43 元；
投资性房地产本年未计提减值准备。
2013 年度，本公司将净值为 3,143,177.84 元(原价：3,458,000.00 元)的房屋改为出租，于改变用途
之日起，自固定资产转换为投资性房地产核算。
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6.13 固定资产
6.13.1 固定资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 707,416,778.99 57,017,539.62 91,672,815.64 672,761,502.97
其中：房屋建筑物 507,340,656.55 35,421,785.24 53,471,985.82 489,290,455.97
机器设备 152,409,169.75 15,250,175.86 34,682,164.88 132,977,180.73
运输工具 14,636,641.35 1,675,462.75 1,086,483.60 15,225,620.50
办公设备 33,030,311.34 4,670,115.77 2,432,181.34 35,268,245.77
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 252,999,232.78 - 25,459,398.23 58,034,152.48 220,424,478.53
其中：房屋建筑物 108,566,878.18 - 16,067,432.00 26,075,214.17 98,559,096.01
机器设备 115,271,858.88 - 4,577,546.57 28,893,118.67 90,956,286.78
运输工具 8,418,692.30 - 1,493,754.86 906,641.24 9,005,805.92
办公设备 20,741,803.42 - 3,320,664.80 2,159,178.40 21,903,289.82
三、固定资产账面净值合计 454,417,546.21 31,558,141.39 33,638,663.16 452,337,024.44
其中：房屋建筑物 398,773,778.37 19,354,353.24 27,396,771.65 390,731,359.96
机器设备 37,137,310.87 10,672,629.29 5,789,046.21 42,020,893.95
运输工具 6,217,949.05 181,707.89 179,842.36 6,219,814.58
办公设备 12,288,507.92 1,349,450.97 273,002.94 13,364,955.95
四、减值准备合计 3,177,651.48 197,606.74 600,401.23 2,774,856.99
其中：房屋建筑物 9,075.38 - 9,075.38 -
机器设备 1,155,119.19 197,606.74 542,359.81 810,366.12
运输工具 - - - -
办公设备 2,013,456.91 - 48,966.04 1,964,490.87
五、固定资产账面价值合计 451,239,894.73 31,360,534.65 33,038,261.93 449,562,167.45
其中：房屋建筑物 398,764,702.99 19,354,353.24 27,387,696.27 390,731,359.96
机器设备 35,982,191.68 10,475,022.55 5,246,686.40 41,210,527.83
运输工具 6,217,949.05 181,707.89 179,842.36 6,219,814.58
办公设备 10,275,051.01 1,349,450.97 224,036.90 11,400,465.08
本年折旧额： 25,459,398.23 元；
本年由在建工程转入固定资产原价为： 52,723,943.02 元。
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6.13 固定资产(续)
6.13.2 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
权证权利人与实际拥有人不 -
方正建筑附属构筑物 一致
权证权利人与实际拥有人不 2014 年 12 月 31 日前
东高路房产、徐家汇路车位 一致
桦甸浴室、锯断车间、机修车间 尚未办理 -
桦甸建筑附属构筑物 尚未办理 -
北京西路 311 号 该房产列入动迁范围，无法办 黄国资承诺解决
理
泗洪白杆、白板仓库 尚未办理 2014 年 12 月 31 日前
泗洪建筑附属构筑物 尚未办理 -
6.13.3 固定资产原值年末数比年初数减少 34,436,269.30 元，减少比例为 4.87%，累计折旧
年末数比年初数减少 32,355,747.53 元，减少比例为 12.79%，固定资产减值准备年末数比
年初数减少 402,794.49 元，减少比例为 12.68%，减少原因为：主要系本公司下属子公司
上海申嘉文教用品有限公司和上海长城笔业有限公司动迁搬迁处置固定资产所致。
57
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6.14 在建工程
6.14.1 在建工程情况
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
装修工程 6,714,299.13 - 6,714,299.13 12,213,644.17 - 12,213,644.17
待安装设备 2,550,284.30 - 2,550,284.30 10,062,939.10 - 10,062,939.10
房产 21,884,589.58 - 21,884,589.58 43,007,254.30 - 43,007,254.30
合计 31,149,173.01 - 31,149,173.01 65,283,837.57 - 65,283,837.57
6.14.2 重大在建工程项目变动情况
项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额
装修工程 12,213,644.17 36,924,533.18 - 42,423,878.22 6,714,299.13
待安装设备 10,062,939.10 11,625,801.74 17,302,157.78 1,819,575.76 2,567,007.30
房产 43,007,254.30 20,295,077.58 35,421,785.24 6,012,680.06 21,867,866.58
合计 65,283,837.57 68,845,412.50 52,723,943.02 50,256,134.04 31,149,173.01
6.14.3 重大在建工程的工程进度情况
项目名称 工程进度 所属公司
新浜项目 部分项目已于 2013 年结转， 上海申嘉文教用品有限公司
其余项目预计于 2014 年竣工验收
泗洪项目 预计于 2014 年竣工验收 中国第一铅笔泗洪有限公司
本期由在建工程转入固定资产（含转入投资性房地产）金额为 52,723,943.02 元。
6.14.4 本公司董事会认为，期末在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提
减值准备。
6.14.5 在建工程年末数比年初数减少 34,134,664.56 元，减少比例为 52.29%，减少原因为：主要系
本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司房屋建筑物及设备竣工结转固定资产所致。
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6.15 无形资产
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 163,688,622.49 4,249,989.20 1,171,569.50 166,767,042.19
土地使用权 144,374,275.55 4,168,586.24 1,171,569.50 147,371,292.29
非专利技术 2,720,000.00 - - 2,720,000.00
软件 2,104,346.94 81,402.96 - 2,185,749.90
租赁权 10,390,000.00 - - 10,390,000.00
著作权 4,100,000.00 - - 4,100,000.00
二、累计摊销合计 25,144,836.20 6,197,391.45 1,171,569.50 30,170,658.15
土地使用权 14,030,430.81 3,161,719.61 1,171,569.50 16,020,580.92
非专利技术 2,538,666.48 181,333.52 - 2,720,000.00
软件 803,163.15 438,723.60 - 1,241,886.75
租赁权 7,772,575.76 2,040,757.58 - 9,813,333.34
著作权 - 374,857.14 - 374,857.14
三、无形资产账面净值合计 138,543,786.29 -1,947,402.25 - 136,596,384.04
土地使用权 130,343,844.74 1,006,866.63 - 131,350,711.37
非专利技术 181,333.52 -181,333.52 - -
软件 1,301,183.79 -357,320.64 - 943,863.15
租赁权 2,617,424.24 -2,040,757.58 - 576,666.66
著作权 4,100,000.00 -374,857.14 - 3,725,142.86
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
非专利技术 - - - -
软件 - - - -
租赁权 - - - -
著作权 - - - -
五、无形资产账面价值合计 138,543,786.29 -1,947,402.25 - 136,596,384.04
土地使用权 130,343,844.74 1,006,866.63 - 131,350,711.37
非专利技术 181,333.52 -181,333.52 - -
软件 1,301,183.79 -357,320.64 - 943,863.15
租赁权 2,617,424.24 -2,040,757.58 - 576,666.66
著作权 4,100,000.00 -374,857.14 - 3,725,142.86
本年摊销额： 6,197,391.45 元。
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6.15 无形资产(续)
本公司董事会认为，期末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提减值准
备。
6.16 长期待摊费用
其他 其他减少的
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少 原因
装修费 28,559,778.94 45,580,203.78 24,534,129.68 - 49,605,853.04 -
租金 1,445,837.50 - 311,950.00 - 1,133,887.50 -
其他 - - - - - -
合计 30,005,616.44 45,580,203.78 24,846,079.68 - 50,739,740.54
长期待摊费用年末数比年初数增加 20,734,124.10 元，增加比例为 69.10%，增加原因为：本公司下
属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司装修费增加所致。
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6.17 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示
6.17.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
资产减值准备 27,914,296.56 24,506,868.78
公允价值变动 592,356.01 794,030.26
开办费 - -
可抵扣亏损 10,577,382.68 4,097,810.81
装修费摊销 66,389.63 97,845.37
无形资产摊销 20,782.06 24,245.73
其他 154,183.79 227,751.11
小计 39,325,390.73 29,748,552.06
递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工
1,759,780.73 1,491,396.43
具的估值
计入资本公积的可供出售金融
34,518,533.23 35,631,042.26
资产公允价值变动
评估增值 61,950,095.98 71,745,349.30
小计 98,228,409.94 108,867,787.99
6.17.2 未确认递延所得税资产明细
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 5,602,578.15 25,354,370.59
可抵扣亏损 96,916,330.46 87,009,936.59
合计 102,518,908.61 112,364,307.18
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6.17 递延所得税资产/递延所得税负债(续)
6.17.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 备注
2013 - 7,680,639.76
2014 58,766,447.30 58,766,447.30
2015 4,663,329.45 4,663,329.45
2016 11,844,668.09 11,844,668.09
2017 17,835,084.11 4,054,851.99
2018 3,806,801.51 -
合 计 96,916,330.46 87,009,936.59
6.17.4 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异：
资产减值准备 111,910,312.92
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 2,369,424.03
开办费 -
可抵扣亏损 42,309,530.69
装修费摊销 265,558.51
无形资产摊销 83,128.22
其他 616,735.16
小计 157,554,689.53
应纳税暂时性差异：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 7,039,122.89
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 138,074,132.90
评估增值 247,800,383.92
小计 392,913,639.71
6.17.5 递延所得税资产年末数比年初数增加 9,576,838.67 元，增加比例为 32.19%，增加原因为：
本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司和下属孙公司上海三星文教实业有限公司可抵扣亏
损增加所致。
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6.18 资产减值准备
2012 年 本年减少 2013 年
项目 本期计提额
12 月 31 日 转回 转销 合计 12 月 31 日
一、坏账准备 65,533,967.89 5,938,221.88 - 19,755,298.74 19,755,298.74 51,716,891.03
二、存货跌价准备 8,618,746.70 2,381,365.30 - 2,309,222.05 2,309,222.05 8,690,889.95
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -
五、长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00
六、投资性房地产减值准备 2,990,761.53 - - - - 2,990,761.53
七、固定资产减值准备 3,177,651.48 197,606.74 - 600,401.23 600,401.23 2,774,856.99
八、工程物资减值准备 - - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - - -
其中：成熟生产性生物
- - - - - -
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 - - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - - -
十四、其他 - - - - - -
合计 82,321,127.60 8,517,193.92 - 22,664,922.02 22,664,922.02 68,173,399.50
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6.19 短期借款
6.19.1 短期借款分类
借款类别 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款 11,000,000.00 9,000,000.00
抵押借款 - -
保证借款 15,000,000.00 19,000,000.00
信用借款 2,483,000,000.00 2,601,000,000.00
保理借款 270,000,000.00 20,000,000.00
商业承兑汇票贴现 - -
合 计 2,779,000,000.00 2,649,000,000.00
6.19.2 本公司年末短期借款中质押借款 1,100 万元由本公司下属三级子公司上海老凤祥钻石加工有
限公司所持有的 1,100 万元定期存单提供质押。
保证借款 1,000 万元由中国投资担保有限公司上海分公司提供 85%的保证，同时由本公司下属二
级子公司上海工艺美术有限公司提供 15%的保证；500 万元由自然人水汀和本公司下属三级子公
司上海老凤祥银楼有限公司共同提供保证。
保理借款 20,000 万元为本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司将对本公司下属三级子公司上
海老凤祥银楼有限公司的应收账款附追索权转让给银行取得的借款；6,000 万元为本公司下属三级
子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司将对本公司下属四级子公司上海老凤祥首饰银楼有限公司
的应收账款附追索权转让给银行取得的借款；1,000 万元为本公司下属三级子公司上海老凤祥翡翠
珠宝有限公司将对本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司的应收账款附追索权转让给银
行取得的借款。
6.19.3 本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末有一笔已到期的短期借款获展期的，为汇丰
银行借款，展期条件无。该笔借款于 2013 年 8 月 2 日获得展期，新的贷款到期日为 2014 年 1 月
29 日。
6.19.4 短期借款年末数比年初数增加 130,000,000.00 元，增加比例为 4.91%，增加原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期借款增加所致。
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6.20 应付票据
种类 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 - 3,993,929.77
合 计 - 3,993,929.77
6.20.1 下一会计期间将到期的金额： 0 元。
6.20.2 应付票据年末数比年初数减少 3,993,929.77 元，减少比例为 100.00%，减少原因为：主要系
本公司下属子公司上海长城笔业有限公司、中国第一铅笔有限公司应付票据减少所致。
6.21 应付账款
6.21.1
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1,687,043,288.18 1,481,491,572.73
6.21.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
6.21.3 应付账款年末数比年初数增加 205,551,715.45 元，增加比例为 13.87%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末借金余额增加所致。
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6.22 预收账款
6.22.1
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
608,713,985.54 1,018,900,022.24
6.22.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款
项。
6.22.3 预收账款年末数比年初数减少 410,186,036.70 元，减少比例为 40.26%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司和下属孙公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司、老凤祥河
南首饰有限公司期末预收货款减少所致。
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6.23 应付职工薪酬
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 184,493.54 446,337,502.83 446,374,342.39 147,653.98
二、职工福利费 - 10,068,363.36 10,068,363.36 -
三、社会保险费 76,530.57 67,590,557.94 67,563,424.14 103,664.37
其中：1.医疗保险费 18,500.01 20,927,993.21 20,921,528.98 24,964.24
2.基本养老保险费 51,630.10 40,845,296.55 40,827,814.93 69,111.72
3.年金缴费 - - - -
4.失业保险费 2,750.29 3,230,847.55 3,228,948.04 4,649.80
5.工伤保险费 1,687.33 1,129,614.54 1,129,072.34 2,229.53
6.生育保险费 1,962.84 1,456,806.09 1,456,059.85 2,709.08
四、住房公积金 60,253.60 12,053,304.53 12,048,107.53 65,450.60
五、工会经费和职工教育经费 158,568.45 6,482,706.48 6,481,559.27 159,715.66
六、非货币福利 - - - -
七、辞退福利 - 23,000.00 23,000.00 -
八、其他 2,900.00 1,036,532.48 1,036,532.48 2,900.00
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 482,746.16 543,591,967.62 543,595,329.17 479,384.61
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6.24 应交税费
税种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 -194,854,524.58 -290,825,511.09
消费税 10,797,261.43 8,312,763.12
营业税 3,532,088.31 3,888,048.58
城建税 1,389,564.85 964,239.84
企业所得税 180,301,754.45 107,508,908.00
个人所得税 6,760,079.19 4,478,260.20
教育费附加 1,043,955.52 929,992.27
河道费 162,716.68 160,074.39
房产税 954,873.24 820,844.09
土地使用税 50,000.00 101,361.70
其他地方基金 316,104.15 107,355.12
合 计 10,453,873.24 -163,553,663.78
应交税费年末数比年初数增加 174,007,537.02 元，增加比例为 106.39%，增加原因为：主要系本公
司下属子公司上海老凤祥有限公司和下属孙公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司期末应交税费增值
税上升，本期期末留抵税额减少所致。
6.25 应付利息
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
借款预提利息 12,907,985.53 6,176,382.77
黄金租赁业务预提租息 10,012,977.65 5,015,502.64
22,920,963.18 11,191,885.41
应付利息年末数比年初数增加 11,729,077.77 元，增加比例为 104.80%，增加原因为：主要系本公
司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应计借款利息、借金租息增加所致。
68
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.26 应付股利
投资者名称或类别 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
上海宝山区淞南工业公司 23,828.53 22,282.22
职工持股会 2,069,646.64 1,466,080.87
自然人 236,244.87 239,618.76
合 计 2,329,720.04 1,727,981.85
应付股利年末数比年初数增加 601,738.19 元，增加比例为 34.82%，增加原因为：主要系本公司下
属子公司上海老凤祥有限公司期末应付股利增加所致。
6.27 其他应付款
6.27.1
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
208,861,325.75 303,327,614.85
6.27.2 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况。
单位名称 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
上海市黄浦区国有资产监督
- 32,150,000.00
管理委员会
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.27 其他应付款(续)
6.27.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
对方名称 金额 未偿还原因
上海庆城房地产开发有限公司 32,013,474.00 动迁保证金
6.27.4 金额较大的其他应付款
对方名称 金额 未偿还原因
上海庆城房地产开发有限公司 32,013,474.00 动迁保证金
6.27.5 其他应付款年末数比年初数减少 94,466,289.10 元，减少比例为 31.14%，减少原因为：主要
系下属子公司上海工艺美术有限公司本期归还保证金所致。
70
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.28 一年内到期的非流动负债
6.28.1
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 - 50,000,000.00
6.28.2 一年内到期的长期借款
6.28.2.1 一年内到期的长期借款
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 - -
信用借款 - 50,000,000.00
合计 - 50,000,000.00
6.28.2.2 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 借款 2013 年 2012 年
贷款单位 币种 利率（%）
起始日 终止日 12 月 31 日 12 月 31 日
2010 年 2013 年
中国民生银行上海分行 RMB 按基准利率浮动 - 40,000,000.00
1月5日 1月4日
2010 年 2013 年
中国民生银行上海分行 RMB 按基准利率浮动 - 10,000,000.00
2 月 26 日 1 月 14 日
6.28.3 一年内到期的非流动负债年末数比年初数减少 50,000,000.00 元，减少比例为 100.00%，减
少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期归还一年内到期的长期借款所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.29 专项应付款
拨款项目名称 2012 年 12 月 31 日 本期新增 本期结转 2013 年 12 月 31 日
新浜动迁款 240,012,680.00 - 240,012,680.00 -
上海工艺美术设计服务平台 2,500,000.00 - 2,500,000.00 -
242,512,680.00 - 242,512,680.00 -
专项应付款年末数比年初数减少 242,512,680.00 元，减少比例为 100.00%，减少原因为：主要系下
属子公司上海申嘉文教用品有限公司和上海工艺美术有限公司本期结转专项应付款所致。
6.30 其他非流动负债
6.30.1 其他非流动负债
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延收益 51,023,636.32 -
6.30.2 其他非流动负债年末数比年初数增加 51,023,636.32 元，增加比例为 100.00%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司期末动迁递延收益增加所致。
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6.31 股本
项目 2012 年 12 月 31 日 比例% 本年变动增(+)减(-) 2013 年 12 月 31 日 比例%
1.有限售条件股份
(1)国家持股 91,064,320.00 17.41% -91,064,320.00 - -
(2)国有法人持股 - - - - -
(3)其他内资持股 - - - - -
其中：
境内非国有法人持股 - - - - -
境内自然人持股 - - - - -
(4)外资持股 - - - - -
其中：
境外法人持股 - - - - -
境外自然人持股 - - - - -
有限售条件股份合计 91,064,320.00 17.41% -91,064,320.00 - -
2.无限售条件股份
(1)人民币普通股 226,045,310.00 43.21% 91,064,320.00 317,109,630.00 60.62%
(2)境内上市的外资股 206,008,134.00 39.38% - 206,008,134.00 39.38%
(3)境外上市的外资股 - - - - -
(4)其他 - - - - -
无限售条件股份合计 432,053,444.00 82.59% 91,064,320.00 523,117,764.00 100.00%
3.股份总数 523,117,764.00 100.00% - 523,117,764.00 100.00%
6.31.1 本公司股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 2 月 6 日。公募法人股股东 2007
年 2 月 6 日正式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。
本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在 A 股市场的上市流通权之日
起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交
易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在
二十四个月内不超过百分之十。
有限售条件流通股份－国家股 2009 年 2 月 6 日正式上市流通。2009 年 2 月 9 日解禁 13,847,867
股，2010 年 2 月 8 日解禁 13,847,867 股，2011 年 2 月 15 日解禁 52,766,359 股。截至本年末上述
股份已全部上市流通。
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6.31 股本(续)
2010 年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行 58,374,564 股用以购买上海老凤祥有限公司
27.57% 股权及上海工艺工美有限公司 100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起三十
六个月内(即 2010 年 9 月 21 日至 2013 年 9 月 20 日期间)不进行转让。经公司实施两次资本公积转
增股本后，截至 2013 年 9 月 20 日，黄浦区国资委累计持有的 91,064,320 股有限售条件流通股股
份的限售期已满三十六个月，上述有限售条件流通股股份解除限售并上市流通。
6.31.2 本公司的注册资本与上述股本一致，均为 52,311.7764 万元，与本公司营业执照、章程等法
律文件相符。股本本期内无增减变化。
6.32 资本公积
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 423,296,307.00 - - 423,296,307.00
其他资本公积 198,744,490.82 - 3,945,694.00 194,798,796.82
合计 622,040,797.82 - 3,945,694.00 618,095,103.82
资本公积年末数比年初数减少 3,945,694.00 元，减少比例为 0.63%，减少原因为：主要系本期可供
出售金融资产公允价值变动所致。
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6.33 盈余公积
项目 2012 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 146,229,120.87 42,631,920.21 - 188,861,041.08
任意盈余公积 42,634,768.16 - - 42,634,768.16
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
其他 - - - -
合计 188,863,889.03 42,631,920.21 - 231,495,809.24
6.34 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 1,427,478,513.97
调整 年初未分配利润(调增+，调减-) -
调整后 年初未分配利润 1,427,478,513.97
加：本年归属于公司所有者的净利润 889,854,673.71
减：提取法定盈余公积 42,631,920.21 10%
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 313,870,658.40
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 1,960,830,609.07
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.35 营业收入及营业成本
6.35.1 营业收入
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 27,942,254,487.64 21,972,002,193.73
其他业务收入 5,042,401,186.84 3,581,396,829.79
营业成本 30,356,463,746.32 23,459,804,940.64
6.35.2 主营业务（分行业）
2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)笔类 391,519,027.58 280,825,039.09 399,681,981.42 282,281,463.60
(2)物业管理 3,873,931.11 - 3,779,368.96 -
(3)铅笔机械 116,855.28 890,647.42 2,874,815.90 2,270,951.67
(4)化工原料 26,253,764.13 17,692,200.37 21,073,912.24 14,981,631.99
(5)珠宝首饰 25,843,480,233.88 23,577,733,151.99 19,407,757,064.63 17,564,504,560.25
(6)黄金交易 1,415,922,691.00 1,279,409,590.40 1,814,559,995.00 1,837,407,231.88
(7)工艺品销售 181,664,570.19 148,473,156.01 165,926,891.12 114,183,611.60
(8)拍卖佣金 12,602,651.50 - 13,808,829.00 -
(9)商贸 66,820,762.97 57,648,696.88 142,539,335.46 135,555,416.81
合计 27,942,254,487.64 25,362,672,482.16 21,972,002,193.73 19,951,184,867.80
6.35.3 主营业务（分地区）
2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 27,706,140,538.72 25,160,859,953.98 21,580,862,216.55 19,605,464,786.02
国外销售 236,113,948.92 201,812,528.18 391,139,977.18 345,720,081.78
合计 27,942,254,487.64 25,362,672,482.16 21,972,002,193.73 19,951,184,867.80
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.35 营业收入及营业成本(续)
6.35.4 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
东莞金叶珠宝有限公司 1,885,561,769.23 5.72%
重庆金叶珠宝加工销售有限公司 1,645,951,017.09 4.99%
上海黄金交易所 1,415,922,691.00 4.29%
陕西群鑫金银珠宝首饰有限公司 827,087,357.15 2.51%
北京吉瑞阳光首饰有限公司 738,018,982.57 2.24%
合计 6,512,541,817.04 19.75%
6.35.5 营业收入本年发生数比上年发生数增加 7,431,256,650.96 元，增加比例为 29.08%；营业成本
本年发生数比上年发生数增加 6,896,658,805.68 元，增加比例为 29.40%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司珠宝首饰收入上升，成本随收入上升而同步上升所致。
6.36 营业税金及附加
项目 2013 年度 2012 年度 计缴标准
营业税 6,299,015.04 8,012,061.24 5%
城建税 33,355,736.10 21,643,386.78 1%、5%、7%
消费税 155,214,933.23 109,816,853.16 5%及 10%
教育费附加 24,611,080.99 16,233,728.31 5%
投资性房地产房产税 1,786,952.71 1,810,723.04 12%
投资性房地产土地使用税 25,681.28 25,681.28 按土地级别
合 计 221,293,399.35 157,542,433.81
营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 63,750,965.54 元，增加比例为 40.47%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期珠宝首饰收入增加引起消费税增加所致。
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6.37 销售费用
项目 2013 年度 2012 年度
办公费 17,870,742.74 13,207,086.36
包装物 10,879,844.13 7,767,921.03
保安报警费 11,172,216.91 9,410,339.55
保险费 16,624.95 203,905.37
差旅费 12,192,797.35 6,746,144.10
出口费用 5,974,676.43 8,548,942.13
促销费 8,361,436.01 3,913,328.29
打假专项费用 151,342.50 106,982.25
工资及福利费 233,579,766.91 180,676,646.98
广告费 103,315,975.84 57,064,728.42
低值易耗品摊销 1,859,931.34 2,202,030.12
会务费 5,275,253.45 5,052,997.90
检测费 2,533,379.35 3,718,983.40
交际应酬费 10,215,497.43 5,996,075.06
其 他 2,137,673.23 2,347,634.68
商检费 4,507.00 10,767.00
社会保险费 3,331,164.09 3,334,839.88
交易手续费 594,206.73 494,422.82
水电费 8,819,845.59 8,636,117.69
税金 2,746,139.09 1,673,272.76
提纯工费 3,644,658.37 1,899,412.85
销售服务费 2,042,123.35 1,321,040.80
销售佣金 5,333,536.43 2,395,556.56
销售折让 489,700.22 716,453.64
修理费 3,356,547.31 2,476,600.36
印刷费 2,041,980.05 1,724,628.53
运输费 6,843,010.45 6,996,309.44
展览费 6,513,347.68 4,766,086.86
折旧费 3,523,123.74 3,718,749.39
中介费 50,339.65 95,758.72
装修费 24,244,120.71 13,349,783.82
租赁费 65,618,662.12 58,113,607.76
技术开发费 12,124,997.97 9,274,388.95
合计 576,859,169.12 427,961,543.47
销售费用本年发生数比上年发生数增加 148,897,625.65 元，增加比例为 34.79%，增加原因为：主
要系本公司下属子公司老凤祥有限公司工资及附加、广告费、保安报警费、差旅费、租赁费、技
术开发费、装修费、办公费、包装费、促销费、交际应酬费上升所致。
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6.38 管理费用
项目 2013 年度 2012 年度
办公费 8,842,207.80 9,748,300.78
保险费 3,563,760.82 3,026,874.31
差旅费 8,742,844.24 6,792,286.81
低值易耗品 1,531,635.14 1,153,306.00
工会经费 4,564,400.47 3,704,996.76
工资及福利费 120,614,281.99 114,731,803.27
广告费 1,919,262.07 4,063,235.05
会务费 4,563,419.94 5,106,979.81
检测费 3,396,251.98 61,711.14
技术开发费 32,483,245.99 23,293,201.57
检验检疫费 330,850.28 244,865.42
交际应酬费 4,694,650.56 4,784,160.35
交易手续费 100,580.00 242,535.18
教育经费 1,650,924.21 814,848.75
警卫保安费 2,975,309.47 2,505,625.87
劳防费 4,536,047.77 2,973,636.50
绿化费 844,370.89 479,270.29
排污、清洁费 519,356.28 669,109.94
其 他 3,454,397.31 3,683,719.94
无形资产摊销 6,188,032.59 5,803,118.72
装修费 10,384,261.40 2,781,741.71
商标专利费 106,248.31 171,110.15
上市公司费用 820,531.26 447,134.08
上下班交通费 5,101,666.56 2,506,989.37
社会保险费 69,715,005.38 59,781,784.74
中介费 9,342,032.06 8,254,778.92
水电费 5,871,120.13 4,298,585.27
税金 12,043,778.81 8,696,883.69
退休聘用工资 7,354,947.84 4,753,553.78
外劳力管理费 453,313.70 1,548,950.74
物料消耗 1,636,578.71 1,974,016.30
修理费 3,478,454.46 2,843,106.39
运输费 4,321,792.17 4,030,837.98
折旧费 16,613,454.43 16,693,851.60
租赁费 11,939,544.10 9,931,457.24
存货报损 465,385.88 -
合计 375,163,945.00 322,598,368.42
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.38 管理费用(续)
管理费用本年发生数比上年发生数增加 52,565,576.58 元，增加比例为 16.29%，增加原因为：主
要系本公司及其下属子公司工资及附加、中介费、租赁费、装修费、技术开发费、检测费、水电
费、税金上升所致。
6.39 财务费用
项目 2013 年度 2012 年度
利息支出 179,097,868.33 161,936,246.92
减：利息收入 23,687,044.33 12,806,428.20
利息净支出/（净收入） 155,410,824.00 149,129,818.72
加：汇兑净损失/（净收益） 168,297.81 1,036,316.98
手续费及其他 41,388,631.65 30,529,347.01
合计 196,967,753.46 180,695,482.71
财务费用本年发生数比上年发生数增加 16,272,270.75 元，增加比例为 9.01%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年利息支出增加，银行手续费增加所致。
6.40 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2013 年度 2012 年度
交易性金融资产 1,880,234.16 10,645,628.78
其中：衍生金融工具产生的公允
- -
价值变动收益
交易性金融负债 - -
按公允价值计量的投资性房地产 - -
其他 - -
合 计 1,880,234.16 10,645,628.78
公允价值变动收益本年发生数比上年发生数减少 8,765,394.62 元，减少比例为 82.34%，减少原因
为：主要系本公司下属子公司上海工艺美术有限公司持有的金融资产本期市价变动下降所致。
80
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6 合并财务报表项目附注(续)
6.41 投资收益
6.41.1 投资收益明细情况
项目 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益 1,570,548.80 58,606.20
权益法核算的长期股权投资收益 36,754.01 1,431,644.31
处置长期股权投资产生的投资收益 - 758,125.52
持有交易性金融资产期间取得的投资
617,531.58 325,738.95
收益
持有至到期投资取得的投资收益期间
- -
取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的
4,962,572.18 3,115,904.13
投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,937,098.26 -5,576,494.29
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 13,124,504.83 113,524.82
6.41.2 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年度 2012 年度 本期比上期增减变动的原因
上海五角场黄金珠宝城管理有限公司 49,980.00 49,980.00 分利变动
上海钻石交易所 1,350,000.00 - 分利变动
申银万国证券股份有限公司 161,942.60 - 分利变动
上海宝鼎投资股份有限公司 8,626.20 8,626.20 分利变动
合计 1,570,548.80 58,606.20
81
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6.41 投资收益(续)
6.41.3 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年度 2012 年度 本期比上期增减变动的原因
上海凤祥酒店管理有限公司 - -51,256.32 对方公司关闭
上海钻交所龙华加工区有限公司 - 1,481,436.63 对方公司变更为子公司
上海制笔零件一厂月浦分厂 36,754.01 1,464.00 对方公司净利润增减
合计 36,754.01 1,431,644.31
6.41.4 投资收益本年发生数比上年发生数增加 13,010,980.01 元，增加比例为 114.61 倍，增加原因
为：主要系本公司下属子公司上海工艺美术有限公司本期处置交易性金融资产取得的投资收益增
加所致。
82
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6.42 资产减值损失
项目 2013 年度 2012 年度
一、坏账损失 5,938,221.88 9,023,701.54
二、存货跌价损失 2,381,365.30 2,214,537.65
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 197,606.74 -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合 计 8,517,193.92 11,238,239.19
83
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6.43 营业外收入
6.43.1
项目 2013 年度 2012 年度 计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 769,628.29 292,206.04 769,628.29
其中：固定资产处理利得 769,628.29 292,206.04 769,628.29
财政补贴 47,551,825.09 24,704,004.76 47,551,825.09
赔偿利得 2,522,793.03 2,296,679.25 2,522,793.03
税收返还 26,662,379.93 27,269,931.60 26,662,379.93
补偿款 189,012,539.51 9,023,495.83 189,012,539.51
债务重组利得 - 2,656,306.42 -
其他 504,249.05 144,650.85 504,249.05
合 计 267,023,414.90 66,387,274.75 267,023,414.90
6.43.2 政府补助明细
与资产相关
项目 2013 年度 2012 年度 说明
/收益相关
税收返还 1,424,630.64 5,159,935.25 与收益相关 非经常性损益
财政补贴 47,551,825.09 24,704,004.76 与收益相关 非经常性损益
财政贴息 3,566,860.00 5,190,204.72 与收益相关 非经常性损益
合计 52,543,315.73 35,054,144.73
6.43.3 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 200,636,140.15 元，增加比例为 302.22%，增加原
因为：主要系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司、上海长城笔业有限公司、上海铅笔
机械制造有限公司本期结转动迁补偿款所致。
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6.44 营业外支出
项目 2013 年度 2012 年度 计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 26,362,866.31 237,465.20 26,362,866.31
其中：固定资产处置损失 26,362,866.31 237,465.20 26,362,866.31
对外捐赠 2,653,000.00 766,500.00 2,653,000.00
赔偿支出 26,028.00 2,163,447.99 26,028.00
动迁补偿款 20,752,174.82 - 20,752,174.82
罚款及滞纳金 3,837,648.89 64,549.28 3,837,648.89
其他 532,356.26 903,366.83 532,356.26
合 计 54,164,074.28 4,135,329.30 54,164,074.28
营业外支出本年发生数比上年发生数增加 50,028,744.98 元，增加比例为 12.10 倍，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海长城笔业有限公司本期搬迁，固定资产处置损失、动迁支出增加所
致。
6.45 所得税费用
项 目 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 356,419,422.10 277,902,346.30
递延所得税调整 -9,309,465.25 -5,109,663.46
合 计 347,109,956.85 272,792,682.84
所得税费用本年数比上年数增加 74,317,274.01 元，增加比例为 27.24 %，增加原因为：主要系本
公司本期利润上升，应纳所得税额上升所致。
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6.46 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
6.46.1 2013 年度每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.7011 1.7011
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.3994 1.3994
股股东的净利润
6.46.2 2012 年度每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.1686 1.1686
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.0856 1.0856
股股东的净利润
6.46.3 上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月
数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可
参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小
的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并财务报表项目附注(续)
6.47 其他综合收益
项目 2013 年度 2012 年度
1．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -4,450,036.14 33,689,882.52
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,112,509.03 8,422,470.63
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 -3,337,527.11 25,267,411.89
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
- -
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
- -
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
3．现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小计 - -
4．外币财务报表折算差额 -718,588.26 -19,967.35
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 -718,588.26 -19,967.35
5．其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 -4,056,115.37 25,247,444.54
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6.48 现金流量表项目注释
6.48.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度
资金拆借款 2,700,000.00 2,000,000.00
政府补助 41,367,123.40 26,212,313.00
保证金 11,614,870.00 5,428,757.90
利息收入 20,913,860.33 12,613,770.56
出租固定资产收入 47,707,281.08 44,687,664.75
加盟费收入 26,689,407.10 23,810,200.00
补偿收入 94,007,608.00 109,000,000.00
发展专项资金 24,000,000.00 -
展览服务费 2,347,853.00 948,108.40
违约收入 2,260,000.00 1,730,000.00
拍卖款 - 16,166,970.00
财政贴息 3,566,860.00 5,190,204.72
其他 6,310,994.63 4,681,757.60
合计 283,485,857.54 252,469,746.93
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6.48 现金流量表项目注释(续)
6.48.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度
租赁费 77,558,206.22 68,045,065.00
广告促销费 105,235,237.91 61,072,018.05
水电费 26,184,192.10 25,102,097.67
办公费 28,754,930.59 24,680,015.67
出口费用 5,974,676.43 8,907,464.73
交际应酬费 14,910,147.99 10,836,180.83
包装费 10,879,844.13 7,767,921.03
差旅费 20,935,641.59 13,538,430.91
运输费 13,553,816.27 11,662,608.44
保险费 3,580,385.77 3,230,779.68
研究开发费 44,608,243.96 31,318,852.57
促销服务费 20,565,665.04 11,899,931.35
保安报警费 14,147,526.38 11,915,965.42
会务费 9,838,673.39 10,159,977.71
修理费 6,835,001.77 5,319,706.75
检测费 6,765,001.61 3,963,848.82
中介费 9,392,371.71 8,350,537.64
交通费 5,101,666.56 2,506,989.37
交易手续费 41,813,686.30 30,950,681.66
低值易耗品 3,391,566.48 3,355,336.12
支付押金 2,700,068.18 598,276.00
支付典当款 5,024,056.00 3,945,430.00
归还黄浦区国有资产管理委员会 32,150,000.00 -
退还保证金 100,000,000.00 -
罚款 3,814,198.13 64,549.28
捐赠支出 2,653,000.00 766,500.00
动迁补偿款支出 20,752,174.82 -
归还暂借款 2,000,000.00 5,400,000.00
销售佣金 5,333,536.43 2,395,556.56
其他 18,295,473.45 18,366,486.31
合计 662,748,989.21 386,121,207.57
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6.49 现金流量表补充资料
6.49.1 现金流量表补充资料
项目 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,130,144,590.07 793,776,431.49
加：资产减值准备 8,517,193.92 11,238,239.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
35,985,290.66 34,878,537.12
产折旧
无形资产摊销 6,197,391.45 5,803,118.72
长期待摊费用摊销 24,846,079.68 14,325,556.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-188,842.06 -157,880.70
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 25,782,080.08 103,139.86
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -1,880,234.16 -10,645,628.78
财务费用（收益以“-”号填列） 180,101,476.26 167,049,756.53
投资损失（收益以“-”号填列） -13,124,504.83 -113,524.82
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -9,576,838.67 -5,181,180.18
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,587,407.44 -5,069,538.93
存货的减少（增加以“-”号填列） 254,552,277.85 -782,762,904.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 149,759,835.44 33,356,028.77
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -265,314,891.59 493,928,152.93
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 1,522,213,496.66 750,528,303.92
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,787,571,025.93 1,878,385,820.46
减：现金的年初余额 1,878,385,820.46 1,116,106,583.77
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 909,185,205.47 762,279,236.69
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6.49 现金流量表补充资料(续)
6.49.2 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 2013 年度 2012 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1.取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4.取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 - -
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - 884,987.65
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 884,987.65
4.处置子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
6.49.3 现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 2,265,339.61 1,481,597.51
可随时用于支付的银行存款 2,536,891,769.09 1,844,316,094.59
可随时用于支付的其他货币资金 248,413,917.23 32,588,128.36
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 2,787,571,025.93 1,878,385,820.46
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7 关联方及关联交易
7.1 本公司的母公司情况
公司名称 关联关系 企业类型 注册地 负责人 业务性质
上海市黄浦区国有资产 国家股股东 上海市黄浦区 上海市延安 臧蕙玲 -
监督管理委员会 政府的专门机构 东路 300 号
公司对本企业的 公司对本企业的 本企业
注册 组织机构
公司名称 持股 表决权 最终
资本 代码
比例（%） 比例（%） 控制方
上海市黄浦区国有资产
- 42.09% 42.09% - -
监督管理委员会
本公司的最终控制方为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例和表决权
比例均为 42.09%。最终控制方不对外提供财务报表。
92
老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易
7.2 本公司的子公司情况（金额单位为人民币万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
上海申嘉文教用品有限公司 控股子公司 有限公司 中国上海 秦伟民 制造业
上海长城笔业有限公司 全资子公司 有限公司 中国上海 王永忠 制造业
上海铅笔机械制造有限公司 全资子公司 有限公司 中国上海 王永忠 制造业
上海古雷马化轻有限公司 控股子公司 有限公司 中国上海 王永忠 制造业
中国第一铅笔有限公司 全资子公司 有限公司 中国上海 黄骅 制造业
上海中铅贸易有限公司 全资子公司 有限公司 中国上海 黄骅 制造业
上海中铅制笔零件有限公司 控股子公司 有限公司 中国上海 黄明旭 制造业
上海依贝德实业公司 全资子公司 国有企业 中国上海 任安春 制造业
上海益凯物业有限公司 全资子公司 有限公司 中国上海 王永忠 服务业
中国第一铅笔方正有限公司 全资子公司 有限公司 中国黑龙江省 王永忠 制造业
中国第一铅笔桦甸有限公司 全资子公司 有限公司 中国吉林省 黄骅 制造业
上海畅灵进出口有限公司 控股子公司 有限公司 中国上海 黄骅 商贸
上海老凤祥有限公司 控股子公司 有限公司 中国上海 胡书刚 制造业
上海中铅文具有限公司 全资子公司 有限公司 中国上海 黄骅 商贸
上海工艺美术有限公司 全资子公司 有限公司 中国上海 李刚昶 商贸
子公司全称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
上海申嘉文教用品有限公司 355 95% 100% 63044346-3
上海长城笔业有限公司 1,488 100% 100% 60722371-0
上海铅笔机械制造有限公司 173.8 100% 100% 60740390-6
上海古雷马化轻有限公司 1,000 70% 70% 60726150-6
中国第一铅笔有限公司 4,274 100% 100% 60725962-5
上海中铅贸易有限公司 50 100% 100% 63074010-X
上海中铅制笔零件有限公司 200 90% 90% 63186161-6
上海依贝德实业公司 243 100% 100% 13313437-9
上海益凯物业有限公司 250 80% 100% 60735704-9
中国第一铅笔方正有限公司 1,000 95% 100% 70291347-X
中国第一铅笔桦甸有限公司 2,000 100% 100% 66429318-4
上海畅灵进出口有限公司 500 90% 90% 66248467-3
上海老凤祥有限公司 20,491.5 57.51% 78.01% 13372369-1
上海中铅文具有限公司 100 100% 100% 67786173-4
上海工艺美术有限公司 10,000 100% 100% 13235415-0
93
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易(续)
7.3 本公司的合营和联营企业情况（金额单位为人民币万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
联营企业
上海制笔零件一厂月浦分厂 国有与集体联营企业 中国上海 许坚 制造业 114
本企业 本企业在被投资单位 本年
组织机构
被投资单位名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 净利润 关联关系 代码
联营企业
上海制笔零件一厂月浦分厂 50.00% 50.00% 7.35 联营企业 13342015-6
7.4 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海中华铅笔联销公司 受同一国资管理机构管辖 13373163-2
94
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易(续)
7.5 关联交易情况
7.5.1 存在控制关系且已确认本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
7.5.2 采购商品/接受劳务情况表（金额单位为人民币万元）
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容 价方式及 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
决策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
上海中华铅笔
采购商品 按市场定价 20.12 0.06% 132.27 0.59%
联销公司
7.5.3 出售商品/提供劳务情况表（金额单位为人民币万元）
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联方 关联交易内容 价方式及 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
决策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
上海中华铅笔
出售商品 按市场定价 - - 1,541.44 3.39%
联销公司
95
老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易(续)
7.5 关联交易情况(续)
7.5.4 关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
老凤祥股份有限公司
上海老凤祥有限公司 800,000,000.00 - 2016-12-12 否
上海工艺美术有限公司
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 350,000,000.00 - 2016-12-17 否
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2013-06-20 2016-06-20 否
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2013-08-02 2016-08-02 否
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 2013-08-05 2016-08-05 否
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 100,000,000.00 2013-11-28 2016-05-27 否
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 36,000,000.00 2013-04-07 2016-04-04 否
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 20,000,000.00 2013-12-10 2016-12-09 否
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 2013-12-30 2016-12-29 否
老凤祥股份有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 27,000,000.00 2013-11-11 2016-11-11 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 - 2016-12-25 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2013-01-16 2016-01-10 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2013-09-22 2016-09-22 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2013-01-04 2016-01-03 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 20,000,000.00 2013-01-07 2016-01-06 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2013-01-14 2016-01-13 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2013-03-25 2016-03-24 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 28,000,000.00 - 2016-08-29 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 30,000,000.00 - 2015-09-16 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 34,000,000.00 2013-09-25 2016-09-12 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2013-08-13 2016-08-12 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2013-08-12 2016-08-12 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2013-08-26 2016-08-26 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2013-09-27 2016-09-26 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2013-10-21 2016-10-21 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2013-10-28 2016-10-28 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 15,000,000.00 2013-11-04 2016-11-04 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 20,000,000.00 2013-03-19 2016-03-19 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 11,000,000.00 2013-03-26 2016-03-26 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 23,000,000.00 2013-08-07 2016-08-07 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥银楼有限公司 30,000,000.00 2013-11-18 2016-11-18 否
96
老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易(续)
7.5 关联交易情况(续)
7.5.4 关联担保情况(续)
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2013-03-04 2016-03-03 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 8,000,000.00 2013-03-29 2016-03-28 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2013-11-18 2016-11-17 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2013-03-01 2016-03-01 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2013-08-09 2016-08-09 否
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2013-12-09 2016-12-08 否
2013-08-02
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 2014-12-31 否
2013-08-07
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 1,500,000.00 2013-12-18 2016-11-21 否
2013-09-22 2016-03-21
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 否
2013-11-08 2016-05-07
上海工艺美术有限公司 上海老凤祥首饰研究所有限公司 25,000,000.00 2013-11-29 2016-11-29 否
上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 10,000,000.00 2013-06-07 2016-06-07 否
上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 20,000,000.00 2013-07-18 2016-07-18 否
上海老凤祥首饰研究所有限公司 上海老凤祥首饰银楼有限公司 19,000,000.00 2013-03-05 2016-01-28 否
上海老凤祥首饰研究所有限公司 老凤祥首饰（武汉）有限公司 10,000,000.00 2013-03-29 2016-03-25 否
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2013-06-24 2016-06-24 否
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2013-06-28 2016-06-28 否
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2013-04-01 2016-04-01 否
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 15,000,000.00 2013-04-15 2016-04-15 否
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2013-06-25 2016-06-24 否
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 50,000,000.00 2013-02-22 2016-02-21 否
上海老凤祥银楼有限公司 上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2013-06-28 2016-06-28 否
上海老凤祥银楼有限公司 无锡市老凤祥首饰有限公司 5,000,000.00 2013-12-31 2016-12-29 否
97
老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 关联方及关联交易(续)
7.5 关联交易情况(续)
7.5.4 关联担保情况(续)
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 上海老凤祥国际贸易有限公司 10,000,000.00 2013-09-17 2016-09-17 否
上海老凤祥国际贸易有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2013-12-17 2016-12-16 否
上海老凤祥国际贸易有限公司 上海老凤祥钻石加工中心有限公司 15,000,000.00 2013-11-04 2016-11-03 否
7.5.5 关键管理人员薪酬
2013 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 1,213.44 万元（2012 年度
为 1,040.00 万元）。2013 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师等共
16 人（2012 年度为 16 人），其中在本公司领取报酬的为 15 人（2012 年度为 15 人）。
7.6 关联方应收应付款项（金额单位为人民币万元）
7.6.1 上市公司应收关联方款项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海中华铅笔联销公司 2,846 669 2,809 190
7.6.2 上市公司应付关联方款项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 账面余额 账面余额
上海市黄浦区国有资
其他应付款 - 3,215
产监督管理委员会
98
老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 或有事项
8.1 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012 年起，因原告未提出复审，延续美国商务部公布的 2008 年度中国输美铅笔反倾销案复审，最
后终裁本公司执行的单独税率为 1%。
该税率实际由美国进口商承担，对本公司并无直接财务影响。
8.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
8.2.1 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 400,000,000.00 2014-12-12 最高额保证
上海老凤祥有限公司 350,000,000.00 2014-12-17 最高额保证
上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2014-06-19 连带责任
上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2014-08-01 连带责任
上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 2014-08-05 连带责任
上海老凤祥有限公司 100,000,000.00 2014-05-27 连带责任
上海老凤祥有限公司 36,000,000.00 2014-04-04 最高额保证
上海老凤祥有限公司 20,000,000.00 2014-12-09 最高额保证
上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 2014-12-29 最高额保证
上海老凤祥银楼有限公司 27,000,000.00 2014-11-10 连带责任
99
老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 或有事项(续)
8.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
8.2.2 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位
提供债务担保形成的或有负债
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2014-12-25 最高额保证
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2014-01-09 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2014-09-22 最高额保证
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2014-01-03 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 20,000,000.00 2014-01-06 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2014-01-13 连带责任
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2014-03-24 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 28,000,000.00 2014-08-29 最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司 30,000,000.00 2013-09-16 最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司 34,000,000.00 2014-09-11 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-08-12 最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-08-12 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-08-26 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-09-26 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-10-21 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-10-28 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 15,000,000.00 2014-11-04 连带责任
上海老凤祥首饰研究所有限公司 20,000,000.00 2014-03-19 最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司 11,000,000.00 2014-03-26 最高额保证
上海老凤祥首饰研究所有限公司 23,000,000.00 2014-08-07 最高额保证
上海老凤祥银楼有限公司 30,000,000.00 2014-11-18 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-03-03 最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 8,000,000.00 2014-03-28 最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-11-17 最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-03-01 最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-08-09 最高额保证
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2014-12-08 最高额保证
100
老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 或有事项(续)
8.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
8.2.3 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单
位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥有限公司 400,000,000.00 2014-12-12 最高额保证
2014-01-29
上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 最高额保证
2014-02-07
上海老凤祥有限公司 1,500,000.00 2014-11-21 连带责任
2014-03-21
上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 最高额保证
2014-05-07
上海老凤祥首饰研究所有限公司 25,000,000.00 2014-11-29 连带责任
8.2.4 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方
及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥首饰银楼有限公司 10,000,000.00 2014-06-07 连带责任
上海老凤祥首饰银楼有限公司 20,000,000.00 2014-07-18 连带责任
上海老凤祥首饰银楼有限公司 19,000,000.00 2014-01-27 连带责任
老凤祥首饰（武汉）有限公司 10,000,000.00 2014-03-25 最高额保证
101
老凤祥股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 或有事项(续)
8.2 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响(续)
8.2.5 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他
单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-06-24 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-06-28 连带责任
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-04-01 最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 15,000,000.00 2014-04-15 最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-06-24 连带责任
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 50,000,000.00 2014-02-21 最高额保证
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2014-06-28 连带责任
无锡市老凤祥首饰有限公司 5,000,000.00 2014-12-29 最高额保证
8.2.6 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥钻石加工中心有限公司为关联
方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥国际贸易有限公司 10,000,000.00 2014-09-17 连带责任
8.2.7 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥国际贸易有限公司为关联方及
其他单位提供债务担保形成的或有负债
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日 财务影响
被担保单位关联方：
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-12-16 最高额保证
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 15,000,000.00 2014-11-03 连带责任
除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。
102
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 承诺事项
9.1 质押资产情况
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥钻石加工有限公司以 1,100 万元的
定期存单质押给银行作为取得 1,100 万元银行借款的担保。
除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。
10 资产负债表日后事项
10.1 资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
2014 年 4 月 23 日本公司第七届第十四次董事会通过了 2013 年度利润分配的预案，决定以 2013
年 12 月 31 日股本为基数，向全体股东每 10 股派发红利 8.60 元(含税)。
10.2 除上述事项外，截至本报告签发日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产
负债表日后事项。
103
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 其他重要事项
11.1 租赁
11.1.1 本公司为出租方
各类经营租赁租出资产情况
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 262,664,970.25 269,926,955.59
11.1.2 本公司为承租方
本公司将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额为 500,476,067.19 元，其中资产负债表日后连
续三个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 78,805,429.28
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 72,571,107.43
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 63,869,210.85
3 年以上 285,230,319.63
合 计 500,476,067.19
104
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 其他重要事项(续)
11.2 以公允价值计量的资产和负债
本年公允价值 计入权益的 本年计提的
项目 年初余额 年末余额
变动损益 累计公允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损
44,340,767.35 1,880,234.16 - - 48,268,231.26
益的金融资产（不含
衍生金融资产）
2.衍生金融资产 - - - - -
3.可供出售金融资产 177,673,423.04 - 136,495,195.43 - 173,223,386.90
金融资产小计 222,014,190.39 1,880,234.16 136,495,195.43 - 221,491,618.16
投资性房地产 - - - - -
生产性生物资产 - - - - -
其他 - - - - -
上述合计 222,014,190.39 1,880,234.16 136,495,195.43 - 221,491,618.16
11.3 重大动迁事项
2012 年 9 月 25 日，本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司（上海长城笔业有限公司、上海
铅笔机械制造有限公司）与上海市嘉定区土地储备开发中心签订《动迁补偿协议书》，就位于嘉
定区沪宜公路 2768 号、众芳村 57 宗和 36 宗土地、厂房、配套设施及设备等实施动迁，并对相关
补偿安置事宜达成协议。根据协议，双方确认此次动迁补偿总费用为人民币 240,012,680.00 元。本
年度上述公司已动迁完毕。截至 2013 年 12 月 31 日止，嘉定土地中心已累计向申嘉公司支付动迁
补偿费用，计人民币 194,007,608.00 元，剩余 46,005,072.00 元已于 2014 年 1 月 14 日收到。
105
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注
12.1 应收账款
12.1.1 应收账款按种类分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法
计提坏账准备 320,626.85 100.00% 35,626.85 11.11% 20,626.85 100.00% 20,626.85 100.00%
的应收账款
风险较小无需计
提坏账准备的应 - - - - - - - -
收款项组合
组合小计 320,626.85 100.00% 35,626.85 - 20,626.85 100.00% 20,626.85 -
单项金额虽不
重大但单项计
- - - - - - - -
提坏账准备的
应收账款
合计 320,626.85 100.00% 35,626.85 - 20,626.85 100.00% 20,626.85 -
12.1.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 300,000.00 93.57% 15,000.00 - - -
1~2 年 - - - - - -
2~3 年 - - - - - -
3 年以上 20,626.85 6.43% 20,626.85 20,626.85 100.00% 20,626.85
合计 320,626.85 100.00% 35,626.85 20,626.85 100.00% 20,626.85
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注(续)
12.1 应收账款(续)
12.1.3 本报告期应收账款中无持有公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
12.1.4 应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 关系 金额 年限 总额比例（%）
上海奥施嘉贸易有限公司 客户 300,000.00 1 年以内 93.57%
深圳美景金属制品有限公司 客户 7,450.00 3 年以上 2.32%
上海甲鹏礼品有限公司 客户 5,241.60 3 年以上 1.63%
无锡安迪文体礼品有限公司 客户 4,577.44 3 年以上 1.43%
浙江鄞县红慧文具用品厂 客户 1,860.32 3 年以上 0.58%
合计 319,129.36 99.53%
12.1.5 应收账款年末数比年初数增加 285,000.00 元，增加比例为 100.00%，增加原因为：期末应收
账款增加所致。
107
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注(续)
12.2 其他应收款
12.2.1 其他应收款按种类分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 300,637,557.49 93.19% 15,031,877.87 5.00% - - - -
其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提
坏账准备的其他应 21,981,857.62 6.81% 6,690,551.35 30.44% 322,952,739.20 100.00% 27,792,808.02 8.61%
收款
风险较小无需计提
坏账准备的应收款 - - - - - - - -
项组合
组合小计 21,981,857.62 6.81% 6,690,551.35 - 322,952,739.20 100.00% 27,792,808.02 -
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的其他应收款
合计 322,619,415.11 100.00% 21,722,429.22 - 322,952,739.20 100.00% 27,792,808.02 -
12.2.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
根据该款项预计未来现金
中国第一铅笔
300,637,557.49 15,031,877.87 5% 流量现值低于其账面价值
有限公司
的差额，计提坏账准备
12.2.3 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,066,412.78 73.09% 803,320.64 192,842,016.90 59.71% 9,642,100.85
1~2 年 - - - 124,251,705.72 38.47% 12,425,170.57
2~3 年 56,428.26 0.26% 28,214.13 266,959.97 0.08% 133,479.99
3 年以上 5,859,016.58 26.65% 5,859,016.58 5,592,056.61 1.74% 5,592,056.61
合计 21,981,857.62 100.00% 6,690,551.35 322,952,739.20 100.00% 27,792,808.02
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注(续)
12.2 其他应收款(续)
12.2.4 本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
12.2.5 其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 额比例（%）
中国第一铅笔有限公司 子公司 300,637,557.49 1 年以内 93.19%
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 三级子公司 14,238,665.25 1 年以内 4.41%
上海依贝德实业公司 子公司 2,885,941.61 3 年以上 0.89%
上海老凤祥有限公司 子公司 1,827,747.53 1 年以内 0.57%
上海三菱电梯国际贸易 第三方 1,448,045.40 3 年以上 0.45%
合计 321,037,957.28 99.51%
12.2.6 其他应收关联方款项情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
中国第一铅笔有限公司 子公司 300,637,557.49 93.19%
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 三级子公司 14,238,665.25 4.41%
上海依贝德实业公司 子公司 2,885,941.61 0.89%
上海老凤祥有限公司 子公司 1,827,747.53 0.57%
上海工艺美术有限公司 子公司 52,428.26 0.02%
合计 319,642,340.14 99.08%
12.2.7 其他应收款年末数比年初数增加 5,737,054.71 元，增加比例为 1.94%，增加原因为：主要系
期末计提坏账准备减少所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注(续)
12.3 长期股权投资
12.3.1 长期股权投资情况表
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
被投资单位名称 核算方法 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例
（%） （%） 不一致的说明
上海申嘉文教用品有限公司 成本法 95% 100% 少数股东放弃权益
上海长城笔业有限公司 成本法 100% 100%
上海铅笔机械制造有限公司 成本法 100% 100%
上海古雷马化轻有限公司 成本法 70% 70%
中国第一铅笔有限公司 成本法 100% 100%
上海中铅贸易有限公司 成本法 100% 100%
上海中铅制笔零件有限公司 成本法 90% 90%
上海依贝德实业公司 成本法 100% 100%
上海益凯物业有限公司 成本法 80% 100% 子公司持股
中国第一铅笔方正有限公司 成本法 95% 100% 子公司持股
中国第一铅笔桦甸有限公司 成本法 100% 100%
上海畅灵进出口有限公司 成本法 90% 90%
上海老凤祥有限公司 成本法 57.51% 78.01% 子公司持股
上海中铅文具有限公司 成本法 100% 100%
上海工艺美术有限公司 成本法 100% 100%
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 <5% <5%
申银万国证券股份有限公司 成本法 <5% <5%
110
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注(续)
12.3 长期股权投资(续)
12.3.1 长期股权投资情况表(续)
本年计提
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
减值准备
上海申嘉文教用品有限
3,550,000.00 3,550,000.00 - 3,550,000.00 - - -
公司
上海长城笔业有限公司 14,880,000.00 14,880,000.00 - 14,880,000.00 - - 1,400,761.02
上海铅笔机械制造有限
2,754,893.41 2,754,893.41 - 2,754,893.41 - - -
公司
上海古雷马化轻有限
7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - - 1,023,904.65
公司
中国第一铅笔有限公司 60,068,462.51 60,068,462.51 - 60,068,462.51 - - 75,788,327.60
上海中铅贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 - - -
上海中铅制笔零件有限
1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 - - 13,916.81
公司
上海依贝德实业公司 3,412,792.95 3,412,792.95 - 3,412,792.95 - - -
上海益凯物业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - 1,407.63
中国第一铅笔方正有限
9,500,000.00 9,500,000.00 - 9,500,000.00 - - 4,110,682.66
公司
中国第一铅笔桦甸有限
20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - 4,527,733.27
公司
上海畅灵进出口有限司 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 - - -
上海老凤祥有限公司 555,811,657.46 555,811,657.46 - 555,811,657.46 - - 294,211,766.90
上海中铅文具有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 5,878,175.65
上海工艺美术有限公司 380,143,750.27 380,143,750.27 - 380,143,750.27 - - 32,365,361.80
上海宝鼎投资股份有限
57,508.00 57,508.00 - 57,508.00 - - 8,626.20
公司
申银万国证券股份有限
1,942,492.00 1,942,492.00 - 1,942,492.00 - - 161,942.60
公司
合计 1,068,921,556.60 1,068,921,556.60 - 1,068,921,556.60 - - 419,492,606.79
111
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注(续)
12.4 营业收入及营业成本
12.4.1 营业收入
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 - 93,758.00
其他业务收入 16,685,329.90 16,092,743.26
营业成本 5,134,213.26 5,064,378.38
12.4.2 主营业务（分行业）
2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)笔类 - - 93,758.00 93,758.00
(2)物业管理 - - - -
(3)铅笔机械 - - - -
(4)化工原料 - - - -
(5)珠宝首饰 - - - -
(6)黄金交易 - - - -
(7)工艺品销售 - - - -
(8)拍卖佣金 - - - -
(9)商贸 - - - -
合计 - - 93,758.00 93,758.00
12.4.3 主营业务（分地区）
2013 年度 2012 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 - - 93,758.00 93,758.00
国外销售 - - - -
合计 - - 93,758.00 93,758.00
112
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注(续)
12.4 营业收入及营业成本(续)
12.4.4 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
上海老凤祥银楼有限公司 5,000,000.00 29.97%
上海舒韵商务咨询有限公司 1,584,000.00 9.49%
上海联琼物业管理有限责任公司 1,127,500.00 6.76%
上海斯弥沙服饰有限公司 1,018,087.00 6.10%
上海奥施嘉贸易有限公司 800,000.00 4.79%
合 计 9,529,587.00 57.11%
12.5 投资收益
12.5.1 投资收益明细情况
项目 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益 419,492,606.79 305,322,292.12
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 60,000.00 60,000.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,962,055.68 2,987,084.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 424,514,662.47 308,369,376.12
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目附注(续)
12.5 投资收益(续)
12.5.2 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年度 2012 年度 本期比上期增减变动的原因
上海长城笔业有限公司 1,400,761.02 643,952.08 分利增加
上海古雷马化轻有限公司 1,023,904.65 279,938.07 分利增加
中国第一铅笔有限公司 75,788,327.60 44,788,749.53 分利增加
上海中铅制笔零件有限公司 13,916.81 200,539.98 分利减少
上海益凯物业有限公司 1,407.63 9,554.99 分利减少
中国第一铅笔方正有限公司 4,110,682.66 2,075,215.37 分利增加
中国第一铅笔桦甸有限公司 4,527,733.27 16,943,558.01 分利减少
上海畅灵进出口有限公司 - 309,824.53 分利减少
上海老凤祥有限公司 294,211,766.90 230,807,803.61 分利增加
上海中铅文具有限公司 5,878,175.65 73,606.87 分利增加
上海工艺美术有限公司 32,365,361.80 9,180,922.88 分利增加
上海宝鼎投资股份有限公司 8,626.20 8,626.20 -
申银万国证券股份有限公司 161,942.60 - 分利增加
合计 419,492,606.79 305,322,292.12
12.5.3 投资收益本年发生数比上年发生数增加 116,145,286.35 元，增加比例为 37.66%，增加原因
为：主要系本公司取得的子公司分利增加所致。
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12 公司财务报表主要项目附注(续)
12.6 现金流量表补充资料
项目 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 426,319,202.09 299,963,891.91
加：资产减值准备 -6,055,378.80 702,895.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
5,818,771.93 6,290,520.79
产折旧
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 383,801.67 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
- 7,028.96
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 144,000.00 312,000.00
财务费用（收益以“-”号填列） 244,269.53 2,380,236.00
投资损失（收益以“-”号填列） -424,514,662.47 -308,369,376.12
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 652,919.33 -544,284.25
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -36,000.00 -78,000.00
存货的减少（增加以“-”号填列） - 93,758.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 100,082.28 112,715,859.77
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 26,616,257.37 -8,065,343.01
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 29,673,262.93 105,409,187.62
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 485,082,930.50 346,522,352.16
减：现金的年初余额 346,522,352.16 109,455,001.89
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 138,560,578.34 237,067,350.27
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13 补充资料
13.1 当期非经常性损益明细表
项目 2013 年度 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -25,593,238.02
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,424,630.64
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
51,118,685.09
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 7,817,332.42
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
-
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 189,476,122.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -55,348,741.92
少数股东权益影响额（税后） -11,085,283.00
合计 157,809,508.12
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13 补充资料(续)
13.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 28.71% 1.7011 1.7011
扣除非经常性损益后归属于公司
23.62% 1.3994 1.3994
普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现
金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易
或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起
至报告期期末的累计月数。
本报告期发生同一控制下企业合并，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期
期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合
并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产
均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，
被合并方的净资产不予加权计算(权重为零)。
13.3 主要财务报表项目的异常情况及原因说明
13.3.1 货币资金年末数比年初数增加 909,185,205.47 元，增加比例为 48.40%，增加原因为：主要
系本公司、本公司下属子公司上海老凤祥有限公司银行存款增加所致。
13.3.2 应收票据年末数比年初数增加 820,000.00 元，增加比例为 455.56%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海中铅文具有限公司应收票据增加所致。
13.3.3 应收账款年末数比年初数减少 89,907,383.80 元，减少比例为 34.53%，减少原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司应收账款减少所致。
13.3.4 其他应收款年末数比年初数减少 93,113,787.38 元，减少比例为 59.16%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司收到上海市嘉定区土地储备开发中心搬迁补偿款
项所致。
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13 补充资料(续)
13.3 主要财务报表项目的异常情况及原因说明(续)
13.3.5 存货年末数比年初数减少 256,933,643.15 元，减少比例为 4.87%，减少原因为：主要系本公
司下属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司期末存货储备下降所致。
13.3.6 其他流动资产年末数比年初数增加 2,858,683.95 元，增加比例为 707.02%，增加原因为：主
要系本公司下属子公司中国第一铅笔有限公司期末应收出口退税上升所致。
13.3.7 固定资产原值年末数比年初数减少 34,436,269.30 元，减少比例为 4.87%，累计折旧年末数
比年初数减少 32,355,747.53 元，减少比例为 12.79%，固定资产减值准备年末数比年初数减少
402,794.49 元，减少比例为 12.68%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有
限公司和上海长城笔业有限公司动迁搬迁处置固定资产所致。
13.3.8 在建工程年末数比年初数减少 34,134,664.56 元，减少比例为 52.29%，减少原因为：主要系
本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司房屋建筑物及设备竣工结转固定资产所致。
13.3.9 长期待摊费用年末数比年初数增加 20,734,124.10 元，增加比例为 69.10%，增加原因为：本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司装修费增加所致。
13.3.10 递延所得税资产年末数比年初数增加 9,576,838.67 元，增加比例为 32.19%，增加原因为：
本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司和下属孙公司上海三星文教实业有限公司可抵扣亏
损增加所致。
13.3.11 短期借款年末数比年初数增加 130,000,000.00 元，增加比例为 4.91%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期借款增加所致。
13.3.12 应付票据年末数比年初数减少 3,993,929.77 元，减少比例为 100.00%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海长城笔业有限公司、中国第一铅笔有限公司应付票据减少所致。
13.3.13 应付账款年末数比年初数增加 205,551,715.45 元，增加比例为 13.87%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末借金余额增加所致。
13.3.14 预收账款年末数比年初数减少 410,186,036.70 元，减少比例为 40.26%，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司和下属孙公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司、老凤祥河
南首饰有限公司期末预收货款减少所致。
13.3.15 应交税费年末数比年初数增加 174,007,537.02 元，增加比例为 106.39%，增加原因为：主
要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司和下属孙公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司期末应交
税费增值税上升，本期期末留抵税额减少所致。
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13 补充资料(续)
13.3 主要财务报表项目的异常情况及原因说明(续)
13.3.16 应付利息年末数比年初数增加 11,729,077.77 元，增加比例为 104.80%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应计借款利息、借金租息增加所致。
13.3.17 应付股利年末数比年初数增加 601,738.19 元，增加比例为 34.82%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付股利增加所致。
13.3.18 其他应付款年末数比年初数减少 94,466,289.10 元，减少比例为 31.14%，减少原因为：主
要系下属子公司上海工艺美术有限公司本期归还保证金所致。
13.3.19 一年内到期的非流动负债年末数比年初数减少 50,000,000.00 元，减少比例为 100.00%，减
少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期归还一年内到期的长期借款所致。
13.3.20 专项应付款年末数比年初数减少 242,512,680.00 元，减少比例为 100.00%，减少原因为：
主要系下属子公司上海申嘉文教用品有限公司和上海工艺美术有限公司本期结转专项应付款所
致。
13.3.21 其他非流动负债年末数比年初数增加 51,023,636.32 元，增加比例为 100.00%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司期末动迁递延收益增加所致。
13.3.22 资本公积年末数比年初数减少 3,945,694.00 元，减少比例为 0.63%，减少原因为：主要系
本期可供出售金融资产公允价值变动所致。
13.3.23 营业收入本年发生数比上年发生数增加 7,431,256,650.96 元，增加比例为 29.08%；营业成
本本年发生数比上年发生数增加 6,896,658,805.68 元，增加比例为 29.40%，增加原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司珠宝首饰收入上升，成本随收入上升而同步上升所致。
13.3.24 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 63,750,965.54 元，增加比例为 40.47%，增
加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期珠宝首饰收入增加引起消费税增加
所致。
13.3.25 销售费用本年发生数比上年发生数增加 148,897,625.65 元，增加比例为 34.79%，增加原因
为：主要系本公司下属子公司老凤祥有限公司工资及附加、广告费、保安报警费、差旅费、租赁
费、技术开发费、装修费、办公费、包装费、促销费、交际应酬费上升所致。
13.3.26 管理费用本年发生数比上年发生数增加 52,565,576.58 元，增加比例为 16.29%，增加原因
为：主要系本公司及其下属子公司工资及附加、中介费、租赁费、装修费、技术开发费、检测费、
水电费、税金上升所致。
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13.3.27 财务费用本年发生数比上年发生数增加 16,272,270.75 元，增加比例为 9.01%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本年利息支出增加，银行手续费增加所致。
13.3.28 公允价值变动收益本年发生数比上年发生数减少 8,765,394.62 元，减少比例为 82.34%，减
少原因为：主要系本公司下属子公司上海工艺美术有限公司持有的金融资产本期市价变动下降所
致。
13.3.29 投资收益本年发生数比上年发生数增加 13,010,980.01 元，增加比例为 114.61 倍，增加原因
为：主要系本公司下属子公司上海工艺美术有限公司本期处置交易性金融资产取得的投资收益增
加所致。
13.3.30 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 200,636,140.15 元，增加比例为 302.22%，增加
原因为：主要系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司、上海长城笔业有限公司、上海铅
笔机械制造有限公司本期结转动迁补偿款所致。
13.3.31 营业外支出本年发生数比上年发生数增加 50,028,744.98 元，增加比例为 12.10 倍，增加原
因为：主要系本公司下属子公司上海长城笔业有限公司本期搬迁，固定资产处置损失、动迁支出
增加所致。
13.3.32 所得税费用本年数比上年数增加 74,317,274.01 元，增加比例为 27.24 %，增加原因为：主
要系本公司本期利润上升，应纳所得税额上升所致。
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14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2014 年 4 月 23 日
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