中国第一铅笔股份有限公司2006年中期报告
2006年7月29日
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、管理层讨论与分析 4
六、重要事项 5
七、财务会计报告 8
八、备查文件目录 8
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人胡书刚，主管会计工作负责人李善芬及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声明： 保证中期报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中国第一铅笔股份有限公司 公司法定中文名称缩写：第一铅笔 公司法定英文名称：CHINA FIRST PENCIL CO.，LTD 公司法定英文名称缩写：CFP 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G中铅 公司A股代码：600612 公司B股上市交易所：上海证券交易所 公司B股简称：中铅B股 公司B股代码：900905 3、 公司注册地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号 公司办公地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号 邮政编码：201206 公司国际互联网网址：http://www.chinafirstpencil.com 公司电子信箱：pencil@sh163.net 4、 公司法定代表人：胡书刚 5、 董事会秘书：周富良 电话：58549624 传真：64720802 E-mail：pencil@sh163.net 联系地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司总经理办公室 (二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 1,269,485,0 1,118,482,53 13.50
15.35 3.59
流动负债 1,067,991,6 963,215,490. 10.88
64.05 55
总资产 1,761,920,1 1,607,376,53 9.61
04.80 9.01
股东权益（不含少数股 537,813,566 508,009,404. 5.87
东权益） .90 66
每股净资产(元) 2.136 2.018 5.87
调整后的每股净资产( 2.070 1.954 5.94
元)
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同
6月） 期增减（％）
净利润 29,804,162. 16,933,686.2 76.01
24 1
扣除非经常性损益的净 27,333,338. 16,746,198.9 63.22
利润 96 3
每股收益(元) 0.118 0.067 76.01
净资产收益率(%) 5.542 3.508 2.034
经营活动产生的现金流 111,967,707 49,417,973.8 126.57
量净额 .70 7
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 \
产、其他长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 \
各种形式的政府补贴 1,091,358.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 \
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立 2,466,259.82
的有经营资格的金融机构获得的短期投资收益）
委托投资损益 \
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -488,480.03
值准备后的其他各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 \
产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 \
债务重组损益 \
资产置换损益 \
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 \
的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的 \
追溯调整数
其他非经常性损益项目 \
所得税影响数 -338,243.31
少数股东损益 -260,071.39
合计 2,470,823.28
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3 、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 40.10 41.24 0.8565 0.8565
营业利润 12.90 13.27 0.2756 0.2756
净利润 5.54 5.70 0.1184 0.1184
扣除非经常性损益后的 5.08 5.23 0.1086 0.1086
净利润
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:万股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－ 本次变动后
）
数量 比例 发 送 公 其 小 数量 比
行 股 积 他 计 例
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 7,314.7 29.05 -- -- -- -- -- 7,314. 29.
357 7357 05
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：境内 1,931.1 7.67 -- -- -- -- -- 1,931. 7.6
法人持股 992 1992 7
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
有限售条件 9,245.9 36.72 -- -- -- -- -- 9,245. 36.
股份合计 349 9349 72
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 3,926.8 15.60 -- -- -- -- -- 3,926. 15.
通股 687 8687 60
2、境内上市 12,005. 47.68 -- -- -- -- -- 12,005 47.
的外资股 1360 .1360 68
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件 15,932. 63.28 -- -- -- -- -- 15,932 63.
流通股份合 0047 .0047 28
计
三、股份总 25,177. 100 -- -- -- -- -- 25,177 100
数 9396 .9396
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 33,344
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总 持有有 质押或冻结
质 例(%) 数 限售条 的股份数量
件股份
数量
上海市黄浦区国有资 国有股 29.05 73,147, 73,147 未质押或冻
产监督管理委员会 东 357 ,357 结
交通银行上海分行 其他 3.97 9,996,7 9,996, 未知
30 730
NBPS/AFRUCTILUXSICA 外资股 1.76 4,430,0 未知
V 东 00
中国建行上海分行第 其他 1.11 2,791,3 2,791, 未知
二营业部 22 322
上海富利贸易有限公 其他 0.88 2,219,8 2,219, 未知
司 18 818
上海百联集团股份有 其他 0.58 1,449,6 1,449, 未知
限公司 77 677
费建民 外资股 0.37 946,000 未知
东
上海华联商厦股份有 其他 0.28 700,000 700,00 未知
限公司 0
HSBCPRIVATEBANK(SUI 外资股 0.27 699,960 未知
SSE)SAGENEVA 东
NAITOSECURITIESCO., 外资股 0.25 640,700 未知
LTD 东
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
NBPS/AFRUCTILUXSICAV 4,430,000 境内上市外资
股
费建民 946,000 境内上市外资
股
HSBCPRIVATEBANK(SUISSE)SAGENEV 699,960 境内上市外资
A 股
NAITOSECURITIESCO.,LTD 640,700 境内上市外资
股
杭州电联 577,403 人民币普通股
周立军 521,600 境内上市外资
股
康聪有限公司 496,278 境内上市外资
股
宋晓东 473,600 境内上市外资
股
王荫祖 466,200 境内上市外资
股
黄宝强 452,601 境内上市外资
股
上述股东关联关系或一致行动关系 本公司未知前十名流通股股东和前十名
的说明 股东之间是否存在关联关系或是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件:
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的 有限售条件股份可上市 限售条件
号 有限售 交易情况
条件股 可上市交 新增可上
份数量 易时间 市交易股
份数量
1 上海市黄浦区国有资产监 73,147 2009年2月 12,588,97 在股权分
督管理委员会 ,357 8日 0 置改革方
2010年2月 12,588,97 案实施之
8日 0 日起，在
2011年2月 47,969,41 三十六个
8日 7 月内不上
市交易或
转让。另
外，在上
述承诺期
满后，通
过上海证
券交易所
挂牌交易
出售的原
非流通股
股份，出
售数量占
第一铅笔
股份总数
的比例在
十二个月
内不超过
百分之五
，在二十
四个月内
不超过百
分之十
2 交通银行上海分行 9,996, 2007年2月 9,996,730 在股权分
730 8日 置改革方
3 中国建行上海分行第二营 2,791, 2,791,322 案实施之
业部 322 日起，在
4 上海富利贸易有限公司 2,219, 2,219,818 十二个月
818 内不上市
5 上海百联集团股份有限公 1,449, 1,449,677 交易或转
司 677 让
6 上海华联商厦股份有限公 700,00 700,000
司 0
7 上海制笔另件公司 338,29 338,294
4
8 上海糖业烟酒公司 317,11 317,117
7
9 光明食品(集团)有限公司 226,51 226,512
2
10 上海轻工业对外经济技术 144,96 144,968
合作公司 8
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
胡书刚 董事长 4,710 6,359 实施股改对价
石力华 副董事长兼总 4,655 6,284 方案
经理
王琮华 董事兼常务副 4,655 6,284
总经理
李善芬 董事兼副总经 4,230 5,711
理
杨志芳 监事长 5,073 6,849
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司没有新聘或解聘董事、监事和高级管理人员。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司坚持自主创新，抓住发展主题，注重销售的拉动作用，不断优化产品结构，满足国内外市场需求，实现了生产、销售与盈利的同步高速增长。1-6月份主营业务收入达到246,991.29万元，比上年同期增长62.76%；利润总额达到7,210.78万元，比上年同期增长85.35%；净利润达到2,980.42万元，比上年同期增长76.01%。
(二)公司主营业务及其经营状况
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减(%)
主营业务收入 2,469,912,855.9 1,517,492,437 62.76
0 .88
主营业务利润 215,647,561.44 146,535,672.2 47.16
3
净利润 29,804,162.24 16,933,686.21 76.01
现金及现金等价物净 110,319,686.89 54,223,028.35 103.46
增加额
项目 2006年6月末 2005年12月末 增减(%)
总资产 1,761,920,104.8 1,607,376,539 9.61
0 .01
股东权益 537,813,566.90 508,009,404.6 5.87
6
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1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
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分行业或 主营业务 主营业务成 主营 主营 主营业 主营业务
分产品 收入 本 业务 业务 务成本 利润率比
利润 收入 比上年 上年同期
率(%) 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行业
金银饰品 234,577.9 213,859.57 8.83 65.65 67.31 -0.91
3
笔类制造 12,413.36 9,210.83 25.80 22.48 25.03 -1.52
业
其中:关联 5,277.86 3,776.84 28.44 -9.68 -9.73 0.04
交易
合计 246,991.2 223,070.40 9.68 62.76 65.01 -1.23
9
分产品
金银饰品 234,577.9 213,859.57 8.83 65.65 67.31 -0.91
3
木制铅笔 10,432.39 7,465.39 28.44 21.09 24.65 -2.04
其他 1,980.97 1,745.44 11.89 30.33 26.69 2.52
其中:关联 5,277.86 3,776.84 28.44 -9.68 -9.73 0.04
交易
合计 246,991.2 223,070.40 9.68 62.76 65.01 -1.23
9
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为5277.86万元。 2、主营业务分地区情况
单位: 万元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
境内 251,517.54 62.18
境外 5,741.34 91.61
其中:关联交易 5,277.86 -9.68
合计 257,258.88 /
内部抵销 10,267.59 /
合计 246,991.29 62.76
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司具有规范的法人治理结构。已经建立了股东大会、董事会、监事会、总经理层相互制衡的管理体制。制订出“三会一总” 的议事规则或工作细则，明确职责，各司其职。公司严格按照《公司法》《证券法》等其他法律法规以及证券监管部门、证券交易所作出的规定，自觉履行信息披露义务。报告期内共召开了1次股东大会、2次董事会会议、2次监事会会议，按时披露了2005年年度报告和2006年第一季度报告，发布了11次临时公告。公司治理状况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司没有以前期间确定的在报告期内实施的利润分配方案。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本公司接到受聘律师通知，日前美国商务部正式公布了2004年度中国输美铅笔反倾销案（复审）终裁结果。裁定本公司执行的单独税率为26.62%（此税赋由进口商承担，但对公司今后的铅笔出口有可能产生影响。2003年度执行税率为0.15%，2005年本公司对美铅笔出口创汇743万美元）。 我方律师已注意到美国商务部在计算倾销税率过程中出现的错误，目前正在进行积极的抗辩。一旦抗辩成功，本公司执行的单独税率有望明显下降。 本公司已就上述事项于2006年7月22日发布了临时公告。
(五)资产交易事项
吸收合并情况 本报告期公司无吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联 关 关联交易定 关联 关联交易 占同类 关联 市 关联交
方名 联 价原则 交易 金额 交易金 交易 场 易对公
称 交 价格 额的比 结算 价 司利润
易 例(%) 方式 格 的影响
内
容
上海 日 根据双方签 市场 52,778,5 42.52 支票 是 见说明
中华 常 订的<铅笔 价 84.91 或商
铅笔 关 买卖合同> 业承
联销 联 依照市场供 兑汇
公司 交 求状况分品 票
易 种定价
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关联方上海中华铅笔联销公司受同一国资管理机构，即本公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会管辖。
上海中华铅笔联销公司是国内文具销售行业的知名企业，是本公司国内铅笔销售的总经销商。上述关联交易是本公司主营产品销售所必需的，有利于本公司国内贸易业务的正常运作。
本公司与上海中华铅笔联销公司发生的日常关联交易，交易价格与市场参考价格存在差异的原因：无。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本报告期公司无资产、股权转让的重大关联交易事项。 3、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联 与上市公 上市公司向关联方提供资 关联方向上市公司提供资
方名 司的关系 金 金
称 发生额 余额 发生额 余额
上海 受同一国 5,277.86 13,061.21 70.00 70.00
中华 资管理机
铅笔 构管辖
联销
公司
合计 / 5,277.86 13061.21 70.00 70.00
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4、其他重大关联交易 本报告期公司无其他重大关联交易事项 (七)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十) 对外担保情况
单位: 万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（ 担保金额 担保 担 是否履 是否为关联方
对象 协议签署日 类型 保 行完毕 担保（是或否
名称 ） 期 ）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 20,540
报告期末对控股子公司担保余额合计 20,540
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 20,540
担保总额占公司净资产的比例(%) 38.19
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 0
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十二)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。 (十三)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，除已披露的股改承诺事项外，公司或持股5%以上股东没有其他承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
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股东名 特殊承诺 承诺履行情
称 况
上海市 黄浦区国资委持有的非流通股股份将在获得在A股市 黄浦区国资
黄浦区 场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易 委认真履行
国有资 或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交 了承诺，无
产监督 易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占第 违反相关承
管理委 一铅笔股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五 诺的情况。
员会 ，在二十四个月内不超过百分之十。
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(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项。
本报告期内公司无其它重大事项。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网
及版面 站及检索路径
关于公司股权分置改 《上海证券报》 2006年1月23 上海证券交易所h
革方案获商务部批复 c21版 日 ttp://www.sse.c
的公告 om.cn
股权分置改革方案实 《上海证券报》 2006年1月25
施公告 c32版 日
第五届董事会第四次 《上海证券报》 2006年4月12
会议决议公告 c8版 日
第五届监事会第四次 《上海证券报》 2006年4月12
会议决议公告 c8版 日
预计2006年度公司日 《上海证券报》 2006年4月12
常关联交易公告 c8版 日
关于控股子公司上海 《上海证券报》 2006年4月12
老凤祥有限公司实施 c8版 日
增资扩股的公告
第五届董事会第五次 《上海证券报》 2006年4月24
会议决议公告 c36版 日
第五届监事会第五次 《上海证券报》 2006年4月24
会议决议公告 c36版 日
关于受让外方股东持 《上海证券报》 2006年4月24
有的上海福斯特笔业 c36版 日
有限公司25%股权的公
告
关于召开2005年度股 《上海证券报》 2006年5月26
东大会的公告 B18版 日
2005年度股东大会决 《上海证券报》 2006年6月30
议公告 B28版 日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告
审计报告(未经审计)
财务报表（见附表）
1、《资产负债表》
2、《利润表》
3、《现金流量表》
会计报表附注（见附件）
八、备查文件目录
(一) 载有董事长亲笔签名的2006年中期报告正文； (二)载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (三)报告期内在中国证监会指定的《上海证券报》上公开披露过的公司公告正本； (四)公司章程正本； (五)其他有关资料。
董事长：胡书刚(签名)
中国第一铅笔股份有限公司 2006年7月29日
附件：
中国第一铅笔股份有限公司
2006年度中期会计报表附注
公司基本情况
中国第一铅笔股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年经批准改制成为股份有限公司，同年取得由国家工商行政管理部门颁发的企股沪总副字第019009号《企业法人营业执照》。 本公司现注册资本为人民币25,177.94万元，注册地址为上海市浦东金桥出口加工区川桥路1295号。本公司经营范围为笔类制品和笔类产品表面处理材料、包装材料及配套延伸产品、以独资、合资、合作经营形式投资兴办其他企业等。
2. 主要会计政策和会计估计
2.1 会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2.2 会计年度
本公司的会计期间采用公历制，即自日历１月1日至12月31日为一个会计年度。
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。
2.5 外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
2.6 现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
2.7 短期投资核算方法
2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。
2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
2.8坏账核算方法
2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1－2年 10%
2－3年 50%
3年以上 100%
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2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
2.9存货核算方法
2.9.1 本公司的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等。原材料购入时按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异调整为实际成本；其他存货按实际成本核算，发出时均以加权平均法计价；包装物、低值易耗品在领用时按一次摊销法摊销。
2.9.2 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。
2.10 长期投资核算方法
2.10.1 本公司对长期股权投资(包括股票投资和其他股权投资)，按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或有关各方协商确认的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的（通常指占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但有重大影响），采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资，其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额，当前者大于后者时，记作“股权投资差额”，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，记作“资本公积――股权投资准备”，不予摊销，待该项投资最终处置时，转入“资本公积――其他资本公积”。本公司对股权转让业务，以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志，按实际处置的全部价款扣除相关税费与该处置股权的账面价值后的差额，确认为股权转让损益。
2.10.2 本公司对长期债权投资(包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际成本入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。
2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备，并计入当期损益。
2.11固定资产计价和折旧方法
2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在人民币2,000元以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年限平均法计提折旧。在不需计提减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值(除租入固定资产装修不计净残值外，均为原价的10%)分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20－40 2.25%－4.5%
机器设备 10 9%
运输设备 5 18%
办公及其他设备 5 18%
租入固定资产装修 3－5 20%－33.3%
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在已计提减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
2.11.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。
2.12在建工程核算方法
2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
2.13无形资产计价和摊销方法
2.13.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产，主要包括场地使用权、非专利技术、商标使用权等。无形资产按取得时的实际成本入账，在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。
2.14 长期待摊费用和摊销方法
本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。
2.15 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；(3)本公司对该义务的金额能够可靠地计量。
2.16 借款费用
本公司的借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、外币借款汇兑差额、以及借款手续费等辅助费用。属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入固定资产成本；固定资产达到预定可使用状态后发生的专门借款费用以及其他按规定不能予以资本化的各种借款的借款费用，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，并于本公司开始正常生产经营的当月一次计入损益；属于生产经营期间的，计入财务费用，列作当期损益。
2.17 收入确认原则
2.17.1 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.17.2 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
2.17.3 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
2.18 所得税的会计核算方法
本公司所得税的会计核算采用应付税款法。
2.19 合并会计报表的编制方法
2.19.1 合并范围的确定原则：本公司根据国家财政部印发的有关文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。
2.19.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。
2.19.3 报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司，将其自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内出售的子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。本公司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
3．税（费）项
3.1 增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税,主要商品和劳务的增值税税率为17%。
3.2 营业税
本公司按应税营业收入的5%计缴营业税。
3.3 消费税
本公司按零售黄金、铂金及钻石零售销售额的5%计缴消费税。
3.4 城市维护建设税
本公司按当期应交流转税的1%－7%计缴城市维护建设税。
3.5 所得税
本公司按应纳税所得额与当期适用之税率计缴所得税，2006年度的所得税税率为15%(2005年度：15%)。
3.6教育费附加
本公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。
4. 控股子公司及合营企业
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序 子公司及合营企 注册 经营范围 投资额 占股
号 业全称 资本( (万元) 比例
万元)
1 上海申嘉文教用 355 制造，加工文教用品、铅 337.25 95%
品有限公司 笔及配套零件
2 上海长城笔业有 1,488 生产销售各类铅笔及铅笔 1,488 100%
限公司 配件
3 上海铅笔机械制 USD21 生产笔类机械及机械配件 USD10. 51%
造有限公司 、铅笔零配件等 71
4 上海古雷马化轻 1,000 生产销售铅笔用涂料、胶 700 70%
有限公司 粘漆、油墨油漆
5 上海福斯特笔业 4,274 生产销售各类笔及其配套 3,205. 75%
有限公司 文教用品 50
6 上海中铅贸易有 50 文化用品、百货、保健化 45 90%
限公司 工用品、化妆品销售
7 上海中铅制笔零 200 生产销售笔及零配件、医 180 90%
件有限公司 食用瓶盖、仓储管理
8 上海依贝德实业 243 生产笔及零件、兼营化工 341.28 100%
公司 原料、铝氧化加工等
9 上海益凯物业有 250 物业管理、房产咨询、中 250 90.20
限公司 介、商务服务 %
10 中国第一铅笔方 1,000 文化用品制造、木材、木 1,000 97.55
正有限公司 制品加工 %
11 上海老凤祥有限 17,07 生产经营金银制品、珠宝 8,612. 50.44
公司 6.25 钻石等产品 50 %
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上述11家控股子公司2005年度均纳入合并报表范围。
5. 会计报表主要项目的注释
(注：以下内容所涉的金额单位为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说明。)
5.1 货币资金
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项目 期末数 期初数
原币 (折合)人民 原币 (折合)人民
币 币
现金 235,965.21 178,228.56
银行存款 303,282,798 192,438,099
.07 .44
其中：美元 1525080.06 12,189,049. 1,913,555. 15,453,500.
88 51 16
人民币 291,093,748 176,984,599
.19 .28
其他货币资金 22,318,453. 22,884,781.
10 77
合计 325,837,216 215,501,109
.38 .77
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5.2 短期投资
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期末数 期初数
账面余额 跌价准 账面净额 账面余额 跌价准 账面净额
备 备
股票 17,386,44 2,131,5 15,254,903 19,559,7 4,358,5 15,201,1
投资 3.98 40.09 .89 10.41 20.82 89.59
基金 1,000,000 1,000,000. 1,000,00 - 1,000,00
投资 .00 00 0.00 0.00
合计 18,386,44 2,131,5 16,254,903 20,559,7 4,358,5 16,201,1
3.98 40.09 .89 10.41 20.82 89.59
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5.3 应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
商业承兑汇票 30,000,000.00 57,484,766.17
银行承兑汇票 -
合计 30,000,000.00 57,484,766.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述应收票据期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的票据。
5.4 应收账款
5.4.1合并数
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期末数 期初数
账龄 账面余额 比 坏账准 账面净 账面余 比例 坏账准 账面净
例 备 额 额 备 额
1年 193,691, 89 6,012, 187,678 120,24 84.1 6,012, 114,236
以内 137.06 .3 456.41 ,680.65 9,128. 7% 456.41 ,671.72
7 13
1-2 7,164,48 3. 702,94 6,461,5 7,029, 4.92 702,94 6,326,5
年 0.31 31 9.77 30.54 497.74 % 9.77 47.97
2-3 215,319. 0. 138,13 77,180. 276,27 0.19 138,13 138,139
年 91 09 9.84 07 9.67 % 9.84 .83
3年 15,669,8 7. 15,316 352,916 15,316 10.7 15,316 -
以上 76.72 23 ,959.8 .86 ,959.8 2% ,959.8
6 6 6
合计 216,740, 10 22,170 194,570 142,87 100. 22,170 120,701
814.00 0. ,505.8 ,308.12 1,865. 00% ,505.8 ,359.52
00 8 40 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述应收账款期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
应收账款期末数中前五名金额合计为133,756,223.06元，占全部应收账款的62%。
5.4.2母公司数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
账龄 账面余 比例 坏账准 账面净 账面余 比例 坏账准 账面净
额 备 额 额 备 额
1年 123,44 99.3 4,809, 118,638 96,186 99.1 4,809, 91,377,
以内 7,349. 5 321.89 ,027.15 ,437.8 7% 321.89 115.94
04 3
1-2 264,35 0.21 26,435 237,915 264,35 0.27 26,435 237,915
年 0.42 .04 .38 0.42 % .04 .38
2-3 1,106. 553.25 553.24 1,106. - 553.25 553.24
年 49 49
3年 546,10 0.44 546,10 546,10 0.56 546,10 -
以上 8.87 8.87 8.87 % 8.87
合计 124,25 100. 5,382, 118,876 96,998 100. 5,382, 91,615,
8,914. 00 419.05 ,495.77 ,003.6 00% 419.05 584.56
82 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述应收账款期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
5.5 其他应收款
5.5.1合并数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
账龄 账面余 比例 坏账准 账面净 账面余 比例 坏账准 账面净
额 备 额 额 备 额
1年 27,820 81.4 1,450, 26,370, 29,001 82.5 1,450, 27,551,
以内 ,844.6 8 092.95 751.67 ,858.9 3% 092.95 766.01
2 6
1-2 672,58 2.04 91,383 581,201 913,83 2.60 91,383 822,451
年 4.81 .55 .26 5.48 % .55 .93
2-3 125,18 0.03 125,18 0 250,36 0.71 125,18 125,181
年 1.02 1.02 2.03 % 1.02 .01
3年 5,523, 16.1 4,976, 547,203 4,976, 14.1 4,976, -
以上 776.39 8 573.17 .22 573.17 6% 573.17
合计 34,142 100. 6,643, 27,499, 35,142 100. 6,643, 28,499,
,386.8 00 230.69 156.15 ,629.6 00% 230.69 398.95
4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述其他应收款期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
其他应收款期末数中前五名金额合计为22,130,111.63元，占全部其他应收款的65%。
5.5.2母公司数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
账龄 账面余 比例 坏账准 账面净 账面余 比例 坏账准 账面净
额 备 额 额 备 额
1年 118,35 97.2 5,347, 113,007 75,519 95.8 5,347, 70,171,
以内 5,211. 9 687.68 ,524.10 ,008.5 2% 687.68 320.88
78 6
1-2 - - - -
年
2-3 7,501. 0.01 3,750. 3,750.7 7,501. 0.01 3,750. 3,750.7
年 45 73 2 45 % 73 2
3年 3,287, 2.70 3,287, 0 3,287, 4.17 3,287, -
以上 320.81 320.81 320.81 % 320.81
合计 121,65 100. 8,638, 113,011 78,813 100. 8,638, 70,175,
0,034. 00 759.22 ,274.82 ,830.8 00% 759.22 071.60
04 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述其他应收款期末数中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
5.6 预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 11,109,251.54 79.22 10,926,542.93 96.87%
1-2年 2,889,685.46 20.61 259,897.57 2.30%
2-3年 24,072.49 0.17 93,335.20 0.83%
3年以上 - -
合计 14,023,009.49 100.00 11,279,775.70 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述预付账款期末数中，无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
5.7 存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准 账面净额 账面余额 跌价准 账面净额
备 备
原材料 164,591, 6,416,9 158,174, 100,528, 6,416,9 94,111,6
417.25 10.98 506.27 572.94 10.98 61.96
在产品 70,821,9 1,430,5 69,391,3 90,432,0 1,430,5 89,001,4
75.95 83.27 92.68 04.51 83.27 21.24
库存商品 435,897, 6,050,9 429,846, 461,612, 6,050,9 455,561,
427.85 83.75 444.10 304.91 83.75 321.16
委托加工 1,751,23 1,751,23 27,607,5 - 27,607,5
材料 1.15 1.15 73.84 73.84
包装物 51,800.9 51,800.9 20,137.0 - 20,137.0
3 3 0 0
低值易耗 359,497. 3,221.6 356,276. 340,406. 3,221.6 337,185.
品 76 5 11 90 5 25
其他
合计 673,473, 13,901, 659,571, 680,541, 13,901, 666,639,
350.89 699.65 651.24 000.10 699.65 300.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8 待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
保险费 54,982.56 /
房租 1,443,782.41 1,895,348.28
其他 230,005.11 280,285.16
合计 1,728,770.08 2,175,633.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9 长期股权投资
5.9.1合并数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余 减值准 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
额 备
股票投资 3,134,3 - 3,134,36 3,134,368 - 3,134,36
68.44 8.44 .44 8.44
对其他企 46,162, 640,63 45,521,9 46,162,58 640,630. 45,521,9
业投资 585.67 0.27 55.40 5.67 27 55.40
合并价差 2,045,4 - 2,045,46 2,462,887 - 2,462,88
61.29 1.29 .18 7.18
合计 51,342, 640,63 50,701,7 51,759,84 640,630. 51,119,2
415.40 0.27 85.13 1.29 27 11.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股票名称 股份类 股数 占股 期末数
别 比例 账面余额 减值准备 账面净额
申银万国证 法人股 1,619,4 <5% 2,000,000. - 2,000,00
券 26 00 0.00
第一食品 法人股 712,613 <5% 580,000.00 - 580,000.
00
宁波城隍庙 法人股 143,000 <5% 419,991.00 - 419,991.
00
申能股份 法人股 50,000 <5% 107,850.00 - 107,850.
00
广州珠江 法人股 1,500 <5% 15,411.00 - 15,411.0
0
新世界 法人股 1,620 <5% 11,116.44 - 11,116.4
4
3,134,368. - 3,134,36
44 8.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 对其他企业的投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 占股比 期末数
例 账面余额 减值准备 账面净额
交通银行 <5% 15,880,000 - 15,880,000.
.00 00
海通证券股份有限公司 <5% 10,000,000 - 10,000,000.
.00 00
上海制笔零件厂月浦联营 50% 513,201.80 - 513,201.80
厂
上海钻交所龙华加工区有 25.37% 1,122,760. - 1,122,760.5
限公司 54 4
上海老凤祥银楼阜阳有限 70% (1,043,464 - (1,043,464.
公司 .51) 51)
嘉兴市老凤祥银楼有限公 55% 148,731.02 206,908. (58,177.38)
司 40
大连老凤祥银楼有限公司 55% 1,472,081. - 1,472,081.0
00 0
上海凤祥酒店管理有限公 48% 2,427,325. - 2,427,325.4
司 43 3
上海老凤祥典当有限公司 56.66% 8,500,000. - 8,500,000.0
00 0
上海钻石交易所 <5% 1,489,950. - 1,489,950.0
00 0
上海上钻钻石工具有限公 <5% 213,749.18 - 213,749.18
司
上海黄金交易所会员资格 - 1,500,000. - 1,500,000.0
00 0
上海二轻产品销售公司 <5% 300,000.00 - 300,000.00
上海永磊首饰机械有限公 10% 97,948.66 22,470.8 75,477.79
司 7
苏州万川旅业股份有限公 <5% 1,080,000. 411,251. 668,749.00
司 00 00
上海工艺美术服务部有限 20% 600,000.00 - 600,000.00
公司
上海工美拍卖行有限公司 15% 1,500,000. - 1,500,000.0
00 0
上海五角场黄金珠宝城管 15% 250,000.00 - 250,000.00
理有限公司
上海龙华钻石加工技能培 100% 110,302.55 - 110,302.55
训中心
46,162,585 640,630. 45,521,955.
.67 27 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 摊 原始金额 期初数 本期摊销 期末数
销
期
限
上海长城笔业有限 10 416,680.9 83,336.14 20,834.05 62,502.0
公司 年 3 9
上海老凤祥有限公 10 7,931,836 2,379,551. 396,591.84 1,982,95
司 年 .80 04 9.20
8,348,517 2,462,887. 417,425.89 2,045,46
.73 18 1.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.2母公司数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目项目 期末数 期初数
账面余额 准备 账面净额 账面余额 准备 账面净额
股票投资 2,606,527 - 2,606,527 2,606,527 - 2,606,527
.44 .44 .44 .44
其他股权投
资：
子公司 179,624,5 - 179,624,5 151,639,1 - 151,639,1
53.53 53.53 19.49 19.49
其他企业 25,880,00 - 25,880,00 25,880,00 - 25,880,00
0.00 0.00 0.00 0.00
小计 205,504,5 - 205,504,5 177,519,1 - 177,519,1
53.53 53.53 19.49 19.49
合计 208,111,0 - 208,111,0 180,125,6 - 180,125,6
80.97 80.97 46.93 46.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司董事会认为，期末长期投资未发生可收回金额低于其帐面价值的情况，故无须计提减值准备。
股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股票名称 股份类别 股数(股) 占股比例 期末数
申银万国证券 法人股 1,619,426 <5% 2,000,000.00
第一食品 法人股 712,613 <5% 580,000.00
广州珠江 法人股 1,500 <5% 15,411.00
新世界 法人股 1,620 <5% 11,116.44
合计 2,606,527.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 对子公司及其他企业的投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 占股 期末数
比例 账面余额 其中：股 减值准 账面净额
权投资差 备
额
上海申嘉文教用品有 95% 6,899,257 - - 6,899,257.
限公司 .92 92
上海长城笔业有限公 100% 20,789,32 62,502.0 - 20,789,329
司 9.59 9 .59
上海铅笔机械制造有 51% 2,758,514 - 2,758,514.
限公司 .88 88
上海古雷马化轻有限 70% 8,848,047 - 8,848,047.
公司 .04 04
上海福斯特笔业有限 75% 59,367,77 - 59,367,774
公司 4.69 .69
上海中铅贸易有限公 90% -3,066,86 - -3,066,867
司 7.79 .79
上海中铅制笔零件有 90% 1,680,338 - 1,680,338.
限公司 .45 45
上海依贝德实业公司 100% -8,878,20 - -8,878,204
4.75 .75
上海益凯物业有限公 80% 1,257,034 - 1,257,034.
司 .50 50
中国第一铅笔方正有 95% 19,427,25 - 19,427,253
限公司 3.94 .94
上海老凤祥有限公司 29.94 70,542,07 1,177,11 - 70,542,075
% 5.06 2.24 .06
交通银行 <5% 15,880,00 - 15,880,000
0.00 .00
海通证券股份有限公 <5% 10,000,00 - 10,000,000
司 0.00 .00
合计 179,624,5 1,239,61 - 179,624,55
53.53 4.33 3.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.10 固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 房屋及 机器设备 运输设备 办公及其 租入固定资 合计
建筑物 他设备 产装修
原价：
期初数 393,106 137,365, 9,730,44 15,987,8 9,692,510. 565,882
,041.32 235.80 2.31 58.34 40 ,088.17
本期增 15,213, 2,112,89 896,015. 326,177. 720,286.68 19,268,
加 428.70 3.33 00 92 801.63
本期减 12,600, 2,086,87 983,004. 0 5,305,845. 20,975,
少 000.00 8.40 08 48 727.96
期末数 395,719 137,391, 9,643,45 16,314,0 5,106,951. 564,175
,470.02 250.73 3.23 36.26 60 ,161.84
累计折
旧：
期初数 58,337, 98,830,2 6,021,03 8,443,48 3,478,858. 175,111
467.68 61.67 1.02 9.17 90 ,108.44
本期增 4,759,9 3,583,12 389,459. 312,472. 594,278.46 9,639,3
加 75.85 2.93 24 19 08.67
本期减 92,700. 1,692,20 567,168. 0 3,054,056. 5,406,1
少 00 3.14 07 48 27.69
期末数 63,004, 100,721, 5,843,32 8,755,96 1,019,080. 179,344
743.53 181.46 2.19 1.36 88 ,289.42
账面净
值：
期初数 334,768 38,534,9 3,709,41 7,544,36 6,213,651. 390,770
,573.64 74.13 1.29 9.17 50 ,979.73
期末数 332,714 36,670,0 3,800,13 7,558,07 4,087,870. 384,830
,726.49 69.27 1.04 4.90 72 ,872.42
减值准
备：
期初数 2,990,7 5,904,00 - - - 8,894,7
61.53 4.31 65.84
本期增
/(减)
期末数 2,990,7 5,904,00 - - - 8,894,7
61.53 4.31 65.84
账面净
额：
期初数 331,777 32,630,9 3,709,41 7,544,36 6,213,651. 381,876
,812.11 69.82 1.29 9.17 50 ,213.89
期末数 329,723 30,766,0 3,800,13 7,558,07 4,087,870. 375,936
,964.96 64.96 1.04 4.90 72 ,106.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.11 在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 资 期末数 期初数
工程名称 金 账面余额 减值 账面净额 账面余 减值准 账面净
来 准备 额 备 额
源
参建款 自 663,619. 663,6 663,619 663,61 -
筹 81 19.81 .81 9.81
装修工程 自 4,579,23 - 4,579,23 6,526,3 - 6,526,3
筹 1.62 1.62 77.60 77.60
栖山路住 自 1,294,80 - 1,294,80 978,037 - 978,037
宅工程 筹 3.96 3.96 .00 .00
徐家汇房 自 - 11,000, - 11,000,
产 筹 000.00 000.00
钻石厂房 自 27,285,3 - 27,,285, 4,242,7 - 4,242,7
产等 筹 20.00 320.00 23.00 23.00
待安装设 自 140,509. - 140,509. 1,730,0 - 1,730,0
备 筹 33 33 74.77 74.77
其他零星 自 3,744,83 1,547 2,197,81 2,262,0 1,547, 715,067
工程 筹 7.30 ,027. 0.24 94.06 027.06 .00
06
合计 37,708,3 2,210 35,497,6 27,402, 2,210, 25,192,
22.02 ,646. 75.15 926.24 646.87 279.37
87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述在建工程中无资本化的借款费用。
5.12 无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 土地使用权 非专利技术 合计
原始金额 19,584,888.55 2,830,796.98 22,415,685.53
期初数 15,338,094.27 1,467,286.12 16,805,380.39
本期增加
本期摊销 333,993.01 107,286.02 441,279.03
本期转出 - - -
期末数 15,004,101.26 1,360,000.10 16,364,101.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司董事会认为，期末无形资产未发生可收回金额低于其帐面价值的情况，故无须计提减值准备。
5.13 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 房租 软件费 其他 合计
期初数 10,999,563. 149,191.30 2,731,962.5 13,880,717.6
77 8 5
本期增加 3,718,433.4 550,000.00 4,268,433.42
2
本期摊销 2,730,986.9 1,397,023.3 4,128,010.28
5 3
本期转出
期末数 11,987,010. 149,191.30 1,884,939.2 14,021,140.7
24 5 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.14 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款种类 期末数 期初数
信用借款 302,030,000.00 400,540,000.00
抵押借款 271,000,000.00 266,000,000.00
担保借款 182,400,000.00 50,610,000.00
质押借款 0 5,000,000.00
合计 755,430,000.00 722,150,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.15 应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
银行承兑汇票 20,000,000.00 22,000,000.00
商业承兑汇票 4,275,109.10 2,334,539.65
合计 24,275,109.10 24,334,539.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据期末数中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
5.16 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
合计 104,432,149.19 78,463,800.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款期末数中，无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.17 预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
合计 70,900,480.93 82,816,751.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末数中，无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.18 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
合计 13,527,836.28 1,832,584.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述应付股利期末数系本公司下属子公司应付少数股东的股利。
5.19 应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税金种类 期末数 期初数
营业税 185,015.88 166,695.69
增值税 2,441,542.53 (19,228,706.56)
消费税 2,224,461.67 2,158,100.65
城建税 621,517.20 208,637.95
所得税 6,670,906.25 3,207,643.78
个人所得税 970,729.28 2,027,059.53
其他 372,289.62
合计 13,486,462.43 (11,460,568.96)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.20 其他未交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税金种类 期末数 期初数
教育费附加 288,177.12 105,071.76
堤防费 179.50 852.33
义优金 0 192.74
河道费 75,136.28 26,167.53
地方教育费 0 239.70
地方基金 27,205.37 34,404.73
其他 0 2,514.55
合计 390,698.27 169,443.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.21 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
合计 75,561,111.94 61,253,789.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款期末数中，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.22 预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
利息 947,595.37 884,677.71
租金 1,603,133.33 11,550.00
其他 3,297,237.86 10,000.00
合计 5,847,966.56 906,227.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.23 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
有限售条件的流通股份
：
国家持有股份 73,147,357 83,328,128
境内法人持有股份 19,311,992 19,311,992
有限售条件流通股份合 92,459,349 102,640,120
计
无限售条件的流通股份
：
人民币普通股 39,268,687 29,087,916
境内上市的外资股 120,051,360 120,051,360
无限售条件的流通股份 159,320,047 149,139,276
合计
股份总数 251,779,396 251,779,396
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
股本溢价 57,076,598.03 57,076,598.03
股权投资准备 630,236.13 630,236.13
其他资本公积 76,391,150.59 76,391,150.59
134,097,984.75 134,097,984.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
法定盈余公积 73,768,759.94 73,768,759.94
法定公益金 - 42,069,936.83
任意盈余公积 42,069,936.83 -
115,838,696.77 115,838,696.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
期初未分配利润/(累计亏损) 6,293,327.14 (13,315,766.53)
加：本期净利润 29,804,162.24 33,493,620.45
可供分配的利润/(未弥补亏损 36,097,489.38 20,177,853.92
)
减：提取盈余公积 0 13,884,526.78
期末未分配利润/(累计亏损) 36,097,489.38 6,293,327.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27 主营业务收入(单位：万元)
5.28.1合并数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业分类 本期数 上期数
金银饰品 234,577.93 141,613.89
笔类 10,432.39 8,615.37
化工原料 1,752.87 1,347.40
铅笔机械 222.55 158.02
化妆笔 0 6.96
物业管理 5.55 7.60
合计 246,991.29 151,749.24
地区分类 本期数 上期数
国内 241,249.95 148,752.94
国外 5,741.34 2,996.30
合计 246,991.29 151,749.24
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5.28.2 母公司数
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行业分类 本期数 上期数
笔类 10,929.41 8,861.85
地区分类 本期数 上期数
国内 5,188.07 5,865.55
国外 5,741.34 2,996.30
合计 10,929.41 8,861.85
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5.28 主营业务成本(单位：万元)
5.29.1 合并数
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项目 本期数 上期数
金银饰品 213,859.57 127,819.31
笔类 7,465.39 5,989.15
化工原料 1,563.62 1,234.59
铅笔机械 181.82 136.24
化妆笔 0 6.89
合计 223,070.40 135,186.18
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5.29.2 母公司数
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项目 本期数 上期数
笔类 8,688.46 7,056.54
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5.29 其他业务利润
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项目 本期数 上期数
收入 支出 利润 收入 支出 利润
材料销 39,623,5 39,916,5 -292,992 55,134,8 53,117,2 2,017,61
售 61.91 54.18 .27 87.60 73.06 4.54
租赁费 5,204,84 1,361,07 3,843,77 5,048,59 802,919. 4,245,67
收入 9.62 1.05 8.57 6.49 85 6.64
运输收 754,369. 1,795,01 -1,040,6 573,270. 736,478. -163,207
入 33 9.78 50.45 62 51 .89
四技服 550,000. 0 550,000. 550,000. 0 550,000.
务 00 00 00 00
其他 2,358,41 2,058,72 299,687. 1,805,40 1,595,18 210,223.
7.30 9.66 64 7.42 3.49 93
合计 48,491,1 45,131,3 3,359,82 63,112,1 56,251,8 6,860,30
98.16 74.67 3.49 62.13 54.91 7.22
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5.30 财务费用
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项目 本期数 上期数
利息支出 20,725,863.03 18,594,488.18
减：利息收入 1,110,692.91 1,430,314.02
利息净支出 19,615,170.12 17,164,174.16
加：汇兑净损失 385,962.79 183,226.55
其他 673,643.75 424,407.79
合计 20,674,776.66 17,771,808.50
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5.31 投资收益
5.31 合并数
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项目 本期数 上期数
股票投资收益/(损失) 1,979,789.73 -418,507.14
债券投资收益 0 0
股权处置收益/(损失) 141,205.51 -417,425.89
联营或合营公司分配来的利润 0 344,806.75
投资减值准备的(计提)/转回 0 0
合计 2,120,995.24 -491,126.28
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5.32 补贴收入
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项目 本期数 上期数
政府奖励 962,838.19 0
财政贴息 128,520.00 910,909.95
合计 1,091,358.19 910,909.95
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5.33 营业外收入
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项目 本期数 上期数
处理固定资产净收益 80.00 11,482.40
固定资产盘盈 0 22,751.04
动迁补偿收入 0 0
赔款收入 80.00 0
其他 39,768.00 74,320.00
合计 39,928.00 108,553.44
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5.34 营业外支出
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项目 本期数 上期数
处理固定资产净损失 84,279.83 21,778.20
罚没及赔偿支出 1,818.21 50,170.84
在建工程核销 0 0
捐赠及赞助支出 425,000.00 1,000
提取资产减值准备 0 0
其他 17,309.99 80,712.33
合计 528,408.03 153,661.37
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6．关联方关系及其交易
6.1 存在控制关系的关联方
6.1.1 存在控制关系的关联方简况
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企业名称 与本公司关系 注册地 主营业务 法定
址 代表
人
上海市黄浦区国有资 国有股东
产监督管理委员会
上海申嘉文教用品有 子公司 中国上 铅笔板贸易 石力
限公司 海 华
上海长城笔业有限公 子公司 中国上 生产销售各类铅笔 李善
司 海 芬
上海铅笔机械制造有 子公司 中国上 生产笔类机械及机 石力
限公司 海 械配件 华
上海古雷马化轻有限 子公司 中国上 生产销售铅笔用涂 石力
公司 海 料等 华
上海福斯特笔业有限 子公司 中国上 生产销售各类笔、 李善
公司 海 文教用品 芬
上海中铅贸易有限公 子公司 中国上 文化用品、百货等 郁跃
司 海 的销售 铭
上海中铅制笔零件有 子公司 中国上 生产销售笔及零配 黄明
限公司 海 件 旭
上海依贝德实业公司 子公司 中国上 生产笔及零件 许坚
海
上海益凯物业有限公 子公司 中国上 物业管理、房产咨 王琮
司 海 询 华
中国第一铅笔方正有 子公司 黑龙江 文化用品制造、木 石力
限公司 省 制品加工 华
上海老凤祥有限公司 子公司 中国上 生产经营金银制品 胡书
海 等 刚
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6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元)
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企业名称 期初数 本期增/(减)数 期末数
上海申嘉文教用品有 355 - 355
限公司
上海长城笔业有限公 1,488 - 1,488
司
上海铅笔机械制造有 USD21 - USD21
限公司
上海古雷马化轻有限 1,000 - 1,000
公司
上海福斯特笔业有限 4,274 - 4,274
公司
上海中铅贸易有限公 50 - 50
司
上海中铅制笔零件有 200 - 200
限公司
上海依贝德实业公司 243 - 243
上海益凯物业有限公 250 - 250
司
中国第一铅笔方正有 1,000 - 1,000
限公司
上海老凤祥有限公司 13,661 3415.25 17076.25
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6.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元)
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企业名称企业名称 期初数 本期增/(减) 期末数
数
金额 % 金额 % 金额 %
上海市黄浦区国有资产监督 8,33 33.09 -1,0 4.04 7,315 29.05
管理委员会 2 17
上海申嘉文教用品有限公司 355 95 - - 355 95
上海长城笔业有限公司 1,48 100 - - 1,488 100
8
上海铅笔机械制造有限公司 89 51 - - 89 51
上海古雷马化轻有限公司 700 70 - - 700 70
上海福斯特笔业有限公司 4,27 75 - - 4,274 75
4
上海中铅贸易有限公司 45 90 - - 45 90
上海中铅制笔零件有限公司 180 90 - - 180 90
上海依贝德实业公司 341 100 - - 341 100
上海益凯物业有限公司 200 90.20 - - 200 90.20
中国第一铅笔方正有限公司 950 97.55 - - 950 97.55
上海老凤祥有限公司 6,89 50.44 1722 - 8,612. 50.44
0 .50 50
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6.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方
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企业名称 与本公司关系 注册地址 主营业务
上海中华铅笔联销 受同一国资管理机构管 中国上海 销售铅笔及文化用
公司 辖 品
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6.3 关联交易事项
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企业名称 交易类型 本期数 上期数 交易条件
上海中华铅笔联销 销售产品及材 52,778,584 58,433,299 按市场定
公司 料 .91 .28 价
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6.4 关联方应收应付款项余额
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关联方名称 款项余额性 期末数 期初数
质
上海中华铅笔联销公 应收账款 100,612,112.58 88,375,501.27
司
上海中华铅笔联销公 应收票据 30,000,000.00 56,100,000.00
司
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7．或有事项
本公司接到受聘律师通知，日前美国商务部正式公布了2004年度中国输美铅笔反倾销案（复审）终裁结果。裁定本公司执行的单独税率为26.62%（此税赋由进口商承担，但对公司今后的铅笔出口有可能产生影响。2003年度执行税率为0.15%，2005年本公司对美铅笔出口创汇743万美元）。 我方律师已注意到美国商务部在计算倾销税率过程中出现的错误，目前正在进行积极的抗辩。一旦抗辩成功，本公司执行的单独税率有望明显下降。 本公司已就上述事项于2006年7月22日发布了临时公告。